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ALUMNOS:
ARICA - CHILE
2015
UNIVERSIDAD DE TARAPAC
Arica-Chile
Escuela Universitaria de Ingeniera Industrial,
Informtica y de Sistemas
CONTENIDO
CONTENIDO ........................................................................................................................................................... 2
CAPTULO I: ASPECTOS INTRODUCTORIOS............................................................................................................. 5
1.1. INTRODUCCIN. .......................................................................................................................................... 5
1.2. OBJETIVOS. .................................................................................................................................................. 6
1.2.1. Objetivo General. ................................................................................................................................ 6
1.2.2. Objetivos Especficos. .......................................................................................................................... 6
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12.5. RESULTADO DEL ANLISIS REALIZADO POR EL SOFTWARE CRYSTAL BALL. ................................................................... 101
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1.2. OBJETIVOS.
1.2.1. Objetivo General.
Preparar y evaluar un Proyecto de inversin Montaje de un restaurante para el
consumo de comida saludable.
1.3. JUSTIFICACIN.
http://www.who.int/mediacentre/factsheets/fs311/es/.
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En Chile se realiz un estudio por Adimark3 en febrero del presente ao, en la cual
arroj que cuatro de cada diez chilenos consumen comida rpida por lo menos una vez
a la semana, es decir el 41% de la poblacin total, un porcentaje an elevado con
respecto al 45% del ao anterior. Esto es ocasionado por el poco tiempo para comer, ya
que hoy en da en Chile se vive con tiempos muy acelerados, enfrentando a la
globalizacin que exige cambios radicales en la economa la cual manifiesta poco tiempo
para destinarlo a preocuparse por la salud y por ende obtener buena alimentacin.
Una buena alimentacin consiste en que sea sana y equilibrada, mantenerla como
dieta diaria es uno de los mejores correctores para todas las enfermedades alimenticias.
Se sabe que son muchos los factores que intervienen, tales como: el estrs, la comida
rpida, sedentarismo, la depresin, entre otras. Si esto sigue as, las enfermedades
ocasionadas por la mala alimentacin se convertirn en los ms grandes problemas de
la poblacin.
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1.4. METODOLOGA.
Se utiliz una metodologa basada en el libro Preparacin y Evaluacin de
Proyectos de Nassir Sapag y Reinaldo Sapag 4, en el cual se detallan los estudios que
se deben realizar para poder evaluar un Proyecto con sus correspondientes etapas.
Se comienza por la deteccin de una necesidad para luego realizar los respectivos
estudios, tales como:
Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Quinta Edicin
(2008).
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El presente informe tiene como alcance crear conciencia en los estudiantes que
asisten a la UCS, de adoptar una alimentacin saludable, debido a todos los beneficios
que esta conlleva.
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En las ltimas dcadas las enfermedades crnicas han aumentado, teniendo una
directa relacin con hbitos de vida poco saludables. Segn el estudio Cunta comida
rpida consumen los chilenos?6 Las personas entre 15 y 24 aos representan el 74%
que ms consumen comida rpida (Imagen 2.1). De acuerdo a los resultados de la
encuesta CASEN 2011, existe un total de 1.032.299 personas en Chile que asisten a la
educacin superior, de las cuales 750.145 tienen entre 18 y 24 aos de edad, es decir,
que este grupo etario lleva un hbito alimenticio bastante daino. Una causa es el ritmo
de vida que llevan, especficamente el poco tiempo para comer entre clases (colaciones),
desayunar o almorzar. Como tambin la reducida oferta que existe en el mercado.
Imagen 2.1. Estudio Cunta comida rpida consumen los chilenos?
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La tendencia segn estudios realizados por Cunta comida rpida consumen los
chilenos? tambin nos muestra que el consumo de comida rpida en Chile ha ido
disminuyendo, por lo tanto los chilenos estn cambiando sus hbitos alimenticios. Esto
da como resultado que el propio mercado comience a demandar ms opciones que
satisfagan esta necesidad.
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Para definir las caractersticas de los productos, primero se deben identificar los
gustos de los clientes potenciales, respecto a la variedad de ingredientes que existen en
la regin, y as poder obtener la oferta de desayunos, colaciones (snack) y almuerzos
que se ofrecern en el restaurante.
Palta 70,5%
Cebolla 11,6%
Pollo 63,2%
Mariscos 17,9%
Leche 64,2%
Pavo 22,1%
Fuente: Elaboracin propia.
Para armar las distintas ofertas se recurri al libro Cocina Saludable7, impulsado
por el programa Elige Vivir Sano, seleccionando aquellos desayunos, colaciones y
almuerzos que segn los resultados de la encuesta sean de la preferencia de los
estudiantes, como tambin evitando aquellos que no sean de su preferencia.
Los desayunos y almuerzos seleccionados8 sern ofrecidos de acuerdo al da de
la semana, es decir, se imita la forma en que el casino de UCS ofrece el almuerzo. Las
colaciones se ofrecern a todo momento, debido a la alta demanda que se obtuvo en la
encuesta.
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8
http://www.inta.cl/documentos/cocina_saludable.pdf
Ver Anexo A. Descripcin del desayuno, colacin y almuerzo que se ofrecern cada da.
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Por otro lado en cuanto al servicio, este contar de una excelente ubicacin para
su promocin y acceso, estar distribuido de una forma acorde a las necesidades del
cliente, la atencin se realizar mediante la metodologa de los tradicionales restaurantes
de comida rpida, es decir, mediante autoservicio, el cliente realiza su pedido y lo retira
del mesn para luego consumirlo dentro del espacio destinado en el restaurante.
Tambin
el restaurant contar
gratuito
dentro del
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Desayuno.
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Colacin (snack).
Ingredientes
1 taza de frutillas
2 cucharadas de yogurt descremado
Ensalada de frutas
manzana
pltano
mango
Fuente: http://www.inta.cl/documentos/cocina_saludable.pdf.
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2.3. DEMANDA.
comprar
colaciones
almuerzo
dentro
(cafeteras)
fuera
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2.4. OFERTA.
La oferta est determinada por los cambios que pueden surgir en los siguientes
factores:
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Entre la variedad de locales y ferias que existen en la ciudad de Arica que ofrecen
frutas, verduras y carnes (insumos principales), el terminal ASOAGRO es el nico que
concentra todos estos juntos y a precios ms econmicos debido a que los agricultores
venden sus propios productos, del mismo modo, en el terminal se pueden encontrar
todos los insumos secundarios que se necesitarn, como el agua (purificada), lcteos,
cereales, entre otros. Por lo tanto se selecciona como nico proveedor al terminal
ASOAGRO.
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Cafeteras de la
ofrecen colaciones con alto contenido calrico y adems sin los nutrientes
necesarios para llevar una vida saludable.
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Oportunidades
Crecimiento de la poblacin de
estudiantes constante.
Crecimiento de la alimentacin
saludable en Chile.
Amenazas
Tiempo.
Producto fcil de imitar.
3.6. LAS 4 P
PRODUCTO
Alimentos saludables:
- Desayuno
-Colacin
- Almuerzo
PLAZA
Ofreceremos nuestros
productos y servicios en un
restaurante.
PRECIO
Desayuno= $1.300
Colacin = $850
Almuerzo =$2.000
PROMOCIN
La publicidad ser en:
-Redes sociales
- Boca a boca
- Afiches
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Cantidad
Variacin
2013
2014
7.097
7.196
1.4%
2015
7.297
1.4%
2016
2017
2018
7.399
7.503
7.608
1.4%
1.4%
1.4%
2019
2020
2021
2022
2023
2024
7.714
7.822
7.932
8.043
8.156
8.270
1.4%
1.4%
1.4%
1.4%
1.4%
1.4%
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Dnde:
n = 94,7323 95 estudiantes.
Por lo tanto la poblacin a la cual se le realizar la encuesta es a un total de 95
estudiantes.
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Gasto promedio
Desayuno
$ 1.403,42
Colacin (snack)
$ 1.191,86
Almuerzo
$ 2.096,49
Fuente: Elaboracin propia.
Esta informacin ser relevante al momento de fijar los precios de cada servicio,
puesto que se podr tener una mirada del promedio que los estudiantes podran pagar.
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Estudiantes que permanecen con regularidad en la UCS todos los das hasta
antes de las 17:00 horas.
Imagen 4.4. Grfico de permanencia.
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Del total de 7.297 estudiantes sern filtrados hasta llegar a una demanda
diaria ms realista.
Utilizacin
78,95%
91,58%
62,11%
Precio promedio
$ 1.400
$ 1.200
$ 2.110
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Porcentaje
86,3%
50,5%
83,2%
El
95.8%
de
estudiantes
dijo
que
ira
al
restaurante,
siendo
Finalmente el 38%, 77% y 30% afirmaron que s iran a cada uno de los
servicios respectivamente, por lo que la demanda diaria para el desayuno,
colacin y almuerzo queda resumido en la siguiente tabla.
Tabla 4.3. Demanda diaria por cada servicio
Estudio de Demanda por Servicio
7.297
5.648
1.367
1.079
1.252
849
931
1.069
706
95,8%
38%
77%
30%
335
790
204
1.329
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67
158
41
266
Cantidad
266
1.329
67.759
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Tasa de crecimiento
0%
5,4%
5,4%
5,4%
5,4%
5,4%
5,4%
5,4%
5,4%
5,4%
Total
67.759
71.418
75.275
79.340
83.624
88.140
92.899
97.916
103.203
108.776
Ao
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
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Cabe sealar con respecto al servicio de entrega del pedido al cliente, este debe
retirar su pedido desde la mesa en donde se realiza la orden, similar a lo que ofrecen los
servicios de comida rpida, esta metodologa de servicio se adopta para aminorar el
tiempo en que el cliente hace efectivo su servicio, ya que una de las amenazas que debe
enfrentar el Proyecto es el poco tiempo que disponen los estudiantes para desayunar,
almorzar, o consumir un snack, debido a esto el diagrama del servicio finaliza con l
envi del pedido desde la cocina hasta la zona de servicio, que es donde el cliente realiza
su pedido.
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clara, como se llevan a cabo los procesos. Para esto en primer lugar
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un
rea
de 120
metros cuadrados
(square
meters)
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Baos: Existen dos baos en el diseo del restaurante, uno para hombres
y uno para mujeres, cada uno tiene un espacio de 6 metros cuadrados, en
ellos podrn estar dos personas simultneamente, es decir, tendr la
implementacin de higiene necesaria para que dos clientes puedan
acceder al servicio completo al mismo tiempo.
del
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Desayuno
Proporcin
Unidad
Precio por unidad
1 vaso (250ml)
12.000 ml
$ 3.791
2 rebanadas
20 rebanadas
$ 559
$ 56
25 gr
1.000 gr
$ 1.458
$ 36
1u
5u
$ 405
$ 81
Manzana
Otros
TOTAL
Materia prima martes
Yogurt descremado
Avena instantnea
Miel
Pera
TOTAL
Materia prima mircoles
Leche descremada (litro)
Costo unitario
$ 39
Proporcin
1u
28,5 gr
8,3 gr
1u
Unidad
Precio por unidad
48 u
$ 8.126
12.000 gr
$ 8.554
500 gr
$ 1.863
5u
$ 486
Proporcin
1 vaso (250ml)
Unidad
Precio por unidad
12.000 ml
$ 3.791
$ 41
$ 253
Costo unitario
$ 169
$ 21
$ 32
$ 97
$ 319
Costo unitario
$ 39
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Caf
Pan integral
Palta
Pan integral
12,5 gr
2 rebanadas
25 gr
2u
2.400 gr
20 rebanadas
1.000 gr
7u
$ 35.964
$ 559
$ 1.458
$ 486
Otros
TOTAL
Materia prima jueves
Manzana
Yogurt descremado
Almendra
Nueces
Manes
TOTAL
Materia prima VIERNES
Leche descremada (litro)
Caf
Pan integral
Palta
Manzana
Kiwi
Naranja
Otros
TOTAL
$ 188
$ 56
$ 36
$ 139
$ 41
Proporcin
1u
1u
12,5 gr
10 gr
15 gr
Proporcin
1 vaso (250ml)
12,5 gr
2 rebanadas
25 gr
1/2 u
1u
1/2 u
Unidad
5u
48u
6.000 gr
6.000 gr
12.000 gr
Unidad
Precio por unidad
12.000 ml
$ 3.791
2.400 gr
$ 35.964
20 rebanadas
$ 559
1.000 gr
$ 1.458
5u
$ 405
7u
$ 486
4u
$ 810
$ 499
Costo unitario
$ 81
$ 169
$ 36
$ 23
$ 22
$ 331
Costo unitario
$ 39
$ 188
$ 56
$ 36
$ 41
$ 70
$ 101
$ 41
$ 571
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Colacin
Proporcin
Unidad
1 vaso (350ml)
1u
TOTAL
Proporcin
12000 ml
5u
Unidad
$ 3.791
$ 284
Precio por unidad
$ 3.791
$ 1.620
Costo unitario
$ 111
$ 57
$168
Costo unitario
$ 39
$ 122
$ 160
Costo unitario
200 gr
1.000 gr
$ 1.620
$ 324
25 gr
6.240 gr
$ 8.126
TOTAL
Proporcin
1/2 u
1/2 u
1/2 u
TOTAL
Unidad
5u
5u
5u
$ 33
$ 357
Costo unitario
$ 41
$ 28
$ 122
$ 191
$219
Costo promedio
Fuente: Elaboracin propia.
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Proporcin
1/2 u
1/4 u
125 gr
1u
42 gr
84 gr
1/6 u
1/6 u
Unidad
Precio por unidad Costo unitario
8u
$ 405
$ 26
4u
$ 405
$ 26
1 gr
$ 405
$ 51
6u
$ 2.430
$ 405
1.000 gr
$ 810
$ 34
10.000 gr
$ 7.290
$ 62
1u
$ 81
$ 14
6u
$ 486
$ 14
1u
1/2 u
10 u
5u
Proporcin
25 gr
13 gr
1/10 u
25 gr
13 gr
125 gr
1/6 u
75 gr
1u
1/6 u
1/6 u
1/12 u
6,25 gr
42 gr
42 gr
42 gr
1/3 u
1/3 u
Unidad
2.000 gr
1.000 gr
8u
10.000 gr
6.240 gr
1.000 gr
5u
1.000 gr
6u
5u
6u
1u
10.000 gr
1.000 gr
1.000 gr
1.000 gr
4u
5u
Proporcin
2/5 u
2u
Unidad
5u
30 u
$ 81
$ 284
$8
$ 28
$ 41
$ 724
Precio por unidad Costo unitario
$ 810
$ 11
$ 486
$6
$ 405
$6
$ 7.290
$ 19
$ 8.126
$ 17
$ 4.455
$ 557
$ 810
$ 28
$ 365
$ 28
$ 446
$ 75
$ 365
$ 12
$ 486
$ 14
$ 81
$7
$ 7.290
$6
$ 810
$ 34
$ 1.620
$ 68
$ 2.025
$ 85
$ 810
$ 67
$ 405
$ 28
$ 41
$ 1.106
Precio por unidad Costo unitario
$ 1.458
$ 117
$ 2.025
$ 135
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Yogurt descremado
Tomate
Poroto verde
Gelatina en polvo
Colapez
Pollo
Miel
Arroz
Cebolla
Zapallo
Choclo
Alverjas
Gelatina en polvo
5 gr
1/10 u
100 gr
2,1 gr
1/2 u
125gr
13 gr
25 gr
1/10 u
3 gr
3 gr
3 gr
1/6 u
6.240 gr
8u
1.000 gr
1.000 gr
5u
1.000 gr
500 gr
10.000 gr
5u
1.000 gr
1.000 gr
1.000 gr
1u
$ 8.126
$ 405
$ 810
$ 18.630
$ 527
$ 1.863
$ 1.863
$ 7.290
$ 365
$ 365
$ 810
$ 405
$ 203
1/6 u
1/6 u
5u
4u
$ 405
$ 810
Proporcin
50 gr
1/6 u
1/12 u
1/6 u
9 gr
5 gr
125 gr
1/8 u
1/4 u
1/8 u
1/4 u
84 gr
2,1 gr
Unidad
1.000 gr
1u
1u
5u
6.240 gr
320 gr
1.000 gr
5u
6u
10 u
1u
6.240 gr
1.000 gr
Crema
17 ml
1.000 ml
$ 1.620
Pia
Otros
TOTAL
Materia prima viernes
Zanahoria
Cebolla
67 gr
1.000 gr
$ 972
Manzana
Naranja
Otros
TOTAL
Materia prima jueves
Zapallo
Caluga de pollo
Esparrago
Cebolla
Yogurt descremado
Quesillo
Carne
Cebolla
Zanahoria
Ajo
Caluga de verdura
Yogurt descremado
Gelatina
Proporcin
1/10 u
1/10 u
$6
$6
$ 81
$4
$ 53
$ 233
$ 49
$ 19
$7
$2
$2
$2
$ 34
$ 14
$ 34
$ 41
$ 854
Precio por unidad Costo unitario
$ 365
$ 19
$ 41
$7
$ 2.025
$ 169
$ 365
$ 12
$ 8.126
$ 12
$ 810
$ 13
$ 4.536
$ 567
$ 365
$ 10
$ 486
$ 20
$ 81
$2
$ 41
$ 11
$ 8.126
$ 110
$ 18.630
$ 40
$ 28
$ 66
$ 41
$ 1.140
Unidad
Precio por unidad Costo unitario
6u
$ 486
$8
5u
$ 365
$7
55
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Pollo
Filete de pollo
Huevo
Pollo
Naranja
Arroz
Durazno
Yogurt descremado
Otros
TOTAL
40 gr
1/10 u
2u
125 gr
1u
84 gr
250 gr
1u
1.000 gr
6u
30 u
1.000 gr
4u
10.000 gr
1.000 gr
48 u
$
$
$
$
2.025
2.430
2.025
2.025
$ 810
$ 7.290
$ 567
$ 8.126
$ 81
$ 41
$ 135
$ 254
$ 203
$ 62
$ 142
$ 169
$ 41
$ 1.141
56
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Gasto mensual
Gasto anual
Luz
$ 40.500
$ 486.000
$ 32.400
$ 388.800
Tv/internet
$ 28.350
$ 340.200
Materiales de higienes
$ 40.500
$ 486.000
Gas
$ 24.300
$ 291.600
Otros
$ 12.150
$ 145.800
Total
$ 178.200
$ 2.138.400
Se estima que por cada cien clientes se debe contar con 1 personal, informacin
de referencia restaurante Ajo dulce. Los gastos en mano de obra son los siguientes:
Tabla 6.2. Costo de mano de obra.
$ 100.000
Sueldo mensual
total
$ 500.000
$ 6.000.000
$ 350.000
$ 350.000
$ 4.200.000
Administrador
$ 400.000
$ 400.000
$ 4.800.000
Nutricionista
$ 450.000
$ 450.000
$ 5.400.000
$ 1.700.000
$ 20.400.000
Cargo
Cantidad
Personal
Cocinero
Total
Costo anual
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Cantidad
Costo unitario
Costo total
Compra terreno
Construccin
1
1
$ 108.500.000
$ 46.500.000
$ 108.500.000
$ 46.500.000
40
Remodelacin
$ 3.500.000
$ 3.500.000
40
Cocina
Refrigerador
Nevera
Licuadora
1
1
1
1
$ 550.000
$ 300.000
$ 250.000
$ 15.000
$ 550.000
$ 300.000
$ 250.000
$ 15.000
9
9
9
9
Mesas
Sillas
Televisor
Patente
15
60
1
1
$ 10.000
$ 6.000
$ 250.000
$ 727.493
$
$
$
$
7
7
6
Inscripcin de la Sociedad
Honorarios
Solicitud sanitaria
Utensilios de cocina
1
1
1
1
$ 500.000
$ 100.000
$ 610.000
$ 80.000
$ 500.000
$ 100.000
$ 610.000
$ 80.000
TOTAL
150.000
360.000
250.000
727.493
$ 162.392.493
Fuente: Elaboracin propia.
Los costos del terreno y la casa fueron entregados por el dueo de la propiedad,
pero cabe destacar que el precio total del terreno se dividi de la siguiente manera: 70%
terreno y 30% construccin de la casa, adems se cotizo con un maestro de construccin
los costos de remodelacin de la casa para poder hacer las instalaciones y as operar
como restaurante. Esta informacin es importante al momento de calcular la
depreciacin, debido a que en este punto se sumar la construccin que tena ms la
remodelacin que se realizara, siendo ambas depreciadas en 40 aos como lo asigna
la pgina del SII.
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Fuente: <https://www.google.cl/maps/@-18.4899113,-70.296732,15z>.
64
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Para la micro zona se evaluarn 2 opciones, siendo estos lugares propicios segn
la definicin de la macro zona, es decir, estn a los alrededores de la UCS. La
metodologa ser mediante el mtodo cualitativo, donde se le otorgarn ponderaciones
a las 2 ubicaciones.
65
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La ponderacin ms alta result ser la Opcin A con un 8.8, por lo tanto esta ser
la localizacin elegida.
66
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67
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Las funciones principales que desempean los miembros del equipo de trabajo se
muestran a continuacin.
Figura 9.2. Descripcin de cargos.
Cargo
Administrador
Cocinero
Nutricionista
Personal de apoyo
Funciones Bsicas
Supervisar todas las reas de la empresa para
determinar las necesidades de la misma.
Conocer el propio desempeo con el objetivo de
desarrollar estrategias competitivas.
Seleccin final de proveedores segn costos e
informes previos.
Recibir y administrar los pagos de los productos.
Instruir y formar a sus subalternos para que realicen
bien su labor.
Establecer los planes y requerimientos para llevar a
cabo la preparacin de los alimentos.
Reportar al administrador las necesidades de
materiales y herramientas que se presenten.
68
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Esta empresa operar bajo la figura legal de una Sociedad por Accin (SpA) que
se cre por la ley N20.190como una forma simplificada de las sociedades annimas y
pensadas originalmente para las empresas de capital de riesgo. Una SpA puede tener
uno o ms accionistas y una forma bastante liviana de administracin, ya que no se
necesita tener un directorio. Algunas de las ventajas que tiene una SpA frente a una
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL) es que se puede crear como
una sociedad unipersonal y despus ir aadiendo nuevos socios, que puede tener ms
de un objeto y que personas jurdicas tambin pueden formar este tipo de sociedades.
Una vez que se tiene conformado el tipo de empresa que se desea instaurar, este
debe ser inscrita como persona jurdica, para llevar a cabo esto se debe realizar los
siguientes trmites:
69
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Por lo tanto se puede ver que esta regulacin es casi idntica a las de la Sociedad
Annima y Sociedad de Responsabilidad Limitada, existiendo una libertad relativa en
cuanto a la denominacin de la sociedad.
70
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Una vez realizado todos los trmites sealados anteriormente se obtiene el Rol
nico Tributario (RUT).
71
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72
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Debe ser solicitado a un Arquitecto en escala 1:50 o 1:100 y contener entre otras
cosas la ubicacin de los muebles del local y las instalaciones sanitarias (baos, cocina,
hornos, refrigeradores, mquinas, vitrinas, etc.). Se debe especificar tambin, los lugares
de mantenimiento o bodegaje de alimentos y materias primas.
10.4.2. Croquis de los Sistemas de Eliminacin de Calor, Olor, Vapor y Sistemas
de Fro.
Se debe tener en cuenta que los desechos deben mantenerse aislados, en botes
de basura con tapa y en una bodega especfica para tal efecto, por tanto debe detallarse
en el croquis o plano de planta local.
73
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Este Certificado es emitido por la Empresa Aguas del Altiplano. En el caso que se
requiera construir, se deber pedir a la Seremi de Salud una autorizacin de las obras
de agua potable y alcantarillado.
10.4.5. Certificado Municipal de Zonificacin.
El tiempo que tarda la aprobacin puede variar entre 3 y 20 das hbiles contados
desde la recepcin del formulario y la entrega de todos los antecedentes. Durante este
tiempo, inspectores municipales verifican en terreno que las instalaciones cumplan todos
los requerimientos.
74
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El valor equivale al 0,5% del capital propio declarado por el contribuyente, el cual
no puede ser inferior a 1 UTM ni superior a 8.000 UTM.
10.6. TIMBRAJE DE DOCUMENTOS TRIBUTARIOS (S.I.I.).
1. Presentacin de solicitud.
2. Examen formal.
3. Publicacin en el Diario Oficial.
4. Examen de fondo.
5. Resolucin definitiva.
6. Indicacin geogrfica / Denominacin de origen.
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Cargo a desempear.
Jornada laboral.
Pagos de remuneracin.
Sueldo base.
Comisiones o bonos.
Beneficios.
Descuento de AFP.
Duracin en la empresa.
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El objetivo de este captulo es poder analizar los estudios econmicos para definir
el valor de las inversiones del Proyecto, con el fin de obtener los datos necesarios para
la proyeccin de los flujos de cajas y luego poder evaluar el Proyecto y su
correspondiente anlisis de sensibilidad.
el
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Costo
$ 108.500.000
$ 46.500.000
$3.500.000
$ 550.000
$ 300.000
$ 250.000
$ 15.000
$ 150.000
$ 360.000
$ 250.000
$ 727.493
$ 500.000
$ 100.000
$ 610.000
$ 80.000
$ 162.392.493
Los costos de los activos fijos fueron cotizados en tiendas de retail, los costos de
los documentos legales fueron entregados por un abogado, y los costos del terreno y la
casa fueron entregados por el dueo de la propiedad como se explic anteriormente en
el captulo VI.
79
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Para los flujos de cajas mensuales se considera que el proyecto tendr sus inicios
en un 100% durante el mes de marzo debido a que en este mes es donde comienzan
sus actividades curriculares la totalidad de la comunidad universitaria, por lo que no se
considerarn ni gastos ni ingresos durante el mes de enero. Sin embargo se debe de
preparar previamente el local, en el mes de febrero, tanto en insumos como servicios,
por lo que supone se gastar un 30% en los gastos fijos y en los gastos variables.
Enero
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Febrero
$0
$563.460
$682.491
$1.245.951
-$1.245.951
-$1.245.951
Marzo
$5.498.217
$1.878.200
$2.274.971
$ 4.153.171
$1.345.046
$99.095
Abril
$5.498.217
$1.878.200
$2.274.971
$4.153.171
$1.345.046
$1.444.141
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Los costos operacionales consisten en los gastos que se deben realizar para el
correcto funcionamiento del Proyecto. Se identifican dos tipos de costos, los costos fijos
y los costos variables, los cuales se detallan a continuacin:
Costos Fijos: Son gastos que se deben incurrir independientes del nivel
de demanda y de produccin. Estos consideran tanto la mano de obra
directa como indirecta y los gastos de administracin. En la siguiente tabla
se muestra un resumen de lo anterior.
Tabla 12.1.3. Egresos.
Detalle
Valor anual
Gastos administrativos
$ 2.138.400
Mano de obra
$ 20.400.000
$ 22.538.400
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Costos variables: Son aquellos egresos que se deben incurrir segn las
necesidades de produccin requeridas para satisfacer la demanda, en la
cual vara en el transcurso de los aos. Los costos son de materias primas
en la siguiente tabla se muestra en detalle los costos variables asociados.
Costo
$27.299.653
2017
$28.773.834
2018
$30.327.622
2019
$31.965.313
2020
$33.691.440
2021
$35.510.778
2022
$37.428.360
2023
$39.449.491
2024
$41.579.764
12.1.4. Depreciacin10.
Todos los activos del Restaurante de comida saludable tienen una vida til
contable, por lo que se deprecian en el transcurso del tiempo. Este efecto es un factor
que influye en los flujos de cajas y por ende en la evaluacin del Proyecto.
La vida til de los activos fue obtenida a travs del Servicio de Impuestos Internos
(SII). Considerando una depreciacin lineal, en la tabla 12.5., se observan los montos
depreciados.
10
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Inversin
Mesas
Sillas
Televisor
Utensilios de cocina
Construccin y remodelacin
$ 150.000
$ 360.000
$ 250.000
$ 80.000
$50.000.000
$ 21.429
$ 51.429
$ 41.667
$ 26.667
$1.250.000
$ 1.391.190
Ingreso anual
$65.978.609
$69.541.454
$73.296.693
$77.254.714
$81.426.469
$85.823.498
$90.457.967
$95.342.697
$100.491.203
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12.2. FINANCIAMIENTO.
Porcentaje
Valor
Deuda
85%
$138.033.619
Recursos propios
15%
$24.358.874
TOTAL
100%
$162.392.493
11
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Dnde:
12
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El mtodo CAPM sufre una modificacin en su frmula, ya que al trabajar con una
beta extranjera es necesario emplear datos del mismo pas. La frmula se muestra de la
siguiente forma.
Dnde:
Los datos empleados se muestran a continuacin, cabe destacar que las tasas de
EE.UU. y Chile estn expresadas en trminos nominales.
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Dnde:
t: Impuesto aplicado.
Valor
20%
11.35%
12,64%
85%
15%
Sin embargo estos valores son nominales, por lo que hay que transformar la tasa
a un valor real, mediante la expresin de conversin de tasa nominal a real.
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13
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2015
-$163.638.444
2020
$19.853.547
VAN
Ko nominal
Ko Real
TIR
2016
$12.608.689
2021
$21.585.700
2017
$14.279.620
2022
$23.579.210
2018
$15.960.781
2023
$26.380.089
2019
$17.897.045
2024
$177.779.913
$57.340.389
9,62%
5,91%
10,8301%
12.3.1. Anlisis.
El flujo de caja calculado para los siguientes nueve aos, da como resultado que
el proyecto se puede considerar viable, ya que el Valor Actual Neto (VAN) es positivo,
adems la TIR se encuentra aproximadamente 5 puntos arriba de la tasa de descuento,
por lo tanto al Proyecto se le podra exigir ms rentabilidad, y a su vez significa que el
Proyecto est rindiendo un retorno anual del 5,91% sobre la inversin no recuperada,
ms un ingreso equivalente de $ 57.340.389 expresado en moneda del ao cero,
otorgando riqueza a los dueos.
14
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La variacin del VAN depende de distintos factores, los cuales pueden ser el costo
de la materia prima, la demanda, el precio del producto terminado, la inversin inicial,
entre otros. Las variables internas dependen del ejecutor del proyecto, es decir, tiene
poder de decisin sobre sta, un ejemplo es el precio, que aunque se regule por la teora
de oferta y demanda, el ejecutor del proyecto puede influir en l. Por otro lado, las
variables externas dependen del contexto y de factores ajenos a la empresa, en este
caso la demanda.
En cada tabla obtenida es posible apreciar las variaciones de los factores. Para
cada tabla se consideran dos variables, manteniendo el otro factor como constante. Las
celdas de color rojo representan un escenario desfavorable (VAN negativo), las celdas
de color blanco representan los escenarios favorables (VAN positivo), las celdas de color
amarillo representan la situacin base.
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Desayuno
Por la tabla anterior se desprende que los desayunos pueden venderse a lo menos
en $653, de lo contrario el VAN tendr un valor negativo en donde la empresa no estar
aumentando su riqueza, con una demanda entre 11.983 y 23.983 unidades.
92
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Colacin
De la tabla anterior se desprende que para que el VAN sea positivo y aumente la
riqueza de los dueos, el precio de la colacin debe ser mayor o igual a $589 con una
demanda entre 27.452 y 57.452 unidades, de lo contrario el VAN ser negativo; si la
demanda est entre 42.452 y 57.452 unidades el precio debe ser mayor o igual a $489
para que el VAN sea positivo de lo contrario dar negativo.
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Almuerzo
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El riesgo es uno de los mayores enemigos de los Proyectos, puesto que entre dos
proyectos, siempre se elegir el que tenga menor riesgo, es decir el proyecto ms seguro.
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Costo fijo: Se considera que los costos puedan variar entre los $20.284.560 y
$24.792.240 durante el Proyecto, considerando $22.538.400 como caso base. (Vase
imagen 12.5.7).
100
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Observando la tabla se pueden apreciar los datos de la media del VAN simulado
y su desviacin estndar, donde sus valores son: $57.346.557 y $7.210.940
respectivamente. Podemos apreciar que el VAN del Proyecto siempre ser positivo,
teniendo un VAN mnimo de $40.862.536 y un VAN mximo de $73.092.271.
Al reemplazar los valores entregados por la estadstica del programa Crystal Ball,
se puede observar que el VAN tiene un valor de $46.527.147, esto significa que el riesgo
sobre la inversin es bajo, y por lo tanto se debera aceptar el proyecto.
102
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CONCLUSIONES
En el presente informe se aplicaron en forma prctica los conocimientos tericos
sobre la preparacin y evaluacin de un Proyecto de inversin, en esta oportunidad para
un restaurante de comida saludable ubicado en la ciudad de Arica.
103
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Se realiz un anlisis con el software Crystal Ball, este simulador que tomo en
consideracin las variables de cantidad de venta, precio y costos fijos, dando como
resultado un VAN promedio de $57.346.557 de un total de cien mil posibilidades,
despus de aplicar el efecto de la desviacin estndar, el VAN da un valor de
$46.527.147, lo que significa que el proyecto no es riesgoso.
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FUENTE DE INFORMACIN
PGINAS WEB
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ANEXOS
107
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Almuerzo
LUNES.
Entrada: Tomate con pepino y repollo con cilantro: (4 personas)
2 tomates
1 pepino (kilo 500 4u)
2 tazas de repollo (1 500 aprox)
Cilantro (atado 2000)
Limn (kilo 1200 10 u)
Sal
Aceite
Almuerzo: Pollo a la plancha con arroz y verduras:(6 personas)
6 filetes de pechuga de pollo
2 tazas de arroz
1 taza de porotos verdes
1 pimentn rojo
1 zanahoria
1 diente de ajo
Aceite, sal y organo
Postre: Pltano con miel de palma:
pltano (mano 350 5 u)
1 cucharadita de miel de palma
Martes.
Entrada: Ensalada mixta: (10 personas)
1 taza de lechugas mixtas de colores (3 por 1000 Carola)
taza de zanahorias cortadas en julianas (kilo 600 6u)
1 tomate picado en cuadritos
atado de ciboulette picado (1000 el atado)
ALIO:
1 taza de ricotta
1 yogur descremado (125 grs. aprox.)
1 atado de ciboulette
VINAGRETA:
taza de aceite de preferencia de oliva
taza de vinagre balsmico
Sal y pimienta al gusto
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UNIVERSIDAD DE TARAPAC
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pechuga de pollo
2 cucharadas de zapallo camote cocido y molido
2 cucharadas de choclo cocido
2 cucharadas de arvejas cocidas (500 kilo a granel)
Organo fresco (kilo 3000)
Sal y pimienta
Postre: Jalea de pia con fruta picada: (6 personas)
1 envase de jalea diet sabor pia
1 manzana
1 naranja
1 pera
JUEVES.
Entrada: Crema de esprragos: (6 personas)
1 atado de esprragos frescos y cocidos
6 tazas de caldo de pollo o verduras
1 trozo chico de zapallo
1 vara de apio en cuadritos (500 un atado chico)
1 cebolla mediana en cuadritos
taza de yogurt bajo en caloras natural
2 cucharadas de quesillo rallado
Sal y pimienta al gusto
Plato de fondo: Carne a la cacerola con salsa de verduras: (8 personas) (carne para
la cacerola sobre costilla 5600 kilo)
1 kilo de carne sin grasa (pollo, ganso, tapapecho, plateada, etc.)
1 cebolla picada en cuadritos
2 zanahorias picadas en cuadritos
1 diente de ajo (ajo pelado bolsa chica 100)
Caldo de verduras
Sal, pimienta, laurel
1 cucharadita de maicena
Postre: Crema de pia y almendras: (6 personas)
600 ml de yogurt de pia
1 cucharada de gelatina en polvo sin sabor o sabor pia bajo en caloras
100 ml de crema
3 cucharadas de azcar
400 g de pia natural
30 g de filetes de almendras
110
UNIVERSIDAD DE TARAPAC
Arica-Chile
Escuela Universitaria de Ingeniera Industrial,
Informtica y de Sistemas
111
UNIVERSIDAD DE TARAPAC
Arica-Chile
Escuela Universitaria de Ingeniera Industrial,
Informtica y de Sistemas
112
Artculos
Mesas
Sillas
Televisor
Utencilios de Cocina
7
7
6
3
Total Reinversiones
1
21.429
51.429
41.667
26.667
1.250.000
1.391.190
depreciacion (aos)
Artculos
$
Mesas
$
Sillas
$
Televisor
$
Utencilios de cocina
Construccion y remodelacin$
Depreciacin anual total $
1
$
2
21.429 $
$
51.429 $
$
41.667 $
$
26.667 $
$
$ 1.250.000 $
$ 1.391.190 $
$
$
$ 250.000 $ 80.000 $ 330.000 $
7
150.000 360.000 510.000 $
8
$
9
8
7
6
5
21.429 $ 21.429
21.429 $ 21.429 $
$ 21.429 $
51.429 $ 51.429
51.429 $ 51.429 $
$ 51.429 $
41.667 $ 41.667
41.667 $ 41.667 $
$ 41.667 $
26.667 $ 26.667
26.667 $ 26.667 $
$ 26.667 $
$ 1.250.000 $ 1.250.000 $ 1.250.000 $ 1.250.000 $ 1.250.000
$ 1.391.190 $ 1.391.190 $ 1.391.190 $ 1.391.190 $ 1.391.190
Depreciacin
4
3
21.429 $ 21.429
51.429 $ 51.429
41.667 $ 41.667
26.667 $ 26.667
1.250.000 $ 1.250.000
1.391.190 $ 1.391.190
UNIVERSIDAD DE TARAPAC
Arica-Chile
Escuela Universitaria de Ingeniera Industrial,
Informtica y de Sistemas
ACTIVOS.
113
UNIVERSIDAD DE TARAPAC
Arica-Chile
Escuela Universitaria de Ingeniera Industrial,
Informtica y de Sistemas
Ao
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Promedio
Inflacin
3,1%
3,4%
4,4%
8,7%
1,5%
1,4%
3,3%
3,0%
1,8%
4,4%
3,50%
114
UNIVERSIDAD DE TARAPAC
Arica-Chile
Escuela Universitaria de Ingeniera Industrial,
Informtica y de Sistemas
Cierre
23,98
27,31
23,96
29,57
35,29
32,67
31,81
35,98
35,15
37,55
26,84
32,69
36,18
34,93
29,14
32,36
32,17
40,55
45,59
44,28
CEC Entertainment
Rentabilidad
S&P 500
13,91%
-12,28%
23,43%
19,33%
-7,43%
-2,64%
13,11%
-2,30%
6,83%
-28,53%
21,80%
10,67%
-3,45%
-16,57%
11,04%
-0,59%
26,06%
12,41%
-2,87%
15,22%
14,98%
5,49%
4,87%
-11,86%
10,72%
10,20%
5,42%
-0,39%
-14,33%
11,15%
12,00%
-3,29%
5,76%
-1,01%
10,03%
2,36%
4,69%
9,92%
Cierre
23,09
22,42
25,93
28,05
30,09
29,65
33,86
38,47
42,44
45,88
43,67
45,84
50,89
50,23
49,85
47,34
52,57
52,62
56,63
57,24
Tim Hortons
Rentabilidad
-2,93%
15,68%
8,16%
7,27%
-1,45%
14,19%
13,61%
10,33%
8,11%
-4,83%
4,97%
11,01%
-1,30%
-0,74%
-5,05%
11,05%
0,10%
7,61%
1,08%
S&P 500
15,22%
14,98%
5,49%
4,87%
-11,86%
10,72%
10,20%
5,42%
-0,39%
-14,33%
11,15%
12,00%
-3,29%
5,76%
-1,01%
10,03%
2,36%
4,69%
9,92%
Endeudamiento
48,50%
Endeudamiento
41,60%
Patrimonio
51,50%
Patrimonio
58,40%
CEC Entertainment
Tim Hortons
Beta Desapalancado Promedio
Beta Apalancado
0,67
0,49
Beta Desapalancado
0,41
0,33
0,37
Datos
Beta s/d
Deuda
Patrimonio
Impuestos T
Beta c/d
0,37
85%
15%
35%
1,7482
115
ITEM
Inversin Inicial
Ingresos por ventas
Costos Variables
Costos de Operacin
(-)Depreciacin
Patente
U.A.I.
Impuestos (20%)
U.D.I.
(+)Depreciacin
Inversion KT
Recuperacin KT
Valor de desecho
Reinversin
Flujo de caja
-$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
$
$
$
-$
2015
0
162.392.493
1.245.951
163.638.444
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
$
$
$
$
$
65.978.609
27.299.653
22.538.400
1.391.190
727.493
14.021.873
2.804.375
11.217.499
1.391.190
12.608.689
2016
1
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
$
$
$
$
$
69.541.454
28.773.834
22.538.400
1.391.190
727.493
16.110.537
3.222.107
12.888.430
1.391.190
14.279.620
2017
2
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
$
$
$
-$
$
73.296.693
30.327.622
22.538.400
1.391.190
727.493
18.311.988
3.662.398
14.649.591
1.391.190
80.000
15.960.781
2018
3
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
$
$
$
$
$
77.254.714
31.965.313
22.538.400
1.391.190
727.493
20.632.318
4.126.464
16.505.855
1.391.190
17.897.045
2019
4
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
$
$
$
$
$
81.426.469
33.691.440
22.538.400
1.391.190
727.493
23.077.946
4.615.589
18.462.357
1.391.190
19.853.547
2020
5
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
$
$
$
-$
$
85.823.498
35.510.778
22.538.400
1.391.190
727.493
25.655.637
5.131.127
20.524.510
1.391.190
330.000
21.585.700
2021
6
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
$
$
$
-$
$
90.457.967
37.428.360
22.538.400
1.391.190
727.493
28.372.524
5.674.505
22.698.020
1.391.190
510.000
23.579.210
2022
7
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
$
$
$
$
$
2024
9
$
$ 100.491.203
-$ 41.579.764
-$ 22.538.400
1.391.190
-$
727.493
-$
$ 34.254.356
6.850.871
-$
$ 27.403.485
1.391.190
$
$
1.245.951
$
$ 147.739.286
$
$ 177.779.913
2023
8
95.342.697
39.449.491
22.538.400
1.391.190
727.493
31.236.123
6.247.225
24.988.899
1.391.190
26.380.089
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