FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

Escuela Profesional de Contabilidad

PROYECTO DE TESIS:

IMPLEMENTACIN DEL CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL REA DE LOGISTICA Y

CONTROL PATRIMONIAL EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IMPERIAL, 2014

Asesor:
W. David Auris Villegas,
Master por la Universidad de la Habana de Cuba

ESTUDIANTE:
QUISPE CARRASCO MARILU MARGOT
Caete Per 2014
IMPLEMENTACIN DEL CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL REA DE
LOGISTICA Y CONTROL PATRIMONIAL EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IMPERIAL,
2014

NDICE
INTRODUCCIN
CAPITULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIN
1.1. Descripcin de la realidad problemtica
1.2. Enunciado del problema:
1.2.1. Problema general
1.2.2. Problema especfico
1.3 .Objetivo de la Investigacin:
1.3.1. Objetivo General
1.3.2 Objetivos Especfico
1.4. Justificacin y viabilidad de la Investigacin
1.5. Delimitacin de la investigacin
1.6 .Limitacin de la investigacin
CAPITULO II: MARCO TEORICO
2.1. Antecedentes de la investigacin
2.2. Bases Tericas.
2.3. Hiptesis de la Investigacin
2.3.1. Hiptesis general
2.3.2. Hiptesis especifico
2.4. Operacionalizacin de variables e indicadores
2.5. Definicin de trminos bsicos
CAPITULO III: METODOLOGA
3.1. Tipo de investigacin
3.2. Diseo de investigacin
3.3. Poblacin y muestra de la investigacin
3.4. Tcnicas e instrumento de recoleccin de datos
3.5. Tcnicas para el procesamiento de datos
CAPITULO IV: ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
Cronograma de actividades
Cuadro de Inversin
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

ANEXOS
Matriz de coherencia
Matriz temtica
Matriz metodolgica
Matriz de operacionalizacion de variables
Matriz consistencia
Matriz instrumental

INTRODUCCIN
En el presente trabajo, de investigacin denominado: implementacin del control interno
administrativo en el rea de logstica y control patrimonial en la municipalidad distrital de
imperial 2014; se inici con un anlisis preliminar; en la cual se detect la deficiencia en
las adquisiciones de Bienes y Servicios, que no son suficientes ni competentes; por lo que
no se pueden alcanzar las metas y objetivos institucionales.
En la distribucin, no se lleva un control detallado de las necesidades de las reas, en
las que se atiende los pedidos, lo que falta en su obligacin de control del cuadro de
necesidades confeccionado por este mismo. Se reporta la falta de un entorno
favorable por parte de todo el personal para las actividades de control, desde los ms
altos hasta los ms bajos niveles jerrquicos, lo que aumenta los riesgos de control,
no facilita la informacin y comunicacin.
Adems de la falta de documentos normativos de los procesos y procedimientos de
las actividades y falta de predisposicin para la supervisin permanente y puntual;
deficiencia tambin en el rea de control patrimonial no se lleva un orden de las
actividades a realizarse ni llevan un detalle de las existencias de los patrimonios y
bienes en uso.
Todo esto origina una mala distribucin de los recursos adquiridos, una distorsin de la
informacin financiera, econmica y en la ejecucin del presupuesto asignado a la
institucin.
Lo que se espera; es cul sera la mejora en la gestin del rea, si es que se
implementa una Oficina de Control Institucional en dicha institucin edil. Dado que la
problemtica que tiene; es no cumplir a cabalidad su funcin como rgano de apoyo
municipal. Se dar hiptesis, alternativas de solucin afn de resolver el problema
mencionado.
Se definir el concepto de control interno, logstica, control patrimonial; profundizado en el
tema de estudio, as como definiciones y trminos relacionados a cumplimiento de
reglamentos y ordenanzas municipales. Producto de ellos poder aplicar los correctivos
posibles a fin de que obtengan un desempeo adecuado para este municipio.

CAPITULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIN

1.1 DESCRIPCIN DE LA REALIDAD PROBLEMTICA
El objeto de estudio es El rea de logstica y control patrimonial, que es el
rgano de apoyo encargado de administrar los recursos logsticos.
El proceso de investigacin nos ha permitido disponer de informacin, en el
cual se han determinado problemas que no permiten una adecuada gestin
de los recursos que se son asignados a esta rea como rgano de apoyo,
como que el catlogo de bienes que utiliza la unidad de Logstica est
desactualizado en su codificacin y conceptos; lo que entorpece la
adquisicin de bienes y servicios, y en otros casos se adquiere bienes que
no son necesarios para las actividades municipales.
Otro problema es la deficiencia en las adquisiciones de Bienes y Servicios,
que no son suficientes ni competentes; por lo que no se pueden alcanzar
las metas y objetivos institucionales.
En la distribucin, no se lleva un control detallado de las necesidades de las
reas, en las que se atiende los pedidos, lo que falta en su obligacin de
control del cuadro de necesidades confeccionado por este mismo. Se
reporta la falta de un entorno favorable por parte de todo el personal para
las actividades de control, desde los ms altos hasta los ms bajos niveles
jerrquicos, lo que aumenta los riesgos de control, no facilita la informacin
y comunicacin. Adems de la falta de documentos normativos de los
procesos y procedimientos de las actividades y falta de predisposicin para
la supervisin permanente y puntual.
Todo esto origina una mala distribucin de los recursos adquiridos, una
distorsin de la informacin financiera, econmica y en la ejecucin del
presupuesto asignado a la institucin.
1.2 Enunciado del Problema
1.2.1. Problema General
De qu manera la implementacin de

una Oficina de Control

Institucional (OCI), permitir una mejor gestin de recursos materiales

y de servicios por parte del rea de Logstica y Control Patrimonial de
la Municipalidad Distrital de Imperial, 2013?
1.2.2. Problema Especfico
a) Cmo la conducta del control interno administrativo modifica
al rea de logstica y control patrimonial en la municipalidad
Distrital de Imperial, 2013?

b) En qu medida la Oficina de Control Institucional afecta la

correcta gestin del rea en la

municipalidad Distrital de

Imperial, 2013?
1.3 Objetivos de la Investigacin
1.3.1. Objetivo General
Proponer la implementacin de una Oficina de Control Institucional
(OCI) para la Municipalidad Distrital de Imperial, de tal modo que se
obtenga una mejor gestin en los recursos asignados al rea de
Logstica y Control Patrimonial, as poder lograr sus objetivos como
rgano de apoyo a la gestin municipal.
1.3.2. Objetivo Especfico
a) Definir cmo la conducta del control interno administrativo
modifica al rea de logstica y control patrimonial en la
municipalidad Distrital de Imperial, 2013.
b) Explicar en qu medida la Oficina de

Control Institucional

afecta la correcta gestin del rea en la municipalidad Distrital

de Imperial, 2013.
1.4 Justificacin e Importancia de la Investigacin
1.4.1 Justificacin.
Las razones por la cual eh desarrollado el presente trabajo de
investigacin:
a) Los deficientes mecanismos de control que se utiliza en la gestin
de materiales y servicios de la Municipalidad Distrital de Imperial,
los cuales repercuten en el logro de sus objetivos institucionales y
por lo consiguiente afecta a todos los ciudadanos del distrito.
b) Se trata de ver el funcionamiento del rea de Logstica y Control
Patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperial, en el sentido
del cumplimiento de las funciones que le confiere el ROF
municipal, lo que se espera; es cul sera la mejora en la gestin
del rea, si es que se implementa una Oficina de Control
Institucional en dicha institucin edil.
c) En la distribucin, no se lleva un control detallado de las
necesidades de las reas, en las que se atiende los pedidos, lo
que falta en su obligacin de control del cuadro de necesidades
confeccionado por este mismo. Se reporta la falta de un entorno
favorable por parte de todo el personal para las actividades de

control, desde los ms altos hasta los ms bajos niveles

jerrquicos, lo que aumenta los riesgos de control, no facilita la
informacin y comunicacin. Adems de la falta de documentos
normativos de los procesos y procedimientos de las actividades y
falta de predisposicin para la supervisin permanente y puntual.
1.4.2 Importancia.
Importante porque servir para demostrar a la Municipalidad Distrital
de Imperial, que la implementacin de un sistema de control interno
para el rea de Logstica y Control Patrimonial le permitir conocer
cules son los procesos y actividades en donde se producen los
problemas ms significativos, con la finalidad de reducir los riesgos de
control, consiguiendo as una mejor ejecucin

gasto de los

recursos pblicos.
Todo esto conllevara a la Gerencia Municipal a tomar decisiones
adecuadas a nivel de proyecciones, aplicando nuevas polticas

estrategias de control interno, el cual es uno de los elementos

necesarios para lograr una mejor gestin municipal.
1.5. Delimitacin de la Investigacin
El presente trabajo de investigacin se centrara

en el estudio de las

variables control interno administrativo y rea de logstica y control

patrimonial que va desarrollarse en la Municipalidad Distrital de Imperial,
2014; dicha institucin est anclado en la Provincia de Caete.
1.6. Limitacin de la Investigacin
Para la presente investigacin se suscitaron diferentes inconvenientes:
a) Fuentes bibliogrficas
No se obtuvieron muchas referencias relacionado al tema

de

investigacin.
b) Situacin econmica
Situacin econmica limitada ya que se cuenta con otros tipos de gastos
relacionados a la universidad.
c) Falta de tiempo
Por motivos de trabajo
d) La investigacin fue temporal.
La investigacin fue temporal por falta de tiempo ya que se cuenta con
otros trabajos en casa.
e) Metodologa

Se desconoce el manejo de la metodologa de la investigacin.

CAPITULO II: MARCO TERICO

En el presente captulo se recopil informacin de fuente general, primaria y
secundaria para fortalecer los conocimientos del marco terico y conceptual de la
investigacin.
2.1 Antecedentes relacionados con la investigacin
Dentro del mbito de estudio de la aplicacin de una oficina del control
interno en una municipalidad, no existen trabajos de investigacin
anteriormente efectuados, que se hayan centrado especficamente en este
tema de importancia para la gestin municipal y logro de los objetivos. No
obstante se encontr cierta afinidad con la materia de investigacin de la
presente, tales son los casos de los temas de tesis titulados:
a) Celis Hernndez Domingo (2009) , en su obra Deficiencias De
Control Interno En El Proceso De Ejecucin Presupuestal quien
concluye; el estudio de investigacin realizado ha determinado la
existencia de

deficiencias del sistema de control interno en el

proceso de ejecucin presupuestal, las mismas que afectan la

tica, prudencia y transparencia de la gestin

y tienen que

superarse con la implementacin de un sistema de control interno

para los hospitales del sector salud, en el marco de las normas de
control interno para el sector pblico, el informe coso y los nuevos
paradigmas de gestin y control institucional; con lo cual se va a
obtener

informacin

presupuestal,

financiera,

econmica

patrimonial oportuna y razonable para una adecuada gestin

hospitalaria. en cuanto se puede afirmar : Esta investigacin es
importante porque establece la aplicacin de un sistema de control
interno, como el pilar fundamental para lograr la eficiencia, eficacia
y economa de los recursos, que administran los hospitales del
Sector Salud.
b) Bach. Karin Yesenia

Herrera

Vsquez

(2001)en

su

Evaluacin Del Control Interno Del Sistema Administrativo

obra
de

Tesorera De La Empresa Municipal De Saneamiento Bsico

Empsa-Puno quien concluye: La evaluacin del control interno en
lo referente a lo que es la aplicacin de las normas generales de

tesorera de la empresa Municipal de saneamiento bsico EMSAPUNO corresponde a un calificativo de Regular puesto a que
alcanza su resultado de 60% y 66.67% para el perodo 2000 y
2001 respectivamente en cuanto se puede afirmar : La
determinacin de las diferencias de control interno en la aplicacin
de las normas tcnicas de control interno de la Empresa Municipal
de Saneamiento Bsico EMSA-PUNO S.A. podemos decir que la
aplicacin de las normas de control interno nos representa un
calificativo de Regular presentando un % de 61.54 % y 64.23%
correspondiente al ao 2000 y 2001 respecto que muestra
claramente que no existe diferencias.
c) Castillo Romero Abraham (2009) Tesis: "Sistema de control
interno: instrumento para la efectividad de las municipalidades"
quien concluye ; "El sistema de control interno como el instrumento
para que las municipalidades logren sus metas, objetivos y misin
institucional. en cuanto se puede afirmar: Se considera al control
interno como parte de la gestin y por tanto como herramienta
facilitadora de todo lo que tienen que hacer las municipalidades
para tener el apoyo ciudadano.
d) Padilla Vento Patricia (2009), en la tesis denominada: "El control
interno en la efectividad del proceso de ejecucin presupuestal del
Clnica Hogar de la Madre" quien concluye: Que el sistema de
control interno mediante las acciones de control puede determinar
si el proceso de ejecucin se est llevando a cabo como
corresponde y sobre esa base recomienda la retroalimentacin
correspondiente. en cuanto se puede afirmar: Se enfoca sobre el
uso de la informacin de los resultados anteriores al control interno
e)

para corregir posibles desviaciones futuras de estndar aceptable.

Campos Guevara Cesar Enrique (2003) tesis: "Los procesos de
control interno en el departamento de ejecucin presupuestal de
una institucin del estado" quien concluye ; Que es relevante
implantar, evaluar y retroalimentar el control para que facilite en
forma adecuada la ejecucin presupuestal de las instituciones del
estado. en cuanto se puede afirmar: La importancia que tiene
evaluar el control cada cierto tiempo y porque no retroalimentar as
evitamos problemas posteriores.

f) Len Flores Gilberto (2005) Tesis: "El proceso administrativo de

control interno en la gestin municipal" quien concluye; Que el
control interno es un eficaz instrumento para la gestin municipal,
control administrativo que implica un cambio en la estructura del
rgano responsable que el control interno funcione de manera
integral, efectiva y eficiente que asegure en lo posible un control
permanente de todos los procedimientos del organismo municipal
a fin de que cada accin sea ejecutada ejerciendo una estricta y
permanente vigilancia del cumplimiento de las medidas de control
previo, concurrente y posterior. En cuanto se puede afirmar: Se
resalta el control de las distintas actividades administrativas,
financieras, contables, legales y la relacin de la municipalidad con
la comunidad, elemento que desde siempre ha sido necesario
resaltar y sobre el cual no se ha hecho mucho.
2.2 Bases Tericas
2.2.1 El Control Interno Administrativo
a) El Control Interno Administrativo es el conjunto de principios,
reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y procedimientos que
ordenados entre s y unidos a las personas que conforman una
organizacin pblica, se constituyen en un medio para lograr el
cumplimiento de su funcin administrativa, sus objetivos y la
finalidad que persigue, generndole capacidad de respuesta ante
los diferentes pblicos o grupos de inters que debe atender; al
respecto, C.P.C. Fuad Khoury Zarzar, (2010). El control se define
como la medicin y correccin del desempeo a fin de garantizar
que se han cumplido los objetivos de la entidad y los planes
ideados para alcanzarlos. Por tal razn se debe de implementar
el control interno en cualquier institucin ya que por medio de ello
se pueden lograr los objetivos propuestos.
b) El control interno es toda accin que garantice que los principios,
funciones, actividades y operaciones de la administracin se
cumplan, de acuerdo con las normas constitucionales y legales;
dentro de las polticas, objetivos, planes y proyectos establecidos y

con el nimo de satisfacer las necesidades de la sociedad

(Responsabilidad social), al respecto, Diario Oficial El Peruano,
(2006). El control interno promueve y optimiza la eficiencia,
eficacia, transparencia y economa en las operaciones de la
entidad, as como la calidad de los servicios pblicos que presta;
Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra
cualquier forma de prdida, deterioro, uso indebido y actos
ilegales, as como, en general, contra todo hecho irregular o
situacin perjudicial que pudiera afectarlos. Por tal razn el
control interno siempre establece la mejor accin a utilizar para
que podamos llegar al objetivo en el tiempo previsto y as
resguardar los recursos y bienes del estado del cualquier acto de
corrupcin.
2.2.2 Logstica
a) En pocas palabras logstica

contribuye directamente a la

adquisicin de altos niveles de servicio y bienes a bajos costos en

el lugar y tiempo adecuado, al respecto, Mg. Agilberto Quispe
Limaylla, (2009). A la encargada de brindar el abastecimiento
eficiente y eficaz que toda empresa institucin necesita, se le
denomina LOGSTICA. La logstica es pues, la responsable de
que la empresa institucin obtenga los materiales o servicios que
necesita, en las mejores condiciones, que permitan el logro de sus
metas. La logstica determina y coordina en forma ptima el
producto correcto, el cliente correcto, el lugar correcto y el tiempo
correcto. As es la logstica de alguna manera hace un eficaz y
eficiente trabajo al adquirir servicios y bienes que posteriormente
beneficiara no solo a la entidad.
2.2.3 Control Patrimonial
a) El control patrimonial es coordinar la elaboracin del inventario
fsico del patrimonio mobiliario de la entidad, para proporcionar la
informacin requerida por los distintos organismos del estado,
Identificar y codificar los bienes patrimoniales adquiridos, de
acuerdo a su naturaleza, asignndoles el respectivo valor
monetario. Ejecutar peridicamente la verificacin de los bienes
patrimoniales y la de su destino. Preparar directivas para la baja

de bienes obsoletos y en desuso, al respecto, Roberto Jimnez

Murillo, (2010). El control patrimonial significa

registrar,

administrar, supervisar los bienes patrimoniales e incorporarlos

fsica y contablemente al patrimonio institucional. Administrar
ntegramente los bienes muebles e inmuebles a fin de tener un
informe adecuado y oportuno. En el control patrimonial se
registran todos los bienes pertenecientes al estado hasta los que
estn en desuso.

2.3 Hiptesis de la Investigacin

2.3.1 Hiptesis General
Si se implementa la oficina de control Institucional en el rea de
logstica y control patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperia,
2013, entonces se podr conseguir una mejor gestin en los recursos
asignados, as lograr sus objetivos como rgano de apoyo a la gestin
municipal.
2.3.2 Hiptesis Especfico
a) La conducta del control interno permitir concientizar al personal
del rea con una cultura de buenas costumbres en el uso de los
recursos pblicos, entonces se obtendr una mayor eficiencia,
eficacia y economa en las operaciones que se le atribuye al rea
de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de
Imperial; 2013.
b) La oficina de control institucional permite encontrar los ajustes en
las actividades del rea de logstica y control patrimonial de la
municipalidad distrital de imperial, 2013 para lograr que los
rganos de apoyo mejoren el manejo de los recursos pblicos.
2.4 Operacionalizacin de variables e indicadores
OPERACIONALIZACIN DE LAS VARIABLES
VARIABLE INDEPENDIENTE: CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
DIMENSIONE
INDICADORES
ITEM
S
S
ESCALA DE

rgano De
Control
Institucional

Sistema De
Control
Interno

Evaluacin De Riesgos
1
Actividad Del Sistema de 1
Control Interno
Informacin
Comunicacin

Norma General Para 1

Evaluacin De Riesgos
NORMAS DE Norma General Para La 1
CONTROL
Informacin
Y
INTERNO
Comunicacin
Norma General Para La 1
Supervisin
VARIABLE DEPENDIENTE: LOGISTICA
El Plan Estratgico De 1
Desarrollo
Nacional
(Plades)
GESTION
Plan
Estratgico 1
LOGISTICA
Institucional (Pei)
El
Presupuesto 1
Institucional De Apertura
(Pia)
VARIABLE DEPENDIENTE: CONTROL PATRIMONIAL
Inventario De Control 1
Patrimonial
Oficina De
Unidad
De
Control 1
Control
Patrimonial
Actualizacin
De 1
Patrimonial
Catlogo
De
Bienes
Patrimoniales
Asignacin De Bienes En 1
Uso
Control Y Uso
Proceso De Inventario Y 1
De Bienes
Control Patrimonial
Patrimoniales
Responsables
Del 1
Control Patrimonial
Normas Para Registro
Interno
De 1
El Registro Y Bienes
Registro Contable
1
Control De

A
VEC
ES

Reglamento
De
Organizacin
Y 1
Funciones
1
Control Gubernamental
1
Acciones De Control

NO

SI

VALORACION

Bienes
Patrimoniales

Acceso, Uso Y Custodia 1

De Los Bienes

2.5. Definicin de Trminos Bsicos

a) Control interno Administrativo: El control interno

es cumplir con la normatividad

aplicable a la entidad y sus operaciones; Garantizar la confiabilidad y

oportunidad de la informacin; Fomentar e impulsar la prctica de valores
institucionales, es el recurso que aplican las organizaciones para asegurar
de manera razonable el cumplimiento de sus metas y objetivos .El
Peruano,(2006)
b)Supervisin: El sistema de control interno de una entidad requiere supervisin, es decir,
un proceso que comprueba que se mantienen el adecuado funcionamiento
del sistema a lo largo del tiempo. Esto se consigue mediante actividades de
supervisin continuada, evaluaciones peridicas a una combinacin de
ambas cosas. La supervisin continuada se da en el

transcurso de las

operaciones. Incluye tanto las actividades normales de direccin y

supervisin, como otras actividades llevadas a cabo por el personal en la
realizacin de sus funciones. Monterroso, (2009).
c) rgano De Control Institucional: El rgano de Control, encargado de programar,
conducir, ejecutar y evaluar las actividades de control posterior de la
gestin; as como cautelar y fomentar la correcta utilizacin de los recursos,
de conformidad con lo dispuesto en las normas del Sistema Nacional de
Control. El Peruano, (2006).
d)Sistema de control interno (SCI):El control es el proceso puntual y continuo que tiene
por objeto comprobar si el desarrollo de las operaciones se ha efectuado
de conformidad a lo planificado y alcanzado los objetivos programados
(Ley N 28716).
e) Normas de Control Interno : Tiene como objeto propender al apropiado y oportuno
ejercicio del control gubernamental, para prevenir y verificar la correcta
utilizacin y gestin de los recursos del estado; el desarrollo probo de las
funciones de los funcionarios pblicos, asi como el cumplimiento de las
metas de las instituciones sujetas a control.

f) Control Gubernamental: verificacin peridica del resultado de la gestin pblica, a la

luz del grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economa que hayan
exhibido en el uso de los recursos pblicos, as como del cumplimiento por
las entidades de las normas legales de los lineamientos de poltica y planes
de accin. Evala la eficacia de los sistemas de administracin y control y
establece las causas de los errores e irregularidades para recomendar las
medidas correctivas.
g)Evaluacin de Riesgos: Tiene por objetivo central eliminar los riesgos y prevenirlos, en
proceso de ejecucin del plan estratgico y plan operativo institucional.
Todas las organizaciones se enfrentan a diversos riesgos externos e
internos que tienen que ser evaluados. Una condicin previa a la
evaluacin del riesgo es la identificacin de los objetivos a los distintos
niveles, vinculados entre s e internamente coherentes. La evaluacin de
los riesgos consiste en la identificacin y el anlisis de los riesgos
relevantes para la consecucin de los objetivos, y sirve de base para
determinar cmo han de ser gestionados los riesgos.
h)Informacin y Comunicacin: En las entidades, hay que identificar, recopilar y
comunicar informacin pertinente en forma y plazo que permitan cumplir a
cada directivo, funcionario y trabajador con sus responsabilidades.(Ley N
28716).
i) Logstica: A la encargada de brindar el abastecimiento eficiente y eficaz que toda
empresa institucin necesita, se le denomina LOGSTICA. La logstica es
pues, la responsable de que la empresa institucin obtenga los
materiales o servicios que necesita, en las mejores condiciones, que
permitan el logro de sus metas. La logstica determina y coordina en forma
ptima el producto correcto, el cliente correcto, el lugar correcto y el tiempo
correcto. Quispe, (2009).
j) La gestin logstica: Es el proceso de planificacin, implementacin y control del flujo y
almacenamiento eficiente y econmico de los bienes y servicios, as como
la informacin asociada" Monterroso, (2009).

k) El Plan Estratgico De Desarrollo Nacional (Plades): El PLADES contiene la definicin

concertada de una visin de futuro compartida y las principales polticas
para guiar la toma de decisiones pblicas y privadas al 2021. Osce, (2009).
l) Plan Estratgico Institucional (Pei): Cualquiera sea el nivel de gobierno, a nivel
institucional cada organismo pblico adscrito a un determinado Sector o
instancia

de

Gobierno

Subnacional,

elabora

su

Plan

Estratgico

Institucional (PEI). En el PEI se traza la ruta que la Entidad debe seguir en

el mediano plazo; es decir su visin, los objetivos que pretende lograr, as
como las estrategias para su cumplimiento. Osce, (2009).
m)

El Presupuesto Institucional De Apertura (Pia): El PIA es un instrumento de

gestin de corto plazo para el logro de resultados a favor de la poblacin a
travs de la prestacin de servicios con eficacia y eficiencia. Permite
mostrar las principales lneas de accin, los gastos a atender durante el
ao, as como el financiamiento correspondiente. En el transcurso del ao,
el PIA sufre modificaciones sea por la incorporacin de mayores recursos o
por su reprogramacin interna, luego de lo cual recibe la denominacin de
Presupuesto institucional Modificado (PIM). Osce, (2009).

n)Control patrimonial: Consiste en

registrar, administrar, supervisar los bienes

patrimoniales e incorporarlos fsica y contablemente al patrimonio

institucional. Administrar ntegramente los bienes muebles e inmuebles a fin
de tener un informe adecuado y oportuno, es coordinar la elaboracin del
inventario fsico del patrimonio mobiliario de la entidad, para proporcionar la
informacin requerida por los distintos organismos del estado. Jimnez,
(2010).
o)Control Y Uso De Bienes Patrimoniales: Toda modificacin de un bien en sus
caractersticas fsicas, deber contar con la autorizacin de la Oficina de
Control Patrimonial. Todo bien que cambie de usuario, deber tramitarse a
travs de la Oficina de Control Patrimonial, a fin de realizar las
modificaciones en los inventarios correspondientes. Munic. Hunuco,
(2010).
p)Normas Para El Registro Y Control De Bienes Patrimoniales: Este manual es una
herramienta de trabajo de consulta permanente que contiene la

metodologa de control y registro de los bienes patrimoniales. MEF

Panam, (2008).
q)Inventario De Control Patrimonial: Los inventarios forman parte integrante de la
salvaguardia del patrimonio cultural inmaterial porque pueden sensibilizar al
pblico respecto de dicho patrimonio y de su importancia para las
identidades individuales y colectivas. Adems, el proceso de inventariar el
patrimonio cultural inmaterial y poner los inventarios a disposicin del
pblico puede promover la creatividad y la autoestima de las comunidades
y los individuos en los que se originan las expresiones y los usos de ese
patrimonio. ONU, (2005).

CAPITULO III: METODOLOGA

En este captulo se definir la estructura de la metodologa, ms apropiada para la
investigacin.
3.1 Tipo de investigacin
El

tipo de investigacin es: Tipo aplicada y sustancial, porque busca

encontrar cambios y sumar en mencionada investigacin. La presente

investigacin, es Descriptivo Explicativa. Es Descriptiva, por cuanto tiene
la capacidad de seleccionar las caractersticas fundamentales del objeto de
estudio y su descripcin detallada de las partes, categoras o clases de
dicho objeto; y es Explicativa, en la medida que analizan las causas y
efectos de la relacin entre variables.
3.2. Diseo de investigacin
Considero que sigue un diseo no experimental sincronizado de corte, que
trabaja 3 variables
3.3. Poblacin y muestra de la investigacin
a) La poblacin: Es un total 70 unidades de anlisis constituido por
ambas reas, correspondiendo al gnero masculino 52 unidades de
anlisis y 18 al gnero femenino est constituida por el personal

jerrquico, supervisores, tcnicos y asistentes de la Municipalidad

Distrital de Imperial. De acuerdo el cuadro siguiente:
CANT. DE
PERSONAL

UNIDADES DE
ANALISIS

Personal

20

Jerrquico
Supervisores
Tcnicos
Asistentes
TOTAL

10
20
20
70

b) Muestra:
De las 70 personas unidades de anlisis se lleg la conclusin de 59
unidades de anlisis, como muestra en la presente investigacin, aplicando
la frmula del muestreo aleatorio simple, que corresponde Arkn - Kolton:
n = ___N_____
(N 1) K2 +1
Dnde:
n : tamao de muestra
N: tamao de la poblacin
K2: error muestra
Empleando la frmula anterior de muestreo y considerando un margen de
error de 5% resulta un tamao de muestra de 59 unidades de anlisis:
n=

70

(70 1) 0.052 +1
n = 59 unidades de anlisis, sern seleccionados aleatoriamente para
que de esta manera nuestra muestra sea lo ms representativa posible.
3.4. Tcnicas e instrumento de recoleccin de datos

Se ha trabajado con una encuesta estructurada con preguntas cerradas, que

consiste en un cuestionario que avala 20 preguntas, cuya escala de
valoracin son: S, No y a veces, con el fin de recoger la informacin.
El instrumento que se utilizar es el cuestionario, modelo que ha sido
validado por 3 expertos en la materia y se adjunta en el anexo, se va aplicar
durante la etapa de la ejecucin el da 20 de marzo del presente ao y
culminara el da 27 de marzo, con el apoyo de un colaborador debidamente
capacitado e implementado con todos los materiales necesarios.
3.5. Tcnicas para el procesamiento de datos
En esta parte de la investigacin se desconoce lo que se realizara
despus de aplicar los instrumentos
a) Tabulacin de materiales
Una vez aplicado los instrumentos se proceder a la sumatoria
de cada respuesta se realizara a las 20 preguntas
b) Cuadros estadsticos
Se construir cuadros y se proceder a sus interpretaciones a
la luz de la razn, utilizando figuras de barra, circular u otras
figuras para el trabajo
c) Validacin de la hiptesis
Una vez interpretado se arribara a los resultados, que se
contrastar con la hiptesis planteada en correspondencia con
los objetivos de la investigacin

CAPITULO IV: ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

Cronograma de actividades
En esta fase se cita a Gantt para presentar los siguientes puntos:
Inicio del plan de trabajo es de diciembre del 2013 y se ejecutara el da
20 de marzo y concluye en agosto del 2014

N ACTIVI
DAD
0 Primer

CRONOGRAMA DE PROYECTO DE INVESTIGACIN

MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
0 0 1 1 1 2 2 2 2 3 0 1 1 2 2 0 0 1 1 2 2 0 1 1 2
2 8 4 5 7 1 2 7 9 1 3 0 7 4 7 3 8 2 7 2 7 5 2 9 9
x

1 a
asesor
a sobre
control
interno
Admini
strativo
0 Entrevi
2 sta con
los
jefes
de las
areas

de la
instituci
n
0 Anlisi

x x

3 s
Prelimi
nar o
situacio
nal de
la
instituci
n
0 Plantea

4 miento
del
Proble
ma
(caract
erizaci
n y
enunci
ado)
0 Presen

5 tacin
de los
proble
mas
0 Segun

6 da
asesor
a sobre
control
interno
Admini
strativo
0 Determ
7 inar el

objetiv
o y
alcanc
e de la
investig
acin
0 Definir

8 la
Justific
acin
de la
investig
acin
0 Digitar

9 el
primer
capitul
o
1 Tercera

0 asesor
a sobre
control
interno
Admini
strativo
1 Elabor

x x x

1 acin
de
Antece
dentes
1 Elabor

x x

2 acin
de
Bases
Terica
s
1 Elabor

3 acin
Marco
concep
tual
1 Cuarta

4 asesor
a sobre
control
interno
Admini
strativo
1 Formul

5 acin
de
Hiptes
is
1 Elecci

6 n del
Tipo y
Nivel
de la
investig
acin
1 Diseo

7 de la
Investi
gacin
1 Definici

8 n de
la
Poblaci
n y
muestr
a
1 Quinta
9 asesor
a sobre

control
interno
Admini
strativa
2 Diseo

0 del
instrum
ento
2 Enviar

x x

1 el
instrum
ento
para la
validaci
n
2 Diseo

2 de las
operaci
ones
de las
variabl
es y
plan de
Anlisi
s
2 Organi

X X

3 zar y
digitar
II, III y
IV
capitul
o
2 Realiza
4 cin
del
cronogr
ama de

activida
des (3
etapas)
2 Presup

5 uesto
(3
etapas)
y
recoger
la
validaci
n del
Instrum
ento
2 Elabor

6 acin
de las
matrice
s
2 Organi

x x

7 zar,
anillar
y
fotocop
iar la
tesis
2 Presen
8 tacin
de la
Tesis a
la
Univers
idad

Cuadro de Inversin
N

DESCRIPCIN

CANTIDAD.

PRECIO

UNITARIO
1
30.00
5
10.00

01
03

USB 4 GB.
Tarjetas movistar (inicio de la

04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14

Investigacin.)
lapiceros
papelotes
Plumones
Cinta embalaje
Folder
Hojas bond
Revista, libro de control interno
Servicio de fotocopia
Servicio de asesora
Alquiler de cmara
Compra de tinte para

15
16
17
18
19
20
21
22
23
25

impresora
Bocaditos para la capacitacin
Gaseosa 3 Lt.
Vasos descartables
Servilletas
Viticos
Energa elctrica
Anillado del informe
Servicio de ortografa
Empastado del proyecto
Otros gastos

TOTAL
30.00
50.00

20
12
2
1
3
millar
4
500
10 sesiones
6 alquiler
2 botellas

0.50
0.50
3.00
1.00
5.00
15.00
0.05
100.00
5.00
20.00

10.00
6.00
6.00
1.00
15.00
28.00
60.00
25.00
1000.00
30.00
40.00

3bandejitas
2 botellas
2 paquete
1 bolsa
15 da

5.00
5.00
2.00
1.00
20.00

3anillado
1
3

4.00
200.00
35.00

15.00
10.00
2.00
1.00
300.00
60.00
12.00
200.00
105.00
150.00

TOTAL DE PRESUPUESTO 2,155.00

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
Libros
C., Torres Bardales (1994). Orientaciones Bsicas De Metodologa De La Investigacin
Cientfica /Editorial San Marcos. Tercera Edicin 1994

Arstides, Vara (2011). Cmo Hacer Una Tesis En Ciencias Empresariales?

 Contralora General de la Repblica (1998), Manual De Auditoria Gubernamental

Separata

Especial.

Recuperado

de:

http://www.doc.contraloria.gob.pe/normativa/Ley_27785.pdf
Caballero, Bustamante (2002) Editorial Tinco SA. . Informativo Auditoria- Control
Interno.
Pginas Web

http://www.slideshare.net/jcgallardo11/proyecto-de-tesis-final
http://www.iiap.org.pe/Upload/Publicacion/M008.pdf
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http://www.munilavictoria.gob.pe/pdf/D10.0-09-GPP.pdf
http://carlos-escobar.blogspot.com/2007/07/conceptos-contenidos-en-la-ley-del.html
http://www.monografias.com/trabajos59/evolucion-control-interno/evolucion-control-

interno.shtml
. http://www3.munipiura.gob.pe/institucional/municipalidad/rof.pdf
http://www.monografias.com/trabajos46/deficiencias-control/deficienciascontrol.shtml
http://www.miraflores.gob.pe/transparencia/SISTEMA%20DE%20CONTROL
%20INTERNO%20EN%20LA%20MUNICIPALIDAD%20DE%20MIRAFLORES.pdf
http://www.monografias.com/trabajos85/sistema-control-interno-efectivo/sistemacontrol-interno-efectivo.shtml

Tesis
Quispe, acua Andrs (2004). Auditoria Operativa A La Gestin Administrativa Y Su
Influencia En La Rentabilidad De Las Empresas de Servicios De La Una-Puno,
Periodo 2002-2004
Hilario, Condori Mamani(2004).Auditoria De Gestin A La Determinacin De Costo
De Presentacin De Servicios De Salud Y La Inconsistencia De Los Estados
Financieros En Las Red De Establecimientos De Salud De La Regin Puno 20022004
Celis, Hernndez Domingo (2009). Deficiencias De Control Interno En El Proceso
De Ejecucin Presupuestal Sector Salud Puno 2009

Yesenia, Herrera Vsquez (2008). Evaluacin Del Control Interno Del Sistema
Administrativo De Tesorera De La Empresa Municipal De Saneamiento Bsico
Empsa-Puno 2008

Castillo, Abraham (2009). Sistema De Control Interno: Instrumento Para La

Efectividad De Las Municipalidades 2009
Padilla, Patricia (2009). El Control Interno En La Efectividad Del Proceso De
Ejecucin Presupuestal Del Clnica Hogar De La Madre 2009
Campos, Cesar (2003). Los Procesos De Control Interno En El Departamento De
Ejecucin Presupuestal De Una Institucin Del Estado 2003

Len, Flores (2005). El Proceso Administrativo De Control Interno En La Gestin

Municipal 2005

MATRIZ DE COHERENCIA

PROBLEMA

Problema Principal:
1. De qu manera la implementacin
de una Oficina de Control Institucional
(OCI), permitir una mejor gestin de
recursos materiales y de servicios por

OBJETIVO

JUSTIFICACIN

Los

Objetivo General:
1. Proponer la implementacin de una
Oficina de Control Institucional (OCI)
para

la

Municipalidad

Distrital

de

Imperial, de tal modo que se obtenga

parte del rea de Logstica y Control

una mejor gestin en los recursos

Patrimonial de la Municipalidad Distrital

asignados al rea de Logstica y

de Imperial, 2014?

Control Patrimonial y as poder lograr

sus objetivos como rgano de apoyo a
la gestin municipal.

HIPOTESIS

deficientes

mecanismos

de

control

que se utiliza en la gestin

de materiales y servicios
de

la

Municipalidad

Distrital de Imperial, los

cuales repercuten en el
logro de

sus

objetivos

institucionales y por lo
consiguiente

afecta

todos los ciudadanos del

distrito. Se trata de ver el
funcionamiento del
de

Logstica,

rea

Control

Patrimonial y
Maestranza

de

la

Municipalidad Distrital de

Hiptesis General
1. si se implementa
Oficina

de

la

Control

Institucional (OCI) en el rea

de

logstica

patrimonial

control

de

Municipalidad

la

Distrital

de

Imperial, 2014 entonces se

podr conseguir una mejor
gestin

en

asignados,

los
as

recursos

lograr

sus

objetivos como rgano de

apoyo a la gestin municipal.

Imperial, en el sentido del

Problema Secundario:

Objetivo Especfico:

cumplimiento

1. Cmo la conducta del control

1. Definir como la conducta del control

funciones que le confiere

1. La conducta del control

interno administrativo modifica al

interno administrativo modifica al rea

el ROF municipal, lo que

interno permitir concientizar

rea

Control

De Logstica Y Control Patrimonial En

se espera; es cul sera la

al personal del rea con una

Patrimonial En La Municipalidad

La Municipalidad Distrital De Imperial,

mejora en la gestin del

cultura de buenas costumbres

Distrital De Imperial, 2014?

2014.

rea,

en el uso de los recursos

De

Logstica

si

es

de

que

las

se

Hiptesis Especfico:

implementa una Oficina

pblicos,

entonces

de Control Institucional en

obtendr

dicha institucin edil.

eficiencia,

una

se
mayor

eficacia

economa en las operaciones

que se le atribuye al rea de
logstica y control patrimonial
de la municipalidad distrital de
imperial, 2014.
2.Explicar en qu medida la oficina de

2.

2. En qu medida la Oficina de

control institucional afecta la correcta

institucional permite encontrar

Control

Institucional

La

oficina

de

control

afecta

la

gestin del rea en la Municipalidad

los ajustes en las actividades

correcta gestin del rea en

la

Distrital De Imperial,2014.

del rea de logstica y control

municipalidad Distrital de Imperial,

patrimonial

2014?

municipalidad

de
provincial

la
de

imperial, 2014 para lograr que

los rganos de apoyo mejoren
el manejo de los recursos
pblicos.

MATRIZ TEMATICA
CAPITULO II: MARCO TERICO
2.1

Antecedentes Relacionados con la Investigacin

a) Deficiencias De Control Interno En El Proceso De Ejecucin Presupuestal 2009 realizado
por el seor Celis Hernndez Domingo.
b) Evaluacin De L Control Interno Del Sistema Administrativo De Tesorera De La Empresa
Municipal De Saneamiento Bsico Empsa-Puno - Periodo 2000-2001 Realizado Por Bach.
Karin Yesenia Herrera Vsquez.
c) Sistema de control interno: instrumento para la efectividad de las municipalidades 2009
realizado por Castillo Romero Abraham.
d) El control interno en la efectividad del proceso de ejecucin presupuestal del Clnica Hogar
de la Madre 2009 realizado por Padilla Vento Patricia.
e) El proceso administrativo de control interno en la gestin municipal 2005 realizado por
Len Flores Gilberto.

2.2 Bases Tericas

a) Control Interno Administrativo
b) Logstica
c) Control Patrimonial
2.3 Hiptesis de la Investigacin
2.3.1 Hiptesis general
2.3.2. Hiptesis especifico
2.4. Operacionalizacin de variables e indicadores

OPERACIONALIZACIN DE LAS VARIABLES

VARIABLE INDEPENDIENTE: CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

rgano De
Control
Institucional

Sistema De
Control Interno

Reglamento
De
1
Organizacin Y Funciones
1

Control Gubernamental

1
Acciones De Control
Evaluacin De Riesgos
1
Actividad Del Sistema de 1
Control Interno
Informacin
Comunicacin

Norma
General
Para 1
Evaluacin De Riesgos
NORMAS DE Norma General Para La 1
CONTROL
Informacin
Y
INTERNO
Comunicacin
Norma General Para La 1
Supervisin
VARIABLE DEPENDIENTE: LOGISTICA
El Plan Estratgico De 1
Desarrollo
Nacional
(Plades)
GESTION
Plan
Estratgico 1
LOGISTICA
Institucional (Pei)
El
Presupuesto 1
Institucional De Apertura
(Pia)
VARIABLE DEPENDIENTE: CONTROL PATRIMONIAL
Inventario De Control 1
Patrimonial
Oficina De
Unidad
De
Control 1
Control
Patrimonial
Patrimonial
Actualizacin De Catlogo 1
De Bienes Patrimoniales
Asignacin De Bienes En 1
Uso
Control Y Uso
Proceso De Inventario Y 1
De Bienes
Control Patrimonial
Patrimoniales
Responsables Del Control 1
Patrimonial
Normas Para Registro Interno De Bienes 1
El Registro Y Registro Contable
1

VEC
ES

ESCALA DE VALORACION
NO

ITEM
S

INDICADORES

SI

DIMENSIONE
S

Acceso, Uso Y Custodia

De Los Bienes

Control De
Bienes
2.5. Definicin de trminos bsicos
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
p)
q)

Control interno Administrativo

Supervisin
rgano De Control Institucional
Sistema de control interno (SCI):
Normas de Control Interno
Control Gubernamental:
Evaluacin de Riesgos:
Informacin y Comunicacin:
Logstica:
La gestin logstica:
El Plan Estratgico De Desarrollo Nacional (Plades):
Plan Estratgico Institucional (Pei):
El Presupuesto Institucional De Apertura (Pia)
Control patrimonial:
Control Y Uso De Bienes Patrimoniales:
Normas Para El Registro Y Control De Bienes Patrimoniales
Inventario De Control Patrimonial:

MATRIZ METODOLOGICA

CAPITULO III: METODOLOGA

3.1 Tipo de investigacin

El tipo de investigacin es: Tipo aplicada y sustancial
3.2. Diseo de investigacin
Considero que sigue un diseo no experimental sincronizado de corte, que trabaja 3 variables
3.3. Poblacin y muestra de la investigacin
a) La poblacin: es un total de 70 unidades de anlisis, de acuerdo al cuadro siguiente
CANT. DE
PERSONAL

UNIDADES DE
ANALISIS

Personal
Jerrquico
Supervisores
Tcnicos
Asistentes
TOTAL

20
10
20
20
70

b) Muestra: de las 70 unidades de anlisis se lleg a la conclusin que sern 59 unidades de anlisis
como muestra.

3.4. Tcnicas e instrumento de recoleccin de datos

Se ha trabajado con una encuesta estructurada con preguntas cerradas, que consiste en un
cuestionario que avala 20 preguntas, cuya escala de valoracin son: S, No y a veces, con el fin
de recoger la informacin.
3.5. Tcnicas para el procesamiento de datos
En esta parte de la investigacin se desconoce lo que se realizara despus de aplicar
los instrumentos

MATRIZ DE OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES

El control interno

es

cumplir

la

El Control Interno

normatividad aplicable

Administrativo es

a la entidad y sus

el

operaciones;

principios, reglas,

con

conjunto

Garantizar

la

acciones,

confiabilidad

mecanismos,

la

instrumentos

oportunidad

de

e impulsar la prctica

que

de

entre s y unidos a

es

el

ordenados

las personas que

recurso que aplican las

conforman

organizaciones

organizacin

para

una

NORMAS DE
CONTROL
INTERNO

Actividad Del
Sistema de
Control Interno
Informacin Y
Comunicacin
Norma General
Para Evaluacin
De Riesgos
Norma General
Para La
Informacin Y
Comunicacin

ESTADISTICA
BARRA %

INSTRUMENTO

NO

ITEMS

Evaluacin De
Riesgos
Sistema De
Control Interno

procedimientos

institucionales,

rgano De
Control
Institucional

Reglamento De
Organizacin Y
Funciones
Control
Gubernamental
Acciones De
Control

de

informacin; Fomentar
valores

INDICADORES

VE A

CONTROL
INTERNO
ADMINISTRATIV
O

DIMENSIONES

ESCALA DE
VALORACION
SI

VARIABLES

DEFINICION
OPERACIONAL

ENCUESTAS Y GUAS DE OBSERVACIN

DEFINICION
CONCEPTUAL

razonable

manera
el

pblica,

se

cumplimiento de sus

constituyen en un

metas y objetivos .El

medio para lograr

Peruano,(2006)

el

cumplimiento

de

su

funcin

administrativa.

LOGISTICA

GESTION
LOGISTICA

A la encargada de
brindar

el

Encargada

abastecimiento

planificar,

eficiente y eficaz que

organizar

de
y

El Plan
Estratgico De
Desarrollo
Nacional (Plades)
Plan Estratgico
Institucional (Pei)

BARRA %

de

ENCUESTAS Y GUIAS
DE OBSERVACION

asegurar

Norma General
Para La
Supervisin

institucin necesita, se

controlar

el

le

proceso

de

denomina
La

abastecimiento de

logstica es pues, la

bienes, servicios

responsable de que la

que se requiera

LOGSTICA.

empresa institucin

en la Institucin

obtenga los materiales

para

cumplimiento

servicios

necesita,
mejores
CONTROL
PATRIMONIAL

que

en

las

condiciones,

el
de

las actividades y
proyectos

de

la

que permitan el logro

Consiste en registrar,

Gestin Municipal.

administrar, supervisar

patrimonial

es

los

coordinar

la

bienes

patrimoniales

El

control

elaboracin

incorporarlos fsica y

inventario

contablemente

del

al

mobiliario

Administrar

entidad,

bienes

muebles

los
e

fsico

patrimonio

patrimonio institucional.
ntegramente

del

Oficina De
Control
Patrimonial

de

proporcionar
informacin

la

para
la

Control Y Uso De
Bienes
Patrimoniales

Inventario De
Control
Patrimonial
Unidad De
Control
Patrimonial
Actualizacin De
Catlogo De
Bienes
Patrimoniales
Asignacin De
Bienes En Uso

BARRA %

empresa

ENCUESTAS Y GUIAS DE
OBSERVACION

toda

El Presupuesto
Institucional De
Apertura (Pia)

Proceso De
Inventario Y
Control
Patrimonial

Responsables
Del Control
Patrimonial

inmuebles
tener

un

fin

de

informe

requerida por los

adecuado y oportuno,

organismos

es

estado, Identificar

coordinar

elaboracin
inventario

fsico

patrimonio
de

la

por

entidad,

los

del

del

bienes

mobiliario

proporcionar
informacin

la

para
la

requerida
distintos

Registro Interno
De Bienes

distintos

codificar

del
los

patrimoniales
adquiridos,
acuerdo

de
a

su

asignndoles

el

Normas Para El
Registro Y Control
De Bienes
Patrimoniales
Registro Contable

naturaleza,

organismos del estado.

respectivo

Jimnez, (2010).

monetario.
Ejecutar

valor

Acceso, Uso Y
Custodia De Los
Bienes

MATRIZ DE CONSISTENCIA
IMPLEMENTACION DEL CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL AREA DE LOGISTICA Y CONTROL PATRIMONIAL DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IMPERIAL, 2014

VARIABLES E INDICADORES
PROBLEMA

OBJETIVOS

HIPOTESIS

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

DIMENCIONES

Objetivo

Hiptesis General

Principal:

General:

1. si se implementa

ORGANO DE

1. De qu manera

1.

la Oficina de Control

CONTROL

la

implementacin

implementacin

Institucional (OCI) en

INSTITUCIONAL

de

una Oficina de

de una Oficina de

el rea de logstica y

Control Institucional

Control

control

(OCI), permitir una

Institucional (OCI)

de la Municipalidad

SISTEMA DE

mejor

para

Distrital de Imperial,

CONTROL

2014

INTERNO

gestin

de

Proponer

la

recursos materiales

Municipalidad

y de servicios por

Distrital

parte del rea de

Imperial,

Logstica y Control

modo

Patrimonial

obtenga

de la

Municipalidad
Distrital

de

Imperial, 2014?

la

de
que

patrimonial

entonces

se

de

podr conseguir una

tal

mejor gestin en los

se

recursos

una

as

INDICADORES

Problema

sus

NORMAS DE

SI

NO

A VECES

SI

NO

A VECES

Evaluacin De Riesgos

SI

Norma General Para La

NO

A VECES

FUNCIONES

Control Gubernamental

Acciones De Control
EVELUACION DE RIESGOS

Actividad Del Sistema de

Control Interno

Informacin Y

Comunicacin
Norma General Para

mejor gestin en

objetivos

como

CONTROL

Informacin Y

los

rgano de apoyo a la

INTERNO

Comunicacin

recursos

asignados al rea
de

Logstica

gestin municipal.

INDICES

ORGANIZACIN Y

asignados,

lograr

ITEM

REGLAMENTODE
3

Norma General Para La

Supervisin

Control
Patrimonial

LOGISTICA

y as

poder lograr sus

Hiptesis

objetivos

Especfico:

como

DIMENCIONES

Problema

rgano de apoyo a

1. La conducta del

Secundario:

la

control

1.

Cmo

conducta
control

la
del

interno

municipal.

gestin

interno

GESTION

INDICADORES

LOGISTICA

permitir
concientizar

al

El Plan Estratgico De

INDICES

Desarrollo Nacional

SI

(Plades)

NO

Plan Estratgico

A VECES

Institucional (Pei)

personal del rea con

ITEM

El Presupuesto

administrativo

Objetivo

una

modifica al rea

Especfico:

buenas

De Logstica Y

1. Definir como la

en

Control

conducta

recursos

Patrimonial

En

control

del
interno

La

administrativo

Municipalidad

modifica

Distrital

De

De

al

cultura
el

de

costumbres
uso

de

Logstica

(Pia)

los

pblicos,

CONTROL PATRIMONIAL

entonces se obtendr
una mayor eficiencia,

rea

Institucional De Apertura

DIMENCIONES

eficacia y economa
en

las

operaciones

Imperial,

Control

que se le atribuye al

OFICINA DE

2014?

Patrimonial En La

rea de logstica y

CONTROL

Municipalidad

control

Distrital

De

Imperial, 2014.

patrimonial

distrital de imperial,
2. La oficina de

2.

En

qu

medida

la

Oficina

de

PATRIMONIAL

de la municipalidad
2014.
control institucional
permite encontrar los
ajustes en las

INDICADORES

Actualizacin De Catlogo

De Bienes Patrimoniales
Asignacin De Bienes En

Uso

PATRIMONIALE
S

Unidad De Control
Patrimonial

INDECIS

Inventario De Control
Patrimonial

CONTROL Y
USO DE BIENES

ITEM

Proceso De Inventario Y
Control Patrimonial

Responsables Del Control

SI

NO

A VECES

SI

NO

A VECES

actividades del rea

NORMAS PARA

Patrimonial
Registro Interno De Bienes

2. Explicar en qu

de logstica y control

EL REGISTRO Y

Registro Contable

SI

patrimonial de la

medida la oficina

CONTROL DE

correcta gestin

de

municipalidad

Acceso, Uso Y Custodia De

NO

del rea en

institucional

provincial de

Los Bienes

A VECES

afecta la correcta

imperial, 2014 para

gestin

lograr que los

Control
Institucional
afecta

la
la

municipalidad
Distrital

de

Imperial, 2014?

control

del

rea

en

la

Municipalidad
Distrital
Imperial, 2014.

rganos de apoyo
mejoren el manejo de

De

los recursos pblicos.

BIENES
PATRIMONIALE
S

MATRIZ INSTRUMENTAL

INTRUCCIONES: La presente tcnica de la encuesta tiene por finalidad buscar informacin

relacionado con el tema Implementacin del Control Interno Administrativo en el rea de Logstica y
Control Patrimonial en la Municipalidad Distrital De Imperial, 2014 sobre este particular se les recuerda que en
las preguntas que a continuacin

se acompaa, tenga a bien elegir la alternativa que considere correcta ,

marcando con un aspa (x). Se le agradece su participacin que ser de gran inters para la presente
investigacin y se les recuerda que esta tcnica es annima.
DATOS INFORMATIVOS:
EMPRESA:..
FECHA:

PREGUNTAS
1

Tiene importancia el Reglamento de Organizacin y Funciones en el

control Interno Administrativo de la Municipalidad Distrital de Imperial,
2014?
De qu manera influye el Control Gubernamental en el rea de

Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de

Imperial, 2014?
Son adecuadas y oportunas las acciones de control realizadas

dentro del rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad

Distrital de Imperial, 2014?

SI

NO

A
VECES

Qu relevancia tiene la evaluacin de riesgo en el rea de Logstica

4

y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Las Actividad Del Sistema de Control Interno son aplicadas

correctamente en el rea de Logstica y Control Patrimonial de la

Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Cree usted que la Informacin Y Comunicacin transmitida sea

transparente en el rea de Logstica y Control Patrimonial de la

Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?
Considera usted que es necesario el plan estratgico de control en

el rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital

de Imperial, 2014?
La estrategia de informacin y comunicacin es oportuna y de fcil

acceso en el rea de Logstica y Control Patrimonial de la

Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?
Esta

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1
0

1
1

adecuadamente planteado los objetivos y la metas de la

supervisin para el rea de Logstica y Control Patrimonial de la

Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?
En el PLADES han sido priorizadas las acciones del control de
metas para el rea de Logstica y Control Patrimonial de la
El
plan estratgico
institucional
es cumplido a cabalidad por los
Municipalidad
Distrital de
Imperial, 2014?
personales que laboran en el rea de Logstica y Control Patrimonial
de la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?
Considera usted que el PIA es suficiente para lograr las metas

1
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programadas en el rea de Logstica y Control Patrimonial de la

1
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Se realizan mensualmente el inventario fsico de control patrimonial

Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

en la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Tiene importancia para usted que el rea de Control Patrimonial

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mantenga actualizado el Catalogo De Bienes Patrimoniales?

Los responsables
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del rea de Control Patrimonial est lo

suficientemente capacitado para desarrollarse en dicho campo?

Actualmente el registro interno de bienes trabaja con algn tipo de

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sistema instalado dentro del rea de Control Patrimonial?

Se tiene fcil acceso al uso de bienes patrimoniales

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de la

Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Los bienes patrimoniales de la Municipalidad Distrital de Imperial

1
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son custodiados con gran responsabilidad?

El registro interno de bienes cuenta con algn tipo de supervisin
hacia el personal
Respecto a Los bienes en uso, se realizan el control patrimonial

2
0

dentro de la Municipalidad Distrital de Imperial?