gregimengeneralDyP 06062013

Declaraciones y Pagos
Gua prctica
Personas morales
sat.gob.mx
Declaraciones y Pagos
Gua prctica para
Personas Morales
NDICE
Introduccin...
Informacin general
Requisitos para ingresar al servicio 4
Requerimientos mnimos de equipo......
Recomendaciones de uso...
Declaracin normal
Datos... 9
Ingreso al servicio.. 11
Captura.... 18
Impresin de la declaracin. 32
Guardado...
34
Envo de la declaracin
36
Consulta de la declaracin.
51
Reimpresin del acuse de recibo 54

Pago de contribuciones.... 57
Declaracin complementaria
Tipos de declaracin..... 58
Datos....... 59
Ingreso al servicio...... 60
Captura. 63
Envo de la declaracin. 65
Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, nm. 77, col. Guerrero, delegacin Cuauhtmoc, Mxico, D. F.,
c. p. 06300 Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 documento disponible en www.sat.gob.mx
INTRODUCCIN
Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral que ha desarrollado el Servicio de

Administracin Tributaria (SAT) para que los contribuyentes presenten sus declaraciones por
internet.
Para facilitar la presentacin y cumplimiento de las obligaciones fiscales, se obtendr informacin
personalizada (declaraciones de acuerdo con sus obligaciones en el Registro Federal de
Contribuyentes). Adems ofrece la opcin de clculo automtico de impuestos y proporciona, en su
caso, una lnea de captura para efectuar el pago correspondiente (pago referenciado).
El servicio de declaraciones y pagos permite presentar declaraciones provisionales o definitivas
correspondientes a los periodos de 2002 a la fecha, del Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto
Empresarial a Tasa nica (IETU), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial sobre
Produccin y Servicios (IEPS), entre otros, tanto normales como complementarias (siempre y
cuando en el caso de complementarias, la normal se haya presentado a travs de este mismo
servicio).
El llenado de las declaraciones se realiza en cualquiera de sus dos modalidades:
En Lnea.- Consiste en realizar la captura de la informacin estando conectado a internet; sin
necesidad de descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y, en
su caso, efectuar el pago en el portal bancario.
Fuera de Lnea.- Consiste en descargar un formulario electrnico en la computadora a fin de poder
capturar la informacin sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo que posteriormente
ser enviado a travs del portal de internet del SAT.
Tratndose de declaraciones de 2008 y anteriores invariablemente se presentarn en lnea.
A fin de conocer cmo funciona el nuevo servicio de Declaraciones y Pagos se ha desarrollado a
manera de ejemplo la presente Gua Prctica.
INFORMACIN GENERAL
REQUISITOS PARA INGRESAR AL SERVICIO
Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Contrasea (antes CIEC)
Si no cuenta con ella, la puede obtener a travs de:

Internet
Mdulos de Servicios Tributarios
Requisitos para obtener la contrasea
Registro Federal de Contribuyentes
Identificacin oficial en original (IFE, pasaporte, cartilla, cdula profesional)
Documento constitutivo debidamente protocolizado, en su caso, poder notarial con el

que acredite la personalidad del representante legal
Correo electrnico vigente
REQUERIMIENTOS MNIMOS DE EQUIPO DE CMPUTO

Caractersticas mnimas.
Componente
Descripcin
Procesador
Pentium a 800 Mhs (mnimo)

Pentium a 1 Ghz (recomendado)
Memoria RAM
256 MB
Disco Duro
150 MB de espacio disponible
Perifricos
Mouse y teclado en espaol
Puertos de Entrada/Salida
1 puerto USB
Comunicaciones por cada PC
Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para la

conexin a internet de 128 kbps.
Monitor
Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600.

Calidad de color a 16 bits.
Resolucin 1024 x 768 recomendado
Impresora
La impresora deber estar conectada en red o directamente a la

computadora utilizada
Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que debern instalarse.

Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en paquetes de instalacin que se
pueden descargar en los siguientes sitios de internet.
Componentes
Instalacin / Configuracin
Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versin 6.0 (Versin jdk6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la
aplicacin del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el
Formulario Electrnico.
Java Virtual
Machine
Acrobat Reader
Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema

operativo Windows o Linux, en la pgina de Java (www.java.com) es
posible bajar la mquina virtual de Java (Java Virtual Machine). Para los
usuarios de MAC OS X, el software puede descargarse en
http://www.apple.com/macosx/features/java/
Software gratuito Adobe Reader versin 5.0 como mnimo, el cual
permitir ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format, por
sus siglas en ingls).
http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html
Silverlight versin
4.0
Software gratuito versin 4.0 como mnimo que puede descargarse en:
http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx
Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

Sistema Operativo
Navegador
Windows 7
Windows
Server 2003
Windows
2008
Mac OS X
10.4 (Tiger)
Mac OS X
10.5
(Leopard)
Mac OS X
10.7.2 (Lion)
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Versin
Windows XP
Windows
Vista
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Internet Explorer
Internet Explorer
Internet Explorer
Internet Explorer
6.0 SP3
N/A
FIrefox
FIrefox
FIrefox
3.6
FIrefox
3.5
FIrefox
Google Chrome
15
Google Chrome
Google Chrome
Google Chrome
Google Chrome
Safari
5.1.2
Safari
Safari
3.1
Cdigo:
No Recomendado
N/A No aplica
Recomendado
Configuracin y
desbloqueo de pantallas emergentes (Pop-ups).
El bloqueo sistemtico de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir en la utilizacin

de las aplicaciones, privando de informacin puntual, susceptible y de inters para el usuario. Por ello es
conveniente el desbloqueo discrecional de ventanas emergentes, para ello en ocasiones se delegan a los
usuarios determinar qu ventanas deben ser deshabilitadas o no, generalmente se le pregunta al usuario
que est navegando si quiere anular una ventana emergente en esa sola ocasin o de forma definitiva. Si
la respuesta es que no quieres bloquear nada, el pop-up es puesto en una lista blanca, la cual es
considerada de confianza.
As mismo, se recomienda revisar la configuracin de bloqueadores de ventanas emergentes (pop-ups) en
su explorador, software antivirus o software de terceros.
Adems se recomienda altamente que para obtener una funcionalidad plena en los exploradores de
Internet y software de terceros se cuente con software con las opciones para poder incluir una regla que
excluya el omitir las ventanas emergentes (pop-up) informativas en el portal del SAT.
RECOMENDACIONES DE USO
Eliminar
cookies
temporales:
archivos
Sobre el icono del explorador de Internet.
D clic con el botn derecho del ratn, elija

la opcin Propiedades de Internet,
posteriormente
y
.
O bien, en el men d clic en Herramientas,

posteriormente
Opciones de Internet y
.
Aviso Importante:
Una vez que ingrese al servicio de
Declaraciones y Pagos, como medida
de precaucin, la sesin expira
transcurridos 20 minutos de inactividad.
Para salir del servicio de Declaraciones

y Pagos utilizar nicamente el botn
.
Evite cerrar la aplicacin con el botn

que se ubica en la parte superior
derecha de la pantalla.
Si emplea est opcin, bloquear su
cuenta de acceso por algunos minutos.
DECLARACIN NORMAL
DATOS
Para guiarlo paso a paso en la presentacin de su declaracin se utilizar a manera de ejemplo los datos de la
empresa La Mexicana, S.A. de C.V., con domicilio en el DF, quien nos proporciona la siguiente informacin:
RFC: LME891223PT2
Contrasea: LME89122
Obligaciones registradas:
ISR, personas morales
ISR, retenciones por salarios
ISR, retenciones por servicios profesionales
Impuesto al valor agregado
IVA retenciones
Impuesto empresarial a tasa nica
Declaracin: Normal
Periodo: Enero
Ejercicio: 2013
Ingresos nominales
Ingresos nominales del mes que declara
500,000.00
Total de Ingresos
Coeficiente de utilidad
500,000.00
0.14
Deducciones (gastos):
Adquisicin de mercancas
200,000.00
Servicios profesionales (honorarios)
50,000.00
Sueldos del mes
30,000.00
Aportaciones al IMSS
4,000.00
Otras deducciones autorizadas
16,000.00
Total de deducciones
300,000.00
Otros datos:
Retencin de ISR que efectu la Institucin del Sistema Financiero
500.00
Subsidio para el empleo entregado a sus trabajadores
3,000.00
IDE acreditable
1,000.00
Compensacin de saldo a favor de IVA del mes de noviembre de 2012

actualizado aplicado contra el pago ISR personas morales de enero de
2013 (saldo a favor $3,000.00 actualizado con ndices estimados
$3,030.00)
3,030.00
ISR retenciones por salarios
3,000.00
ISR retenciones por servicios profesionales
5,000.00
10
Acreditamiento de saldo a favor de IVA del mes de diciembre de 2012

aplicado contra el pago del IVA de enero de 2013
1,000.00
IVA retenciones
5,333.00
Para el IETU se aplican los siguientes acreditamientos:

Acreditamiento de sueldos (sueldos $30,000.00 x factor 0.175)
Acreditamiento de aportaciones de seguridad social (aportaciones de
seguridad social $4,000.00 x factor 0.175)
5,250.00
700
11
INGRESO AL SERVICIO
Ingrese al Portal de internet

del SAT (www.sat.gob.mx)
En la seccin Mi portal, de
clic en:
Capture RFC y contrasea.

D clic en:
12
D clic en:
13
En el Men d clic en:
Al autenticarse muestra
la denominacin o razn
social.
Posteriormente d clic en:
14
Seleccione la periodicidad, el
tipo de declaracin y el
periodo a presentar.
Posteriormente, de clic en:
Seleccione
una por una
las obligaciones a declarar.
Al concluir, d clic en:
Nota:
En Obligaciones se muestran
las que tiene registradas ante el
RFC.
En Otras Obligaciones se
muestran las que pueden ser
15
seleccionadas, si previamente se
presenta el Aviso de cambio de
situacin fiscal (aumento o
disminucin de obligaciones) en
www.sat.gob.mx en la seccin
Mi Portal.
16
Hay dos opciones para

presentar la declaracin:
En Lnea
Fuera de Lnea
Para el desarrollo de este
ejemplo se utiliza la opcin
D clic en:
En este apartado existen 2

opciones para descargar la
declaracin fuera de lnea.
Instalacin en equipo local
Descargar para otro equipo
Permite descargar la declaracin

o formulario en el equipo de
cmputo donde se efecta la
descarga.
Permite llevarse los instaladores

de la declaracin o formulario
para su ejecucin en otro equipo
de cmputo.
17
Opcin 1
Instalacin en equipo local.
D clic en la opcin:
Se
genera
un
archivo
con
terminacin (*.jnlp)
Seleccione la ubicacin donde

desea guardar el archivo.
Posteriormente, d clic en
Una vez seleccionada la

ubicacin donde se guardar
el archivo con terminacin
(*.jnlp),
empezar
la
transferencia del formulario
hasta que se tenga la
descarga completa.
18
Sobre
el
archivo
terminacin (*.jnlp).
con
D doble clic con el botn

izquierdo del ratn, para abrir
el formulario o declaracin.
Opcin 2
Descarga en otro equipo
Se
genera
un
archivo
con
extensin (*.zip)
D clic en la opcin:
Seleccione la ubicacin donde

desea guardar el archivo.
19

ubicacin donde se guardar
(*.zip),
empezar
la
transferencia del formulario
hasta que se tenga la
descarga completa.
Sobre
el
archivo
terminacin (*.zip).
con
Dependiendo de la versin
con la que cuente, d doble
clic con el botn izquierdo del
ratn.
Automticamente se crea la
carpeta SAT, que contiene
dos archivos:
El
archivo
declaracion_XXXXX.bat
para
ejecutarse
en
sistemas
MicrosoftWindows.
El
archivo
declaracion_XXXXX.sh
para
ejecutarse
en
sistemas Linux/ Mac
20
Nota: En caso de que no

visualice la terminacin del
archivo generado seleccione
el icono correspondiente:
.bat
.sh
21
CAPTURA
Una vez que descargue el

formulario o declaracin y
abra el archivo (*.jnlp) o
(*.zip), segn corresponda,
se
muestra
el
Men
Principal
con
las
obligaciones seleccionadas
anteriormente.
Para iniciar la captura de su
informacin, d clic en:
El servicio cuenta con las

siguientes secciones:
Determinacin de Impuesto.
Determinacin de Pago.
Men Principal.
En la seccin Determinacin
de Impuesto capture los
siguientes datos:
Suma de ingresos
nominales de meses
anteriores del ejercicio
Ingresos
nominales
del mes que declara
500,000
Coeficiente de utilidad
0.14
Pagos provisionales
efectuados
con
anterioridad
Impuesto retenido
500

Nota: Para mayor informacin del campo, seleccione
para visualizar la Ayuda.
22
de
Pago
capture
los
siguientes datos:
Subsidio
empleo
para
el
3,000
Impuesto
a
los
Depsitos en Efectivo
acreditable
1,000
Compensaciones
3,030
para llenar los

D clic en
datos solicitados de la
compensacin.
Nota: Los montos de Subsidio para el empleo, Impuesto a los Depsitos en

Efectivo acreditable y Compensaciones deben ser menores o iguales al monto
Total de contribuciones.
En la ventana Detalle de
Compensaciones, d clic
en:
23
A continuacin, capture los

datos solicitados.
D clic en:
Para efectos de este ejemplo se cuenta con un saldo a favor de IVA de $3,000 de noviembre de
2012 que se present el 19 de diciembre de 2012, mismo que se aplica contra el pago
provisional de ISR personas morales de enero de 2013:
(X)
(=)
Concepto
Monto que se compensa o remanente histrico antes de la aplicacin
Factor de actualizacin
Monto actualizado o remanente actualizado antes de la aplicacin
Cantidades
$ 3,000.00
1.0101
$ 3,030.30
Factor de actualizacin*
Concepto
(/)
INPC enero 2013

INPC noviembre 2012
INPC
108.090
107.000
24
(=)
Factor de actualizacin
1.0101
* Para obtener el factor de actualizacin se utilizaron datos estimados del ndice Nacional de
Precios al Consumidor (INPC) de enero de 2013.
de Pago.
D clic en:
Para continuar con la captura

de su informacin, en el
Men Principal, d clic en:
25
de Pago capture el siguiente
dato:
A cargo
3,000
D clic en:
26

27
dato:
A cargo
5,000
D clic en:
28

siguientes datos:
Suma de ingresos
percibidos de meses
anteriores del ejercicio
Ingresos
percibidos
del periodo
500,000
Suma de Deducciones
autorizadas de meses
anteriores
Deducciones
Autorizadas
Acreditamiento
por
sueldos y salarios
gravados del periodo
que declara
266,000
5,250
29
Acreditamiento
por
aportaciones
de
seguridad social del
periodo que declara
700
Acreditamiento
de
pagos
provisionales
del ISR enterados
ante
las
oficinas
autorizadas
del
periodo que declara.
17,500
Acreditamiento
del
ISR
retenido
del
periodo que declara
500
Pagos provisionales
de IETU efectuados
en el periodo anterior
En Datos Informativos:
Monto total de pagos
correspondientes
a
sueldos
y
salarios
gravados del periodo
que declara
30,000
Monto
total
de
aportaciones
de
seguridad
social
patronales pagadas del
periodo que declara
4,000
Monto total de los pagos

provisionales del ISR
enterados
ante
las
oficinas autorizadas del
periodo que declara
17,500
Monto total del ISR

retenido del periodo que
declara
500
Recuerde que los Acreditamientos y Crditos Fiscales deben ser menores o iguales al monto
del impuesto causado.
Nota: Cuando los acreditamientos y crditos fiscales exceden al impuesto causado, el servicio
mostrar el siguiente mensaje de error, d clic en Aceptar y realice la correccin
correspondiente.
30
de Pago d clic en:

31
siguientes datos sin incluir el
IVA:
*Total
de los actos o
actividades pagados a
la tasa del 16% de IVA
Total de los actos o

actividades pagados a
la tasa del 11% de IVA
actividades pagados en
la importacin de bienes
y servicios a la tasa del
16% de IVA
actividades pagados en
la importacin de bienes
y servicios a la tasa del
11% de IVA
Total de los dems
actos
o
actividades
pagados a la tasa del
0% de IVA
266,000
* Total de actos o actividades pagados a sus proveedores de bienes o servicios:

0
para llenar los

D clic en
datos solicitados en el detalle
de actos o actividades.
(+)
(+)
(=)
Concepto
Adquisicin de mercancas
Servicios profesionales (honorarios)
Otras deducciones autorizadas
Total de actos o actividades pagados
Cantidades
$ 200,000.00
$ 50,000.00
$ 16,000.00
$ 266,000.00
Como todos los actos o

actividades estn gravados a
la tasa del 16% de IVA, para
la
determinacin
del
Impuesto al Valor Agregado
acreditable,
capture
nicamente el siguiente dato:
IVA
trasladado
por
adquisiciones de bienes
distintos
de
las
inversiones, adquisicin
de servicios o por el uso
o goce temporal de
bienes que se utilizan
exclusivamente
para
realizar
actos
o
actividades gravados
42,560
32
Para determinar el impuesto

a
cargo,
capture
los
siguientes datos sin incluir el
IVA:
Valor de los actos o
actividades gravados a
la tasa del 16%
500,000
Valor de los actos o

actividades por los que
no se deba pagar el
impuesto (Exentos)
para llenar los

D clic en
datos solicitados en el detalle
de actos o actividades.
33
34
Capture el siguiente dato:

Acreditamiento del saldo
a favor de periodos
anteriores (Sin exceder
de la cantidad a cargo)
1,000
para llenar los

D clic en
datos
solicitados
del
acreditamiento.
En la ventana Detalle de
Acreditamientos, d clic en:
A continuacin, capture los

datos solicitados.
D clic en:
35
de Impuesto.
D clic en:
de Pago d clic en:
36

37
dato:
A cargo
5,333
D clic en:
38
Al concluir con la captura de

la informacin en todas las
obligaciones, en la parte
inferior derecha del Men
Principal, se encuentra el
Total a Pagar en Efectivo.
39
40
IMPRESIN DE LA DECLARACIN
Se sugiere imprimir la
hoja de trabajo de cada
obligacin antes de enviar
la declaracin.
Ingresamos al formulario del
que deseemos imprimir la
hoja de trabajo.
En la parte inferior de la
seccin Determinacin de
Pago, d clic en:
41
D clic en:
Para generar un archivo con

terminacin (*.pdf), el cual
contendr
la
informacin
correspondiente
a
la
obligacin en la que se
encuentra.
En
caso
de
requerir la hoja de trabajo de
las dems obligaciones tendr
que
realizar
este
procedimiento
en
cada
obligacin.
42
GUARDADO DE LA DECLARACIN
En el Men Principal, d
clic en:
43
En este apartado existen 2

opciones.
D clic en:
Examinar
Guardar en disco
Recupera archivos con terminacin

(*.xml) para continuar con la captura de
la informacin en el formulario o
declaracin, previo al envo.
Guarda en un archivo con terminacin

(*.xml) la informacin capturada en el
formulario o declaracin, para su envo.
Seleccione la ubicacin
donde desea guardar el
archivo con terminacin
(*.xml).
Posteriormente, d clic en:
44
D clic en:
D clic en
ubicado en
la parte superior derecha
de la pantalla.
ENVO DE LA DECLARACIN
clic en:
45
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
46
D clic en:
47
Seleccione la periodicidad,
el tipo de declaracin y el
Seleccione
una por una
las obligaciones a declarar.
48
Nota: Las obligaciones seleccionadas deben ser las mismas que integran el formulario o
declaracin fuera de lnea.
D clic en:
Se muestra una barra, que

indica; se est cargando la
aplicacin.
49
Al concluir la construccin
del formulario, se muestra
una pantalla donde debe
indicar la ubicacin del
archivo con terminacin
(*.xml).
D clic en:
donde se guardo el archivo
con terminacin (*.xml).
D clic en:
50
Una vez que se hayan

importado
correctamente
los datos, d clic en:
Antes
de
enviar
su
declaracin debe ingresar a
cada
una
de
las
51
obligaciones para validar la

informacin capturada y de
esta forma aparezcan, en
su caso, las cantidades a
pagar en cada rengln y en
el recuadro Total a Pagar
en Efectivo.
clic en:
D clic en:
52
Cuando se efecte alguna

compensacin
o
acreditamiento
tiene
que
seleccionar
la
obligacin
correspondiente e ingresar al
Detalle de Compensaciones
o Acreditamientos segn
corresponda.
D clic en:
Para
regresar
al
Men
principal, d clic en:
Para validar la compensacin

que en su caso haya
53
efectuado,
principal.
en
el
Men
D clic en:
En
la
seccin
Determinacin de Pago,
para validar
d clic en
los
datos
de
la
compensacin.
54
D clic en:
Para regresar al Men

Principal, d clic en:
Para validar el acreditamiento

que en su caso haya
efectuado,
en
el
Men
55
principal.
D clic en:
En
la
Determinacin
seccin
de
Impuesto, d clic en
para validar los datos del
acreditamiento.
D clic en:

56
Para regresar al Men

Principal, d clic en:
clic en:
57
D clic en:
Antes
de
enviar
la
declaracin al SAT, se
mostrar un mensaje con la
cantidad total a pagar en
efectivo.
Para continuar, d clic en:
58
Durante el proceso de
envo de la declaracin, el
servicio
mostrar
la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.
Una
vez
recibida
la
declaracin por el SAT, se
emite el acuse de recibo el
cual contiene, entre otros
datos:
Fecha
y
hora
de
presentacin
Nmero de operacin
Sello digital
Lnea de captura (slo
cuando haya pago)
Vigencia o Fecha lmite de
pago
59
Importe total a pagar
Cuando exista cantidad a

pagar, la declaracin se
tendr por cumplida hasta
que se efecte el pago a
travs del portal bancario.
Para guardar o imprimir el
acuse de recibo, d clic en:
20/02/2013
donde desea guardar el
60
archivo.
D clic en:

ubicacin donde se guard
(*.pdf),
ingrese
para
visualizar el acuse de
recibo, d clic en:
61
Para imprimir el acuse de

recibo d clic en:
62
63
CONSULTA DE LA DECLARACIN

En la seccin Mi portal, d
clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
64
D clic en:
D clic en:
65
En Criterios de Bsqueda
indique los datos de la
declaracin que desea
consultar, d clic en:
Segn los criterios de

bsqueda, se muestra el
nmero de operacin de la
declaracin presentada.
D clic en
Operacin:
el
No.
de
Se visualiza la informacin
de cada uno de los campos
de la declaracin enviada al
SAT.
66
Para imprimir la declaracin

provisional o definitiva, d
clic en:
67
REIMPRESIN DEL ACUSE DE RECIBO

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
68
D clic en:
69
En Criterios de Bsqueda
indique los datos de la
declaracin que desea
imprimir, d clic en:
Segn los criterios de

bsqueda, se muestra el
nmero de operacin de la
declaracin presentada.
D clic en
Operacin:
el
No.
de
Se visualiza el acuse de
recibo de la declaracin
enviada al SAT.
Para imprimir el acuse de
recibo, d clic en:
70
71
PAGO DE CONTRIBUCIONES
Ingrese al portal del banco en

el que tenga servicio para
realizar pagos a travs de
internet.
Capture la(s) contrasea(s)
proporcionada(s) por el banco
para ingresar a la aplicacin
para pago de impuestos
federales por lnea de captura.
Capture los siguientes datos:
Lnea de captura generada en
el Acuse de Recibo
0111000I710089449466
Importe a pagar
$80,243
Efecte la transferencia de
fondos y obtendr el acuse de
recibo bancario.
72
DECLARACIN COMPLEMENTARIA
TIPOS DE DECLARACIN
Si el tipo de declaracin es Complementaria, debe saber que dependiendo del motivo a presentar, sta se clasifica
en TRES:
MODIFICACIN DE
OBLIGACIONES
DEJAR SIN EFECTO

OBLIGACIN
OBLIGACIN NO
PRESENTADA
Modificacin de obligaciones:
Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la seccin de
Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago.
Nota:
Cuando no se efectu el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva lnea; se
deben capturar la actualizacin y los recargos correspondientes.
Obligacin no presentada:
Permite presentar la (s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal, desplegando slo
aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.
Dejar sin efecto obligacin:

Anula la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior.
Nota:
En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deber reflejar el
monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitarlo en devolucin.
73
DATOS
Una vez efectuado el envo de la declaracin al SAT y pagadas sus contribuciones en el portal bancario, la empresa
La Mexicana, S.A. de C.V., se da cuenta que en la obligacin ISR retenciones por salarios el monto a cargo por este
concepto es de $3,200.00 y no de $3,000.00 como lo manifest en la declaracin normal del mes de enero de 2013,
por lo que tiene que presentar una declaracin complementaria por este concepto.
RFC: LME891223PT2
Contrasea: LME89122
Obligaciones registradas:
ISR, personas morales
ISR, retenciones por salarios
ISR, retenciones por servicios profesionales
Impuesto al valor agregado
IVA retenciones
Impuesto empresarial a tasa nica
Declaracin: Complementaria
Tipo de Complementaria: Modificacin de obligaciones
Periodo: Enero
Ejercicio: 2013
74
INGRESO AL SERVICIO
Ingrese al Portal de
internet
del
SAT
(www.sat.gob.mx)
En la seccin
portal, d clic en:
Mi
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
75
D clic en:
D clic en:
76
Posteriormente d clic
en:
Seleccione
periodicidad, el tipo
declaracin, tipo
complementaria y
la
de
de
el
Posteriormente, d clic
en:
.
Seleccione
obligacin(es)
modificar.
la(s)
a
77
Hay dos opciones para

presentar
la
declaracin
complementaria:
En Lnea
Fuera de Lnea
Para el desarrollo de
este ejemplo se utiliza
la opcin:
D clic en:
CAPTURA
78
Una vez que se muestra el

Men Principal con la
obligacin
seleccionada
anteriormente, d clic en:
Cuando se trata de una

declaracin
complementaria
por
modificacin
de
obligaciones, se muestra de
manera
automtica
la
informacin que se present
en la declaracin anterior.
79
Capture
datos:
los
A cargo
Fecha del pago
realizado con
siguientes
3,200
20/02/2012
anterioridad
Monto pagado
con
anterioridad
3,000
D clic en:
80
ENVO DE LA DECLARACIN
clic en:
D clic en:
81
Durante el proceso de
envo de la declaracin, el
servicio
muestra
la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.
Antes
de
enviar
la
declaracin al SAT, se
muestra un mensaje con la
cantidad total a pagar en
efectivo.
Para continuar, d clic en:
82
Una
vez
recibida
la
declaracin por el SAT, se
emite el acuse de recibo el
cual contiene, entre otros:
Fecha
y
hora
de
presentacin
Nmero de operacin
Sello digital
Lnea de captura (slo
cuando haya pago)
Vigencia o Fecha lmite de
pago
Importe total a pagar
Cuando exista cantidad a

pagar, la declaracin se
tendr por cumplida hasta
que se efecte el pago a
travs del portal bancario.
Para guardar o imprimir el
acuse de recibo, d clic en:
Si desea:
Guardar la declaracin.
Consultar declaracin.
Reimprimir el acuse de recibo.
Pago de contribuciones.
Regrese al ndice y elija la liga correspondiente, toda vez que es el mismo

procedimiento para cualquier tipo de declaracin de las sealadas en este documento
(normal o complementaria).
83
84
CONSULTE
sat.gob.mx
CONTCTENOS DESDE
nuestro Portal de internet
LLAME A INFOSAT
-01 800 46 36 728 (en Mxico)
-1 877 44 88 728
(desde Estados Unidos y Canad)
REDES SOCIALES
youtube.com/satmx
twitter.com/satmx
En facebook,
bsquenos como SAT Mxico
Para quejas y denuncias llame sin costo a:

DELITOS: 01 800 33 54 867,
de lunes a viernes
de 8:00 a 21:00 horas.
Ej
ito
tu
plar gra
em
Ej
ito
tu
2013
plar gra
em

gregimengeneralDyP 06062013

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Declaraciones y Pagos

Reimpresin del acuse de recibo 54

Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral que ha desarrollado el Servicio de

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Contrasea (antes CIEC)

Si no cuenta con ella, la puede obtener a travs de:

Documento constitutivo debidamente protocolizado, en su caso, poder notarial con el

REQUERIMIENTOS MNIMOS DE EQUIPO DE CMPUTO

Pentium a 800 Mhs (mnimo)

150 MB de espacio disponible

Mouse y teclado en espaol

Comunicaciones por cada PC

Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para la

Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600.

La impresora deber estar conectada en red o directamente a la

Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que debern instalarse.

Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema

Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

El bloqueo sistemtico de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir en la utilizacin

Sobre el icono del explorador de Internet.

D clic con el botn derecho del ratn, elija

O bien, en el men d clic en Herramientas,

Para salir del servicio de Declaraciones

Evite cerrar la aplicacin con el botn

Servicios profesionales (honorarios)

Sueldos del mes

Otras deducciones autorizadas

Subsidio para el empleo entregado a sus trabajadores

Compensacin de saldo a favor de IVA del mes de noviembre de 2012

ISR retenciones por salarios

ISR retenciones por servicios profesionales

Acreditamiento de saldo a favor de IVA del mes de diciembre de 2012

Para el IETU se aplican los siguientes acreditamientos:

Ingrese al Portal de internet

Capture RFC y contrasea.

En el Men d clic en:

Posteriormente d clic en:

Hay dos opciones para

En este apartado existen 2

Descargar para otro equipo

Permite descargar la declaracin

Permite llevarse los instaladores

Seleccione la ubicacin donde

Una vez seleccionada la

D doble clic con el botn

Seleccione la ubicacin donde

Una vez seleccionada la

Nota: En caso de que no

Una vez que descargue el

El servicio cuenta con las

Al concluir, d clic en:

para visualizar la Ayuda.

para llenar los

Nota: Los montos de Subsidio para el empleo, Impuesto a los Depsitos en

A continuacin, capture los

INPC enero 2013

Para continuar con la captura

Para continuar con la captura

Para continuar con la captura

Monto total de los pagos

Monto total del ISR

Al concluir, d clic en:

Para continuar con la captura