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ESQUEMA GENERAL APLICADO A LA PRESUPUESTACIN DEL EFE

Conceptos
Saldo Inicial de Efectivo
+ Entradas de efectivo
Ventas al contado
Recuperacin de Cartera
Intereses
Aportes de Capital
Emprstitos a largo plazo
Prstamos a corto plazo
= Monto de Efectivo Disponible
- Desembolso de Efectivo
Pago a Proveedores
Cancelacin de Salarios
Cancelacin de Sueldos
Reconocimiento de Comisiones
Impuestos
Dividendos
Amortizacin Deudas e intereses
Inversiones en Activo Fijo (F)
Servicios Publicitarios
= Flujo Neto de Efectivo: FN
- Saldo mnimo deseado SM
= Sobrantes o faltantes de efectivo
- Inversin externa de los excedentes de efectivo:
(H)
+ Financiamiento Externo: (I)
= Saldo Final de Efectivo

(A) = Segn el periodo de pago establecido por la empresa


(B) = Tiene relacin con la colocacin de fondos lquidos sobrantes en ttulos valores redimibles a c

O A LA PRESUPUESTACIN DEL EFECTIVO


Fuentes de Informacin
Saldo Final Anterior
Presupuesto de Ventas
Presupuesto de Ventas (A)
Inversin Temporal
Plan Financiacin (C)
Plan Financiacin (C)
Plan Financiacin (D)

Presupuesto de Compras y Produccin (E)


Presupuesto Produccin
Presupuesto Gastos de Administracin
Presupuesto Comercial
Programacin Pagos Carga Tributaria
Plan Distribucin de las Utilidades
Programacin Servicio de la Deuda
Plan Estratgico
Presupuesto Comercial (G)
Polticas internas o saldos acordados con los bancos

Cuando FN > SM
Cuando FN < SM

a empresa
quidos sobrantes en ttulos valores redimibles a corto plazo

RECOLECCION DE DATOS - INGRESOS

(Valores en miles)

COMPRA&VENTA SAS

Nombre de la Empresa

Enero FebreroMarzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Presupuesto de Facturacin
Ventas Netas

260,000,000

150,000,000

350,000,000

200,000,000

200,000,000

200,000,000

Impuesto de las ventas

41,600,000

24,000,000

56,000,000

32,000,000

32,000,000

32,000,000

35,200,000

301,600,000 174,000,000

406,000,000

232,000,000

232,000,000

232,000,000

255,200,000

Total Facturacin

220,000,000

Presupuesto de Recaudos
Ventas de Contado
Ventas a credito 30 dias

45,240,000
-

60,900,000

34,800,000

34,800,000

34,800,000

38,280,000

113,100,000

263,900,000

150,800,000

150,800,000

150,800,000

Ventas a credito 60 dias


Total Recaudos

26,100,000
196,040,000

45,240,000

60,320,000

34,800,000

81,200,000

46,400,000

46,400,000

222,140,000

234,320,000

333,500,000

266,800,000

232,000,000

235,480,000

3,000,000

3,000,000.0

3,000,000

3,000,000.0

Aportes de Capital
Cuota #1
Cuota #2
Total Aportes de Capital
Prestamos Bancarios
Prestamo 1
Prestamo 2
Total Prestamos
Venta de Activos Fijos
Activo 1
Activo 2
Total Venta de Activos
Rendimientos Financieros y otros
516,000

Rendimientos financieros
Utilidades recibidas (Dividendos)
Otros Ingresos
Arrendamientos

64,500,000.0

Redencion de inversiones Corto plazo


Total Otros Ingresos

64,500,000.0

RECOLECCION DE DATOS - EGRESOS


Enero FebreroMarzo
Pagos de Impuestos de Ventas
Impuesto Ventas (Facturado)
Impuesto de Ventas (Compras)
Diferencia
Pago Efectivo de Impuesto
Impuestos
Impuesto de Renta
Impuesto predial
Impuesto de Industria y comercio
Impuesto de rodamiento y semaforizacion
Impuesto de valorizacin
Otros Impuestos
Compras
Compras Netas - Proveedores
Impuesto a las compras
Total Compras -Proveedores
Pagos de Compras
Pago ProveedoresCompras

Abril

Mayo

Junio

Julio

41,600,000
13,600,000
28,000,000
-

(Valores en miles)

Agosto

24,000,000
19,200,000
4,800,000

56,000,000
25,280,000
30,720,000
32,800,000

Septiembre
32,000,000
20,800,000
11,200,000

Octubre
32,000,000
19,200,000
12,800,000
41,920,000

Noviembre
32,000,000
25,120,000
6,880,000

17,000,000

85,000,000
13,600,000
98,600,000
-

120,000,000
19,200,000
139,200,000
-

Diciembre
35,200,000
13,600,000
21,600,000
19,680,000
17,000,000

158,000,000
25,280,000
183,280,000

130,000,000
20,800,000
150,800,000

120,000,000
19,200,000
139,200,000

157,000,000
25,120,000
182,120,000

85,000,000
13,600,000
98,600,000

98,600,000.0

139,200,000.0

183,280,000.0

150,800,000.0

139,200,000.0

Costos Indirectos
Otros
Total Costos Indirectos
Gastos
Sueldos y salarios
Prestaciones Sociales
Arrendamientos
Servicios Publicos
Publicidad
Seguros
Otros Gastos de administracion y Ventas
Compra de Activos
Compra de Activos
Compra de Activos
Pago de activos
Compromisos financieros
Abono a prestamos
Intereses
Reparticin de Utilidades (Dividendos)
Pago de Utilidades (Dividendos)
Otros Gastos sin clasificar
Inversiones Corto plazo
Inversiones Corto plazo
Efectivo Disponible
Saldo minimo de efectivo

70,000,000

70,000,000

70,000,000

70,000,000

70,000,000

70,000,000

70,000,000

15,000,000

15,000,000

15,000,000

15,000,000

15,000,000

15,000,000

15,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

1,620,000

6,000,000.0
1,500,000

1,500,000

1,500,000

1,500,000

120,000,000

1,500,000

1,560,000

64,500,000
5,000,000
3,000,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Nombre de la Empresa: COMPRA&VENTA SAS
Concepto / Cuenta

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Julio

MES
Sept.

Agosto

Oct.

Nov.

Dic.

TOTAL

INGRESOS
Recaudos ventas de contado

26,100,000.0

60,900,000.0

34,800,000.0

34,800,000.0

34,800,000.0

38,280,000.0

229,680,000.0

Recaudos ventas a credito

196,040,000.0

173,420,000.0

298,700,000.0

232,000,000.0

197,200,000.0

197,200,000.0

1,294,560,000.0

Aportes de capital

Pretamos bancarios

Venta de Activos Fijos

Rendimientos Financieros

Utilidades recibidas (dividendos)

Arrendamientos

Redencin de inversiones corto plazo

Pago a proveedores

Sueldos y salarios

Prestaciones sociales

Arrendamientos

Servicios publicos

Impuesto de Renta

Impuesto de Ventas

Predial

Industria y comercio

Rodamiento y Semaforizacion

Valorizacin

Publicidad

Seguros

Otros Costos Indirectos de fabricacion

Otros Gastos de Administracion y Ventas

20,000,000.0

Compra de activos fijos

120,000,000.0

Abono a prestamos

Intereses

Dividendos

Inversiones de Corto plazo

TOTAL EGRESOS

226,560,000.0

238,020,000.0

333,200,000.0

331,700,000.0

BALANCE

(1,420,000.0)

(700,000.0)

816,000.0

(400,000.0)

MAS EFECTIVO INICIAL

5,000,000.0

580,000.0

(120,000.0)

696,000.0

MENOS EFECTIVO MNIMO

3,000,000.0

DISPONIBLE
(Valores en miles)

580,000.0

TOTAL INGRESOS

3,000,000.0

225,140,000.0

3,000,000.0

516,000.0

64,500,000.0

6,000,000.0
516,000.0
64,500,000.0

237,320,000.0

334,016,000.0

331,300,000.0

232,000,000.0

235,480,000.0

1,595,256,000.0

98,600,000.0

139,200,000.0

183,280,000.0

150,800,000.0

139,200,000.0

711,080,000.0

70,000,000.0

70,000,000.0

70,000,000.0

70,000,000.0

70,000,000.0

420,000,000.0

EGRESOS
70,000,000.0
15,000,000.0

15,000,000.0

15,000,000.0
-

15,000,000.0

15,000,000.0

15,000,000.0
-

90,000,000.0

17,000,000.0

34,000,000.0

19,680,000.0

94,400,000.0

Impuestos

1,560,000.0

32,800,000.0

20,000,000.0
1,620,000.0

(120,000.0)

17,000,000.0
-

20,000,000.0
6,000,000.0
1,500,000.0
64,500,000.0

696,000.0

41,920,000.0

20,000,000.0

20,000,000.0

20,000,000.0

120,000,000.0

120,000,000.0

6,000,000.0

1,500,000.0

1,500,000.0

1,500,000.0

296,000.0

257,300,000.0

282,380,000.0

(25,300,000.0)

(46,900,000.0)

296,000.0
(25,004,000.0)

(25,004,000.0)
(71,904,000.0)

9,180,000.0
64,500,000.0
1,669,160,000.0
(73,904,000.0)

5,000,000.0
3,000,000.0
(71,904,000.0)

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