Informe de Practicas Ucv

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE

CONTABILIDAD
AUTO
R:
ORDINOLA MEJA CHRISTIAN
HERALD
ASES
OR
MG. ALEJANDRO CUETO
CEDANO
CURS
O
PRCTICAS PRE
PROFESIONALES
CICL
O
IX
NUEVO CHIMBOTE
PER
201
5
NDIC
E
I.
DATOS GENERALES DE LA
EMPRESA.05
1.1.
Razn
Social
...05
1.2.
Direccin..
..05
1.3.
Objeto
Social
.05
1.4.
Ruc
.05
1.5.
Resea
Histrica
05
1.6.
Proceso Productivo De La
Empresa...06
1.7.
Tipo de gobierno de la
empresa.....06
II.
PLATAFORMA
ESTRATGICA..
....07
2.1.
Misin
....07
2.2.
Visin
.....07
2.3.
Marco
axiolgico.
...07
III.
ANLISIS DEL MACRO Y MICRO
ENTORNO..09
3.1.
Factores
Legales.
.09
3.2.
Factores Econmicos..
...18
3.3.
Factores Polticos..
....26
3.4.
Factores
Demogrficos..
.27
3.5.
Factores Ecolgico.
.28
3.6.
Identificacin de los grupos de inters de la
organizacin..28
3.7.
Anlisis FODA
estratgico
29
3.8.
Matriz EFE y EFI matriz, diamante de
PORTER...32
3.9.
Matriz de perfil
competitivo.
.36
IV.
DE LA
EMPRESA..
..37
4.1.
Organigrama
.37
4.2.
Funciones de las principales
reas38
4.3.
Organigrama del
rea.
.43
4.4.
Funciones del
rea..44
V.
PROCESO CONTABLE.
...50
VI.
PRESUPUESTO MAESTRO..
..54
VII.
ANALISIS TRIBUTARIO..
..62
VIII.
ESTRUCTURA DE COSTOS..
..63
IX.
PLAN DE
CUENTAS.
69
X.
AUDITORIA
INTERNA......109
XI.
PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA
UTILIZANDO
LAS
NIIFS..
................111
XII.
ANLISIS DE LOS ESTADOS FINACIEROS DE LA EMPRESA.
............122
12.1.
ANLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL.
122
12.2.
ANLISIS DE RATIOS
FINANCIEROS131
12.3.
ANLISIS DE SENSIBILIDAD APLICANDO HERRAMIENTAS
FINANCIERAS133
XIII.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES..
136
I.
DATOS GENERALES DE
LA EMPRESA
1.1.
Razn Social
Seguro Social de
Salud
1.2.
Direccin
Av. Circunvalacin N 119 Laderas
del Norte
1.3.
Objeto Social
Servicios
Salud
1.4.
de
RUC
20131257
750
1.5.
Resea Histrica
El presidente de la Repblica del Per, General Oscar R. Benavides
cre una comisin
propuesta,
tcnica
integrada
por
para
el
la
formulacin
de
la
Dr. Guillermo Almenara y los
abogados Edgardo Rebagliati y Juan Jos Calle, quienes elaboran

el texto de la Ley 8433 del 12 de Agosto de 1936, que crea la
Caja
Nacional
del
Seguro
Social
Obrero,
para
obreros
trabajadores domsticos, posteriormente en 1948 se crea el

Seguro Social del Empleado, mediante Decreto Legislativo 10902.
Ambos regmenes se unifican durante el Gobierno del General Juan
Velasco Alvarado con el Decreto Ley 20212 del 6 de noviembre de
1973 que crea el Seguro Social del Per, como Institucin Pblica
Descentralizada del Ministerio de Trabajo.
En 1980 se promulga el Decreto Ley 23161, que crea el Instituto
Peruano de Seguridad Social (IPSS), vinculndolo a la Presidencia
del Consejo de Ministros. Posteriormente, luego de una secuencia
de ajustes normativos, que incluyen al Decreto de Urgencia N
025-98, del 18 de junio de 1998 que adscribe al IPSS al Ministerio
de Trabajo, culmina el proceso con la Ley de Modernizacin de la
Seguridad Social en Salud, Ley 26790 y su reglamento (Decreto
Supremo N 00997- SA) y la creacin de EsSalud en enero de 1999, en un largo y
complejo proceso de institucionalizacin y desarrollo, que nos
conduce a ser en la actualidad una institucin lder en el campo de

la salud en el Per.
1.6.
Proceso Productivo de la Empresa

EsSalud no es una empresa de tipo industrial.
1.7.
Tipo de Gobierno de la Empresa

Empresa Social sin fnes de lucro.
II.
PLATAFORMA ESTRATGICA
2.1.
Misin
Somos una institucin de seguridad social de salud que persigue el
bienestar de los asegurados y su acceso oportuno a prestaciones
de salud, econmicas y sociales, integrales y de calidad, mediante
una gestin transparente y eficiente.
2.2.
Visin
Ser una institucin que lidere el proceso de universalizacin de la
seguridad social, en el marco de la poltica de inclusin social del
Estado.
2.3.
Marco
Axiolgico a.
Solidaridad
Cada cual debe aportar al sistema segn su capacidad y
recibir segn su
necesida
d.
b.
Universalida
d
Todas las personas deben participar de los benefcios de la
seguridad social, sin distincin ni limitacin alguna.
c.
Igualdad
La seguridad social ampara igualitariamente a todas las
personas. Se prohbe toda forma de discriminacin.
d.
Unidad
Todas las prestaciones deben ser suministradas por una sola
entidad
por
orgnicamente
un
y
sistema
vinculadas
de
a
entidades
un
sistema
entrelazadas
nico
de
fnanciamiento.
e.
Integralida
d
El sistema cubre en forma plena y oportuna las contingencias a
las que estn expuestas las personas.
f.
Autonoma
La seguridad social tiene autonoma administrativa, tcnica y
fnanciera (sus fondos no provienen del presupuesto pblico,
sino de las contribuciones de sus aportantes).
III.
ANLISIS DEL MACRO Y MICRO ENTORNO

3.1.
Factores Legales
El Seguro Social de Salud, EsSalud, es un organismo pblico
descentralizado, con personera jurdica de derecho pblico
interno, adscrito al Sector Trabajo y Promocin Social.
La Normatividad Institucional de EsSalud incluye las siguientes
leyes, textos, planes, acuerdos, cdigos, entre otros:
Ley de Creacin del Seguro Social de Salud (EsSalud). Ley N 27056.
TUPA (Texto nico de Procedimientos Administrativos) Seguro

Social de
Salud.
Plan Estratgico Institucional 2012-2016 de EsSalud
Acuerdos de Gestin.
Cdigo de tica.
El Marco Normativo se compone de:

o
Constitucin Poltica del Per 1993.
Ley de la Modernizacin de la Seguridad Social en Salud 26790.
Ley General de Salud 26842.
Glosarios, siglas y abreviaturas: Resolucin N 163-GCPEySESSALUD-2013

Aprueban el GLOSARIO, SIGLAS Y ABREVIATURAS, del
Sistema de
Prestaciones Econmicas.
Concursos:
o
Concurso de Jefaturas de Enfermera.
Concurso de Jefaturas de Departamento y Servicio Asistencial.
Bases del procedimiento especial para la contratacin

de servicios de salud.
o
Pliego de Absolucin de consultas (26/03/2013)
o Bases integrada Procedimiento Especial de Contratacin

N12013-EsSalud/GCL
(26/03/2013)
Reorganizacin.
o Decreto Supremo N016-2012-TR Declaran en

reorganizacin a
EsSalud.
Resolucin
de
presidencia
ejecutiva
N850-PE-
ESSALUD-2012. Se declara reorganizacin de RAS

Sabogal.
Resoluciones de la Alta Direccin

Ejecutiva, Gerencia
(Presidencia
General, Secretara General, Gerencias

Centrales). PRESIDENCIA EJECUTIVA:
o
Resolucin N 328-PE-ESSALUD-2015, ESTABLECER

funcionarios responsables de brindar la informacin a
que se refere el artculo
3 del Texto nico Ordenado de la Ley N 27806, Ley
de Transparencia y Acceso a la Informacin pblica,
en el mbito de la Sede central.
Resolucin N 300-PE-ESSALUD-2015 CONFORMAR

el
Comit
de
carcter
permanente
para
la
elaboracin del Listado priorizado de obligaciones

derivadas de sentencias con calidad de cosa juzgada
del Seguro Social de Salud ESSALUD.
o Resolucin N 286-PE-ESSALUD-2014 Plan de Desarrollo de
las
Personas de EsSalud
2014
o Resolucin
Estrategia
205-PE-ESSALUD-2014
Plan
de
Publicitaria de EsSalud, correspondiente al

ao 2014.
o
Resolucin
ESTABLECER
que
887-PE-ESSALUD-2013,
los Servicios de Emergencia de
los establecimientos de salud del Seguro Social

EsSalud a nivel nacional, brinde la atencin prioritaria
a los miembros del Cuerpo General de Bomberos
Voluntarios del Per.
o
Resolucin
efecto
la
866-PE-ESSALUD-2013,
Directiva
Procedimiento
para
N
la
Dejar
sin
002-PE-ESSALUD-2011
Contratacin
de
Bienes
Estratgicos a travs de Exoneracin de Procesos de
Seleccin
por
situacin
de
Desabastecimiento
Inminente en la Sede Central-EsSalud,aprobado por

Resolucin
de
presidencia
Ejecutiva
386-PE-
ESSALUD-2011
o
Resolucin de Gerencia Central de Prestaciones de

Salud N 120- ESSALUD-2013 Aprueban el Premio
Periodstico por Fomento de la Donacin de rganos
y Tejidos Augusto Hernndez Mendoza
Resolucin N 827-PE-ESSALUD-2013, Modificar la

denominacin
de
las
Ofcinas
de
Atencin
al
Asegurado de la Oficina Nacional de Atencin al

Asegurado de la Defensora del Asegurado, por la
Ofcina de Defensora del Asegurado de la Ofcina
Nacional de Atencin al Asegurado de la Defensora
del Asegurado.
o
Resolucin N561-PE-ESSALUD-2013 Disponer que

los
alcances y/o contenido del Plan de Estrategia
Publicitaria de EsSalud, correspondiente al segundo

trimestre 2013, se extienda al tercer trimestre 2013
o
Resolucin
de
Presidencia
Ejecutiva
949-PE-
ESSALUD-2013. Se conforma el Grupo de Trabajo

encargado de promover el Cdigo de tica de la
Funcin Pblica, as como el Cdigo de tica del
Personal del Seguro Social de Salud en la Sede
Central.
o Resolucin N 421-PE-ESSALUD-2013 Plan Institucional de
lucha
contra la corrupcin en EsSalud 2013-2014.
o
Resolucin
N690-PE-ESSALUD-2012
Carta
de
los deberes y derechos de los asegurados

o
Resolucin N 549 -PE-ESSALUD-2012 CAFAE ESSALUD
o Resolucin N 634-PE-ESSALUD-2012
contra la
Plan de lucha
corrupcin en EsSalud.
o Modificacin Res 1321-PE. Defensor del Asegurado y Jefe de
OCI
responsables de brindar informacin
o
Resolucin N 300-PE-ESSALUD-2012
Resolucin N 237-PE-ESSALUD-2012 (Reglamento

de
Concurso para Jefaturas de Departamento y
Servicio Asistencial)
o
Resolucin N 296-PE-ESSALUD-2012 (Cdigo de tica

del Personal del Seguro Social (EsSalud)
Resolucin N 271-PE-ESSALUD-2012
o Resolucin
Logotipo
040-PE-ESSALUD-2012
(Aprueba
Institucional)
o
Resolucin
618
-PE-ESSALUD-2012.
logo del Estado peruano
Uso
del
el
Resolucin N 1321 -PE-ESSALUD-2011
o Resoluciones N 1120 PE-ESSALUD-2011 y N 892 PEESSALUD2011. Gabinete de

crisis
o Acta de Instalacin del Comit de Implementacin de
Control
Interno conformado por Resolucin de Presidencia
Ejecutiva N
1092-PE-ESSALUD2011
o Resolucin N 547 -PE-ESSALUD- 2011 Cuadro de Asignacin
de
Personal
2011
o Resolucin N 426 -PE-ESSALUD-2011 Implementacin del Libro
de
Reclamaciones del Seguro Social de Salud
ESSALUD
o
Modificacin
Res
rgano
Control Institucional
de
462-PE.
Excluyen
al
del
Jefe
Listado
del
de
Funcionarios responsables de brindar informacin, en

el mbito de la Sede Central de ESSALUD
o
Resolucin de Ofcina General de Administracin

N 002-OGA- ESSALUD-2012
GERENCIA GENERAL:
o Reglamento
N147-GG-ESSALUD
Aprueba
la
Directiva N 001-GG- ESSALUD-2015 Normas para la

prestacin de servicios complementarios del personal
asistencial de IPRESS pblicas a Essalud, de Essalud a
IPRESS pblicas y de EsSalud a EsSalud.
o Resolucin N 887-GG-ESSALUD-2014 Aprobar la Directiva
N
011-GG-ESSALUD-2014 Normas para la Atencin de
Solicitudes de Acceso a Informacin Pblica del
Seguro Social de Salud ESSALUD.
o Resolucin N 684-GG-ESSALUD-2014 Aprobar la
Directiva
de Gerencia General N007-GG-ESSALUD-
2014 Normas para la Gestin de la Atencin

Quirrgica en los Establecimientos de Salud del
Seguro Social de Salud de EsSalud
o Resolucin N 1471-GG-ESSALUD-2013 Aprueba la Directiva
N
018-GG-ESSALUD-2013-Defnicin, caractersticas y
funciones generales de los establecimientos de salud
del Seguro Social de Salud
o Resolucin
Disponer
1436-GG-ESSALUD-2013
la Implementacin del Registro en
Lnea del Certifcado de Nacido Vivo en los Centros

Asistenciales de las Redes Asistenciales del Seguro
Social _ESSALUD, que tengan capacidad para atender
partos, de acuerdo con la normativa vigente
o Resolucin N 1398-GG-ESSALUD-2013 Aprueba la Directiva
N
015-GG-ESSALUD-2013
Normas
que
regulan
el
Procedimiento Administrativo para el Pago a los

Proveedores de Bienes y Servicios de ESSALUD
o Resolucin N 1207-GG-ESSALUD-2013 Cartera de
Servicios
de Salud de Complejidad Creciente del
Seguro Social de Salud (ESSALUD) (17/09/2013).

o
Resolucin N 1146-GG-ESSALUD-2013 (28/08/2013)
o Resolucin N 731-GG-ESSALUD-2013 -Deja sin efecto

Directiva
N010-GG-ESSALUD2008
o Directiva
Subsidio
019-GG-ESSALUD-2013
Pago
de
por Lactancia para Recin Nacidos en
Centros Asistenciales de ESSALUD, aprobado por Res

N 1472-GG-ESSALUD-2013
o Resolucin N495-GG-ESSALUD-2012, del 16 de agosto de
2012.
o Resolucin N852-GCGP-OGA-ESSALUD-2012, del 10 de agosto
de
201
2.
o Resolucin
las
408-GG-ESSALUD-2012
Plan de Desarrollo de
Personas de EsSalud 2012

-2016
o Resolucin 372-GG-ESSALUD-2012
de Prevencin de EsSalud 2012
o
Resolucin 158-GG-ESSALUD-2012
Plan Nacional
o Directiva
Complementarias
008-GG-ESSALUD-2012
al
Reglamento
de
Normas
Pago
de
Prestaciones Econmicas, aprobado por Resolucin

N 619-GG-ESSALUD-2012.
o
Resolucin 870-GG-ESSALUD-2011 Ecoefciencia en EsSalud
Resolucin 1454-GG-ESSALUD-2011
o Directiva N 024-GG-ESSALUD-2011 Formulacin y

Evaluacin del Plan Estratgico 2012-2016 y de los
Planes Anuales de Gestin Institucional
o Resolucin
la
1699-GG-ESSALUD-2011
DEJAR
SIN
EFECTO
Resolucin de Gerencia General N 1044-GGESSALUD-2010

GERENCIA CENTRAL DE GESTIN DE LAS PERSONAS:
o Ofcio
N422-GCGP-OGA-ESSALUD-2012,
profesionales mdicos,
los
qumicos farmacuticos y
cirujano dentistas.
o
Propuestas de EsSalud para la negociacin colectiva
Lo que todos deben saber. 16 de agosto de 2012.
o Ministerio de Trabajo declara improcedente huelga convocada

por
SINAMSSOP.
DEFENSORA DEL
ASEGURADO:
o Resolucin de Defensora del Asegurado N 2 DA-ESSALUD2012
GERENCIA CENTRAL DE ASEGURAMIENTO
o Resolucin de Gerencia Central de Aseguramiento
N0022-GCAS- ESSALUD-2014
GERENCIA CENTRAL DE PRESTACIONES ECONMICAS:
o Directiva
008-GG-ESSALUD-2012
Complementarias
al
Reglamento
de
Normas
Pago
de
Prestaciones Econmicas, aprobada por Resolucin

de Gerencia General N 619-GG-ESSALUD-2012.
o Directiva
015-GG-ESSALUD-2014,
Normas
Procedimientos para la Emisin, Registro y Control de

las
Certifcaciones
Mdicas
por
Incapacidad
Maternidad en ESSALUD, aprobada por Resolucin de

Gerencia General N 1311-GG-ESSALUD-2014.
o Reglamento de Pago de Prestaciones Econmicas, aprobado
por
Acuerdo de Consejo Directivo N 58-14-ESSALUD-2011.
o Regularizar la transferencia temporal por el ao

2010
dispuesta
por
la
Resolucin
157-PE-
ESSALUD-2008, y transferen en forma defnitiva las

funciones, recursos humanos, presupuestales, acervo
documentario y bienes patrimoniales de las Unidades
de Prestaciones Econmicas de Lima Sur y Lima
Oeste y el rea funcional de Caete de la Red
Asistencial Rebagliati y el rea funcional de Huacho
de la Red Asistencial Sabogal a la Sub Gerencia
de Normalizacin y Control de la Gerencia
de
Prestaciones Econmicas de la Gerencia Central de

Prestaciones Econmicas y Sociales, aprobado por
Resolucin N 269-PE- ESSALUD-2011.
ESTANDARIZACIN:
o ESTANDARIZACIN del Software Sistema Operativo
Microsoft
Windows requerido en EsSalud, por el periodo de cinco (05)
aos.
o ESTANDARIZACIN
del
Servio
de
Mantenimiento,
Soporte Tcnico y Actualizacin del Software ORACLE,

por el periodo de cinco (05) aos
o ESTANDARIZACIN
del
Software
de
Ofimtica
Microsoft Ofce requerido en EsSalud, por el periodo

de cinco (05) aos
o ESTANDARIZACIN de la herramienta de desarrollo Genexus
en
EsSalud, por el periodo de tres (03) aos.
o ESTANDARIZACIN del Tubo de Rayos X marca Varian ,
Modelo
GS-4570, por el periodo de tres (03) aos.
o ESTANDARIZACIN
de
los
Transductores
Ecogrficos requeridos marca Medison y Toshiba, por

el periodo de tres (03) aos.
o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de tres
(05) aos, la licencia del Software Autocad.
o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de cinco (05)

aos,el
Software IBM SPSS.
o APROBAR
Soporte
la
estandarizacin
Tcnico
del
servicio
de
y Mantenimiento del Software de
imgenes mdicas KANTERON por el perodo de

cinco (03) aos.
o APROBAR
Soporte
la
estandarizacin
Tcnico,
del
Mantenimiento
servicio
Preventivo
de
y
Correctivo de Conmutadores marca Alcatel- Lucent

por el periodo de cinco (05) aos.
o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de cinco (03)
aos,el
Software Adobe.
o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de cinco
(05) aos,de los componentes de telefona (Telfono
IP) de la marca Alcatel- Lucent.
o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de diez
(10) aos, el software SAP.
o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de cinco
(05)
aos,los
originales
suministros,
para
partes
impresoras
Hewlett
repuestos
Packard
Lexmark.
o ESTANDARIZAR en EsSalud por el Perodo de tres (03) aos,
el
Software Oracle para Mantenimiento y Soporte Tcnico.
o ESTANDARIZAR en EsSalud por el periodo de tres
(03) aos, la Actualizacin de Licencias y Soporte
Tcnico de la Herremienta de Desarrollo GeneXus.
INFORME TCNICO PREVIO DE EVALUACIN DE SOFWARE:
o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE :
Adquisicin de licencias Adobe
Actualizacin de licencias IBM SPSS
o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE : Adquisicin
de
Programa S10
o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE
:Contratacin
del
Servicio
de
Mantenimiento
de
Licencias Microsf Modalidad Enterprise Agreement.

Herramienta de Control de ProcesoS del Centro de
Cmputo
o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE :Adquisicin

de
Licencias de Software Estadstico
o Ley
28612-INF.TEC.DEL
SOFTWARE
USO
ADQ.DE
: Estandarizacin de Licencias Software
Autocad
o
Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE

:Adquisicin de
Herramienta de Desarrollo Rpido de Aplicaciones (RAD)
Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE

:Licenciamiento
Microsoft Enterprise Agreement Especial Gobierno
en EsSalud

Adquisicin de Software para el Diseo y Rediseo
Automatizado de los Procesos de EsSalud con el
Enfoque
Metodolgico
del
BPM
el
Soporte
Tecnolgico
Adquisicin de Software para la Gestin Segura del
Contenido Documental de los Procesos Institucionales
de EsSalud
o
Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE :

Adquisicin de
3000 Licencias de uso para la plataforma antivirus Mcafee
Active
Virus Defense
o Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE

:Adquisicin
de
Licencias
de
Software
para
Conversin de Archivos a Formato PDF y OCR

o
Ley 28612-INF.TEC.DEL USO Y ADQ.DE SOFTWARE :

Adquisicin de
Licencias de Software de Desarrollo para base de
datos Oracle

Adquisicin de Software para Intercambio Electrnico
de Datos entre EsSalud y Operadores Externos)
Herramientas para el Monitoreo de Desempeo y
Diagnstico del Sistema de Gestin de Servicios de

Salud.
HISTRICOS.
Directiva del Programa Nacional de Control de ITSVIH/SIDA en
EsSalud
o
Atencin
Ambulatoria del Paciente

estadio 5 en
Hemodilisis por Servicios Contratados
con
ERC
Resolucin de Gerencia General N 204-GG-ESSALUD-2008
o Resolucin
-2005.
de
Gerencia
Central
de
Seguros
Identifcacin y valorizacin de
prestaciones SOAT INFORMACIN ADICIONAL.
o
Gua de Prctica Clnica de Artritis Reumatoide
Gua de Prctica Clnica de Artropatas Seronegativas.
Gua de Prctica Clnica de Cncer de Cuello Uterino.
Gua de Prctica Clnica de Lupus Eritematoso Sistmico.
Gua de Prctica Clnica de Osteoporosis.
o Guia para el Manejo Sindrmico de las Infecciones de

Transmisin
Sexual (ITS) en
EsSalud.
o Guia para la Prevencin de la Transmisin Vertical de
la Infeccin por VIH en EsSalud.
DISPOSICIONES
GUBERNAMENTALES.
o Ley 28683. Ley que modifica la ley 27408
sobre atencin preferente en lugares de atencin al
pblico.
o Ley que crea el Registro Nacional de Historias Clnicas
Electrnicas
o
Da Nacional de la Salud y el Buen Trato al Paciente.
Poltica Nacional de Seguridad y Salud en el Trabajo.
o Ministerio de Salud aprueba listado de

enfermedades de alto costo de atencin MINSA
Abril 2012
3.2.
Normas de Austeridad MEF Diciembre 2011.
Ley Orgnica del Poder Ejecutivo.
Factores Econmicos
Escenario de Crecimiento
Econmico
Un elemento fundamental para entender el actual escenario del
Seguro Social en el Per es el anlisis del momento econmico
que vive el pas. En ese sentido, estamos en la segunda etapa de
27
un ciclo de crecimiento de aproximadamente 20 aos, tal como se

observa en el siguiente grfico:
Per: Producto Bruto Interno

1950 2011
(Millones de Nuevos Soles de
1994)
De acuerdo a lo observado, las tasas promedio de incremento del

Producto Bruto
Interno (PBI) para los
ascienden a 4.26% y
periodos
19912000
20012010,
5.7%, respectivamente. Se puede decir que el Per casi triplic su

Producto Bruto Interno en las ltimas dos dcadas, pasando de
S/. 82,032 a S/. 224,669 millones de nuevos soles constantes a
precios de 1994, entre los aos 1990 y 2011.
Como sucede en economas en desarrollo como la peruana, el
incremento del PBI por espacio geogrfico no es uniforme y se
concentra en determinados centros, como es el caso de Lima y
Callao, donde se ubica el 53% de la riqueza creada en el pas:
Per: Producto Bruto Interno

departamental
(Millones de Nuevos Soles de
1994)
Como se aprecia, la mayor creacin de riqueza del pas (PBI) se da

en Lima y Callao y, por ende, la mayor parte del crecimiento se
concentra en esta regin. Bastante ms lejos en la creacin de
riqueza, se encuentran otros departamentos como Arequipa, La
Libertad,
Piura,
ncash
Ica,
entre
otros
que
registran
incrementos en su PBI, pero estn muy lejos de los niveles de

concentracin de la capital, lo que nos muestra una notable
desigualdad en la incorporacin de departamentos a la dinmica
econmica y a la distribucin territorial del crecimiento. El
crecimiento de la economa ha elevado el PBI per cpita de los
peruanos, lo que refleja una distribucin promedio de la riqueza
creada. En los ltimos aos, el crecimiento del PBI per cpita
peruano supera los valores histricos alcanzados en la ltima
mitad del siglo XX. En el ao 1991, el PBI per cpita equivala a S/.
3,772.3 nuevos soles constantes (1994); para el ao 2007 ya
casi se haba duplicado, pasando a S/.
6,123.4 nuevos soles de 1994. En el ao 2011 super los S/. 7,500
nuevos soles de
199
4:
Sin embargo, este crecimiento no es de manera igual a nivel

departamental, por lo que podemos observar importantes
diferencias entre las regiones del pas:
Como se aprecia, para el ao 2010 existen enormes disparidades

entre el PBI per cpita departamental de Moquegua (S/.14,503),
Lima (S/. 9,990) y Arequipa (S/.
8,917), respecto a los departamentos de Amazonas (S/. 2,959),
Hunuco (S/.
2,170) y Apurmac (S/. 1,946). Si bien las cifras ref ejan valores
promedios, las disparidades tienen un impacto en los
departamentos ms pobres, tanto en la
economa de las familias, como en el acceso a los servicios

pblicos.
El
crecimiento
de
la
economa
ha
trado
como
consecuencia un incremento sostenido en el empleo, lo que se

evidencia a travs de la tasa de ocupacin y la absorcin de la
Poblacin
Econmicamente
Activa
(PEA)
que
se
incorpora
anualmente al mercado laboral.
Tal como se seala lneas arriba, la PEA adecuadamente empleada

ha tenido un incremento importante, lo que explica el crecimiento
de los asegurados a EsSalud. En 1990, el porcentaje de la PEA
adecuadamente empleada alcanzaba el 18.6%. Sin embargo, ya
en 1999 se haba recuperado a un 48.5%. Para el ao 2010, el INEI
report que el 95.9% de la PEA se encontraba ocupada y que el
42.8% de la PEA presentaba empleos adecuados.
Situacin
Financiera
La problemtica de la vulnerabilidad de los ingresos a futuro de
EsSalud en un mediano plazo, de continuar con los montos de
aportaciones
actualmente vigentes, fue descrita por el estudio
fnanciero actuarial y de la gestin de EsSalud realizado por la

Organizacin Internacional del Trabajo en el ao 200524.
Durante el ltimo quinquenio, EsSalud ingres en un ciclo de
crecimiento progresivo de gastos de capital, a partir de un
aumento de la recaudacin, como consecuencia del importante

crecimiento de la poblacin de aportantes y la
existencia de ingresos extraordinarios; sin embargo, la ausencia

de un diseo prospectivo de sostenibilidad fnanciera hizo que
del
2008
al
2010
EsSalud registrara dficits crecientes, que
fueron cubiertos con saldos de aos previos, uso de la Reserva

Tcnica y
prstamos bancarios,
dando
como
resultado
un
escenario de dfcit fnanciero que alcanz los 451 millones

de nuevos soles, el que se observa en la grfica presentada a
continuacin:
ESSALUD. Ingresos y egresos financieros 2006 - 2011
El dfcit comentado puso en un alto grado de vulnerabilidad la

operacin de los servicios. Como consecuencia de ello, se
adoptaron diversas medidas de fnanciamiento y austeridad, que
han permitido recuperar la Reserva Tcnica de EsSalud, tal como
se observa en el siguiente grfico:
Situacin de la Reserva
Tcnica de Essalud
Enero 2009 a marzo del
2012
En trminos generales, las diversas medidas tomadas por la

actual gestin de
EsSalud lograron frenar el dfcit fnanciero, con lo cual se obtuvo
un supervit de
100 millones el ao 2011. Asimismo, como se observa en la
grfica, a fnes del
2011 se inici la devolucin gradual de la Reserva Tcnica, la cual
se complet en los mrgenes establecidos, en el primer trimestre
del 2012.
Sin
embargo,
existen
amenazas
sostenibilidad fnanciera. En
estructurales
la
primer lugar, a pesar de estar en un escenario de limitada tasa de

infacin anual, debido
a la prdida del aporte sobre
las
gratificaciones (estimado para el 2011 en

704 millones anuales), entre otros factores, el ingreso anual por
asegurado de EsSalud se redujo en cerca del 10%, en trminos
reales, entre el 2007 y el 2011, tal como se observa en el grfico:
Ingreso anual por asegurado

2006-2011
(en nuevos soles del
2011)
En soles reales, los ingresos de EsSalud por asegurado

disminuyeron en el ao
2011 un 7.7% respecto del ao 2006, lo cual plantea que
se
requieran
ms recursos para fnanciar los gastos de
operacin. Esta disminucin de los ingresos en soles reales va

aparejado de un incremento de los costos de operacin de la
oferta hospitalaria, tal como se observa a continuacin:
Gastos en remuneraciones, bienes, servicios y
depreciacin de los
HN Rebagliati y Almenara
2006-2011
Fuente: Mdulo del Sistema SAP Controlling. Gerencia Central de

Finanzas
Nota.- 1/. Incluye gastos al mes primer semestre estimado a
fn de ao 2011
3.3.
Factores Polticos
Huelga
Nacional
Indefnida
Por la deficiente gestin que prioriza la privatizacin y los grandes
negociados con los recursos de los asegurados, 450 delegados de
todo el pas acordaron iniciar una huelga nacional indefnida el 8
de Julio si no destituyen Virginia Bafigo de EsSalud. Los
fundamentos para esta huelga son:
1. La privatizacin de la seguridad social se ejecuta a travs de dos
ejes
principales: las tercerizaciones de servicios indiscriminadas
que han comprometido el 30% del presupuesto institucional
con las clnicas privadas, el SISOL, los Hospitales de las
Asociaciones
equipos
Pblico
de
Privadas (APP) y el alquiler de
anlisis
clnicos
(Tomgrafos,
Rayos
X,
Ecgrafos, etc.) por los cuales EsSalud paga por consultas

mdicas hasta 4 veces ms si lo hiciera directamente, por
medicamentos 30 veces ms que cuando los compra por
licitacin pblica y por el alquiler de servicios millones
de soles, cuando lo ms econmico es adquirir equipos.
Estos contratos
no
tienen
ningn
control
la
contralora hasta hoy no interviene.

2.
El
segundo
estructura
eje
de
la
privatizacin
es
la
nueva
orgnica aprobada en la noche del 31 de
Diciembre de 2014, que viola los principios fundamentales

de la seguridad social (Solidaridad, Igualdad e Integridad),
los Convenios y recomendaciones que el Per ha suscrito
ante la Organizacin Internacional del Trabajo (OIT), y
renuncia a su gran rol de prestador de servicios de salud
para convertirse en una Administradora de Fondos de
Aseguramiento,
que
actuar
como
una
aseguradora
comercial ms.
3.
A slo un ao de culminar el periodo de gobierno y

ante nuestras denuncias, la Presidenta Ejecutiva de EsSalud
ha salido a anunciar la construccin de hospitales, la
contratacin de personal y compra de equipos. La Dra.

Virginia Bafigo le miente una vez ms a los asegurados
del pas, porque en su gestin EsSalud no ha comprado
equipos, ni contratado recursos humanos califcados, menos
ha construido hospitales para el Seguro Social, ms bien
prioriza la inversin con las Alianzas
Pblico Privadas. Los hospitales Leopaldo Barton del Callao

y Guillermo Kaelin de Villa Mara del Triunfo, cobran a
EsSalud S/. 720 millones al ao cada uno, atienda o no
atiendan a los pacientes, y slo atienden a la capa simple.
Las enfermedades complejas las sigue tratando el Seguro
Social en sus Hospitales. El objetivo estratgico de la
privatizacin
es
mostrar
al
seguro
social
como
una
institucin inefciente, para crear la falsa idea de que el

sector privado resolver esos problemas.
4.
La
Dra. Bafigo
miente
descaradamente
al
pas
al
sostener que por el descuento de las gratificaciones en los

aportes al Seguro Social, se dejara de construir 4 hospitales
cada ao, cuando los ingresos por aportaciones durante
este gobierno han crecido en 90%, y en el 2014 EsSalud
tena programados slo S/.148 millones para proyectos de
inversin, de los cuales escandalosamente slo ejecut
S/.76 millones.
5. La Dra. Bafigo reclama que no se use la palabra corrupcin,
cuando
aparece como un smbolo irregular contrato de alquiler de
un edifcio en ruinas y abandonado por ms de 20 aos,
para el funcionamiento de los consultorios externos del
Hospital de Emergencias Grau, por $3 082 641, exonerado
injustificadamente
de
un
proceso
de
Licitacin
Pblica, pagando $ 1 milln adelantados, debiendo el

contratista entregar el edifcio listo para funcionar en
15
das,
entregaron
despus
en
despus
de
tres
un
meses,
ao:
lo
y fnalmente lo
que
es
peor,
renunciaron a la aplicacin de penalidades de contrato,

evidencindose actos contra la administracin pblica.
3.4.
Factores Demogrficos
El Hospital III de EsSalud est ubicado en Laderas del Norte, frente
a la Panamericana y posee tres puertas de ingreso: una frente a la
panamericana, otra frente al Progreso y la ltima es la puerta de
ingreso a Emergencias. En la primera puerta existe complicaciones
al ingresar en horas punta (horas de visita), debido a una mala

coordinacin no conocen bien a quien deben hacer ingresar y a
quien no, siempre
se
observan
disturbios.
En la
segunda
puerta slo ingresa personal y pacientes con discapacidad o de

edad avanzada, esta puerta tiene buen acceso ya que no ingresa
gran cantidad de personas. La tercera puerta tambin posee buen
acceso ya que tampoco ingresan muchos pacientes, adems

posee una puerta para el ingreso de la ambulancia la cual
tambin funciona bien.
En sntesis se puede decir que por su ubicacin en una zona no tan
alejada del
centro facilita el ingreso de los asegurados ya que no transita
tanta gente, sin embargo existe problemas con una de las tres
puertas.
3.5.
Factores Ecolgicos
3.5.1.
Tratamiento de residuos slidos
El Gerente de la Red Asistencial Ancash de EsSalud, Dr.

Jorge Campos Echeandia, inform que a nivel de la Red
cuentan con un plan de Manejo de Residuos Slidos
hospitalarios, que permite minimizar y controlar los riesgos
sanitarios en la
poblacin hospitalaria as como los
impactos en la salud pblica y medioambiental..

Asimismo, seal que en el Hospital III Chimbote se
ubica
el almacn fnal, en un rea de 300m2 aislado de
salas de hospitalizacin, ciruga, laboratorio,
banco de
sangre, preparacin de alimentos y otros.

Y para
garantizar el recojo, transporte
y eliminacin de
estos desechos, han contratado los servicios de la Empresa

el Huanchaquito,
funcin, esta
quienes son los responsables de esta

empresa contratada recoge los residuos
slidos hospitalarios tres veces a la semana, para luego

llevarlos hacia el relleno sanitario.
3.6.
Identificacin de los grupos de inters de la organizacin

Principal Socio
Ministerio de Salud (MINSA)
Acreedores
Capital obtenido del aporte de trabajadores en planilla de todo el Per.
Principales Proveedores
1.
Laboratorios AC Farma S.A.
2.
Qumica Suiza S.A.
3.
Servicios Integrados de Limpieza S.A. Sils
4.
Hersil S.A. Laboratorios Industriale
5.
Cardio Perfusion E.I.R.L.
Clientes de Essalud
Personas que aportan al Seguro Social.
3.7.
Anlisis FODA
estratgico
Fortalezas
Somos una institucin basada en los principios de la seguridad
social:
solidaridad, universalidad, integralidad, igualdad,
autonoma y unidad.
9 millones y medio de asegurados y
5 millones de
aportantes lo convierten en una institucin pblica que se

sostiene fnancieramente en forma autnoma.
Capacidad de extender la seguridad social a la poblacin

no asegurada e incrementar su cobertura a sectores que
hoy no acceden a los servicios de salud.
La estructura de gobierno tripartito de ESSALUD (Gobierno,

Trabajadores y Empresarios) le otorga una conduccin
democrtica y la capacidad de dilogo y articulacin con la
sociedad civil.
Es un componente fundamental en el Sistema Nacional de

Salud y
Seguridad Social.
Posee una Red de Servicios de Salud extendida a nivel

nacional,
centrada
en
poblaciones
urbanas
de
alta
concentracin poblacional.
Buena atencin hospitalaria y post hospitalaria.
EsSalud cuenta con un programa de atencin a la poblacin

discapacitada.
Capacidad
atencin
de
de
resolucin
con
especialistas
en
la
alta complejidad.
Existencia de una red nacional de alta tecnologa.
La economa de escala de ESSALUD le da una fuerza de

negociacin para establecer alianzas con otros prestadores
de servicios de salud del sistema sanitario,
para
compras
corporativas de insumos, medicamentos y equipos.
Oportunidades
Desarrollo de una Poltica de Inclusin Social por parte del
Gobierno
Nacional.
Apoyo poltico del Gobierno para los cambios en la salud

y la seguridad social.
Crecimiento econmico sostenido, que impulsa la expansin

del empleo y, por ende, del nmero de asegurados.
Expectativas
de
la
poblacin
sin
seguridad
social,
constituyen una ventana de oportunidad para cambios y

reformas
institucionales.
El
reconocimiento
de
los
problemas de ESSALUD constituye un factor de necesidad

de cambio.
Aumento de la Remuneracin Mnima Vital.
Resultados del Estudio Financiero Actuarial de la OIT.
Existencia de convenios con organismo de apoyo tcnico

y
cooperacin
nacional
internacional
(ONGEI,
OIT,
OPS/OMS, etc.).
Marco
legal
de
Convenios
Interinstitucionales
con
el
MINSA permite el intercambio y complementariedad de

servicios, asimismo, con Gobiernos Regionales y Locales y
prestadores privados para ampliar la oferta.
Convenios con los trabajadores de la economa informal,

independientes y autoempleados.
Existencia de nuevas polticas tecnolgicas en el pas,

que posibilitan la mejora de procesos y una mejor atencin.
Existencia de una poltica de desarrollo en salud en las fronteras.
Debilidades
Histricamente
ha
faltado
decisin
poltica
para
incrementar la cobertura de la seguridad social y evitar la

depredacin de recursos institucionales, situacin que la
actual gestin est corrigiendo (auditora fnanciera, estudio
fnanciero actuarial y transparencia).
Remanentes de corrupcin institucional.
Persistencia de un modelo de atencin con nfasis en los

aspectos curativo y recuperativo en desmedro de lo
preventivo promocional.
Servicios
de
salud
enfocados
en
la
atencin
especializada, con una atencin primaria dbil.
Defciente atencin pre hospitalaria.
Tasa
de
aportes
insuficiente
en
comparacin
con
el
promedio de aportes en los seguros latinoamericanos, la

cual est congelada desde 1985.
Subsidios indebidos a grupos ocupacionales que deberan

contar con una tasa ms alta de aportes.
Recorte de ingresos contributivos (gratificaciones).
Dificultad para mantener y captar a personal asistencial y

administrativo califcado por falta de incentivos econmicos,
especialmente en el primer nivel de atencin.
Personal desmotivado por desactualizacin de los niveles salariales.
Deterioro de la imagen de ESSALUD en el componente pre

hospitalario.
Inexistencia
de
una
carrera
pblica
asistencial
administrativa basada en la meritocracia, sobre la base de

concursos
pblicos
para
seleccin
del
personal
por
competencias.
Insuficiente comunicacin a los medios sobre los logros de

ESSALUD a nivel nacional.
Falta de cultura de seguridad social en la poblacin.
Carencia de indicadores de gestin en seguridad social.
Defciencias en la cultura de calidad del servicio, buen trato

y seguridad del paciente.
Dfcit de servicios en Emergencia y Consulta Externa.
Limitacin en los procesos de atencin ordenados a nivel

nacional (por uso an
limitado
de
guas
clnicas
de
atencin y protocolos de procedimientos).
Tecnologas de informacin y comunicacin obsoletas,

que estamos en proceso de actualizacin.
Amenazas
Polticas
que
promueven
dispositivos
de
ley
sin
respaldo tcnico que afectan fnancieramente a ESSALUD.
El crecimiento de la poblacin de asegurados adultos

mayores y una mayor carga por enfermedades crnicas no
transmisibles, incrementa la utilizacin de servicios y los
costos.
Existencia de eventos sanitarios continentales emergentes

y
remergentes
(Sarampin,
Dengue,
Malaria,
TBC
VIH/SIDA). Previsin de un fenmeno del Nio mayor para el

2012-2013.
Riesgo de desaceleracin del crecimiento econmico por el

progreso de la crisis econmica internacional.
Riesgos de prdida de capital humano y posibles confictos

laborales por deterioro de capacidad adquisitiva acumulada
en los ltimos 20 aos.
3.8.
Matriz EFE y EFI, diamante de PORTER

Matriz De Evaluacin De Factores
Externos (EFE)
Factores determinantes del xito

Ponder
Peso
Existencia de convenios con organismo de
apoyo tcnico y
cooperacin nacional e internacional
(ONGEI, OIT, OPS/OMS, etc.).
Valor
0.2
0.8
0.2
0.8
Marco legal de Convenios Interinstitucionales

con el MINSA permite el intercambio y
complementariedad de servicios, asimismo,
con Gobiernos Regionales y Locales y
prestadores privados para ampliar la oferta.
Convenios con los trabajadores de la
economa informal, independientes y
autoempleados.
Polticas que promueven dispositivos de ley

sin respaldo
0.1
0.3
0.3
0.6
tcnico que afectan fnancieramente a

ESSALUD.
El crecimiento de la poblacin de asegurados
adultos
mayores
enfermedades
una
crnicas
mayor
no
carga
por
transmisibles,
incrementa la utilizacin de servicios y los

costos.
Se puede decir que EsSalud es una institucin medianamente fuerte

internamente ya que posee un valor ms alto en sus oportunidades que
en sus amenazas.
Matriz De Evaluacin De Factores Interno (EFI)

Factores determinantes del xito
Ponde
Peso
Fortalezas
Somos una institucin basada en los
principios de la
Valor
0.15
seguridad social: solidaridad, universalidad,
4
0.6
integralidad, igualdad, autonoma y unidad.
9 millones y medio de asegurados y

millones
de aportantes lo convierten en una
institucin
pblica
que
se
sostiene
0.2
0.8
fnancieramente en forma autnoma.
Capacidad de extender la seguridad social a

la poblacin no asegurada e incrementar su
cobertura a sectores que hoy no acceden a los
0.05
0.15
servicios de salud.
Es
un
componente
fundamental
en
el
Histricamente
faltado
decisin
Sistema Nacional ha
de Salud
y Seguridad
Social.
poltica para
0.1
0.3
incrementar la cobertura de la seguridad

social y evitar la depredacin de recursos
institucionales.
Remanentes de corrupcin institucional.
Defciente atencin pre hospitalaria.
Falta de cultura de seguridad social en la
0.15
2
0.3
0.25
2
0.5
La organizacin est respondiendo de manera buena a las oportunidades

y amenazas existentes. En otras palabras, las oportunidades existentes
se estn aprovechando y se estn minimizando en parte los efectos
negativos de las amenazas externas.
Diamante de Porter
Se debe ordenar la gestin de

EsSalud para una mejora la
atencin, eficiencia, etc. La
competencia es abierta y est
establecida en
Chimbote y Nuevo
Chimbote
Servicio de Calidad en la
atencin a los
asegurados.
Asegurados que exigen una

buena atencin y buen
trato.
Proveedores
confiables que
provean de medicinas a
Essalud
Interpretacin:
35
3.9. Matriz de perfil competitivo (MPC)

Competidor
Factores Claves
del xito
1. Servicio al Cliente
2. Costo del Servicio
3. Calidad del Servicio
4. Tecnologa
5. Fortaleza
Financiera
TOTA
L
Ponderaci
n
0.1
5
0.3
0.2
5
0.1
5
0.1
5
1
A "Hospital La
Competido
rB
Competidor C
"Clnica
" Hospital
Roble
Caleta" Resultad
Resultad
Resultad
Clasificac o
Clasificac o
Clasificaci o
in
in
n
Pondera
Pondera
Pondera
1
0.1
2
0.3
3
0.4
5
5
2
0.6
4
1.2
1
0.3
1
2
3
0.2
5
0.3
0.5
0.3
0.4
5
1.7
5
0.4
5
2.7
5
0.7
5
0.4
5
0.4
5
2.
4
Interpretacin
Se puede observar que quien representa una mayor competencia es el Hospital Regional, la cual
destaca en el costo de servicio y en la calidad del servicio que, en mi opinin, es similar a EsSalud ya
que ambos poseen un costo atractivo. En segundo lugar est la Clnica Robles, esta representa
competencia pero en el sector un sector de la poblacin con un mayor ingreso. Por ltimo el Hospital la
Caleta es quien significa menor competencia por sus bajos resultados ponderados.
IV.
DE LA EMPRESA
4.1. Organigrama
GERENC
IA
Ofcina
de
Asuntos
Judiciale
s
Ofcina de
Cooperaci
ny
Prestacione
s
Centro
s
Asistencial
es
Ofcina de
Planeamient
o y Calidad
Divisin
de
Planifcaci
n
Divisin
de
Recursos
Mdicos
Ofcina
de
Administraci
n
Divisin de
Adquisicin
Divisin
de
Finanz
as
Divisin
de
Recursos
37
Humano
s
38
4.2. Funciones de las principales reas de la empresa

a.
Ofcina de Planeamiento y Calidad
Dirigir
la
documentos
formulacin
de
los
estudios
tcnicos correspondientes a los sistemas
de planificacin, racionalizacin, inteligencia sanitaria,

calidad e inversiones, evaluando e implementando los
mismos
con
asesoramientos
del
rgano
central
correspondiente.
Dirigir, difundir y evaluar la ejecucin de los planes de

salud, gestin, inversiones, dotacin y programacin de
recursos humanos, recursos mdicos de la red asistencial,
de acuerdo a las normas vigentes y en coordinacin con
los rganos centrales.
Proponer el acuerdo de gestin de la red asistencial,

controlar y evaluar su cumplimiento.
Elaborar el plan anual de adquisiciones y contrataciones

de bienes y servicios de la red asistencial para su
aprobacin.
Consolidar
las
necesidades
de
bienes
servicios
estratgicos aprobadas por la ofcina de planeamiento y

calidad, as como los no estratgicos aprobadas por la
ofcina de planeamiento y calidad, as como los no
estratgicos de la red asistencial.
Organizar, ejecutar y controlar los procesos tcnicos de
adquisicin de
bienes y servicios de la Red Asistencial.
Organizar y brindar el apoyo administrativo a los comits

especiales en los procesos de licitaciones pblicas y
concursos pblicos de adquisiciones.
Ejecutar los procesos de adjudicacin directa de bienes y

servicios de la red asistencial.
Supervisar la liquidacin de pagos generada en los

procesos de adquisiciones realizados.
Mantener actualizado el directorio de proveedores.
Proporcionar
relacionada
atencin
con
integral
los
proveedores
la informacin de convocatproas, de
entrega recepcin de documentos
orientacin y consultas pertinentes y evaluar e

informar sobre los incumplimientos en que incurran.
Realizar en el mbito de su competencia, otras funciones

que le asigne la divisin de adquisiciones.
b.
Ofcina de Administracin
Coordinar, formular y presentar a la Gerencia de la Red

Asistencial el Presupuesto, plan anual de adquisiciones y
contrataciones,
plan
infraestructura,
el
anual
plan
de
anual
de
mantenimiento
de
mantenimiento de
equipos biomdicos y electromecnicos e instalaciones

y el plan anual de servicios y administracin patrimonial;
y evaluar su ejecucin.
Dirigir
controlar
otorgamiento
las
acciones
correspondientes
al
de remuneraciones, benefcios sociales,
desplazamientos de personal, licencias,
control
de
asistencia y permanencia, trmino de vnculo laboral,

otorgamiento de derechos, contratacin de personal.
Controlar las actividades relacionadas al presupuesto,

contabilidad, costos, tesorera, acciones de conciliacin,
inventario fsico, transferencia
liquidacin
de
las
deudas por cobrar de la Red Asistencial.
Administrar los fondos transferidos por la sede central y

llevar a cabo las acciones
que
permitan optimizar
la
recuperacin de las cuentas por cobrar.
Administrar
el
sistema
de
adquisiciones
contrataciones de bienes y servicios relacionados a los

procesos de compra local.
Controlar
los
mantenimiento,
servicios
de
seguridad,
saneamiento
transporte,
ambiental,
asignacin
de
pasajes y viticos de la Red Asistencial.
Controlar la recepcin de equipos adquiridos y de obras

as como del expediente de la documentacin tcnica
necesaria para su inscripcin con registros pblicos.
Dirigir y evaluar el cumplimiento de los dispositivos

legales, las normas y procedimientos emitidos por los
rganos rectores de los sistemas que administra.
Difundir
evaluar
dispositivos
el
legales,
cumplimiento
de
los
las normas y procedimientos
emitidos por los rganos rectores de los sistemas que

administra.
Realizar, en el mbito de su competencia, otras funciones

que le asigne la gerencia de la Red Asistencial.
c.
Divisin de Adquisiciones
Organizar,
conducir
controlar
el
sistema
de
adquisiciones, almacenes y contrataciones de bienes y

servicios relacionados a los procesos de compra local de la
Red Asistencial.
Proponer
el
plan
anual
de
adquisiciones
contrataciones de bienes y servicios de la Red Asistencial
Controlar la consolidacin de las necesidades de bienes y

servicios de la
Red Asistencial aprobadas por la Oficina de
Planeamiento y Calidad.
Dirigir
ubicacin
controlar
los
procesos
de
recepcin,
fsica, conservacin, control de inventarios y
suministro
de
bienes
en
el almacn de la Red
Asistencial.
Dirigir y controlar el apoyo a los Comits Especiales en la

formulacin de bases para la adquisicin y contratacin de
bienes y servicios.
Dirigir y controlar la realizacin de los estudios y anlisis

de mercado y fuentes de abastecimiento de los bienes y
servicios a ser adquiridos o contratados.
Suscribir
los
contratos
oportunamente,
segn
corresponde, ejerciendo el control y verifcacin de los

documentos,
las
garantas
presentadas
por
los
contratistas proveedores as como la ejecucin de los

contratos de adquisiciones.
Dirigir y controlar la atencin la atencin integral a los

proveedores
relacionado
convocatorias,
orientacin de
incurran.
entrega
consultas
con
la
recepcin
informacin
de
de
documentos,
e incumplimientos
en
que
Controlar
el
proceso
de
inmovilizacin
de
bienes
estratgicos declarados no conformes por la gerencia

central de prestaciones de EsSalud.
Coordinar con la Divisin de Finanzas para el inventario

fsico de las existencias en los almacenes de la Red
Asistencial.
Cumplir con los dispositivos legales vigentes y las normas

emitidas por la ofcina general de administracin y por la
gerencia central de logstica.
Realizan en el mbito de su competencia, otras funciones

que le asigne la ofcina de administracin.
a.
Divisin de Finanzas
Administrar el sistema de control presupuestal y el

sistema de costos de la Red Asistencial.
Coordinar con la Divisin de Adquisiciones y la Divisin

de Ingeniera Hospitalaria y servicios la ejecucin de los
inventarios
fsicos
de
activos
fjos,
existencias
en
almacenes y otros activos, segn corresponda.
Formular y evaluar el presupuesto de la Red Asistencial,

asignado con efciencia y equidad los recursos condorme
al mecanismo de pago utilizado y de acuerdo a las normas
vigentes.
Realizar las acciones que permitan la recuperacin de

las cuentas por cobrar, as como efectuar las acciones de
conciliacin, transferencia y liquidacin de las deudas por
cobrar de acuerdo a las normas vigentes.
Consolidar los ingresos de fondos recaudados por los

servicios prestados a pacientes no asegurados.
Controlar, evaluar y presentar los estados fnancieros e

informacin de carcter contable.
Dirigir, controlar y evaluar la ejecucin de los estudios de

costos, anlisis contables y econmico-fnancieros de
gestin.
Administrar el fujo de caja y controlar los ingresos

de los
fondos asignados a la Red Asistencial, as como
los ingresos propios.
Dirigir,
controlar
evaluar
transferidos por la sede central.
los
fujos
de
fondos
Administrar los sistemas electrnicos de pago y dirigir

y controlar la custodia de los cheques de las cuentas
bancarias de la Red Asistencial y
los documentos valorados que se
reciben
como
garanta de la adquisicin de bienes y/o servicios.
Cumplir
con
los
fnanciamientos
de
poltica
institucional, las normas tcnicas de control del sistema

de contabilidad y tesorera y las disposiciones emitidas
por la ofcina general de administracin y por la gerencia
central de fnanzas.
Realizar en el mbito de su competencia, otras funciones

que le asigne la ofcina de administracin.
4.3. Organigrama del rea en donde desarrolla las practicas
DIVISIN DE
FINANZAS
CPC PHILLIPS PRNCIPE
JOS
UNIDAD DE
CONTABILIDAD
DE COSTOS
UNIDAD DE
TESORERA Y
PRESUPUESTO
CPC RODRIGUEZ NAMOC

NANCY
REA DE
CONTABILID
AD
CPC ROS HOLGUIN
EDWIN LIC. JARA
PAREDES NANCY
BACH. BENITES MARA
ELENA
REA DE COSTOS
LIC. VILLA DAZ
BLANCA BACH. PULIDO
HORNA ESTEBAN
GANOZA
TIMARMAN
REA DE
CRDITOS Y
COBRANZA
LIC. GAVINO SANTIAGO
ROBERTO TEC.
NINAQUISPE JAVIER
ABOG. LINARES ABRIL
ZARELA
CPC ROBLES VILLANUEVA

AURORA
REA
DE
TESORER
A
REA DE
PRESUPUES
TO
CPC. SILUP ROGER
CPC. FLORES
ISABEL
INGRESOS
EGRESOS
TEC. LECCA FRIDA

TEC. PAZ CSAR
CPC. DIAZ MARIBEL
43
4.4. Funciones del rea en donde desarrolla sus practicas

A.
JEFE DE UNIDAD DE CONTABILIDAD
Responsable
del
registro
procedimiento
de
la
informacin contable para entregar Estados Financieros

Razonables
de la Gerencia Departamental, sujetos a
opinin de Auditores.
Efectuar el control de la documentacin sustentatoria de

los ingresos y egresos.
Cotrolar
que
se
registre
contablemente
la
documentacin fuente recepcionada.
Consolidar la informacin de Solicitud de Habilitacin

Presupuestal en forma Semanal y mensual de los gastos
fjos por servicio.
Verifcar y controlar que se efecten que se efecten los

Balances y
Estados de ganancias y Perdidas de la Red Asistencial
Supervisar que se elaboren los Anlisis de las cuentas del
balance
General y Estado de Ganancias y Prdidas .
Controlar y Supervisar que se registren las operaciones

contables en los libros
establecidos
por
el
principales
Sistema
auxiliares
de Contabilidad para
empresas privadas.
Supervisar
libros
que
se
mantengan
actualizados
los
registros contables para la elaboracin de los
estados fnancieros.
Firmar los libros Contables Principales.
Efectuar arqueos de Cajas Sorpresivos
Efectuar Inventarios Inopinados.
Supervisar
que
se
depuren
las
cuentas
que
la
Divisin de Finanzas determine

Disear, implementar, conducir y controlar el sistema de costos
de la
Red Asistencial y proponer las normas correspondientes.
44
Supervisar que se determine la clasifcacin y estructura

de
costos,
los
costos
unitarios
las
tarifas
correspondientes de los diferentes servicios asistenciales

y/o
administrativos
en
funcin
los
parmetros
establecidos por la Divisin de Finanzas.
45
Supervisar que se evalen las variaciones de los costos

reales
de
los servicios de EsSalud respecto a los
estndares para cada una de las dependencias de la Red.
Controlar y supervisar que se determinen los costos de

produccin de cada uno de los servicios de ESSALUD que
produce la Institucin como base para determinar la
asignacin de los recursos presupuestales y las tarifas
para terceros.
Verifcar que se Emitan las Resoluciones Coactivas de

Empleadores
Morosos y se efecten las cobranzas por accidentes de trnsito.
Resolver en primera instancia las reclamaciones por

Empleadores
Morosos.
Verifcar y controlar que se notifquen y se lleven a cabo

las cobranzas a los Terceros responsables del Accidente
de Trnsito y/o Lesin para el respectivo recupero
econmico.
Realizar en el mbito de su competencia otras funciones

que le asigne la
Divisin de Finanzas.
Realizar
las
acciones
que
permitan
optimizar
la
recuperacin de las cuentas por cobrar
Supervisar
que
transferencias
cobrar
B.
se
realicen
y liquidaciones
las
de
las
conciliaciones,
deudas
por
de acuerdo a las normas vigentes.
CONTADOR
Procesar informacin administrativo-Contable de la Red.
Codificar
registrar
documentacin
contablemente
la
fuente recepcionada.
Solicitar las habilitaciones Presupuestales de los

gastos que se requiera para contabilizacin de los
mismos.
Integrar las operaciones complementarias y las cuentas de orden.
Contabilizar y Compensar las Contabilizaciones las Rendiciones

de
Anticipos de viticos y anticipos Varios.
Efectuar el Anlisis de la Informacin de Logstica Vs.
Contabilidad.
Verifcar y contabilizar las provisiones mensuales de

los gastos fjos por servicios.
Verifcar diariamente en el Sistema SAP/R3, (Reporte detallado),

las
Contabilizaciones ingresadas por las diferentes reas.
Elaborar
los
transacciones
Balances
mensuales
econmicas
de
realizadas
en
las
la
Red
Asistencial, de acuerdo a cronograma de cierre emitida

por
la
Gerencia
de
Contabilidad,
para
su
consolidacin a Nivel Central.

Elaborar el Balance y Estado de Ganancias y Perdidas de la
Red
Asistencial
Verifcar el Anlisis de las cuentas del balance General y Estado
de
Ganancias y Prdidas
Dirigir y controlar el registro de las operaciones

contables
en
los
libros
principales
auxiliares
establecidos por el Sistema de Contabilidad para

empresas privadas.
Dirigir y mantener
contables
para
actualizados los libros y registros

la
elaboracin
de
los
estados
fnancieros.
Emitir
los
reportes
de
los
anticipos
pendientes
a la Jefatura inmediata.
Formular
los
Estados
Financieros
Contables
econmicos en forma mensual alcanzando copia de

estos a la
Gerencia Administrativa Red Asistencial
Ancash para la toma de decisiones.

Verifcar la Consistencia de los anlisis de las cuentas del
Balance de
Comprobacin
Verifcar la consistencia de las Conciliaciones Bancarias

para efectuar las compensaciones y
Contables correspondientes.
los asientos
Coordinar la Toma del Inventario Fsico, de acuerdo a

las Directivas enviadas por la Sede Central, realizando
la verifcacin y anlisis de los ajustes realizados.
Efectuar y Supervisar los Arqueos

forma
Sorpresiva, de la
Centros
de Caja y de Valores en
Gerencia, de los Hospitales y los
Asistenciales, designados por el Jefe de la Unidad de

Contabilidad y
Costos.
Brindar
la
Informacin
Institucin
Financiera
de
nuestra
ante los Organos de Control Interno y
Externo, as como los sustentos correspondientes de lo

solicitado.
Cumplir con los dispositivos legales relacionados con

el Sistema de Contabilidad
relacionadas
la
las
normas
administracin fnanciera;
Aplicacin de los Nics en los registros contables para la

Elaboracin de los EEFF.
Usuario responsable de las operaciones contables en el
sistema
SAP/R3.
Enviar informacin solicitada por la Sub-Gerencia de
Procesos
Contables y la Sub-Gerencia de Normas y Procedimientos.
Coordinar y mantener permanentemente informado al Jefe de
la
Unidad de Contabilidad y Costos sobre las actividades que
desarrolla.
Velar
por
la
seguridad
mantener
los
bienes
asignados para el cumplimiento de sus labores.

C.
ESPECIALISTA EN
COSTOS
Ejecutar y llevar el control de los procesos de Costos

Hospitalarios de la Red Asistencial.
Analizar
los
revisar
la
documentacin
fuente
de
centros asistenciales a fn de asignar los gastos
incurridos en cada uno de los rubros que afectan a

cada centro de costos.
Analizar
el
consumo
de
medicinas,
insumos
servicios por cada centro de costos.
Identifcar y distribuir los gastos de los servicios

generales
como gastos indirectos y asignarlos a los
servicios
de
atencin
intermedia
fnal,
por
especialidad segn corresponda.
Identifcar y distribuir los gastos de los servicios

intermedios como gastos indirectos y asignarlos a los
servicios de atencin fnal, por especialidad segn
corresponda HIII Y CCAA.
Determinar
la
Produccin
de
composicin
del
Gasto
Total
los servicios de atencin fnal por
servicios y/o especialidad para el perodo analizado,

identifcando Asegurados y No asegurados.
Determinar
por
la
composicin
del
Costo
Unitario
unidades producidas de los servicios fnales sobre
la base de las directivas emanadas por la Gerencia

Central de Finanzas.
Realizar el anlisis comparativo de los Costos Unitarios

por
servicios
de
atencin
fnal
de
los
Centros
Asistenciales de la Red Asistencial, teniendo en cuenta

los niveles de complejidad.
Instalar el Software Siscos, Conver y Archivo con el

sistema
de
Costos
en
cada
CC.AA,
impartiendo
instrucciones y capacitando al Personal encargado de

Costos de Cada Centro Asistencial, de acuerdo a
disposiciones emitidas del Nivel Central.
Revisin de las Contabilizaciones para la verifcacin y

registro de los gastos por servicios para efectuar las
Provisiones Contables.
Realizar la Carga de Variables Estadsticas Fijas de

los centros de costos y centros de benefcio por cada
centro hospitalario.
Revisin y anlisis de las imputaciones de gastos e

ingresos para efectuar los Traspasos en el Mdulo SAP
Controlling.
Realizar el Traspaso Peridico en SAP Controlling para

la asignacin de gastos de provisiones de CTS y
gratificaciones al centro de costos de cada centro
asistencial.
Efectuar los Subrepartos en Controlling de Centros

de Costos y Centros de Beneficio de los Centros
Asistenciales de la Red Asistencial.
Realizar los Cierres de Perodos de los Centros de

Costos y Centros de Benefcio, segn la programacin
por la Ofcina de Apoyo a la Gestin.
Elaborar
el
Comparativo
Acta
entre
de
Cierre
con
el
Anlisis
el sistema SISCOS y el SAP
Controlling y remisin a la Gerencia de Divisin de

Aseguramiento.
Evaluar
los
informar
costos
sobre
el
proponer
comportamiento
alternativas
para
de
la
optimizacin del uso de los recursos disponible.
Absolver las consultas relacionadas con el rea de su

competencia
emitir
los
informes
tcnicos
correspondientes.
Velar por la seguridad y mantenimiento de los bienes

asignados para el cumplimiento de sus funciones.
Cumplir con otras funciones afines, que le asigne el Jefe de

Unidad.
V.
PROCESO CONTABLE DE LA EMPRESA

En EsSalud existen diversos procedimientos contables, entre los ms destacados tenemos:
PROCESO DE ADQUISICIN
DE BIENES
FACTURAS POR
PAGAR
ADQUISICI
N
ALMAC
N
Recibe
requerimie
nto
Recibe el
bien
Evala y
realiza
convocatori
a
Emite la
orden de
compra
Solicita
presupues
to
ADQUISICI
N
Factura en
SAP
S
e
r
e
a
li
z
a
l
a
c
o
n
vocatori
a
TESORERA
Recibe expediente
Emite N de ingreso
Se genera la cuenta por

pagar
20 - Ingresos
420 - Fact. por
recibir
420 - F. por
recibir
421 - F. por
pagar
CONTABILID
AD
Recibe el expediente y
lo revisa
El
proveedor
entrega el
bien
Efecta la
referenci
a
Revisa si
posee
embargos, si
es MYPE, etc
Emite la
Orden de
compa, Nota
de ingreso y
Factura
Desbloqu
ea el
pago
Solicita
transferen
cia de
fondos
Emite voucher a
tesorera
Gira
cheque
Paga al
proveedor
421 - F. por pagar

10 - Cuenta Banc.
50
PROCESO DE ADQUISICIN DE
SERVICIOS
FACTURAS POR
PAGAR
ADQUISICI
N
ADQUISICI
N
Recibe
requerimie
nto
El proveedor
realiza el
servicio y
emite
conformidad
Evala y
realiza
convocatori
a
Emite la orden
de
servici
o
Factura en
SAP
9xx Gasto
421 - F. por
pagar
CONTABILI
DAD
TESORERA
Recibe el
expediente
y lo revisa
Recibe expediente
Emite
voucher a
tesorer
a
Desbloquea el pago
Realiza
la
detracci
n
Solicita
transferencia de
fondos
Gira
cheque
Solicita
presupuesto
Si es MYPE hay
retencin del 10%
Se realiza
la
convocato
ria
Paga al proveedor
Si existe
embargo
SUNAT
efecta la
retencin
421 - F. por pagar

10 - Cuenta Banc.
51
PROCEDIMIENTO DE
CAJA CHICA
VITIC
OS
MDICO
DE
EMERGEN
CIA
Enva al
paciente a
otra Red
Emite
referencia
Se realiza el
viaje (Chofer
+ Mdico o
Asistente).
INGENIE
RA
HOSPITALA
RIA
CONTABILI
DAD
TESORERA
Liquida
los
viticos
Recibe el
expedien
te
Recibe el
expedien
te
Emite
expedien
te
Revisa los
Comprobantes
en SUNAT
para saber si
son conformes
Solicita
habilitacin de
fondos
Enva a
Finanzas
para proceso
de pago.
Solicit
a
Presupues
to
Emite
cheque
Contabiliza cada
Comp. de Pago
52
411 Pagos a
trab.
10
Cue
nta
Ba
nc.
Emite Voucher
y enva
expedientre a
Tesorera
Efecta el
pago al
Servid
or
Puede ser:
chofer,
mdico o
tcnico
53
PROCESO DE REPOSICIN DE
CAJA CHICA
(FONDO
ROTATIVO)
GERENTE
CENTRO
ASISTEN
CIAL
Emite la
resolucin
de fondo
fijo.
Mximo 1
UIT
Recibe la
resolucin
con el cheque
de
Efecta
gastos de a la
directiva
Es enviado a
un
responsable
del Centro
Asistencial
FINANZ
AS
Recibe el
expedien
te
Se revisa los
Comp. de pago
en SUNAT
Se realiza el
resumen del
gasto
Solicita la
reposicin
del fondo
fijo.
Se solicita
el
presupues
to
FINANZAS
Se generan dos
asientos:
1. Registro de
Compras:
98 Gastos
421 - Ctas por
pagar
2. Libro
Mayor:
421 - Ctas por
pagar
411 - Cuentas por
pagar
Trabajad
or
Se ingresa
a nombre
del
respons
Eleva la carta a
Finanzas
able
de Caja chica
Habilitado,
se ingresa al
Sistema
Pasa a Tesorera
VI.
PRESUPUESTO MAESTRO
PRESUPUESTO OPERATIVO PROYECTADO
RED ASISTENCIAL ANCASH EJECUCION
MENSUAL
(En Nuevos Soles)
CONCEPTO
5* GASTO CORRIENTE
*** GASTO DE PERSONAL Y OBLIGAC. SOCIALES
** REMUNERACIONES ORDINARIAS
** CONTR.ADMI.SERVI-CAS
** OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR
** REG.PREST.SALUD-CAS
** OBLIGACIONES SEG.COMPLEMENT.TRAB.RIESGO
** SEGR.TRABAJ.RIES-CAS
** OBLIGACIONES FONDO NACIONAL PENSIONES
** OBLIGACIONES FOPASEF
** OBLIGACIONES SEGUROS VIDA DL.668
** OBLIGACIONES ESSALUD VIDA
** OBLIGACIONES IMPUESTO EXTRAORD.SOLIDARIDAD
** VACACIONES
** VACACIONES -CAS
** INDEMNIZACIN VACACIONAL
** GRATIFICACIONES
** AGUINALDO -CAS
** HORAS EXTRAS
** REG PRES COM TRAB AS
** GUARDIAS Y RETENES
** COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
** INDEMNIZACIONES POR CESE LABORAL
** GASTOS SEPELIO LUTO
** MOVILIDAD INSPECTIVA
** OTRAS REMUNERACIONES
2015
110,567,789
70,387,544
14,460,6
91
4,073,29
0
3,447,11
0 184,32
1
237,88
421,18
6
28,81
5
0
0
0
0
2,641,39
7
0
0
5,857,55
9 91,30
0
2,686,26
3
0
2,722,88
0
1,822,11
3
0
262,19
9
0
623,49
6
PROGRAMACIN
2016
2017
2018
8,406,889 10,322,301
8,406,464
5,083,411
6,999,235
5,083,408
1,242,04
1,242,04
1,242,04
7 391,25
7 391,25
7 391,25
3
3
3
281,11
281,11
281,11
913,20
913,20
913,20
5
5
5
21,87
21,87
21,87
32,33
32,33
32,33
7
7
7
4,50
4,50
4,50
3 0
3 0
3 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
197,87
197,87
197,87
2 348
2 348
2 348
0
0
0
0
0
0
0
0
0
201,18
174,94
201,18
2
1
2
0
0
0
225,51
225,51
225,51
8
8
8
0
0
0
0
0
0
21,85
21,85
21,85
0
0
0
0
0
0
51,13
51,13
51,13
7
7
7
2019
8,337,476
5,013,432
1,242,04
7 391,25
3
281,11
913,20
5
21,87
32,33
7
4,50
3 0
0
0
0
197,87
2 348
0
0
0
131,20
6
0
225,51
8
0
0
21,85
0
0
51,13
7
** OTROS GASTOS DE PERSONAL

** REFRIGERIO
** BONIFICACIONES
* BONIF.UNICA.POR PRODUCTIVIDAD
* OTRAS-BONIFICACIONES
* BONIFICACIONES - B.E.C.
* GRATIFICACIN EXTRAORDINARIA
* BONIFIC. EXTRAORD. 2006
** BONO CRECIMI.ECONOM.
** PRODUCTIVIDAD ASIST.
** ASIGNACION EXTRAORDINARIA
* LAUDO ARBITRAL 25% M
* BONO PRODUC CONT MEDI
** INCREMENT.15% RM.ORD
* INCREMENT.15% BONIF
* BONIF.EXTRA.2013 15%
*** BIENES
** UNIFORMES
*** BIENES
** MEDICINAS
** MATERIAL MEDICO
** MATERIAL E INSUMO DE LABORATORIO
** MATERIAL RADIOLOGICO
** ROPA HOSPITALARIA
** ALIMENTO PARA PERSONAS
** MATERIAL DE ESCRITORIO
** MATERIAL PARA PROCESAMIENTO DE DATOS
** MATERIAL DE FERRETERIA
** COMBUSTIBLE, CARBURANTES
** IMPRESOS Y SUSCRIPCIONES
** MATERIAL DE LIMPIEZA
** HERRAMIENTAS Y REPUESTOS
** ENSERES
** OTROS BIENES
*** SERVICIOS
0
41,44
8
31,185,59
2
0
0
3,47
4
2,425,69
3
0
0
3,47
1
4,367,76
1
0
0
3,47
1
2,425,69
3
0
0
3,47
1
2,425,69
3
0
14,233,8
18
0
1,957,50
0
0
0
4,970,16
4 82,60
4
0
0
1,961,19
7
1,788,89
4
6,191,41
4
0
0
24,111,075
12,219,2
08
5,568,86
2
1,918,18
4 320,23
1
565,89
8 4,74
5
92,17
2
225,11
7
463,55
0
1,242,46
5 32,82
2
144,57
8
1,084,82
5
614
1,034,24
4
0
162,08
4
0
0
405,58
0
0
0
0
162,36
2
148,60
4
512,81
9
0
0
2,063,818
1,027,26
1 490,52
7
161,11
525,05
3
41,39
12,96
7
8,08
5
16,98
8
40,09
0
119,20
0 3,89
5
11,41
7
92,64
8 51
2,976,31
2
0
162,08
4
0
0
405,58
0
0
0
0
162,36
2
148,60
4
512,81
9
0
0
2,063,777
1,027,40
7 490,52
7
161,11
525,05
3
41,39
12,96
7
8,08
5
16,98
8
40,09
0
119,20
0 3,70
8
11,41
7
92,64
8 51
1,034,24
4
0
162,08
4
0
0
405,58
0
0
0
0
162,36
2
148,60
4
512,81
9
0
0
2,063,777
1,027,40
7 490,52
7
161,11
525,05
3
41,39
12,96
7
8,08
5
16,98
8
40,09
0
119,20
0 3,70
8
11,41
7
92,64
8 51
1,034,24
4
0
162,08
4
0
0
405,58
0
0
0
0
162,36
2
148,60
4
512,81
9
0
0
2,063,777
1,027,40
7 490,52
7
161,11
525,05
3
41,39
12,96
7
8,08
5
16,98
8
40,09
0
119,20
0 3,70
8
11,41
7
92,64
8 51
227,80
4
16,069,170
23,13
0
1,259,660
23,13
0
1,259,289
23,13
0
1,259,279
23,13
0
1,260,267
55
** ARRENDAMIENTO
* ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
INMUEBLES
* ARRENDAMIENTO DE MOBILIARIO
MOBILIARIO
MAQUINARIA
EQUIPO
OTROS
* ARRENDAMIENTO DE VEHICULOS
** EMBALAJES Y FLETES
** ALMACENAMIENTO
** TRANSPORTE
** AGUA
** ENERGIA ELECTRICA
** OTROS SERVICIOS PUBLICOS
** COMUNICACIONES
** MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE INFRAESTRUCTURA
** MANTENIMIENTO Y REPARACION BIENES MUEBLES
** ACONDICIONAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA
** MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EQUIPOS
** MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIAS
** MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS
** PUBLICIDAD
** PUBLICACIONES
** SERVICIO DE LAVANDERIA
** SERVICIO DE ALIMENTACION
** LICENCIA PARA USO DE SOFTWARE
** IMPRESIONES
** ENCUADERNACIN
** JUDICIALES Y NOTARIALES
** SEGUROS
** SERVICIOS BANCARIOS
** SERVICIOS CONTRATADOS
** ATENCIONES AL EXTERIOR
** OTROS SERVICIOS
291,571
291,571
291,57
1
0
0
0
0
0
0
130,66
6
0
196,23
1
180,85
7
461,79
132,77
1
57,81
0
494,24
1
0
0
1,045,21
4
0
11,47
5
0
0
292,42
8
1,235,27
8
0
24,348
24,348
24,34
8
0
0
0
0
0
0
10,84
8
0
16,52
0
15,85
2
40,18
33,53
8
5,65
8
46,33
2
0
0
91,52
9
0
2,15
1 0
0
17,62
0
79,00
6
0
24,348
24,348
24,34
8
0
0
0
0
0
0
10,85
8
0
16,52
0
15,85
2
40,18
33,53
8
5,65
8
46,33
2
0
0
91,23
3
0
2,09
1 0
0
17,62
0
79,00
6
0
24,348
24,348
24,34
8
0
0
0
0
0
0
10,84
8
0
16,52
0
15,85
2
40,18
33,53
8
5,65
8
46,33
2
0
0
91,23
3
0
2,09
1 0
0
17,62
0
79,00
6
0
24,348
24,348
24,34
8
0
0
0
0
0
0
10,84
8
0
16,52
0
15,85
2
40,18
33,53
8
5,65
8
46,33
2
0
0
91,23
3
0
2,09
1 0
988
17,62
0
79,00
6
0
78,88
2
0
16,71
1
0
17,42
7
3,978,29
2
0
4,99
2 0
1,00
8 0
961
259,70
0
0
57,29
2
4,99
2 0
1,00
8 0
961
259,70
0
0
57,29
2
4,99
2 0
1,00
8 0
961
259,70
0
0
57,29
2
4,99
2 0
1,00
8 0
961
259,70
0
0
57,29
2
861,96
9
56
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
MOVILIDAD LOCAL
PASAJES NACIONALES
PASAJES INTERNACIONALES
SERVICIO FOTOCOPIADO
VIATICOS Y ASIG.VIAJES
HONORARIOS PROFESIONALES AUDITORIA
HONORARIOS PROFESIONALES CONSULTORIAS
HONORARIOS PROFESIONALES ASESORIA
SERVICIOS NO PERSONALES
LIMPIEZA
VIGILANCIA
GUARDIANIA
SERV.MENSAJERIA Y CORRESPONDENCIA
DIETAS DE DIRECTORIO
CAPACITACION
SERV.OPERACION EQUIP.
SERVICIO JARDINERIA
REMUNERACIONES
BIENES
SERVICIOS
TOTAL
148,52
5
1,628,71
0
0
186,82
9
337,58
0
0
12,37
4
140,48
3
0
11,25
3
40,24
5
0
12,37
4
140,48
3
0
11,25
3
40,24
5
0
12,37
4
140,48
3
0
11,25
3
40,24
5
0
12,37
4
140,48
3
0
11,25
3
40,24
5
0
0
0
0
1,964,56
5
2,322,33
2
0
0
0
0
162,83
5
206,76
4
0
0
0
0
162,83
5
206,73
9
0
0
0
0
162,83
5
206,73
9
0
0
0
0
162,83
5
206,73
9
0
56,47
6
0
0
0
40,54
0
4,74
3 0
0
0
3,42
5
4,74
3 0
0
0
3,42
5
4,74
3 0
0
0
3,42
5
4,74
3 0
0
0
3,42
5
70,387,5
44
24,111,0
75
16,069,1
70
110,567,789
5,083,41
1
2,063,81
8
1,259,66
0
8,406,889
6,999,23
5
2,063,77
7
1,259,28
9
10,322,301
5,083,40
8
2,063,77
7
1,259,27
9
8,406,464
5,013,43
2
2,063,77
7
1,260,26
7
8,337,476
57
VII.
ANLISIS TRIBUTARIO DE LA EMPRESA

El Seguro Social de Salud ESSALUD, es considerado ante la
Administracin Tributaria como Principal Contribuyente.
Incorporado al Rgimen de Agente de Retencin de IGV (r.s. N 037-2002), a
partir del
01.06.2002.
Como Principal Contribuyente y Agente de Retencin Essalud, retiene a
sus Proveedores lo siguiente:
Retencin IGV 3%
Detraccin a Proveedores:
Servicios Intermediacin Laboral 10%
Residuos y Desechos 15%
Arrendamiento 10%
Mantenimiento y Reparacin de Bienes 10%
Movimiento de Carga 10%
Transporte de Personas 10%
Contrato de Construccin 10%
Transporte de Bienes de Carretera 10%
Fletes y Embalajes 10%
Dems Servicios Gravados 10%
Asimismo realizamos la Retencin de los Servicios por Honorarios Profesionales:
Hasta el 31.12.14: 10%
A partir del 01.01.15: 8%
Asimismo aplicamos la Retencin por Garanta de las Medianas y Pequeas
Empresas:
10
Retencin MYPES
:
%
Retencin
PYMES
10
:
%
Tambin se efectan los EMBARGOS EN FORMA DE RETENCION,
Solicitado por la Administracin Tributaria SUNAT., de acuerdo a las
consultas que Tesorera de EsSalud, realiza en el Balicentro de SUNAT.
58
VIII.
ESTRUCTURA DE COSTOS DE LA EMPRESA
ESTRUCTURA DE
COSTOS
Departamento :
Medico : Servicio
Cargo :
DEPARTAMENTO DE MEDICINA
:
MEDICINA ESPECIALIDADES
Duracin
:
240
Procedimiento :
SESION HEMODIALISIS
Fecha :
31.12.2012
Tipo Anestesia :
Sala
:
A.- PERSONAL
CODIGO CPT 1522
N Pers.
INTEGRANTES
MEDICO
ENFERMERA
TEC ENFERMERIA DE SALA
TEC ENFERMERIA DE
REHUSO
CODIGO
DESCRIPCION
Cloruro de sodio
Heparina 5000 u.i./ml
Oxigeno Medicinal
OBSERVACI
ON
ATENCI
ON
ATENCIO
N
ATENCIO
N
ATENCIO
N
UNI
D
FR
AM
M3
PRESENTACI
ON
FR
AM
8.50
m3
S/.
MINUTO
Minut
S
o
36.0
0.8
0
8
36.0
0.6
0
6
36.0
0.4
0
0
20.0
0.4
0
0
TOTAL
REMUNERACIONES
UNID. COS.UN
CANT. CONS
IT
CONS
. 2.2
2
ML
2.0
0
6
1
0.2
14.2
0
61.9
13
4.1
3
9
TOTAL MEDICINAS
COS
S/.
31.6
8
23.7
6
14.4
0
8.0
0
77.8
4
COS
S/.
4.52
0
2.85
2
8.22
7
15.6
0
%
15.91
%
11.93
%
7.23
%
4.02
%
39.09
%
%
2.27
%
1.43
%
4.13
%
7.83
%
59
C.- MATERIAL MEDICO FUNGIBLE

CODIGO
DESCRIPCION
Aguja de fstula c/fenestra
16 x
1
1/4 de fstula c/fenestra
Aguja
17 x
1
Aguja descartable 23 x 1
1/2
Algodon
hidroflo 1000 gr.
Bolsa de plstico 30 x60
cm
Bolsa
de plstico 25 l
Bolsa x 75 lt.Descart.
Residuos.
Cnula
binasal
p/oxigeno
p/adulto(bigote)
Dializador
con fbra hueca
Equipo de venoclisis
dealto fujo
Esparadrapo
hipoalrgico palstif.
Esparadrapo
Antialrgico tela no
tejida
x 2.
Gasa estampilla
esterilizada
Gorro
Descartable
p/mdico
Gorro
Descartable
p/enfermera
Guantes
desechables talla
Smal/mediun
Jabon
antiseptic.yodopolivid.
7%
liquid
Jabon
antiseptic.clorhexidina 4%
lquid descartable 10cc
Jeringa
c/aguja
UNI
D
PRESENTACI
ON
UN
1.400
UN
UN
UN
PQ
CU
CU
pqt
1.400
0.100
9.600
0.115
0.158
0.159
UN
UN
PQ
CU
CU
pqt
UN
UN
UN
3.040
3.006
0.970
UN
UN
UN
TU
9.910
TUB
TU
UN
UN
UN
5.500
0.001
0.018
0.035
TU
UN
UN
UN
par
3.176
par
cm3
0.001
cm3
cm3
UN
0.016
0.800
cm3
UN
CANT. CONS
2.0
0
2.0
0
0.8
9
0.1
3
2.0
0
2.0
0
13.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
2.0
0
4.0
0
2.0
0
1.00
0
1.00
0
1.00
0
UNID.
CONS
COS.
UNIT.
2.0
0
2.0
0
0.6
0
0.1
3
2.0
0
2.0
0
0.1
3
1.0
0
1.0
0
1.0
0
0.1
0
0.1
0
1.0
0
2.0
0
4.0
0
2.0
0
1.00
0
1.00
0
1.00
0
1.400
1.400
0.100
9.600
0.115
0.158
0.159
3.040
3.006
0.970
0.850
0.133
0.001
0.180
0.035
3.176
0.001
0.001
0.800
COS
S/.
2.80
0
2.80
0
0.06
0
1.24
8
0.23
0
0.31
6
0.02
1
3.04
0
3.00
6
0.97
0
0.08
5
0.01
3
0.00
1
0.36
0
0.14
0
6.35
2
0.00
1
0.00
1
0.80
0
%
1.41
%
1.41
%
0.03
%
0.63
%
0.12
%
0.16
%
0.01
%
1.53
%
1.51
%
0.49
%
0.04
%
0.01
%
0.00
%
0.18
%
0.07
%
3.19
%
0.00
%
0.00
%
0.40
%
60
Jeringa descartable 5cc

UN 0.500
c/aguja
Mascarilla asptica
UN 0.200
descartables
Set
de linea arterio venosa
p/hemodialisis
UN 12.61
0
Sol. desinfect.p/reproc. y
desinf. De maq.ro
CM3 1.853
Sol.
CM3 1.318
desinfect.p/dializadores
Sol.
concentr/p.hemod.c/bican
b. 35FR 17.65
39 meq
0
Test
residual de sol.
Desinfec.
UN 1.131
P/Dializador
Tapa
p/camara externa
dializador
UN 0.013
Tapa p/camara interna
dializador
UN 0.007
Bols
x
Pao para limpieza de
0.029
5
maquinas de sodio al 10 cm3
Hipoclorito
0.320
% industrial En granos
Sal
saco x
UN 0.617
50 kilos
Papel
toalla por hoja
MTS 0.263
Bencina rectifcada
CM3 0.009
Alcohol yodado
CM3 0.080
Lentes Protector
UN 0.007
UN
UN
UN
CM3
CM3
UN
UN
UN
UN
un
cm3
UN
MTS
CM3
CM3
UN
1.00
01.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.00
01.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
5.714
3 1.0
0 1
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
1.0
0
5.7
1
1.0
0 1
0.500
0.200
12.610
1.853
1.318
17.650
1.113
0.013
0.007
0.029
0.320
0.617
0.263
0.009
0.08
0.007
TOTAL MAT. MEDICO

FUNGIBLE
0.50
0
0.20
0
12.61
0
1.85
3
1.31
8
17.65
0
0.25
%
0.10
%
6.33
%
0.93
%
0.66
%
8.86
%
1.11
0.56
3
%
0.01
0.01
3
%
0.00
0.00
7
%
0.02
0.01
9
%
0.32
0.16
0
%
0.61
0.31
7
%
0.26
0.13
3
%
0.05
0.03
10.0
%
0.04
8
%
0.00
0.00
7
%
58.8 29.57
8
%
61
E.- EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA

CODIGO
DESCRIPCION
Maquinas
Deprec
.
Anual
S/.
UNID 10346 10,346.
00
0
UNI
D
Prec.
Adq.
Depreci Depreci Depreci Deprec

ac.
ac.
ac.
.x
Mensua Diari
Hor
min
S/.
S/.
S/.
S/.
862.17 28.74
1.20
0.02
TOTAL GASTO
Costo
S/.
4.790
4.7
9
%
2.41
%
2.41
%
F.- COSTOS INDIRECTOS

DESCRIPCION
SERVICIOS
(AGUA,LUZ,TELEFO
NO)
SERVICIOS
INTERMEDIOS
SERVICIOS GENERALES
OBSERVACI
ON
VALOR COST
CANTID
O
UNIT.
AD
S/.
1.0
3.3
3.3
0
7
7
1.0
11.9
11.9
0
0
0
1.0
26.7
26.7
0
6
6
42.0
TOTAL SERV
3
GENERALES
COSTO UNITARIO
199.
S/.
13
35.8
I.G.V
4
.
PRECIO DE VENTA
234.
S/.
98
%
1.69
%
5.98
%
13.44
%
21.11
%
100.00
%
62
ESTRUCTURA DE
COSTOS
Departamento:
DEPARTAMENTO DE CIRUGIA
Medico : Servicio
:
SERVICIO DE ESPECIALIDADES
Cargo :
COLOCACION DE YESO DE
Procedimie
PIERNA
nto :
Fecha :
30,11,12
cdigo
Tipo
CPT
Anestesia :
29305
Duracin :
60 Minutos
A.- PERSONAL
N Pers.
1
INTEGRANTES
MEDICO
OBSERVACION
ATENCIO
N
MINUTO S/.
S
Minuto
60.0
0.8
0
8
TOTAL
REMUNERACIONES
COST
O
S/.
52.8
0
%
58.90
%
52.8 58.90
0
%
C.- MATERIAL MEDICO FUNGIBLE

CODIGO
DESCRIPCION
UNID
Vendas de yeso 6
Vendas de algodn x 6
UNID
UNID
CANT.
PRESENT
CONS
AC.
UND 4
UND 6
UNID.
CONS
4.00
0
6.00
0
COSTO
UNIT.
3.6
4
3.6
4
TOTAL MAT. MEDICO
COST
O
S/.
14.5
6
21.8
4
%
16.24
%
24.36
%
36.4 40.61
0
%
F.- COSTOS INDIRECTOS

CODIGO
DESCRIPCION
SERVICIOS
(AGUA,LUZ,TELEF
ONO)
SERVICIOS INTERMEDIOS
SERVICIOS GENERALES
OBSERVACION
CANTID
AD
1.0
0
1.0
0
1.0
0
TOTAL SERV
VALOR
UNIT.
0.0
5
0.0
0
0.3
9
COST
O
S/.
0.0
5
0.0
0
0.3
9
0.4
4
GENERALES
COSTO UNITARIO
100.00%
S/.
I.G.V.
PRECIO DE VENTA
%
0.06
%
0.00
%
0.44
%
0.49
%
89.64
16.14
S/.
105.78
IX.
PLAN DE CUENTAS
PLAN DE CUENTAS DE ESSALUD - RED ANCASH
CODIGO
101000000
0"
101000000
1"
101000000
2"
101000000
3"
101010000
0"
102000000
0"
103000001
6"
104000020
0"
104000020
1"
104020120
0"
104020120
1"
104020120
3"
104020120
5"
104020120
6"
104020120
7"
104020130
0"
104020130
1"
104020130
3"
104020130
5"
104020130
6"
104020130
7"
104020140
0"
104020140
1"
104020140
3"
104020140
5"
104020140
6"
104020140
7"
104110880
0"
104110880
1"
104110880
3"
104110880
5"
104110880
6"
104110880
7"
104110890
0"
104110890
1"
104110890
3"
104110890
5"
104110890
6"
104110890
7"
107000000
0"
DESCRIPC
ION
CAJA M/N
CAJA M/N COBRANZAS
EFECTIVO Y CHEQUES POR DEPOSITAR
DEVOLUCIN DE VITICOS POR CAJA
CAJA M/E
FONDOS FIJOS
REMESAS EN TRANSITO G.DEP. ANCASH
CTA CTE M/N CREDITO - CUENTAS INACTIVAS
GASTOS SALUD - G.D. ANCASH
ESSALUD REMUN.-ANCASH
ESSALUD REMUN.-ANCASH-CHEQUE EMITIDO
ESSALUD REMUN.-ANCASH-SALIDAS VARIAS
ESSALUD REMUN.-ANCASH-ENTRADAS VARIAS
ESSALUD REMUN.-ANCASH-COMP. ENTRADAS
ESSALUD REMUN.-ANCASH-COMP. SALIDAS
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-CHEQUE EMITIDO
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-SALIDAS VARIAS
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-ENTRADAS VARIAS
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-COMP. ENTRADAS
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-COMP. SALIDAS
ESSALUD REGIMEN-ANCASH
ESSALUD REGIMEN-ANCASH-CHEQUE EMITIDO
ESSALUD REGIMEN-ANCASH-SALIDAS VARIAS
ESSALUD REGIMEN-ANCASH-ENTRADAS VARIAS
ESSALUD REGIMEN-ANCASH-COMP. ENTRADAS
ESSALUD REGIMEN-ANCASH-COMP. SALIDAS
ESSALUD REMUN.-ANCASH
ESSALUD REMUN.-ANCASH-CHEQUE EMITIDO
ESSALUD REMUN.-ANCASH-SALIDAS VARIAS
ESSALUD REMUN.-ANCASH-ENTRADAS VARIAS
ESSALUD REMUN.-ANCASH-COMP ENTRADAS
ESSALUD REMUN.-ANCASH-COMP SALIDAS
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-CHEQUE EMITIDO
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-SALIDAS VARIAS
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-ENTRADAS VARIAS
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-COMP. ENTRADAS
ESSALUD INVERSIONES-ANCASH-COMP. SALIDAS
CONTROL CANCELACION CUENTAS BANCARIAS
65
107000000
6"
107000000
7"
107000000
8"
107000000
9"
107000001
0"
107000001
1"
107000001
2"
107000001
3"
107000001
4"
107000001
5"
107000001
6"
107000001
8"
107000001
9"
107000002
0"
107000002
1"
107000002
2"
107000002
3"
107000002
4"
107000002
5"
107000002
6"
107000002
7"
107000002
8"
107000002
9"
107000003
0"
107000003
1"
107000003
2"
107000003
3"
107000009
0"
107000009
1"
107000009
2"
107000009
3"
107000009
4"
107000009
5"
107000009
9"
108000020
8"
108000020
9"
108000021
0"
109000020
0"
109000030
0"
109000050
0"
109000070
0"
109000090
0"
109000110
0"
109000120
0"
109000180
0"
109000220
0"
CONTROL TRANSFERENCIAS H.N. G.ALMENARA I.

CONTROL TRANSFERENCIAS H.N. E. REBAGLIATI M.
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. TUMBES
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. PIURA
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. LAMBAYEQUE
CONTROL TRANSFERENCIAS H.N. ALMANZOR
AGUINAGA
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. CAJAMARCA
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. AMAZONAS
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. SAN MARTIN
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. LA LIBERTAD
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. ANCASH
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. AREQUIPA
CONTROL TRANSFERENCIAS H.N. DEL SUR
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. MOQUEGUA
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. TACNA
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. PUNO
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. ICA
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. CUZCO
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. APURIMAC
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. MADRE DE DIOS
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. JUNIN
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. PASCO
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. HUANUCO
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. AYACUCHO
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. HUANCAVELICA
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. LORETO
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. UCAYALI
CONTROL TRANSFERENCIAS SERV. ESPEC. DE SALUD
CONTROL TRANSFERENCIAS INST PERUANO D
OFTALMOLOGIA
CONTROL TRANSFERENCIAS INSTITUTO DEL CORAZON
CONTROL TRANSFERENCIAS ESPECIALISTAS IPSSEIPSS
CONTROL TRANSFERENCIAS G.DEP. LIMA
CONTROL TRANSFERENCIAS CENTRO DE
HEMODIALISIS
CONTROL
TRANSFERENCIAS SEDE CENTRAL
EsSALUD FINANCIERA - G. D. ANCASH
EsSALUD REGIMEN PRESTACIONES DE SALUDG.D.ANCASH
EsSALUD
INVERSIONES - G.D.ANCASH
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N CREDITO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N INTERBANK
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N LATINO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N CITYBANK
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N WIESE
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N CONTINETAL
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N DE LIMA
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N LA NACION
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SANTANDER
66
109000230
0"
109000250
0"
109000260
0"
109000290
0"
109000350
0"
109000370
0"
109000380
0"
109000390
0"
109000400
0"
109000410
0"
109000430
0"
109000440
0"
109000450
0"
109000900
0"
109000910
0"
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0"
109000930
0"
109010020
0"
109010030
0"
109010050
0"
109010070
0"
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0"
109010110
0"
109010120
0"
109010220
0"
109010230
0"
109010250
0"
109010260
0"
109010290
0"
109010350
0"
109010370
0"
109010380
0"
109010390
0"
109010400
0"
109010410
0"
109010430
0"
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0"
109010700
0"
109010900
0"
109010920
0"
109100020
0"
109100030
0"
109100050
0"
109100070
0"
109100090
0"
109100110
0"
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN M/N BANCO

COMERCIO
FDOS
SUJETOS A RESTRIC.M/N REPUBLICA
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N REG DEL NORTE
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SUR DEL PERU
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N FINANCIERO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N DEL PROBANKPROGRESO
FONDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N BANCO
INTERAMERICANO
FDOS
SUJETOS A RESTRIC.M/N PROMOPER BANEX
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N NUEVO MUNDO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SUDAMERICANO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N DEL TRABAJO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SOLVENTA
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SERBANCO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N EXTEBANDES
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N FINSUR
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N FINANC.ORION
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N BANK OF BOSTON
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E CREDITO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E INTERBANK
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E LATINO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E CITY BANK
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E WIESE
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E CONTINENTAL
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E DE LIMA
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E SANTANDER
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN M/E BANCO
COMERCIO
FDOS
SUJETOS A RESTRIC.M/E REPUBLICA
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E REG DEL NORTE
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E D SUR D PERU
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E FINANCIERO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E PROBANK-PROGRESO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E INTERAME.FINA
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E PROMOP. BANEX
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E NUEVO MUNDO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E SUDAMERICANO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E DEL TRABAJO
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E SERBANCO
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN M/E CITY BANK
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN M/E EXTEBANDES
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/E FINANC.ORION
FONDOS SUJETOS A RESTRIC. PROY. INVER. M/N
CREDITO SUJETOS A RESTRIC. PROY. INV. M/N
FONDOS
INTERBANK
FONDOS
SUJETOS A RESTRIC. PROY. DE INV. M/N
LATINO SUJETOS A RESTRIC. PROY. INV. M/N
FONDOS
CITYBANK
FONDOS SUJETOS A RESTRIC. PROY. DE INV. M/N
WIESESUJETOS A RESTRIC. PROY. INV. M/N
FDOS
CONTINENTAL
67
109100260
0"
109100290
0"
109100400
0"
109100430
0"
109100930
0"
109110020
0"
109110030
0"
109110050
0"
109110070
0"
109110090
0"
109110110
0"
109110260
0"
109110290
0"
109110400
0"
109110430
0"
109200030
0"
109200050
0"
109200050
1"
109200110
0"
109200120
0"
109200180
0"
109200220
1"
109200350
0"
109210030
0"
109210050
0"
109210110
0"
109210120
0"
109210180
0"
109210350
0"
110000000
0"
110010000
0"
111000000
0"
112000000
0"
112010000
0"
113000000
0"
113010000
0"
114000000
0"
114010000
0"
115000000
0"
115010000
0"
116000000
0"
116010000
0"
117000000
0"
117000100
0"
117010000
0"
117010100
0"
FDOS SUJETOS A RESTRIC.PROY.INV. M/N REG.DEL

NORTESUJETOS A RESTRIC. PROY.INV. M/N SUR DEL
FDOS
PERU
FDOS SUJETOS A RESTRIC.PROY. INV. M/N NUEVO
MUNDO
FDOS
SUJETOS A RESTRIC. PROY.D INVER M/N DEL
TRAB.
FDOS SUJETOS A REST PROY. D INV M/N PROMOPER
BANEX SUJETOS A RESTRIC. PROY. DE INV M/E
FONDOS
CREDITO
FDOS SUJETOS A RESTRIC. PROY. DE INV M/E
INTERBANK
FONDOS
SUJETOS A RESTRIC PROY. DE INV M/E
LATINO SUJETOS A RESTRIC PROY. DE INV M/E
FONDOS
CITYBANK
FONDOS
SUJETOS A RESTRIC PROY DE INVER M/E
WIESESUJETOS A RESTRIC PROY DE INV M/E
FDOS
CONTINENTAL
FDOS
SUJETOS A RESTRIC PROY INV M/E REG.DEL
NORTESUJETOS A RESTRIC PROY DE INV M/E
FDOS
BANCOSUR
FDOS
SUJETOS A RESTRIC PROY DE INV M/E NUEVO
MUNDO
FDOS
SUJETOS A RESTRIC PROY DE INV M/E DEL
TRABAJO
FDOS
SUJET A RESTRI TES ING M/N INTERBANK
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N LATINO inactiva
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N LATINO
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N CONTINENTAL
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N DE LIMA
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N LA NACION
FDOS SUJETOS A RESTRIC.M/N SANTANDER
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/N FINANCIERO
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E INTERBANK
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E LATINO
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E CONTINENTAL
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E DE LIMA
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E LA NACION
FDOS SUJET A RESTRI TES ING M/E FINANCIERO
LETRAS HIPOTECARIAS M/N
LETRAS HIPOTECARIAS M/E
VALES, CUPONES DE TIENDAS COMERCIALES
OPERACIONES DE REPORTE- ACCIONES M/N - CORTO
PLAZO
OPERACIONES
DE REPORTE- ACCIONES M/E - CORTO
PLAZO
OPERACIONES
DE REPORTE- BONOS M/N - CORTO
PLAZO
OPERACIONES
DE REPORTE- BONOS M/E - CORTO
PLAZO
OPERACIONES
DE REPORTE - PAGARES M/N -CORTO
PLAZO
OPERACIONES
DE REPORTE - PAGARES M/E - CORTO
PLAZO
OPERACIONES
DE REPORTE - OTROS M/N - CORTO
PLAZO
OPERACIONES
DE REPORTE - OTROS M/E - CORTO
PLAZO
PAGARES
M/N - CORTO PLAZO
PAGARES M/E - CORTO PLAZO
CERTIF DE DEPOSITOS NEGOCIABLES M/N - CORTO
PLAZO
CERTI.DEPSITO
NEGOCIABLE SUJETO A RESTRICCIN
M/N
CERTIF DE DEPOSITOS NEGOCIABLES M/E - CORTO
PLAZO
CERTI.DEPSITO
NEGOCIABLE SUJETO A RESTRICCIN
M/E
68
118000000
0"
118010000
0"
119000000
0"
119010000
0"
121000000
0"
121000000
2"
121100000
0"
121200000
0"
122000000
0"
127000000
0"
127000000
1"
127000000
2"
129000000
0"
129000000
1"
129100000
0"
131000000
0"
131000000
1"
131090062
0"
131090062
5"
131090063
0"
131090063
5"
131090064
0"
131090064
5"
131090065
0"
131090065
5"
131090066
0"
131100000
0"
131200000
0"
131300000
0"
131400000
0"
131500000
0"
131600000
0"
131700000
0"
131800000
0"
131900000
0"
132000000
0"
132100000
0"
132200000
0"
132300000
0"
132400000
0"
132500000
0"
132600000
0"
133000000
0"
133100000
0"
133200000
0"
133300000
0"
PAPELES COMERCIALES Y OBLIGAC. M/N - CORTO

PLAZO
PAPELES
COMERCIALES Y OBLIGAC. M/E - CORTO
PLAZO
OPERACIONES SINTETICAS M/N - CORTO PLAZO
OPERACIONES SINTETICAS M/E - CORTO PLAZO
CTAS X COBRAR- SERVICIOS HOSPITALARIOS A
TERCEROS
CxC
SERVICIOS HOSPITALARIOS
CTAS POR COBRAR-SERVICIOS HOSPIT ASEG
POTESTATIVOS
CUENTAS
POR COBRAR - SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
ONPSERVICIOS ADMINISTRATIVOS
ANTICIPOS
RECIBIDOS
ONP
OTRAS
CUENTAS POR COBRAR
OTRAS CUENTAS POR COBRAR - INGRESOS ADM.
TUPA CUENTAS POR COBRAR-ING.SERV.FDO.
OTRAS
SOLIDARIDAD
COBRANZA
DUDOSA CTAS POR COBRAR-SERV HOSPIT
A TER
COBRANZA
DUDOSA SERVICIOS HOSPITALARIOS
COBRANZA DUDOSA D CTA P COBRAR-SERV HOS
ASEG POTES
APORTES
POR COBRAR-LEY 26790
RECAUDACIONES POR COBRAR
CUENTA PUENTE ESSALUD LEY 26790
CUENTA PUENTE ESSALUD LEY 18846
CUENTA PUENTE FONDO DERECHO DEL ARTISTA
CUENTA PUENTE SEGURO AGRARIO
CUENTA PUENTE ESSALUD SCTR
CUENTA PUENTE ESSALUD VIDA
CUENTA PUENTE SEGURO INDEPENDIENTE
CUENTA PUENTE SEGURO UNIVERSITARIO
CUENTA PUENTE ESSALUD MULTAS
LIQUIDACIONES INSPECTIVAS POR COBRAR-LEY
26790
COBRANZAS COACTIVAS-LEY 26790
FACILIDADES DE PAGO-FRACCIONAMIENTO-LEY 26790
CUENTAS POR COBRAR - SEGURO INDEPENDIENTE
CTAS P COBRAR-CONV CANJE EN BIENES Y SERV
LEY26790
CTAS P COBRAR-SERVIC HOSP - LEY 26790 EMPL
MOROSOS
CTAS
P COBRAR-SERVIC HOSP-LEY 26790-FACULT
MOROSOS
CTAS
P COBRAR-GOB CENTRAL LEY 26790
CTAS P COBRAR SEGURO COMPLEMENTARIO DE
TRAB.RIESG.
LIQUIDACIONES
INSPECTIVAS POR COBRAR-D.L 18846
COBRANZAS COACTIVAS-D.L.18846
FACILIDADES DE PAGO-FRACCIONAMIENTO-DL 18846
CTAS POR COBRAR-GOB CENTRAL DL 18846
CTAS P COBRAR-CONV CANJE EN BIENES Y SERV
APORTES POR COBRAR DL 18846 ACCC DE TRABAJO
CUENTAS POR COBRAR - SEGURO UNIVERSITARIO
APORTES POR COBRAR-D.LEG. 885 SEGURO AGRARIO
LIQUID INSPECTIVAS POR COBRAR D.LEG885 SEG
AGRARIO
COBRANZAS COACTIVAS-D.LEG. 885 SEGURO
AGRARIO
FACILIDADES
DE PAGO-FRAC-D.LEG. 885 SEGURO
AGRARIO
69
133400000
0"
139000000
0"
139000000
1"
139100000
0"
139200000
0"
139400000
0"
139500000
0"
139600000
0"
139700000
0"
139800000
0"
141000000
0"
141100000
0"
141200000
0"
151000000
6"
151000000
7"
151000000
8"
151000000
9"
151000001
0"
151000001
1"
151000001
2"
151000001
3"
151000001
4"
151000001
5"
151000001
6"
151000001
8"
151000001
9"
151000002
0"
151000002
1"
151000002
2"
151000002
3"
151000002
4"
151000002
5"
151000002
6"
151000002
7"
151000002
8"
151000002
9"
151000003
0"
151000003
1"
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2"
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3"
151000009
0"
151000009
1"
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2"
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3"
151000009
4"
151000009
5"
CUENTAS POR COBRAR-INGRESOS ADMINISTRACION

TUPA
COBRANZA
DUDOSA APORTACIONES-LEY 26790
COBRANZA DUDOSA RECAUDACIN
COBRANZA DUDOSA SERVS HOSP EMPL MOROSOSLEY
26790 DUDOSA SERV HOSP FACUL MOROSOSCOBRANZA
LEY 26790 DUDOSA APORTACIONES-D.LEG 885 SEG
COBRANZA
AGRARIO
COBRANZA DUDOSA SEGURO COMPLEMENTARIO DE
TRABAJO
COBRANZA
DUDOSA SEGURO INDEPENDIENTE
COBRANZA DUDOSA ACCIDENTE DE TRABAJO
COBRANZA DUDOSA
PRESTAMOS AL PERSONAL
RESPONSABILIDADES FISCALES
PRESTAMOS INSTITUCIONALES DEL PERSONAL
VBP-ANT. EN EFEC. H.N. G.ALMENARA I.
VBP-ANT. EN EFEC. H.N. E. REBAGLIATI M.
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. TUMBES
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. PIURA
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. LAMBAYEQUE
VBP-ANT. EN EFEC. H.N. ALMANZOR AGUINAGA
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. CAJAMARCA
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. AMAZONAS
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. SAN MARTIN
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. LA LIBERTAD
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. ANCASH
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. AREQUIPA
VBP-ANT. EN EFEC. H.N. DEL SUR
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. MOQUEGUA
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. TACNA
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. PUNO
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. ICA
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. CUZCO
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. APURIMAC
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. MADRE DE DIOS
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. JUNIN
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. PASCO
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. HUANUCO
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. AYACUCHO
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. HUANCAVELICA
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. LORETO
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. UCAYALI
VBP-ANT. EN EFEC. SERV. ESPEC. DE SALUD
VBP-ANT. EN EFEC. INSTITUTO PERUANO D
OFTALMOLOGI
VBP-ANT.
EN EFEC. INSTITUTO DEL CORAZON
VBP-ANT. EN EFEC. ESPECIALISTAS IPSS-EIPSS
VBP-ANT. EN EFEC. G.DEP. LIMA
VBP-ANT. EN EFEC. CENTRO DE HEMODIALISIS
70
151000009
9"
151100000
6"
151100000
7"
151100000
8"
151100000
9"
151100001
0"
151100001
1"
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2"
151100001
3"
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4"
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5"
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6"
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8"
151100001
9"
151100002
0"
151100002
1"
151100002
2"
151100002
3"
151100002
4"
151100002
5"
151100002
6"
151100002
7"
151100002
8"
151100002
9"
151100003
0"
151100003
1"
151100003
2"
151100003
3"
151100009
0"
151100009
1"
151100009
2"
151100009
3"
151100009
4"
151100009
5"
151100009
9"
151200000
6"
151200000
7"
151200000
8"
151200000
9"
151200001
0"
151200001
1"
151200001
2"
151200001
3"
151200001
4"
151200001
5"
151200001
6"
VBP-ANT. EN EFEC. SEDE CENTRAL

VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO H.N. G.ALMENARA I.
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO H.N. E. REBAGLIATI
M.
VBP-ANT.
COMP. POR ENCARGO G.DEP. TUMBES
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. PIURA
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. LAMBAYEQUE
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO H.N. ALMANZOR
AGUINAGACOMP. POR ENCARGO G.DEP. CAJAMARCA
VBP-ANT.
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. AMAZONAS
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. SAN MARTIN
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. LA LIBERTAD
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. ANCASH
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. AREQUIPA
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO H.N. DEL SUR
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. MOQUEGUA
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. TACNA
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. PUNO
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. ICA
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. CUZCO
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. APURIMAC
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. MADRE DE
DIOS
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. JUNIN
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. PASCO
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. HUANUCO
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. AYACUCHO
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP.
HUANCAVELICA
VBP-ANT.
COMP. POR ENCARGO G.DEP. LORETO
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. UCAYALI
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO SERV. ESPEC. DE
SALUD
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO IPO
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO INSTITUTO DEL
CORAZON
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO ESPECIALISTAS IPSS
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO G.DEP. LIMA
VBP-ANT. COMP. POR ENCARGO CENTRO DE
HEMODIALISIS
VBP-ANT.
COMP. POR ENCARGO SEDE CENTRAL
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. H.N. G.ALMENARA I.
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. H.N. E. REBAGLIATI M
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. TUMBES
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. PIURA
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. LAMBAYEQUE
VBP-ANT. PAG. X CTA D SERV. H.N. ALMANZOR
AGUINAG PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. CAJAMARCA
VBP-ANT.
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. AMAZONAS
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. SAN MARTIN
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. LA LIBERTAD
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. ANCASH
71
151200001
8"
151200001
9"
151200002
0"
151200002
1"
151200002
2"
151200002
3"
151200002
4"
151200002
5"
151200002
6"
151200002
7"
151200002
8"
151200002
9"
151200003
0"
151200003
1"
151200003
2"
151200003
3"
151200009
0"
151200009
1"
151200009
2"
151200009
3"
151200009
4"
151200009
5"
151200009
9"
151300000
6"
151300000
7"
151300000
8"
151300000
9"
151300001
0"
151300001
1"
151300001
2"
151300001
3"
151300001
4"
151300001
5"
151300001
6"
151300001
8"
151300001
9"
151300002
0"
151300002
1"
151300002
2"
151300002
3"
151300002
4"
151300002
5"
151300002
6"
151300002
7"
151300002
8"
151300002
9"
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. AREQUIPA

VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. H.N. DEL SUR
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. MOQUEGUA
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. TACNA
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. PUNO
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. ICA
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. CUZCO
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. APURIMAC
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. MADRE DE
DIOS
VBP-ANT.
PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. JUNIN
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. PASCO
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. HUANUCO
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. AYACUCHO
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP.
HUANCAVELICA
VBP-ANT.
PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. LORETO
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. UCAYALI
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. SERV. ESPEC. DE
SALU
VBP-ANT.
PAG. X CTA DE SERV. IPO
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. INSTITUTO DEL
CORAZO PAG. X CTA DE SERV. ESPECIALISTAS IPSS
VBP-ANT.
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. G.DEP. LIMA
VBP-ANT. PAG. X CTA DE SERV. CENTRO D
HEMODIALISI
VBP-ANT.
PAG. X CTA DE SERV. SEDE CENTRAL
VBP-ANT. ENT. MERCAD. H.N. G.ALMENARA I.
VBP-ANT. ENT. MERCAD. H.N. E. REBAGLIATI M.
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. TUMBES
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. PIURA
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. LAMBAYEQUE
VBP-ANT. ENT. MERCAD. H.N. ALMANZOR AGUINAGA
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. CAJAMARCA
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. AMAZONAS
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. SAN MARTIN
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. LA LIBERTAD
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. ANCASH
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. AREQUIPA
VBP-ANT. ENT. MERCAD. H.N. DEL SUR
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. MOQUEGUA
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. TACNA
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. PUNO
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. ICA
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. CUZCO
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. APURIMAC
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. MADRE DE DIOS
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. JUNIN
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. PASCO
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. HUANUCO
72
151300003
0"
151300003
1"
151300003
2"
151300003
3"
151300009
0"
151300009
1"
151300009
2"
151300009
3"
151300009
4"
151300009
5"
151300009
9"
151400000
6"
151400000
7"
151400000
8"
151400000
9"
151400001
0"
151400001
1"
151400001
2"
151400001
3"
151400001
4"
151400001
5"
151400001
6"
151400001
8"
151400001
9"
151400002
0"
151400002
1"
151400002
2"
151400002
3"
151400002
4"
151400002
5"
151400002
6"
151400002
7"
151400002
8"
151400002
9"
151400003
0"
151400003
1"
151400003
2"
151400003
3"
151400009
0"
151400009
1"
151400009
2"
151400009
3"
151400009
4"
151400009
5"
151400009
9"
151500000
6"
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. AYACUCHO

VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. HUANCAVELICA
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. LORETO
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. UCAYALI
VBP-ANT. ENT. MERCAD. SERV. ESPEC. DE SALUD
VBP-ANT. ENT. MERCAD. IPO
VBP-ANT. ENT. MERCAD. INSTITUTO DEL CORAZON
VBP-ANT. ENT. MERCAD. ESPECIALISTAS IPSS-EIPSS
VBP-ANT. ENT. MERCAD. G.DEP. LIMA
VBP-ANT. ENT. MERCAD. CENTRO DE HEMODIALISIS
VBP-ANT. ENT. MERCAD. SEDE CENTRAL
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA H.N. G.ALMENARA
I
VBP-ANT.
PAGO APOR Y RET PLLA H.N. E. REBAGLIATI
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. TUMBES
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. PIURA
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP.
LAMBAYEQUE
VBP-ANT.
PAGO APOR. Y RET. PLLA H.N. A. AGUINAGA
CAJAMARCA
VBP-ANT.
PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP.
AMAZONAS
VBP-ANT.
PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. SAN
MARTIN PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. LA
VBP-ANT.
LIBERTA
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. ANCASH
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. AREQUIPA
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA H.N. DEL SUR
MOQUEGUA
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. TACNA
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. PUNO
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. ICA
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. CUZCO
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. APURIMAC
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.D. MADRE DE
DIO
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. JUNIN
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. PASCO
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. HUANUCO
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. AYACUCHO
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.D.
HUANCAVELICA
VBP-ANT.
PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. LORETO
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. UCAYALI
VBP-ANT PAGO APOR Y RET. PLLA SERV. ESPEC. D
SALU
VBP-ANT.
PAGO APOR. Y RET. PLLA IPO
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA INST. DEL
CORAZON PAGO APOR. Y RET. PLLA ESPECIALISTAS
VBP-ANT.
IPS
VBP-ANT.
PAGO APOR. Y RET. PLLA G.DEP. LIMA
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA C. DE
HEMODIALISI
VBP-ANT. PAGO APOR. Y RET. PLLA SEDE CENTRAL
VBP-ANT.CONTROL TRANF BON ESC GRAT H.N.
G.ALMENAR
73
151500000
7"
151500000
8"
151500000
9"
151500001
0"
151500001
1"
151500001
2"
151500001
3"
151500001
4"
151500001
5"
151500001
6"
151500001
8"
151500001
9"
151500002
0"
151500002
1"
151500002
2"
151500002
3"
151500002
4"
151500002
5"
151500002
6"
151500002
7"
151500002
8"
151500002
9"
151500003
0"
151500003
1"
151500003
2"
151500003
3"
151500009
0"
151500009
1"
151500009
2"
151500009
3"
151500009
4"
151500009
5"
151500009
9"
151600000
6"
151600000
7"
151600000
8"
151600000
9"
151600001
0"
151600001
1"
151600001
2"
151600001
3"
151600001
4"
151600001
5"
151600001
6"
151600001
8"
151600001
9"
VBP-ANT CONTROL TRANF BON ESC GRAT. HN

REBAGLIAT
VBP-ANT.CONTROL
TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D.
TUMBE
VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D.
PIURA
VBP-ANT
CONTROL TRANF BON ESC GRAT. G.D
LAMBAYEQU
VBP-ANT.CONTROL TRANF BON ESC GRAT. HN A.
AGUINAG
VBP-ANT.CONTROL
TRANF BON ESC GRAT. G.D.
CAJAMARC
VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON ESC GRAT. G.D.
AMAZONA
VBP-ANT.CONTROL
TRANF BON ESC GRAT. G.D SAN
MARTI
VBP-ANT.CONTROL
TRANF BON ESC GRAT. GD LA
LIBERTA
VBP-ANT.CONTROL
ANCAS
VBP-ANT.CONTROL
TRANF BON ESC GRAT. G.D.
AREQUIPA
VBP-ANT.CONTROL
TRANF. BON ESC GRAT. H.N. DEL
SUR
VBP-ANT.CONTROL
TRANF. BON ESC GRAT. G.D.
MOQUEGU
VBP-ANT.CONTROL
TACNA
VBP-ANT.CONTROL
TRANF. BON. ESC. GRAT. G.DEP.
PUN
VBP-ANT.CONTROL
TRANF. BON. ESC. GRAT. G.DEP.
ICA
VBP-ANT.CONTROL
CUZCO
VBP-ANT.CONTROL
TRANF. BON ESC GRAT. G.D.
APURIMA
VBP-ANT.CTROL
TRANF BON ESC GRAT GD MADRE DE
DIOS
VBP-ANT.CONTROL
JUNIN
VBP-ANT.CONTROL
PASCO
VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.D
HUANUC
VBP-ANT.CONTROL
TRANF. BON. ESC GRAT. G.D
AYACUCH
VBP-ANT.CONTROL TRANF BON ESC GRAT GD
HUANCAVELIC
VBP-ANT.CONTROL
LORET
VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC GRAT. G.D.
UCAYAL
VBP-ANT.CTROL
TRANF BON ESC GRAT SERV ESP D
SALUD
VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. IPO
VBP-ANT.CTROL TRANF BON ESC GRAT INST. DEL
CORAZO
VBP-ANT CONTROL TRANF BON ESC GRAT EIPSS
VBP-ANT.CONTROL TRANF. BON. ESC. GRAT. G.DEP.
LIM
VBP-ANT.CTROL TRANF BON ESC GRAT C. D
HEMODIALISI
VBP-ANT.CONTROL
TRANF. BON. ESC GRAT. SEDE
CENTRA
VBP-EXCESOS
DE ANTICIPOS H.N. G.ALMENARA I.
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS H.N. E. REBAGLIATI M.
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. TUMBES
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. PIURA
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. LAMBAYEQUE
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS H.N. ALMANZOR
AGUINAGA
VBP-EXCESOS
DE ANTICIPOS G.DEP. CAJAMARCA
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. AMAZONAS
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. SAN MARTIN
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. LA LIBERTAD
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. ANCASH
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. AREQUIPA
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS H.N. DEL SUR
74
151600002
0"
151600002
1"
151600002
2"
151600002
3"
151600002
4"
151600002
5"
151600002
6"
151600002
7"
151600002
8"
151600002
9"
151600003
0"
151600003
1"
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2"
151600003
3"
151600009
0"
151600009
1"
151600009
2"
151600009
3"
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4"
151600009
5"
151600009
9"
151700000
6"
151700000
7"
151700000
8"
151700000
9"
151700001
0"
151700001
1"
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2"
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3"
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4"
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5"
151700001
6"
151700001
8"
151700001
9"
151700002
0"
151700002
1"
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2"
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3"
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4"
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5"
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6"
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7"
151700002
8"
151700002
9"
151700003
0"
151700003
1"
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. MOQUEGUA

VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. TACNA
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. PUNO
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. ICA
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. CUZCO
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. APURIMAC
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. MADRE DE DIOS
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. JUNIN
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. PASCO
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. HUANUCO
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. AYACUCHO
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. HUANCAVELICA
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. LORETO
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS G.DEP. UCAYALI
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS SERV. ESPEC. DE SALUD
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS IPO
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS INSTITUTO DEL
CORAZON
VBP-EXCESOS
DE ANTICIPOS ESPECIALISTAS IPSSEIPSS
VBP-EXCESOS
DE ANTICIPOS G.DEP. LIMA
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS CENTRO DE
HEMODIALISISDE ANTICIPOS SEDE CENTRAL
VBP-EXCESOS
VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 HN
G.ALMENARA IDE ANT RECIBIDOS 1994 HN E.
VBP-EXCESOS
REBAGLIAT
VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 G.DEP.
TUMBES
VBP-EXCESOS
DE ANT RECIBIDOS 1994 G.DEP. PIURA
VBP-EXCESOS D ANT RECIBIDOS 1994 G.DEP.
LAMBAYEQU DE ANT RECIBIDOS 1994 H.N. A.
VBP-EXCESOS
AGUINAG
VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 G.DEP.
CAJAMARC
VBP-EXCESOS
D ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD
AMAZONA
VBP-EXCESOS DE ANT RECIBIDOS 1994 GD SAN
MARTIN
VBP-EXCESOS
DE ANT RECIBIDOS 1994 GD LA
LIBERTAD
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 G.D
ANCAS
VBP-EXCESOS
AREQUIP
VBP-EXCESOS
D ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 HN DEL
SUR
VBP-EXCESOS
MOQUEGU
VBP-EXCESOS
DE ANT RECIBIDOS 1994 GD TACNA
VBP-EXCESOS D ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 G.DEP.
PUN
VBP-EXCESOS
DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 G.DEP.
IC
VBP-EXCESOS
DE ANT. RECIBIDOS 1994 G.DEP.
CUZCO
VBP-EXCESOS
DE ANT. RECIBIDOS 1994 G.DEP.
APURIMA
VBP-EXCESOS
D ANT RECIBIDOS 1994 GD MADRE DE
DIOS
VBP-EXCESOS
DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD
JUNIN
VBP-EXCESOS
PASCO
VBP-EXCESOS
HUANUC
VBP-EXCESOS D ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD
AYACUCH
VBP-EXCESOS
DE ANT RECIBIDOS 1994 GD
HUANCAVELICA
75
151700003
2"
151700003
3"
151700009
0"
151700009
1"
151700009
2"
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3"
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5"
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9"
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6"
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7"
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8"
151800000
9"
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0"
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1"
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5"
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6"
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8"
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9"
151800002
0"
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1"
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2"
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3"
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4"
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6"
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7"
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9"
151800003
0"
151800003
1"
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0"
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2"
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9"
151900000
6"
151900000
7"
151900000
8"
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 GD

LORETO
VBP-EXCESOS
UCAYAL
VBP-EXCESOS D ANT RECIBIDOS 1994 SERV ESP DE
SALU
VBP-EXCESOS
DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 IPO
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 INCOR
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 EIPSS
VBP-EXCESOS DE ANTICIPOS RECIBIDOS 1994 G.D.
LIMA
VBP-EXCESOS
DE ANT RECIB 1994 CTRO DE
HEMODIALISI DE ANT RECIBIDOS 1994 SEDE
VBP-EXCESOS
CENTRAL SERVICIOS HOSP. A ASEG. HN G.ALMENARA
VBP-FACT
I.
VBP-FACT
SERVICIOS HOSP. A ASEG. HN E.
REBAGLIATI
VBP-FACT
SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. TUMBES
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. PIURA
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP.
LAMBAYEQU
VBP-FACT
SERVICIOS HOSP ASEG HN ALMANZOR
AGUINAG SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP.
VBP-FACT
CAJAMARCA
VBP-FACT
SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP.
AMAZONAS
VBP-FACT
SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. SAN
MARTI
VBP-FACT
SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP LA
LIBERTA SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. ANCASH
VBP-FACT
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. AREQUIPA
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. H.N. DEL SUR
MOQUEGUA
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. TACNA
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. PUNO
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. ICA
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. CUZCO
APURIMACSERVICIOS HOSP A ASEG G.DEP MADRE DE
VBP-FACT
DIO
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. JUNIN
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. PASCO
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. HUANUCO
AYACUCHOSERVICIOS HOSP. A ASEG G.DEP
VBP-FACT
HUANCAVELIC
VBP-FACT
SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. LORETO
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. UCAYALI
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG SERV ESPEC D
SALU
VBP-FACT
SERVICIOS HOSP. A ASEG. IPO
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. INCOR
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. EIPSS
VBP-FACT SERVICIOS HOSP. A ASEG. G.DEP. LIMA
VBP-FACT SERV HOSP. A ASEG. CENTRO D
HEMODIALISIS
VBP-FACT
SERVICIOS HOSP. A ASEG. SEDE CENTRAL
VBP-LIQ D FACT SERV. HOSP.ASEG. H.N. G.ALMENARA
IVBP-LIQ D FACT SERV HOSP.ASEG. HN E. REBAGLIATI
M
VBP-LIQUIDACION
D FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD
TUMBE
76
151900000
9"
151900001
0"
151900001
1"
151900001
2"
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3"
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4"
151900001
5"
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6"
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8"
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9"
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0"
151900002
1"
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2"
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3"
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4"
151900002
5"
151900002
6"
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7"
151900002
8"
151900002
9"
151900003
0"
151900003
1"
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2"
151900003
3"
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0"
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1"
151900009
2"
151900009
3"
151900009
4"
151900009
5"
151900009
9"
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6"
152000000
7"
152000000
8"
152000000
9"
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0"
152000001
1"
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2"
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3"
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4"
152000001
5"
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6"
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8"
152000001
9"
152000002
0"
152000002
1"
VBP-LIQUIDACION D FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD

PIURA DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD
VBP-LIQ
LAMBAYEQUE
VBP-LIQ D FACT SERV. HOSP ASEG H.N. A. AGUINAGA
VBP-LIQUIDACION D FACT SERV HOSP.ASEG GD
CAJAMARC
VBP-LIQUIDACION D FACT SERV HOSP ASEG GD
AMAZONADE FACT SERV HOSP ASEG GD SAN MARTIN
VBP-LIQ.
VBP-LIQ. DE FACT SERV HOSP ASEG GD LA LIBERTAD
VBP-LIQUIDACION D FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD
ANCAS
VBP-LIQUIDACION
DE FACT SERV HOSP.ASEG GD
AREQUIP
VBP-LIQUIDACION
DE FACT SERV HOSP ASEG HN DEL
SUR
VBP-LIQUIDACION
DE FACT SERV HOSP ASEG GD
MOQUEGU
VBP-LIQUIDACION
DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD
TACN
VBP-LIQUIDACION
PUNO
VBP-LIQUIDACION
DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD ICA
VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD
CUZC
VBP-LIQUIDACION
APURIMADE FACT SERV HOSP ASEG GD MADRE DE
VBP-LIQ
DIOS
VBP-LIQUIDACION
JUNI
VBP-LIQUIDACION
PASC
VBP-LIQUIDACION
DE FACT SERV HOSP.ASEG. GD
HUANUC
VBP-LIQUIDACION
AYACUCH
VBP-LIQ. DE FACT SERV HOSP ASEG GD
HUANCAVELICA
VBP-LIQUIDACION
DE FACT. SERV HOSP ASEG. GD
LORET
VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV HOSP.ASEG GD
UCAYAL DE FACT SERV HOSP ASEG SERV ESPEC. D
VBP-LIQ
SALU
VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. IPO
VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. INCOR
VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. EIPSS
VBP-LIQUIDACION DE FACT. SERV. HOSP.ASEG. GD
LIMA
VBP-LIQ DE FACT SERV HOSP ASEG C. DE
HEMODIALISIS
VBP-LIQ
D FACT SERV. HOSP.ASEG. SEDE CENTRAL
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. H.N. G.ALMENARA I.
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. H.N. E. REBAGLIATI M.
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. TUMBES
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. PIURA
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. LAMBAYEQUE
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. H.N. ALMANZOR
AGUINAGA
VBP-TRANSF.
GRATIF.PREST. G.DEP. CAJAMARCA
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. AMAZONAS
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. SAN MARTIN
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. LA LIBERTAD
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. ANCASH
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. AREQUIPA
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. H.N. DEL SUR
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. MOQUEGUA
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. TACNA
77
152000002
2"
152000002
3"
152000002
4"
152000002
5"
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6"
152000002
7"
152000002
8"
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9"
152000003
0"
152000003
1"
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2"
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3"
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0"
152000009
1"
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2"
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3"
152000009
4"
152000009
5"
152000009
9"
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0"
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0"
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1"
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0"
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0"
168110000
0"
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. PUNO

VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. ICA
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. CUZCO
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. APURIMAC
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. MADRE DE DIOS
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. JUNIN
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. PASCO
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. HUANUCO
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. AYACUCHO
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. HUANCAVELICA
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. LORETO
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. G.DEP. UCAYALI
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. SERV. ESPEC. DE SALUD
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. IPO
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. INSTITUTO DEL
CORAZON
VBP-TRANSF.
GRATIF.PREST. ESPECIALISTAS IPSSEIPS
VBP-TRANSF.
GRATIF.PREST. G.DEP. LIMA
VBP-TRANSF. GRATIF.PREST. CENTRO DE
HEMODIALISISGRATIF.PREST. SEDE CENTRAL
VBP-TRANSF.
INTERFONDOS - SERV. ADMINISTRATIVOS-FONDO
AGRARIO
RECLAMACIONES
A BANCOS M/N
RECLAMACIONES POR COBRAR
RECLAMACIONES A BANCOS M/E
RECLAMACIONES A PROVEEDORES M/N
RECLAMACIONES A COFIDE M/N
RECLAMACIONES A PROVEEDORES M/E
RECLAMACIONES A COFIDE M/E
RECLAMACIONES A COMPAAS DE SEGUROS M/N
RECLAMACIONES A COMPAAS DE SEGUROS M/E
INTERESES POR COBRAR A BANCOS M/N
INTERESES POR COBRAR
INTERESES POR COBRAR A BANCOS M/E
GARANTIA OTORGADA POR ALQUILERES M/N
GARANTIA OTORGADA POR ALQUILERES M/E
CTAS P COBRAR P FDOS ENTREGADOS A TRANS ( PAG
SUB)
CUENTAS
POR COBRAR SUBSIDIOS PERSONAL DE
SALUD
CUENTAS
POR COBRAR FOPASEF
CUENTAS P COBRAR A ONPCONVENIO DE COOP CON
EL IPSS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y
CUENTAS
SERVICIOSPOR COBRAR POR ALQUILER DE INMUEBLES
CUENTAS
CUENTAS POR COBRAR POR ALQUILERES DIVERSOS
CUENTAS POR COBRAR POR ALQUILERES M/E
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
CxC FACTURACIN DIVERSA
OTROS INTERESES POR COBRAR M/N
OTROS INTERESES POR COBRAR M/E
78
169000000
0"
169000000
1"
169000000
2"
169000000
3"
169000000
4"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
173000000
0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
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0"
183000000
0"
183100000
0"
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0"
191100000
0"
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0"
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0"
192200000
0"
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0"
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0"
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0"
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0"
193000000
0"
194000000
0"
194100000
0"
COBRANZA DUDOSARECLAMOS A BANCOS- CUENTAS BANCARIAS

INACTIVAS
RECLAMACIONES A COFIDE M/N
RECLAMACIONES BANCO REPUBLICA
COBRANZA DUDOSA FACTURACION DIVERSA
COBRANZA DUDOSA-RECLAMACIONES A
PROVEEDORES
COBRANZA
DUDOSA-RECLAMACIONES A COMPAIAS
DE SEG
COBRANZA
DUDOSA-DEP EN GARANTIA OTORGADOS
A PROVEE DUDOSA-CUENTAS POR COBRAR FOPASEF
COBRANZA
COBRANZA DUDOSA-CTAS P COBRAR P VTA D BIENES
Y SEV
COBRANZA
DUDOSA-CUENTAS POR COBRAR POR
ALQUILERES
CUENTAS
POR COBRAR DE ARRASTRE D SALDOS
ANTERIORES
CUENTA
CONTROL
PRESTAMOS DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS ENTRE
ODCS
VIATICOS
NO RENDIDOS ENTRE ODCS
PRESTAMOS EN DINERO ENTRE ODCS
ACTIVO FIJO EN TRANSITO ENTRE ODCS
TRANSFERENCIAS DE FONDOS - COLOCACIONES ODCS
INTERFONDOS - EFECTIVO
INTERFONDOS - CONVENIOS DE CANJE DE BIENES
INTERFONDOS - APORTACIONES IPSS
INTERFONDOS - TRANSF DE BIENES Y/O
CONSUMIBLES
INTERFONDOS - COBRANZAS COACTIVAS
INTERFONDOS-COMISIONES POR RECAUDACIONES DE
BANCOS
INTERFONDOS - TRANSFERENCIAS DE ACTIVOS FIJOS
INTERFONDOS - RECLASIFICACION DE FONDOS
INTERFONDOS - CUENTAS DE CONTROL DE CANJE
INTERFONDOS - SERV. ADMINISTRATIVOS-SALUD
INTERFONDOS - SERV. ADMINISTRATIVOS-ACC. DE
TRABAJ
INTERFONDOS
- SERV. ADMINISTRATIVOS-FONDO
AGRARIO
INTERFONDOS - SERVICIOS DE SALUD A ACC. DE
TRABAJO
ADELANTOS
RECIBIDOS - SERVICIOS ADM - SALUD
ADELANTOS RECIBIDOS - SERVICIOS ADM-ACC.
TRABAJO
PROV
COBRANZA DUD VTA D SERVICIOS HOSPITAL A
TERCECOBRANZA DUD SERVICIOS HOSPIT ASEGUR
PROV
POTESTAT COBRANZA DUDOSA APORTACIONES LEY
PROVISION
26790COB DUD SERVIC HOSPIT EMPLE MOROSOSPROV
LEY26790
PROV
COB DUD SERVIC HOSPIT FACUL MOROSOSLEY26790
PROV
COBR DUDOSA CTAS POR COBRAR GOBIERNO
CENTRAL
PROV
COBR DUDOSA RECAUDACION POR RECIBIR-LEY
26790COBR DUDOSA RECAUDACION POR RECIBIR-LEY
PROV
26790
PROVISION
PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
PROVISION COBRANZA DUDOSA APORTACIONESD.LEG.885
PROVISION COBRANZA DUDOSA RECLAMACIONES A
BANCOS
PROV
COBR DUDOSA RECLAMACIONES A
PROVEEDORES
79
194200000
0"
194400000
0"
194500000
0"
194501000
0"
194800000
0"
199000000
0"
201000000
0"
208003000
0"
211000000
0"
218003000
0"
261000000
0"
262000000
0"
262200000
0"
264000000
0"
264100000
0"
264200000
0"
265000000
0"
265100000
0"
265200000
0"
266000000
0"
268003000
0"
268103000
0"
268203000
0"
269003000
0"
269004000
0"
269005000
0"
281000000
0"
282000000
0"
288003000
0"
288103000
0"
290010000
0"
291000000
0"
300000000
0"
300000001
8"
300000001
9"
300000009
0"
300000009
3"
301000000
0"
301100000
0"
301100009
0"
301100009
3"
301100009
4"
301100009
9"
301110009
9"
301200000
0"
301300000
0"
PROV COBR DUDOSA RECLAMAC A COMPAIAS D

SEGUROS COBRANZA DUDOSA CUENTAS P COBRAR
PROVISION
FOPASEF
PROV COBR DUDOSA FIDEICOMISO COFIDE
PROVISION COBRANZA DUDOSA ALQUILERES
PROV COB DUDOSA OTRAS CTAS POR COBRAR
DIVERSAS
MERCADERIAS
ACM DE MERCADERIAS
PRODUCTOS TERMINADOS
ACM PRODUCTOS TERMINADOS
SUMINISTROS HOSPITALARIOS
SUMINISTROS HOSPITALARIOS
DIFERENCIA EN INVENTARIOS SUMINISTROS
HOSPITALARIO
UTILES
DE ESCRITORIO
UTILES DE ESCRITORIO
DIFERENCIA EN INVENTARIOS UTILES DE ESCRITORIO
OTROS SUMINISTROS
OTROS SUMINISTROS
DIFERENCIA EN INVENTARIOS OTROS SUMINISTROS
ALMACENES - CONVENIOS
ACM SUMINISTROS HOSPITALARIOS
ACM UTILES DE ESCRITORIO
ACM OTROS SUMINISTROS
ACM PROV POR FLUCTUACION D SUMINISTROS
HOSPITALAR
ACM
PROVISION POR FLUCTUACION DE UTILES DE
ESCRIT
ACM PROVISION POR FLUCTUACION DE OTROS
SUMINISTRO POR RECIBIR
MERCADERIAS
SUMINISTROS HOSPITALARIOS POR RECIBIR
ACM MERCADERIAS POR RECIBIR
ACM SUMINISTROS HOSPITALARIOS POR RECIBIR
PROVISION PARA DESVALORIZACION DE
MERCADERIAS
PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
TRANSFERENCIA DE STOCK DE GESTION
HOSPITALARIA DE STOCK DE HOSP.NACIONAL DEL
TRANSFERENCIA
SUR
TRANSFERENCIA
DE STOCK DE GERENCIA
DEPART.AREQUIPA
TRANSFERENCIA
DE STOCK DE PROGRAMA CENTRAL
SER.ESP
TRANSFERENCIA
DE STOCK DE PROGRAMA
ESPECIALISTAS DE CUENTAS PATRIMONIALES
TRANSFERENCIA
TRASPASO DE DOCUMENTOS
TRASPASO DE DOCUMENTOSPROG.CEN.SERV.ESPECIALES
TRASPASO
DE DOCUMENTOSPROG.CEN.ESPECIALIDADES
TRASPASO
DE DOCUMENTOS-GERENCIA
DEPARTAMENTAL
LIMA
TRASPASO
DE DOCUMENTOSA CONTA.SEDE
CENTRAL DE DOCUMENTOS(90 Y 93)CONTA.SEDE
TRASPASO
CENTRAL
REMESA DE BIENES
TRANSFERENCIA DE LA RECAUDACION
INTERCONECTADA
80
301400000
0"
301500000
0"
301600000
0"
301700000
0"
301800000
0"
301900000
0"
302000000
0"
311001000
0"
311011000
0"
312003000
0"
313003000
0"
314001000
0"
314011000
0"
316001000
0"
316011000
0"
317001000
0"
317011000
0"
319001000
0"
330103000
0"
330303000
0"
330403000
0"
330503000
0"
330603000
0"
330703000
0"
330803000
0"
330903000
0"
331001000
0"
332101000
0"
333001000
0"
334001000
0"
335001000
0"
336001000
0"
337001000
0"
338001000
0"
339001000
0"
340103000
0"
340303000
0"
345001000
0"
348001000
0"
360003000
0"
361001000
0"
381001000
0"
382001000
0"
383001000
0"
384000000
0"
384010000
0"
TRANSFERENCIA DE AJUSTE DE ACTIVO FIJO 94

TRANS RETENC PLANILLA ACTIVOS Y PENSION D LA
20530
TRANSF RETENC IMPTO A LA RENTA 4 CATEG, FONVI,
HON
CONVENIOS
DE CANJE
TRANSFERENCIA DE TRABAJOS EN CURSO
TRANSFERENCIA VIATICOS NO RENDIDOS
REMESAS DE BIENES SIN CARGO A LA ODCS
ACCIONES M/N
ACCIONES M/E
ACM PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES
ACM DE VALORES
FONDOS MUTUOS M/N
FONDOS MUTUOS M/E.
BONOS DEL TESORO EN M/N
BONOS DEL TESORO EN M/E
BONOS DIVERSOS M/N
BONOS DIVERSOS M/E
PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES
ACM TERRENOS
ACM EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES
ACM MAQ Y EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DE
EXPLOTACION
ACM UNIDADES DE TRANSPORTE
ACM MUEBLES Y ENSERES
ACM EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
ACM INMUEBLES EN PROCESO DE CONSTRUCCION
ACM BNES EN PROCESO DCONSTRUCCION O
TRANSFORMACION
TERRENOS
EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO Y OTRAS UNIDADES D
EXPLOTACION
UNIDADES DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
ACTIVO FIJO EN TRANSITO ENTRE ODCS
BIENES POR RECIBIR
INMUEBLES EN PROCESO DE CONSTRUCCION
ACM DE GASTOS EN ESTUDIOS Y PROYECTOS DE
INFRAEST
ACM
SOFTWARE
GASTOS DE ESTUDIOS Y PROYECTOS DE
INFRAESTRUCTURA
SOFTWARE
ACM LIBROS Y TEXTOS
BIBLIOTECA (LIBROS Y TEXTOS)
INTERESES POR DEVENGAR
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
ANTICIPOS CONCEDIDOS AL PERSONAL
ANTICIPOS DE VIATICOS
81
384100000
0"
384200000
0"
384300000
0"
384400000
0"
386001000
0"
387001000
0"
388001000
0"
388001000
1"
388003000
0"
388103000
0"
388203000
0"
388303000
0"
389900000
0"
393001000
0"
393101000
0"
393201000
0"
393301000
0"
393401000
0"
394101000
0"
394301000
0"
398003000
0"
398103000
0"
398203000
0"
398303000
0"
398403000
0"
399103000
0"
399303000
0"
401100000
0"
401100000
1"
401100000
2"
401100000
3"
401100000
4"
401110000
0"
401200000
0"
401200000
1"
401300000
0"
401600000
0"
401700000
0"
401700100
0"
401700200
0"
401800000
0"
401900000
0"
403100000
0"
403200000
0"
403300000
0"
405000000
0"
ANTICIPOS A CONTRATADOS X SERVICIOS NO

PERSONALES
ANTICIPOS
A EX-TRABAJADORES
ANTICIPOS ASEG PARA ATENCION MED EN EL
EXTRANJERO
ANTICIPOS
ASEG PARA ATENCION MED EN EL
EXTRANJERO
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO IPSSCARD
ENCARGOS- PROGRAMAS CENTRALES DE AFIPSS
GASTOS PAGADOS ADEL.LARGO PLAZO.DECRETO
URGENG.067
GASTOS
PAGADOS POR ADEL.CORTO
PLAZO.DECR.URGEN.67
ACM
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO
ACM SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
ACM ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
ACM GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO D.U.067
ANTICIPOS CONCEDIDOS SALDOS ANTERIORES
DEPREC ACUMULADA-EDIFICIOS Y OTRAS
CONSTRUCCIONES
DEPREC
ACUMULADA-MAQ EQUIPO Y OTRAS UNID D
EXPLOT
DEPRECIACION
ACUMULADA - UNIDADES DE
TRANSPORTE ACUMULADA - MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION
DEPREC EQUIPOS PROCESAMIENTO DE DATOS
AMORTIZ ACUM D GASTOS EN ESTUDIOS Y PROY D
INFRAES
AMORTIZACION
ACUMULADA DE SOFTWARE
ACM DEPREC ACUM-EDIFICIOS Y OTRAS
CONSTRUCCIONES
ACM DEPREC ACUM-MAQ Y EQUIPO Y OTRAS UNID D
EXPLOT
ACM
DEPRECIACION ACUMULADA-UNIDADES DE
TRANSPORTE
ACM DEPRECIACION ACUMULADA - MUEBLES Y
ENSERES
ACM
DEPREC ACUM-EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE
DATOS
ACM AMORT ACUM D GTOS EN ESTUDIOS Y PROY D
INFRAES
ACM
AMORTIZACION ACUMULADA DE SOFTWARE
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS - AUTOMATICO
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS - MANUAL
IMPUESTO PROMOCION MUNICIPAL(IPM) EN ZONA
FRONTERA
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS -IMPORTACIONES
IMP GENERAL A LAS VTAS RETENC A PERSONAS NO
DOMIC
IMP
GENERAL A LAS VTAS RETENC POLIZAS
ADJUDICACION
APORTES
Y RETENCIONES D.L. 20530
IMP A LA RENTA 3RA CATEG RETENC A PERS NO
DOMIC
IMPUESTO
A LA RENTA 4TA.CATEGORIA
IMPUESTO A LA RENTA 4TA.CATEGORIA SUMA
ALZADA
IMP
A LA RENTA 4TA.CATEG.A PERS. NATURAL NO
DOMIC
IMPUESTO
A LA RENTA 5TA.CATEGORIA
OTROS TRIBUTOS
IPSS SALUD LEY 26790
O N P D.L. 19990
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO
ARBITRIOS
82
405100000
0"
405200000
0"
406000000
0"
406100000
0"
406200000
0"
406300000
0"
409000000
0"
409100000
0"
409200000
0"
409900000
0"
410000000
0"
411000000
0"
412000000
0"
414000000
0"
415000000
0"
416000000
0"
417000000
0"
418000000
0"
419000000
0"
420000000
0"
420100000
0"
420300000
0"
421000000
0"
421260000
0"
421300000
0"
422000000
0"
422100000
0"
422200000
0"
422260000
0"
423000000
0"
423010000
0"
427000000
0"
429900000
0"
431000000
0"
431100000
0"
432000000
0"
433000000
0"
433100000
0"
433110000
0"
433200000
0"
433220000
0"
433300000
0"
433330000
0"
434000000
0"
436000000
0"
436100000
0"
LICENCIA MUNICIPAL
IMPUESTO A LA PROPIEDAD PREDIAL
IMPTO EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD
IMPTO EXTRADINARIO DE SOLIDARIDAD 4TA
CATEGORIA
IMPUESTO EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD
IMPUESTO EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD 4TA
CATEGOR
TRANSITO RETENCION 4TA Y FONAVI
TRANSITO RETENCION SUMA ALZADA Y FONAVI
TRANSITO RETENCION NO DOMICILIADOS RENTA Y
FONAVI
TRIBUTOS
POR PAGAR DE ARRASTRE D SALDOS
ANTERIORES
REMUNERACIONES
DE LOS EMPLEADOS
REMUNERACIONES POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
DIETAS DEL DIRECTORIO POR PAGAR
BONIFICACION POR PAGAR - VACACIONES
GRATIFICACIONES POR PAGAR
BONIFICACION POR PAGAR-ESCOLARIDAD
JUBILACIONES POR PAGAR D.L. 20530
OTRA REMUNERACIONES POR PAGAR
FACTURAS POR RECIBIR PROVEEDORES M/N
FACTURAS POR RECIBIR PROVEEDORES M/N
FACTURAS POR RECIBIR - CONVENIOS DE CANJE
FACTURAS POR PAGAR PROVEEDORES M/N
FACTURAS POR PAGAR AFILIADAS
FACTURAS POR PAGAR CONVENIO DE CANJE
ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES M/N
ANTICIPOS OTORGADOS A CONTRATISTAS
ANTICIPOS OTORGADOS POR SERVICIOS
ANTICIPOS OTORGADOS A AFILIADAS
LETRAS O EFECTOS POR PAGAR PROVEEDORES M/N
LETRAS O EFECTOS POR PAGAR PROVEEDORES M/E
CTAS P PAG INGRESOS P COBRANZA COACTIVAS P
DISTRIB
FACTURAS
POR PAGAR DE ARRASTRE D SALDOS
ANTERIORES
PRESTAC
EFVO LEY 26790-PAG DIRECTOS-AUT D PAG
EMIT
PRESTACION
PAGOS DIRECTOS. LEY 26790
PRESTAC EFVO LEY 26790-EMPR.MENOS 5
EMPL.AUT.P.EMI
PRESTAC
CERTIFICAD D REEMB LEY 26790-HTA ABRIL
97
PREST
CERTIFICAD D REEMB LEY 26790-EMPRESA
PRIVADA CON REEMBOLSO LEY 26790 EMPRESA
PRESTAC
PRIVADA
PREST
CERTIF D REEMB LEY 26790-EMPRESA DEL
ESTADO CON REEMBOLSO LEY 26790 EMPRESA DEL
PRESTAC
ESTADO
PREST
CERTIFICADOS D REEMBOLSO LEY 26790 IPSS
PRESTAC
CON REEMBOLSO LEY 26790 ESSALUD
PREST EFVO DL18846-PAG DIRECTOS-AUT D PAGO
EMITIDA
PREST EN CERTIFIC D REEMB DL 18846(HASTA ABRIL
97)
PREST
EN CERTIFIC D REEMB DL18846-EMPRESA
PRIVADA
83
436200000
0"
436300000
0"
437000000
0"
437100000
0"
438000000
0"
439100000
0"
439110000
0"
439200000
0"
439210000
0"
441000000
0"
442000000
0"
460000000
0"
464000000
0"
464100000
0"
464200000
0"
464300000
0"
464400000
0"
464500000
0"
464600000
0"
464700000
0"
464800000
0"
464900000
0"
465000000
0"
466000000
0"
467000000
0"
467000000
1"
467010000
0"
467100000
0"
467200000
0"
469000000
0"
469100000
0"
469200000
0"
469300000
0"
469400000
0"
469500000
0"
469500000
1"
469600000
0"
469700000
0"
469800000
0"
469800000
1"
469900000
0"
469900000
1"
469900000
2"
469900000
3"
469900000
4"
471001000
0"
PREST EN CERTIFIC D REEMB DL18846-EMPRESA D

ESTADO
PENSIONES
POR PAGAR D.L. 18846
PREST EN EFECTIVO DL. 885 PAGOS DIRECTOS
AUT.PAGO
PRESTACION
PAGOS DIRECTOS. D.L. 885
PREST EN EFECT. 885 EMPLEADORES CON MENOS DE
5 EMP EN CERTI DL.885 EMPRESA PRIVADA
PREST
PRESTACION PAGOS DIRECTOS. D.L. 885.EMPRESA
PRIVADEN CERT.RE.885 EMPRESA DEL ESTADO
PREST
PRESTACION PAGOS DIRECTOS. D.L. 885.EMPRESA
ESTADO
LEY
DEL ARTISTA DL 19479
RECAUDACION POR DISTRIBUIR A LOS FONDOS
CORRECCION DE BALANCE VALORACION USD
PLANILLAS - DESCUENTOS JUDICIALES
PLANILLAS - RETENCIONES A FAVOR DE TERCEROS
PLANILLAS - CAFAE
PLANILLAS - APORTES IPSS-VIDA
PLANILLAS - RETENCIONES AFP UNION
PLANILLAS - RETENCIONES AFP HORIZONTE
PLANILLAS - RETENCIONES AFP INTEGRA
PLANILLAS - RETENCIONES AFP NUEVA VIDA
PLANILLAS - RETENCIONES AFP PROFUTURO
ARASTRE DE SALDOS AFP
PLANILLAS- OTRAS RETENCIONES
REDISTRIBUCION PATRIMONIAL
DEPOSITOS EN GARANTIA - ALQUILERES
DEPOSITOS EN GARANTA
DEPOSITOS EN GARANTIA - ALQUILERES M/E
DEPOSITOS EN GARANTIA - SERVICIOS
ASISTENCIALES
DEPOSITOS
EN GARANTIA - CONTRATISTAS
CUENTAS X PAGAR - INGRESOS DIVERSOS POR
DISTRIBUIR
CUENTAS
POR PAGAR POR COSTAS JUDICIALES
CUENTAS POR PAGAR POR FONDOS FIJOS POR
REEMBOLSAR
CUENTAS
POR PAGAR A CIA DE SEGUROS POR IPSSVIDA
CUENTA
CONTROL ONP D.L. 19990
CUENTAS POR PAGAR ONP D.L.19990
CUENTAS POR PAGAR ONP D.L.19990 LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS
CUENTAS POR PAGAR AL ARTISTA
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR-POLIZA DE
ADJUDICACION
CUENTAS
POR PAGAR DIVERSAS
PRESTAMOS INSTITUCIONALES POR PAGAR
SEGUROS DE DESGRAVAMEN PRESTAMO
INSTITUCIONAL
PROCESOS
JUDICIALES DESFAVORABLES
COMISION POR PAGAR A SUNAT
COMPENSACION P TIEMPO D SERVIC-EMPLEADOS LEY
276
84
471100000
0"
472001000
0"
481000000
0"
491001000
0"
491013000
0"
491014000
0"
491015000
0"
491101000
0"
491201000
0"
491301000
0"
491401000
0"
491501000
0"
491601000
0"
491701000
0"
491801000
0"
492001000
0"
493001000
0"
493002000
0"
493011000
0"
494001000
0"
494004000
0"
495001000
0"
498003000
0"
561001000
0"
568003000
0"
573001000
0"
578103000
0"
582001000
0"
582002000
0"
588003000
0"
591001000
0"
598003000
0"
599999999
9"
601000000
0"
606000000
0"
606100000
0"
606200000
0"
608003000
0"
608103000
0"
608203000
0"
608303000
0"
609000000
0"
611000000
0"
616000000
0"
618003000
0"
618103000
0"
COMPENSACION P TIEMPO D SERVIC-EMPLEADOS LEY

728
ADELANTOS
DE COMPENSACION DE TIEMPO DE
SERVICIOS
PROVISION PARA PERDIDAS POR LITIGIO
CUENTA DE CONTROL ESSALUD LEY 26790
CUENTA DE CONTROL ESSALUD MULTAS
CUENTA DE CONTROL FONDO DERECHO DEL ARTISTA
CUENTA DE CONTROL ESSALUD VIDA
FACILIDADES DE PAGO FRACCIONAMIENTO - SALUD
CANJE DE BIENES Y SERVICIOS - SALUD
CANJE DE BIENES Y SERVICIOS - ONP
CANJE DE BIENES Y SERVICIOS-ACCIDENTES DE
TRABAJO DIFERIDOS DEUDA DEL ESTADO
INGRESOS
FACILIDADES DE PAGO FRACCIONAMIENTO D.L.18846 Y RECARGO FACILIDADES DE PAGO INTERESES
SALUD
INTERESES
Y RECARGO POR FACILIDADES PAGOD.L.18846
CUENTA
DE CONTROL ESSALUD LEY 18846
INTERESES DIFERIDOS M/N
CUENTA DE CONTROL SEGURO AGRARIO
INTERESES DIFERIDOS M/E
CUENTA DE CONTROL SEGURO INDEPENDIENTE
CUENTA DE CONTROL SEGURO UNIVERSITARIO
CUENTA DE CONTROL ESSALUD SCTR
ACM GANANCIAS DIFERIDAS
DONACIONES
ACM CAPITAL ADICIONAL
VALORIZACION ADICIONAL DE ACTIVO FIJO
ACM DE VALORIZACION ADICIONAL DE ACTIVO FIJO
RESERVA
RESERVA DECRETO DE URGENCIA 067-98 DEL
15.01.99
ACM RESERVAS
EXCEDENTE O DEFICIT ACUMULADO
RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION
ACUMULADO
CARGA
DE PARTIDAS ABIERTAS - CUENTAS POR
PAGAR DE MERCADERIAS
COMPRA
COMPRA DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS
COMPRA DE UTILES DE ESCRITORIO
COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOS
ACM COMPRAS DE MERCADERIAS
ACM COMPRAS DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS
ACM COMPRAS DE SUMINISTROS DIVERSOS
ACM COMPRAS DE UTILES DE ESCRITORIO
GASTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIA DE MERCADERIAS
VAR D EXISTENCIAS D SUMIN HOSPIT Y UTILES D
ESCRIT
ACM VARIACION DE EXISTENCIAS-MERCSUM.HOSPITALARIO
ACM
VAR D EXISTENC-SUMIN DIVERSOS UTILES D
ESCRIT
85
620103000
0"
621000000
0"
625000000
0"
626000000
0"
627100000
0"
627400000
0"
627900000
0"
628000000
0"
629000000
0"
630000000
0"
631000000
0"
632000000
0"
633000000
0"
634000000
0"
635000000
0"
636000000
0"
637000000
0"
638000000
0"
639000000
0"
639803000
0"
641000000
0"
646000000
0"
647000000
0"
648003000
0"
649000000
0"
651000000
0"
653000000
0"
654000000
0"
655000000
0"
658003000
0"
659000000
0"
661000000
0"
662000000
0"
663000000
0"
664000000
0"
665000000
0"
666000000
0"
667003000
0"
668000000
0"
669000000
0"
672000000
0"
676000000
0"
677703000
0"
678000000
0"
679000000
0"
681000000
0"
ACM CARGAS DE PERSONAL

SUELDOS
OTRAS REMUNERACIONES
VACACIONES
SEG Y PREVISION SOCIAL-REG D PRESTACIONES D
SALUD
SEGURIDAD
Y PREVISION SOCIAL - SEGURO DE VIDA
SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL - OTROS
DIETAS DEL DIRECTORIO
OTRAS CARGAS DE PERSONAL
TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO
CORREOS Y TELECOMUNICACIONES
HONORARIOS COMISIONES Y CORRETAJES
PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS
MANTENIMIENTO Y REPARACION
ALQUILERES
ELECTRICIDAD Y AGUA
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES RELACIONES PUBLICAS
SERVICIOS DE PERSONAL
OTROS SERVICIOS
ACM SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES
COTIZACIONES CON CARACTER DE TRIBUTO - FONAVI
ACM TRIBUTOS
OTROS TRIBUTOS
SEGUROS
SUBSCRIPCIONES Y COTIZACIONES
DONACIONES
PRESTACIONES ECONOMICAS
ACM CARGAS DIVERSAS DE GESTION
OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTION
COSTO NETO DE ENAJENACION DE VALORES
COSTO NETO ENAJENACION INMUEB MAQUINARIA Y
EQUIPONETO DE ENAJENACION DE INTANGIBLES
COSTO
IMPUESTOS ATRASADOS Y/O ADICIONALES
CARGAS DIVERSAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES
ACM CARGAS EXCEPCIONALES
GASTOS EXTRAORDINARIOS
OTRAS CARGAS EXCEPCIONALES
INTERESES Y GASTOS DE SOBREGIROS
PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO
ACM CARGAS FINANCIERAS
GASTOS DE COMPRA DE VALORES
OTRAS CARGAS FINANCIERAS
DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO
86
682000000
0"
683000000
0"
684000000
0"
685000000
0"
686000000
0"
687000000
0"
689000000
0"
689903000
0"
691000000
0"
692000000
0"
693000000
0"
698003000
0"
700101000
0"
700102000
0"
700103000
0"
700104000
0"
700105000
0"
700106000
0"
700107000
0"
700108000
0"
700109000
0"
700110000
0"
700111000
0"
700112000
0"
700113000
0"
700114000
0"
700115000
0"
700180000
0"
700201000
0"
700202000
0"
700203000
0"
700204000
0"
700205000
0"
700206100
0"
700206200
0"
700207100
0"
700207200
0"
700209000
0"
700280000
0"
700301000
0"
700302000
0"
700303000
0"
700304000
0"
700380000
0"
700401000
0"
700402000
0"
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
FLUCTUACION DE VALORES
CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
JUBILACION
OTRAS PROVISIONES DEL EJERCICIO
ACM PROVISION DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS
COSTO DE VENTAS SERVICIOS MEDICOS
ASISTENCIALES
COSTO
DE VENTAS PRESTACIONES ECONOMICAS
ACM COSTO DE VENTAS
APORTACIONES LEY 26790-REGIMEN REGULAR
APORTACIONES LEY 26790-PENSIONISTAS
APORTACIONES LEY 26790-TRABAJADORES DEL
HOGAR
APORTACIONES
LEY 26790-PESCADORES
APORTACIONES LEY 26790-REGIMENES ESPECIALES
APORTACIONES LEY 26790-OTROS
LEY 26790-CONVENIO DE CANJE
LEY 26790-DECLARATORIA DE FABRICA
LEY 26790-FENOMENO EL NIO
LEY 26790-FRACCIONAMIENTO ESPECIAL DL 848
LEY 26790-FRACC REESTRUCTURACIN EMPRESARIAL
LEY 26790-FRACCIONAMIENTO CT ART.36
LEY 26790-OTROS FRACCIONAMIENTOS
LEY 26790-COBRANZAS COACTIVAS
LEY 26790-FRACCIONAMIENTO PERTA AGRARIO
ACM APORTACIONES LEY 26790
APORTACIONES P SEG COMPLEMENTARIO D TRAB D
RIESGO
APORTACIONES SEGURO POTESTATIVO-PRIMAS DE
SEGURO
APORTACIONES
SEGURO EDUCACION SUPERIOR
APORTACIONES SEGURO PERSONAL
APORTACIONES SEGURO FAMILIAR
SEG.POT.UNICO - COPAGO AMBULATORIO
SEG.POT.UNICO - COPAGO HOSPITALARIO
NUEVO SEGURO POTESTATIVO - DEDUCIBLE
NUEVO SEGURO POTESTATIVO - COPAGO
APORTACIONES SEGUROS DE CARCTER PRIVADOSOTROS
ACM
SEGUROS PRIVADOS
APORTACIONES SEG DE SALUD AGRARIO-TRAB
DEPENDIENTE SEG SALUD AGRARIO-TRAB
APORTACIONES
INDEPENDIENTE
SEGURO
DE SALUD AGRARIO-COBRANZAS COACTIVAS
FACILIDADES DE PAGO-SEGURO DE SALUD AGRARIO
ACM SEGUROS DE SALUD
APORTACIONES D.L. 18846
D.L. 18846-DECLARATORIA DE FABRICA
87
700403000
0"
700480000
0"
700501000
0"
700502000
0"
700503000
0"
700504000
0"
700505000
0"
700506000
0"
700507000
0"
700508000
0"
700509000
0"
700510000
0"
700511000
0"
700512000
0"
700513000
0"
700514000
0"
700515000
0"
700580000
0"
700590000
0"
700601000
0"
700602000
0"
700680000
0"
700701000
0"
700702000
0"
700703000
0"
700704000
0"
700780000
0"
700801000
0"
700802000
0"
700803000
0"
700880000
0"
701001000
0"
701002000
0"
701003000
0"
701004000
0"
701005000
0"
701006000
0"
701007000
0"
701008000
0"
701009000
0"
701010000
0"
701011000
0"
701012000
0"
701013000
0"
702001000
0"
702001000
1"
D.L. 18846-FRACCIONAMIENTO ESPECIAL 848

ACM. DL. 18846
ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-CONSULTA
EXTERNA
ING
POR SERV DE SALUD NO ASEG-CONTROL
PREVENTIVO
ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-HOSPITALIZACION
ING POR SERV DE SALUD NO ASEG -DIALISIS
ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-AREAS CRITICAS
ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-ATENCION PARTO
ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-INTERVEN
QUIRURGICAS
ING
POR SERV DE SALUD NO ASEG-PROCEDIMIENTOS
ING POR SERV DE SALUD NO ASEG-TRAT.
ESPECIALIZADOS
ING
POR SERV DE SALUD NO ASEG-CONTROL
POSTHOSP
EN DE SALUD NO ASEG-OTROS SERV DE
ING
POR SERV
SALUD
ING
POR SERV DE SALUD NO ASEG-APOYO
DIAGNOSTICO
ING
POR SERV DE SALUD NO ASEG-PROGRAMA DE
ATENCION
ING
POR SERV DE SALUD NO ASEG-SERV
CONTRATADOS
INGRESOS
REEMBOLSO GASTOS SALUD EMPLEADOR
MOROSO
ACM
INGRESOS POR SERVICOS DE SALUD A NO
ASEGURADOS
OTROS
ING P PREST ASISTENCIALES A NO
ASEGURADOS
PRESTAC
D SERV D SALUD AL FDO DEL REGIMEN
AGRARIO D SERV D SALUD AL FONDO DE ACC DE
PRESTAC
TRABAJO
ACM PRESTACIONES DE SERVICIOS DE SALUD A LOS
FONDO
PRESTACIONES
D SERV ADMINISTRATIVOS AL FDO D
SALUD
PRESTACIONES D SERV ADMINISTRATIVOS AL FDO
AGRARIO
PRESTACIONES
D SERV ADMINISTRATIVOS A OTROS
FONDOS
PRESTACIONES D SERV ADMINISTRATIVOS OODD
ACM PRESTACIONES DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
A
LOP TRANSF P LOS PROG EXT Y/O PROY SOC A NO
ING
ASEG
ING
P TRANSF P LOS PROG NAC DE SALUD A NO
ASEGUR
ING POR OTRAS TRANSFERENCIAS DEL SECTOR
PUBLICO
ACM
DE INGRESOS POR TRANSFERENCIAS
APORTACIONES LEY 26790 - AUTOLIQUIDACIONES
APORTACIONES LEY 26790 - FISCALIZACION
APORTACIONES LEY 26790 - COBRANZAS COACTIVAS
APORTACIONES LEY 26790 - CONVENIOS DE CANJE
APORTE L.26790-IPSS EMPL. D.L.276,728 Y 20530
ACTI
APORT
LEY26790-IPSS EMPLEADOR D.L.20530 PERS
ACTIV LEY26790-PENSIONISTAS D.L.20530 PERS
APORT
CESANTE
APORTACIONES
LEY 26790 - PENSIONISTAS D.L.
18846
FACILIDADES
DE PAGO LEY 26790-FRACC EN
EFECTIVO
FACILIDADES
DE PAGO LEY26790-FRACC ESPEC
D.LEG.848
FACILIDADES
DE PAGO LEY 26790-FRACC PERTA
AGRARIO POR DISTRIBUIR LEY 26790
INGRESOS
INGRESOS POR RECARGOS MORAS Y MULTAS LEY
26790
APORTACIONES D.L. 18846 - AUTOLIQUIDACIONES
APORTACIONES LEY 18846 - FISCALIZACION
88
702002000
0"
702003000
0"
702004000
0"
702005000
0"
703001000
0"
703002000
0"
703003000
0"
703004000
0"
703005000
0"
703006000
0"
704001000
0"
704002000
0"
704003000
0"
704004000
0"
704005000
0"
704006000
0"
705001000
0"
705002000
0"
705003000
0"
706001000
0"
706002000
0"
706003000
0"
706004000
0"
706005000
0"
706006000
0"
706007000
0"
706008000
0"
706009000
0"
706010000
0"
706011000
0"
706012000
0"
706013000
0"
707001000
0"
707002000
0"
707003000
0"
707004000
0"
707005000
0"
707006000
0"
707007000
0"
707008000
0"
708003000
0"
709001000
0"
709002000
0"
709003000
0"
740101000
0"
740102000
0"
APORTACIONES D.L. 18846 - COBRANZAS COACTIVAS

APORTACIONES D.L. 18846 - CONVENIOS DE CANJE
INGRESOS POR DISTRIBUIR D.L. 18846
FACILIDADES DE PAGO D.L. 18846
INGRESOS POR RECARGOS MORAS Y MULTAS D.L.
18846
APORTAC
D.LEG.885 SEGURO AGRARIOAUTOLIQUIDACIONES
APORTAC D.LEG.885 SEGURO AGRARIO-COBRANZAS
COACT
APORTAC
D.LEG.885SEGURO AGRARIO-CONVENIOS D
CANJE
FACILIDADES
DE PAGO D.LEG. 885 SEGURO AGRARIO
INGR P RECARGOS MORAS Y MULTAS SEGURO
AGRARIO
APORTACIONES
SEGURO POTESTATIVO-PRIMAS DE
SEGURO SEGURO POTESTATIVO-COBRANZAS
APORTAC
COACTIVAS
ING
P RECARGOS MORAS Y MULTAS SEGURO
POTESTATIVO
APORTACIONES
SEGURO UNIVERSITARIO
APORTAC SEGURO UNIVERSITARIO- COBRANZAS
COACTIVAS
ING
P RECARGOS MORAS Y MULTAS SEGURO
UNIVERSITARIO
APORTAC
P SEGURO COMPLEMENTARIO D TRABAJO D
RIESGO
ING
P RECARGOS MORAS Y MULTAS SEG COMP
RIESGO TRAB
INGRESOS
POR RECARGOS MORAS Y MULTAS
ACC.TRABAJO
PRESTAC
D SERV D SALUD AL FONDO DE ACC DE
TRABAJO D SERVICIOS ENTRE ORGANOS
PRESTAC
DESCONCENTRADOS
PRESTAC D SERV D SALUD A TERCEROS-CONSULTA
EXTERNA D SERV DE SALUD A TERCEROSPRESTAC
HOSPITALIZACION
PRESTAC D SERV D SALUD A TERC-TRABAJO
ODONTOLOGICO
PRESTAC
D SERVIC DE SALUD A TERCEROSHEMODIALISIS
PRESTAC D SERVICIOS D SALUD A TERCEROSEMERGENCIA
PRESTAC
DE SERVICIOS DE SALUD A TERCEROSPARTOS
PREST D SERV D SALUD A TERC-INTERVENC
QUIRURGUICAS
PRESTAC
D SERVIC D SALUD A TERCEROSPROCEDIMIENTOS
PRESTACIONES DE SERV D SALUD A TERCEROS-TRIAJE
PRESTAC D SERV D SALUD A TERC-OBSERVACIONES
EMERG
OTROS SERVICIOS DE SALUD A TERCEROS
PRESTACIONES D SERV ADMINISTRATIVOS AL FDO D
SALUD D SERVICIOS ADMINIST AL FDO D ACC D
PREST
TRABAJO
PREST
D SERV D ADM D COMP P ENCARGO AL FDO D
SALUD
PRESTACION
DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS IPSSVIDA
INGRESOS
POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS TUPA
INGRESOS POR SERVICIOS PRESTACIONES SOCIALES
PRESTACIONES D SERV ADMINISTRATIVOS AL FDO
AGRARIO REEMBOLSO GASTOS SALUD EMPLEADOR
INGRESOS
MOROSO
ACM
VENTAS
VENTA DE MEDICAMENTOS
VENTA DE OTRAS MERCADERIAS
VENTA DE SUB-PRODUCTOS,DESECHOS Y/O
DESPERDICIOS
ING POR SERV DE SALUD-VBP-CONSULTA EXTERNA
ING POR SERV DE SALUD - VBP - PROG CONT
PREVENTIVO
89
740103000
0"
740104000
0"
740105000
0"
740106000
0"
740107000
0"
740108000
0"
740109000
0"
740110000
0"
740111000
0"
740112000
0"
740113000
0"
740114000
0"
740180000
0"
740201000
0"
740202000
0"
740203000
0"
740204000
0"
740205000
0"
740206000
0"
740207000
0"
740208000
0"
740209000
0"
740210000
0"
740211000
0"
740212000
0"
740213000
0"
740214000
0"
740280000
0"
740301000
0"
740302000
0"
740303000
0"
740304000
0"
740305000
0"
740306000
0"
740307000
0"
740308000
0"
740309000
0"
740310000
0"
740311000
0"
740312000
0"
740313000
0"
740314000
0"
740380000
0"
740390000
0"
740401000
0"
740402000
0"
ING POR SERV DE SALUD-VBP-HOSPITALIZACION

ING POR SERV DE SALUD-VBP-DIALISIS
ING POR SERV DE SALUD- VBP- AREAS CRITICAS
ING POR SERV DE SALUD - VBP - ATENCION PARTO
ING POR SERV DE SALUD-VBP-INTERVENC
QUIRURGICAS
ING
POR SERV DE SALUD-VBP- PROCEDIMIENTOS
ING POR SERV DE SALUD-VBP- TRAT.
ESPECIALIZADOS
ING
POR SERV DE SALUD - VBP - CONTROL POSTHOSP
DOMPOR SERV DE SALUD - VBP - OTROS SERV DE
ING
SALUD
ING
POR SERV DE SALUD - VBP - APOYO
DIAGNOSTICO
ING
POR SERV DE SALUD - VBP - PROG. DE ATENCION
DO POR SERV DE SALUD - VBP - SERV CONTRATADOS
ING
ACM INGRESOS DE SERVICIOS DE SALUD - VBP.
SOBREPRODUCCION VBP-CONSULTA EXTERNA
SOBREPRODUCCION - VBP - PROG CONTROL
PREVENTIVO
SOBREPRODUCCION
VBP-HOSPITALIZACION
SOBREPRODUCCION VBP-DIALISIS
SOBREPRODUCCION VBP - AREAS CRITICAS
SOBREPRODUCCION VBP - ATENCION PARTO
SOBREPRODUCCION VBP - INTERVENCIONES
QUIRURGICAS
SOBREPRODUCCION
VBP - PROCEDIMIENTOS
SOBREPRODUCCION VBP - TRAT. ESPECIALIZADOS
SOBREPRODUCCION VBP - CONTROL POSTHOSP EN
DOM.
SOBREPRODUCCION - VBP - OTROS SERV DE SALUD
SOBREPRODUCCION - VBP - APOYO DIAGNOSTICO
SOBREPRODUCCION - VBP - PROG. DE ATENCION
DOMICILI
SOBREPRODUCCION
- VBP - SERV CONTRATADOS
ACM SOBREPRODUCCION - VBP
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-CONSULTA EXTERNA
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-CONTROL PREVENTIVO
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-HOSPITALIZACION
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-DIALISIS
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-AREAS CRITICAS
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-ATENCION DEL PARTO
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-INTERVENCIONES
QUIRURGICA
SUBSIDIOS
POR SOBRECOSTO-PROCEDIMIENTOS
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-TRATAM
ESPECIALIZADOS
SUBSIDIOS
POR SOBRECOSTO-CONTROL POST HOSP
EN DOM
SUBSIDIOS
POR SOBRECOSTO-OTROS SERVICIOS DE
SALUD
SUBSIDIOS
POR SOBRECOSTO-APOYO AL
DIAGNOSTICO
SUBSIDIOS
POR SOBRECOSTO-PROG. DE ATENCION
DOMICIL
SUBSIDIOS
POR SOBRECOSTO-SERVICIOS
CONTRATADOS
ACM
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO-OTROS
ACTIVIDADES ESPECIALES DE SALUD
ACTIVIDADES ESPECIALES DEL SEGURO DE SALUD
AGRARIO
90
740480000
0"
740490000
0"
740501000
0"
741001000
0"
741002000
0"
741003000
0"
741004000
0"
741005000
0"
741006000
0"
741007000
0"
741008000
0"
741009000
0"
741010000
0"
741011000
0"
741012000
0"
741013000
0"
741014000
0"
741015000
0"
741019000
0"
741050000
0"
742001000
0"
742002000
0"
742003000
0"
742004000
0"
742005000
0"
742006000
0"
742007000
0"
742008000
0"
742009000
0"
742010000
0"
742011000
0"
742012000
0"
742013000
0"
742050000
0"
743001000
0"
743002000
0"
743003000
0"
743004000
0"
743005000
0"
743006000
0"
743007000
0"
743008000
0"
743009000
0"
743010000
0"
743011000
0"
743012000
0"
ACM ACTIVIDADES ESPECIALES

INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES ESPECIALES
PRESTAC D SERVICIOS ENTRE ORGANOS
DESCONCENTRADOS
ING
P SERVICIOS DE SALUD-VBP-CONSULTAS
EXTERNAS
ING P SERVICIOS DE SALUD-VBP-HOSPITALIZACION
ING P SERVICIOS D SALUD-VBP-TRABAJOS
ODONTOLOGICOS
INGRESOS POR SERVICIOS DE SALUD-VBPHEMODIALISIS
INGRESOS
POR SERVICIOS DE SALUD- VBPEMERGENCIAS
INGRESOS
POR SERVICIOS DE SALUD - VBP - PARTOS
ING P SERV D SALUD-VBP-INTERVENCIONES
QUIRURGICAS
INGRESOS
P SERVICIOS DE SALUD-VBPPROCEDIMIENTOS
ING
P SERVICIOS D SALUD-VBP- PROGRAMAS
ESPECIFICOS
INGRESOS
POR SERVICIOS DE SALUD - VBP - TRIAJE
ING P SERVICIOS DE SALUD-VBP-OBSERVACIONES
EMERG
ING
P SERVICIOS DE SALUD-VBP-SERVICIOS
INTERMEDIOS
ING
P SERVICIOS DE SALUD-VBPSIST.REDSER.APO.D.T
ING
P SERVICIOS DE SALUD-VBP-SERVICIOS
CONTRATADOS
ING
P SERVICIOS DE SALUD-VBP-PROGRAMAS
ESPECIALES.
AJUSTES
VBP. INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES
INGRESOS POR AJUSTES Y PROVISIONES VBP1
SOBREPRODUCCION VBP - CONSULTAS EXTERNAS
SOBREPRODUCCION VBP - HOSPITALIZACION
SOBREPRODUCCION VBP - TRABAJOS
ODONTOLOGICOS
SOBREPRODUCCION VBP - HEMODIALISIS
SOBREPRODUCCION VBP - EMERGENCIAS
SOBREPRODUCCION VBP - PARTOS
SOBREPRODUCCION VBP - INTERVENCIONES
QUIRURGICAS
SOBREPRODUCCION VBP - PROCEDIMIENTOS
SOBREPRODUCCION VBP - TRIAJE
SOBREPRODUCCION VBP - OBSERVACIONES
EMERGENCIA
SOBREPRODUCCION
VBP SIST.RED.SER.APOY.DIAG.TRAT
SOBREPRODUCCION VBP - SERVICIOS CONTRATADOS
SOBREPRODUCCION VBP - PROGRAMAS ESPECIALES
INGRESOS POR AJUSTES Y PROVISIONES VBP1
PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES-DEVENGADOS
EJERC PREVENTIVOS
92
PROG
PROMOCIONALES- CONTROL
DIABETES
PROG
PREVENTIVOS PROMOC- HIPERTENSION
ARTERIAL
PROG
PREVENTIVOS PROMOC-CONTROL D
OSTEDARTROSIS
PROG
PREVENTIVOS PROMOCIONALES-CONTROL DE
IRA NIO
PROG
PREVENTIVOS PROMOCIONALES- CONTROL IRA
ADULTO
PROGRAMAS
PREVENTIVOS PROMOCIONALESCONTROL
D ASMA
PROG
PREVENTIVOS
PROMOCIONALES - CONTROL DE
EPOC PREVENTIVOS PROMOCIONALES - CONTROL DE
PROG
TBC PREVENTIVOS PROMOCIONALES- CONTROL DE
PROG
CANCER
PROGRAMAS PREVENTIVOS PROMOCIONALES-SALUD
MENTAL
PROG
PREVENTIVOS PROMOCIONALES - DE ETS/VHSIDA
91
743013000
0"
743014000
0"
743015000
0"
743016000
0"
743017000
0"
743018000
0"
743019000
0"
743020000
0"
743021000
0"
743022000
0"
743023000
0"
743024000
0"
743050000
0"
744001000
0"
745001000
0"
746001000
0"
747003000
0"
750501000
0"
750502000
0"
750503000
0"
750504000
0"
750580000
0"
750590000
0"
750701000
0"
750702000
0"
750703000
0"
750704000
0"
750780000
0"
750901000
0"
750902000
0"
750903000
0"
750904000
0"
750905000
0"
750906000
0"
750907000
0"
750908000
0"
750909000
0"
750910000
0"
750980000
0"
755001000
0"
755002000
0"
755003000
0"
755004000
0"
755005000
0"
755010000
0"
755020000
0"
PROG PREVENTIVOS PROMOC-PLANIFICACION

FAMILIAR
PROG
PREVENTIVOS PROMOCIONALES - CONTROL
PRE
NATAL
PROG PREVENTIVOS PROMOC-CONTROL DE
NACIMIENTO
PROG
PREVENTIVOS PROMOC-ENFERMEDAD
DIARREICA
AGUDA PROMOC-AMPLIADO D
PROG PREVENTIVOS
INMUNIZACIONES
PROGRAMAS
PREVENTIVOS PROMOCIONALES - SALUD
ORAL
PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES-SALUD
OCUPACIONAL
AJUSTE
TRIMESTRAL DEL VBP
PROG PREVENTIVOS PROMOCIONALES-NUTRICION
INFANTIL
PROG
PREVENTIVOS PROMOCIONALES-ACTIVIDADES
COMUNES
PROG
PREVENTIVOS PROMOCIONALES-PROGRAMA
ATEN.ASEG.
PROG
PREVENTIVOS PROMOCIONALES-OTROS
PROG.PREV.PRO
INGRESOS
POR AJUSTES Y PROVISIONES VBP2
ACTIVIDADES ESPECIALES
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTO
PERSONAL EXCEDENTE
ACM VALOR BRUTO DE PRODUCCION
ALQUILER DE INMUEBLES
INGRESOS POR CONCESIONES A TERCEROS
MANTENIMIENTO DE INMUEBLES ALQUILADOS
MORAS POR ALQUILERES
ACM ALQUILERES DIVERSOS
INGRESOS POR OTROS ALQUILERES
INGRESOS POR RECARGOS-REGIMEN REGULAR
INGRESOS POR RECARGOS-SEGURO COMP D TRAB D
RIESGO
INGRESOS POR RECARGOS-SEGURO DE SALUD
AGRARIO
"MULTAS-REGULAR,ESPECIAL,SEG
TRAB D
RIESGO,AGRARIO"
ACM INGRESOS POR RECARGOS MORAS MULTAS
ING P VTA D BASES P CONCURSOS Y LICITACION
PUBLICA
"ING P VENTA D SUB-PROD,DESECHOS Y/O
DESPERDICIO"
INGRESO
POR VENTA DE BIENES VARIOS
INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS VARIOS
INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS TUPA
INGRESOS ADMINISTRATIVOS POR COBRANZA
JUDICIAL
PRESTACION
DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
ESSALUD-V
INGRESO
POR RECUPERACION DE PROCESO DE
ADQUSICION
OTROS
INGRESOS DIVERSOS
OTROS INGRESOS DIVERSOS-INTERNADO MEDICO
ACM DE OTROS INGRESOS DIVERSOS
ALQUILER DE INMUEBLES Y OTROS
INGRESOS POR CONCESIONES A TERCEROS
ALQUILER DE INMUEBLES
INGRESO POR CONCESIN A TERCEROS
92
755030000
0"
755040000
0"
755050000
0"
757003000
ACM INGRESOS DIVERSOS
0"
759001000
INGRESOS ADMINISTRATIVOS POR COBRANZA
0"
JUDICIAL D GTOS D SALUD P ATENCION A EMPLEAD
759002000
REEMBOL
0"
MOROS
759003000
REEMBOL D GTOS D SALUD P ATENCION A FACULT
0"
MOROSOS
759004000
ING
P VTA D BASES P CONCURSOS Y LICITACION
0"
PUBLICA POR SERVICIOS ADICIONALES AL PERSONAL
759005000
INGRESO
0"
759006000
B INGRESO POR SERVICIOS A LOS PROVEEDORES
0"
759007000
B INGRESO POR RECUPERACION DE PROCESO DE
0"
ADQUSICION
759008000
B OTROS
INGRESOS DIVERSOS
0"
759014000
ING.VTA.BASES P CONCURSOA Y LICITACION PUBLICA
0"
759015000
INGRESO P VENTA DE SUB-PRODUC.DESECHOS Y/O
0"
DESP.
759016000
INGRESO
POR VENTA DE BIENES VARIOS
0"
759017000
INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS VARIOS
0"
759018000
INGRESO POR SERV.ADMINISTRATIVOS TUPA
0"
759021000
INGRESO POR RECUPERACION DE PROCESO DE
0"
ADQUSICION
759090000
OTROS
INGRESOS DIVERSOS
0"
759090000
OTROS INGRESOS DIVERSOS-INVESTIGACION EN
1"
ESSALUD
760101000
ENAJENACION
DE VALORES
0"
760180000
ACM ENAJENACION DE VALORES
0"
760201000
"ENAJENACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y
0"
EQUIPO"
760280000
"ACM ENAJENACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y
0"
EQUIPO"
760301000
ENAJENACION
DE INTANGIBLES
0"
760380000
ACM ENAJENACION DE INTANGIBLES
0"
760401000
RECUPERACION DE CASTIGOS DE CUENTAS
0"
INCOBRABLES
760480000
ACM RECUPERACION DE CASTIGOS DE CUENTAS
0"
INCOBRABLE
760501000
DEVOLUCIONES
DE PROVISIONES EJERCICIOS
0"
ANTERIORES
760580000
ACM DE PROVISIONES EJERCICIOS ANTERIORES
0"
760601000
DEVOLUCION DE IMPUESTOS
0"
760680000
ACM DEVOLUCION DE IMPUESTOS
0"
760801000
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
0"
760880000
ACM INGRESOS EXTRAORDINARIOS
0"
760901000
ENAJENACION DE OTROS BIENES DE CAPITAL
0"
760902000
INGRESOS X SANCIONES ADMINISTRATIVAS A
0"
PROVEEDORES
760903000
INGRESOS
X SANCIONES ADMINISTRATIVAS AL
0"
PERSONAL POR EJECUCION DE CARTAS FIANZAS
760904000
INGRESOS
0"
760905000
INGRESOS POR LUCRO CESANTE - DEPOSITO EN
0"
GARANTIAPOR INDEMNIZACION POR SINIESTROS Y
760906000
INGRESO
0"
OTROS
760907000
INGRESO
POR SOBRANTE DE INVENTARIO
0"
760908000
INGRESOS POR DONACIONES PERSONAS NATURALES
0"
760909000
INGRESOS POR DONACIONES PERSONAS JURIDICAS
0"
760910000
LEY 27246 REDUCCION DEL 15% INGRESOS
0"
PERS.NATURAL
760911000
INGRESO DE EJECICIOS ANTERIORES
0"
760912000
INGRESOS POR OTRAS SANCIONES
0"
93
760913000
0"
760980000
0"
761001000
0"
762001000
0"
763001000
0"
764001000
0"
765001000
0"
766001000
0"
767003000
0"
768001000
0"
769001000
0"
769002000
0"
769003000
0"
769004000
0"
769005000
0"
769006000
0"
769007000
0"
769008000
0"
769009000
0"
769010000
0"
769011000
0"
769012000
0"
769013000
0"
769014000
0"
769015000
0"
769016000
0"
769025000
0"
769101000
0"
769102000
0"
770101000
0"
770180000
0"
770301000
0"
770302000
0"
770380000
0"
770401000
0"
770402000
0"
770403000
0"
770404000
0"
770405000
0"
770406000
0"
770480000
0"
770601000
0"
770602000
0"
770680000
0"
770701000
0"
770780000
0"
OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES

ACM OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES
ENAJENACION DE VALORES
ENAJENACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
ENAJENACION DE INTANGIBLES
RECUPERACION DE CASTIGOS DE CUENTAS
INCOBRABLES
DEVOLUCION DE PROVISION DE EJERC.
ANTERIO.AJUSTES
DEVOLUCION
DE IMPUESTOS
ACM INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
INGRESOS POR LUCRO CESANTE - DEPOSITO EN
GARANTIA X SANCIONES ADMINISTRATIVAS A
INGRESOS
PROVEEDORES
INGRESOS
POR EJECUCION DE CARTAS FIANZAS
ING D EJERC ANTERIORES D SALDOS S/ANALIZAR AO
92 P ANULACION D SUBSIDIOS-INCAPACIDAD
ING
TEMPORAL
INGRESO
POR ANULACION DE SUBSIDIOS MATERNIDAD
INGRESO
POR ANULACION DE SUBSIDIOS LACTANCIA
INGRESO
POR ANULACION DE SUBSIDIOS - SEPELIO
ING P ANULACION D SUBSIDI-ENFERMEDADES
ONCOLOGICAS
INGRESO
POR SOBRANTE DE INVENTARIO
ING ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
INGRESO POR INDEMNIZACION POR SINIESTROS Y
OTROS
INGRESO
DE EJECICIOS ANTERIORES
DEVOLUCIONES DE PROVISIONES EJERCICIOS
ANTERIORES
INGRESO
POR DONACIONES
INGRESO POR SANCIONES ADMINIST. A
PROVEEDORES
INGRESOS
DE EJERCICIOS ANTERIORES
OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES
LEY 27246 REDUCCION DEL 15% INGRESOS
PERS.NATURAL
INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS
ACM INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS
INT SOBRE TITULOS VALORES-SOBRE FDOS D LIBRE
DISP
INTERESES
SOBRE TITULOS VALORES - SOBRE
RESERVAS
ACM
DE INTERESES SOBRE TITULOS VALORES
INT SOBRE DEP A PLAZO-SOBRE FDO D LIBRE
DISPONIB SOBRE DEPOSITOS A PLAZO - SOBRE
INTERESES
RESERVAS
INT
SOBRE OPER FINANC A C/P-SOBRE FDO D LIBRE
DISPSOBRE OPERAC FINANCIERAS A C/P-SOBRE
INT
RESERVAS SOBRE CUENTAS DE AHORRO
INTERESES
INTERESES SOBRE CUENTAS CORRIENTES
ACM DEINTERESES BANCARIOS
GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO
GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO VALORES
ACM GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO
DIVIDENDOS PERCIBIDOS
ACM DIVIDENDOS PERCIBIDOS
94
770901000
0"
770902000
0"
770980000
0"
771001000
0"
773001000
0"
773002000
0"
774001000
0"
774002000
0"
774003000
0"
774004000
0"
774005000
0"
774006000
0"
776001000
0"
776001000
1"
777001000
0"
778003000
0"
779001000
0"
779001000
1"
779001000
2"
790000000
0"
791000000
0"
792000000
0"
798003000
0"
798103000
0"
798203000
0"
801001000
0"
811001000
0"
811002000
0"
812001000
0"
812001000
1"
813001000
0"
814001000
0"
819001000
0"
821001000
0"
821002000
0"
821003000
0"
821004000
0"
821005000
0"
821006000
0"
821007000
0"
821008000
0"
821009000
0"
821010000
0"
822001000
0"
823001000
0"
824001000
0"
PENALIDADES A BANCOS ABONOS FUERA DE PLAZO

OTROS INGRESOS FINANCIEROS
ACM OTROS INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES SOBRE PRESTAMOS OTORGADOS
INTERESES SOBRE TITULOS VALORES - SOBRE
RESERVAS
INT
SOBRE TITULOS VALORES-SOBRE FDOS D LIBRE
DISP
INTERESES SOBRE DEPOSITOS A PLAZO - SOBRE
RESERVAS
INT
SOBRE DEP A PLAZO-SOBRE FDO D LIBRE
DISPONIB
INT
SOBRE OPERAC FINANCIERAS A C/P-SOBRE
RESERVAS
INT
SOBRE OPER FINANC A C/P-SOBRE FDO D LIBRE
DISP
INTERESES
SOBRE CUENTAS DE AHORRO
INTERESES SOBRE CUENTAS CORRIENTES
GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO
GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO VALORES
DIVIDENDOS PERCIBIDOS
ACM INGRESOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
PENALIDADES A BANCOS ABONOS FUERA DE PLAZO
PENALIDADES A BANCOS - ABONOS FUERA DE PLAZO
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS LOGISTICA
CARGAS
IMPUTABLES A CUENTA DE RESULTADOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
ACM CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS LOGISTI
ACM CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE
RESULTADOS
ACM
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
INTERESES Y GASTOS DE SOBREGIROS
INTERESES SOBRE TITULOS Y VALORES
PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO
PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO VALORES
INTERESES ATRASO PAGO D IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES
ACM INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS
OTRAS CARGAS FINANCIERAS
COSTO DE ENAJENACION DE PAGARES M/N - CORTO
PLAZO DE ENAJENACION DE PAGARES M/E - CORTO
COSTO
PLAZO
CTO
D ENAJENACION D PAPELES COMERC M/N-CORTO
PLAZO
CTO
D ENAJENACION D PAPELES COMERC M/E-CORTO
PLAZO DE ENAJENACION DE ACCIONES M/N
COSTO
COSTO DE ENAJENACION DE ACCIONES M/E
COSTO DE ENAJENACION BONOS DEL TESORO EN M/N
COSTO DE ENAJENACION BONOS DEL TESORO EN M/E
COSTO DE ENAJENACION BONOS DIVERSOS M/N
COSTO DE ENAJENACION BONOS DIVERSOS M/E
CTO D ENAJENACION D INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO
COSTO DE ENAJENACION DE INTANGIBLES
IMPUESTOS ATRASADOS Y/O ADICIONALES
95
825001000
0"
825001001
0"
825001002
0"
825001003
0"
825002000
0"
826001000
0"
828001000
0"
829001000
0"
829101000
0"
829801000
0"
829802000
0"
829903000
0"
861001000
0"
868003000
0"
871001000
0"
872001000
0"
873001000
0"
874001000
0"
875001000
0"
876001000
0"
881001000
0"
882001000
0"
888003000
0"
891001000
0"
898003000
0"
901001000
0"
901001002
0"
901002000
0"
901002002
0"
901003000
0"
901003002
0"
901004000
0"
901004002
0"
901005000
0"
901005002
0"
901006000
0"
901006002
0"
901007000
0"
901007002
0"
901008000
0"
901008002
0"
901009000
0"
901009002
0"
901010000
0"
901010002
0"
901011000
0"
CARGAS DIVERSAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

CARGAS DIVERSAS DE EJERC. ANTER-CARGAS
PERSONAL
CARGAS DIVERSAS DE EJERC. ANTER-BIENES
CARGAS DIVERSAS DE EJERC. ANTER-SERVICIOS
GASTOS EJERC.ANT.AJUSTE SLDOS S/ANALIZAR EJERC
92
SANCIONES
ADMINISTRATIVAS FISCALES
GASTOS EXTRAORDINARIOS
FALTANTE DE INVENTARIOS
BAJA BIENES X MERMAS,DETERIORO,VENCIMIENTO U
OTROS CARGAS EXCEPCIONALES
OTRAS
GASTOS POR DIFERENCIA EN PRECIOS EM/RF
ACM CARGAS EXCEPCIONALES
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
ACM DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCION DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE
EXPLOTACION
RESULTADO
DE EXPLOTACION
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E
IMPUESTOSA LA RENTA
IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
ACM IMPUESTO A LA RENTA NETA
RESULTADO DEL EJERCICIO
REIE -RESULTADO P EXPOSICION A LA INFLAC DEL
EJERC
MEDICAMENTOS-ANALG,
ANTIPIRET,ANTINFLAMATORIOS
DEV.MEDICAMENTOS-ANALG,
ANTIPIRET,ANTINFLAMATORIOS
MEDICAMENTOS - ANESTESIOLOGIA
DEVOLUCION MEDICAMENTOS - ANESTESIOLOGIA
MEDICAMENTOS-ANTIALERG, ANTIANAFILAC.Y
CORTICOIDES
DEV.MEDICAMENTOS-ANTIALERG,
ANTIANAFIL.CORTICOIDES
MEDICAMENTOS - ANTIDOTOS Y ANTAGONISTAS
DEVOLUCION MEDICAMENTOS - ANTIDOTOS Y
ANTAGONISTAS - ANTINFECCIOSOS
MEDICAMENTOS
DEVOLUCION MEDICAMENTOS - ANTINFECCIOSOS
MEDICAMENTOS-ANTIPARASITARIOS
DEVOLUCION MEDICAMENTOS-ANTIPARASITARIOS
MEDICAMENTOS - ANTINEOPLASICOS E
INMUNOPRESOR
DEVOL.
MEDICAMENTOS-ANTINEOPLASICOS E
INMUNOPRESOR - APARATO CARDIOVASCULAR
MEDICAMENTOS
DEVOLUCION MEDICAMENTOS - APARATO
CARDIOVASCULAR
MEDICAMENTOS
- APARATO GASTROINTESTINAL
GASTROINTESTINAL
MEDICAMENTOS
- APARATO RESPIRATORIO
RESPIRATORIO -DERMATOLOGICOS
MEDICAMENTOS
96
901011002
0"
901012000
0"
901012002
0"
901013000
0"
901013002
0"
901014000
0"
901014002
0"
901015000
0"
901015002
0"
901016000
0"
901016002
0"
901017000
0"
901017002
0"
901018000
0"
901018002
0"
901019000
0"
901019002
0"
901020000
0"
901020002
0"
901021000
0"
901021002
0"
901022000
0"
901022002
0"
901023000
0"
901023002
0"
901024000
0"
901024002
0"
901101000
0"
901101002
0"
901102000
0"
901102002
0"
901201000
0"
901201002
0"
901202000
0"
901202002
0"
901203000
0"
901203002
0"
901204000
0"
901204002
0"
901205000
0"
901205002
0"
901206000
0"
901206002
0"
901301000
0"
901301002
0"
901401000
0"
DEVOLUCION MEDICAMENTOS -DERMATOLOGICOS

MEDICAMENTOS-APARATO URINARIO
DEVOLUCION MEDICAMENTOS-APARATO URINARIO
MEDICAMENTOS - GINECOLOGIA Y OBSTETRICIA
DEVOLUC. MEDICAMENTOS - GINECOLOGIA Y
OBSTETRICIA
MEDICAMENTOS
- HEMATOLOGICOS
DEVOLUCION MEDICAMENTOS - HEMATOLOGICOS
MEDICAMENTOS - HORMONAS Y DROGAS
RELACIONADAS
DEVOLUCION
MEDICAMENTOS HORMONAS-DROGAS
RELACION.
MEDICAMENTOS
- INMUNOLOGICOS
DEVOLUCION MEDICAMENTOS - INMUNOLOGICOS
MEDICAMENTOS - NEUROLOGICOS
DEVOLUCION MEDICAMENTOS - NEUROLOGICOS
MEDICAMENTOS - OFTALMICOS
DEVOLUCION MEDICAMENTOS - OFTALMICOS
MEDICAMENTOS - PRODUCTOS O AGENTES DE
DIAGNOSTICO
DEVOL.MEDICAMENTOS-PRODUCTOS
O AGENTES DE
DIAGNOS.
MEDICAMENTOS
- PSICOFARMACOS
DEVOLUCION MEDICAMENTOS - PSICOFARMACOS
MEDICSOLUCIONES,CORRECTIVAS,TRASTORNOS,HIDRI.ACID
DEV.MEDICSOLUC.,CORRECTIVAS,TRASTORNOS,HIDRI.ACID
MEDICAMENTOS DE NUTRICION
DEVOLUCION MEDICAMENTOS DE NUTRICION
MEDICAMENTOS NO CONSIDERADOS EN PETITORIO
DEVOLUC.MEDICAMENTOS NO CONSIDERADOS EN
PETITORIO
MEDICAMENTOS - MEDICINAS TRADICIONALES
DEVOLUCION MEDICAMENTOS - MEDICINAS
TRADICIONALES
LAB-INSUMOS, COMPONENTES QUIM E IMPLEMENTOS
D LAB
DEVOLUCION
LAB.INSUMOS,COMPON.QUIM.IMPLEMENTOS
LAB
LABORATORIO-INSUMOS DE FARMACIA
DEVOLUCION LABORATORIO-INSUMOS DE FARMACIA
MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO - FUNGIBLE
DEVOLUC.MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO FUNGIBLE E INSTRUMENTAL MEDICO - NO FUNGIBLE
MATERIAL
DEVOL.MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO - NO
FUNGIBLE E INSTRUMENTAL MEDICO MATERIAL
TRAUMATOLOGIA
DEVOLUC.MAT.
E INSTRUMENTAL MEDICO TRAUMATOLOGIA
MATERIAL
E INSTRUMENTAL MEDICO - DENTAL
DEVOLUCION MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICO DENTAL
MATERIAL
E INSTRUMENTAL MEDICO - ORTOPEDICO
DEVOLUC. MATERIAL E INSTRUMENTAL MEDICOORTOPEDICO
MATERIAL
E INSTRUMENTAL MEDICO - OFTALMICO
DEVOLUCION MATERIAL INSTRUMENTAL MEDICOOFTALMICO
MATERIAL
RADIOLOGICO
DEVOLUCION MATERIAL RADIOLOGICO
OTROS BIENES MEDICOS
97
901401002
0"
903001000
0"
903001002
0"
903003000
0"
903010000
0"
911001000
0"
911001002
0"
911101000
0"
911101002
0"
911201000
0"
911201002
0"
911301000
0"
911301002
0"
911401000
0"
911401002
0"
911501000
0"
911501002
0"
911601000
0"
911601002
0"
911701000
0"
911701002
0"
911801000
0"
911802000
0"
912006000
0"
912006002
0"
919003000
0"
919003002
0"
919103000
0"
919103002
0"
919203000
0"
919203002
0"
919303000
0"
919303002
0"
921001000
0"
921002000
0"
921003000
0"
921004000
0"
921005000
0"
921006000
0"
921101000
0"
921102000
0"
921103000
0"
921104000
0"
921105000
0"
921106000
0"
921201000
0"
DEVOLUCION OTROS BIENES MEDICOS

ACM DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS .
DEVOLUCION ACM DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS
ACM DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS
ACM DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS .
ALIMENTOS PARA PACIENTES
DEVOLUCION ALIMENTOS PARA PACIENTES
VESTUARIO PARA PACIENTES Y PERSONAL MEDICO
DEVOLUCION VESTUARIO P'PACIENTES Y PERSONAL
MEDICO
ROPA
DE CAMA PARA PACIENTES
DEVOLUCION ROPA DE CAMA PARA PACIENTES
UTILES DE ESCRITORIO
DEVOLUCION UTILES DE ESCRITORIO
MATERIAL DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
DEVOLUCION MATERIAL DE COMPUTO Y
COMUNICACIONES
MATERIAL
D FERRETERIA, ELECTRICIDAD Y
CONSTRUCCION
DEVOLUCION
MAT DE FERRET, ELECTRIC. Y
CONSTRUCION CARBURANTES Y LUBRICANTES
COMBUSTIBLES,
COMBUSTIBLES, CARBURANTES Y LUBRICANTES
OTROS BIENES ADMINISTRATIVOS
DEVOLUCION OTROS BIENES ADMINISTRATIVOS
REPUESTOS EQUIPAMIENTO HOSPITALARIOS
REPUESTOS EQUIPAMIENTO ADMINISTRATIVO
OTRAS MERCADERIAS INGRESADOS AL ALMACEN
DEVOLUCION OTRAS MERCADERIAS INGRESADOS AL
ALMACEN
ACM COMPRAS DE SUMINISTROS HOSPITALARIOS
DEVOLUCION ACM COMPRAS SUMINISTROS
HOSPITALARIOS
ACM COMPRAS DE SUMINISTROS DIVERSOS
DEVOLUCION ACM COMPRAS SUMINISTROS
HOSPITALARIOS
ACM COMPRAS DE UTILES DE ESCRITORIO
DEVOLUCION ACM COMPRAS DE UTILES DE
ESCRITORIO
ACM DE COMPRAS DE MERCADERIAS
DEVOLUCION ACM DE COMPRAS DE MERCADERIAS
REMUNERACIONES HABITUALES
BONIFICACION RESOLUCION SUPREMA N 019
BONIFICACION JEFATURAL
HORAS EXTRAS
GUARDIAS
AUMENTOS A.F.P.
GRATIFICACION ESCOLARIDAD
GRATIFICACIONES JULIO, DICIEMBRE
BONIFICACION POR VACACIONES
BONIFICACION POR ZONA DE MENOR DESARROLLO
OTRAS REMUNERACIONES
BONIFICACION UNICA POR PRODUCTIVIDAD
VACACIONES
98
921203000
0"
921301000
0"
921302000
0"
921303000
0"
921304000
0"
921305000
0"
921306000
0"
921401000
0"
921501000
0"
921502000
0"
921503000
0"
921504000
0"
921505000
0"
921506000
0"
921507000
0"
921601000
0"
921701000
0"
921702000
0"
921801000
0"
921901000
0"
929003000
0"
931001000
0"
931001100
0"
931002000
0"
931002200
0"
931003000
0"
931003300
0"
931004000
0"
931004400
0"
931005000
0"
931101000
0"
931101100
0"
931102000
0"
931102200
0"
931103000
0"
931104000
0"
931201000
0"
931301000
0"
931302000
0"
931401000
0"
931402000
0"
931403000
0"
931404000
0"
931405000
0"
931501000
0"
931601000
0"
INDEMINIZACION POR DESPIDO

REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD LEY 26790
FONDO DE PENSIONES D.L. 20530
APORTES AL FOPASEF
APORTES AL FONDO DE RETIRO
EsSALUD - VIDA
SEGURO DE VIDA
DIETAS DEL DIRECTORIO
MOVILIDAD Y REFRIGERIOS (PLANILLAS)
GASTOS DE SEPELIO Y LUTO
AGUINALDOS
UNIFORMES PARA EL PERSONAL
TRANSPORTE DE PERSONAL
CELEBRACIONES DIA DE LA MADRE-PADRE-NAVIDAD
ACTIVIDADES BIENESTAR SOCIAL
PERSONAL.VAC.UTILES
IMPUESTO
EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERV-REG LAB
SECTOR PUB
COMPENSACION
P TIEMPO D SERV-REG LAB SECTOR
PRIVAD
PROVISION
P JUBILACION-REG LAB SECTOR PUB DL
20530
SEGURO
POR TRABAJO DE RIEGO
ACM DE CARGAS DE PERSONAL
SUBSIDIOS EN EFECTIVO LEY 26790 - INCAPAC
TEMPORAL DIRECTO LEY 26790 - INCAPAC TEMPORAL
SUBSIDIOS
SUBSIDIOS EN EFECTIVO LEY 26790 - SUB P
MATERNIDAD
SUBSIDIOS
DIRECTO LEY 26790 - MATERNIDAD
SUBSIDIOS EN EFECTIVO LEY 26790 - SUB P
LACTANCIA DIRECTO LEY 26790 - POR LACTANCIA
SUBSIDIOS
SUBSIDIOS EN EFECTIVO LEY 26790 - SUB P SEPELIO
SUBSIDIOS DIRECTO LEY 26790 - POR SEPELIO
SUB EN EFECT LEY 26790-REEMB P ENFER
ONCOLOGICAS
CERTIF
DE REEMB LEY 26790 - SUB P INCAP
TEMPORAL
SUBSIDIOS CON REEMBOLSO LEY 26790- INCAPA
TEMPORAL
CERTIF
DE REEMB LEY 26790-SUBSIDIO POR
MATERNIDAD
SUBSIDIOS
CON REEMBOLSO LEY 26790-POR
MATERNIDAD
CERTIF
DE REEMB LEY 26790 - SUBSIDIO POR
LACTANCIA
CERTIF
D REEMB LEY26790-REEMB P ENFERM
ONCOLOGICAS
PASAJES
Y VIATICOS A ASEGURADOS
SUBSIDIOS EN EFECTIVO D.L. 18846 - POR
ACCIDENTES
SUBSIDIOS
EN EFECTIVO D.L. 18846 - POR SEPELIO
PENS. DL18846-RENTA VITALICIA ENFERM.
PROFESIONALE
PENSIONES
DL18846 - RENTA VITALICIA ACC DE TRA
PENSIONES D.L. 18846 - VIUDEZ
PENSIONES D.L. 18846 - ORFANDAD
PENSIONES D.L. 18846 - ASCENDIENTES
CERTIFICADOS DE REEMB DL18846 - SUBSIDIOS POR
ACC.
GASTOS
EN BIENES POR OPERATIVOS- PAGO
SUBSIDIOS
99
931602000
0"
931701000
0"
931701100
0"
931702000
0"
931702200
0"
931703000
0"
931703300
0"
931704400
0"
931801000
0"
931801100
0"
931802000
0"
931802200
0"
931803000
0"
939003000
0"
941001000
0"
941002000
0"
941101000
0"
941201000
0"
941301000
0"
941401000
0"
941501000
0"
941502000
0"
941601000
0"
941601100
0"
941602000
0"
941603000
0"
941701000
0"
949003000
0"
951001000
0"
951002000
0"
951101000
0"
952001000
0"
952101000
0"
952102000
0"
952201000
0"
952301000
0"
952302000
0"
952303000
0"
952304000
0"
952305000
0"
959003000
0"
959103000
0"
961001000
0"
961101000
0"
961102000
0"
961201000
0"
GASTOS EN SERVICIOS POR OPERATIVOS- PAGO

SUBSIDIOS EN EFECTIVO DL. 885 - INCAPAC
TEMPORAL
SUBSIDIOS DIRECTO D.L.885 - INCAPAC TEMPORAL
SUBSIDIOS EN EFECTIVO DL. 885 - SUB P
MATERNIDAD
SUBSIDIOS DIRECTO D.L.885 - POR MATERNIDAD
SUBSIDIOS EN EFECTIVO DL. 885 - SUB P SEPELIO
SUBSIDIOS DIRECTO D.L.885 - POR SEPELIO
SUBSIDIOS DIRECTO D.L.885 - POR LACTANCIA
CERTIF DE REEMB DL. 885 - SUB P INCAP TEMPORAL
SUBSIDIOS CON REEMBOLSO D.L.885- INCAPA
TEMPORAL
CERTIF
DE REEMB DL. 885 -SUBSIDIO POR
MATERNIDAD
SUBSIDIOS
CON REEMBOLSO D.L.885- POR
MATERNIDAD
CERTIF
DE REEMB LEY DL.885- SUBSIDIO POR
SEPELIO
ACM
DE PRESTACIONES ECONOMICAS
SERVICIO DE PERSONAL MEDICO ENCARGADOS A
TERCEROS
SERV
DE PERSONAL ASISTENCIAL ENCARGADOS A
TERCEROSCONTRATADAS
CLINICAS
SERVICIO DE HEMODIALISIS ENCARGADO A TERCEROS
SERVICIO DE CIRUGIA ENCARGADOS A TERCEROS
PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD EN EL
EXTRANJERO
COSTO
D SERV D SALUD PRESTADOS AL FDO D ACC D
TRAB
COSTO D SERV D SALUD PREST AL FONDO D SEG
AGRARIO
COSTO
D TRASLADO D PACIEN ENCARGADOS A
TERCEROS
COSTO D TRASLADO D PACIEN ENCARGADOS A
TERCEROS
COSTO
D SERV D ALIMENT D PACIENTES EFEC P
TERCEROS
COSTO DE SERV DE LAVANDERIA EFECTUADOS P
TERCEROS
OTROS
SERVICIOS DE SALUD CONTRATADOS A
TERCEROS
ACM DE COSTOS DE SERV MEDIC ENCARGADOS A
TERCEROS
MANTENIMIENTO
Y REPARACION DE EQUIPOS
MEDICOS
MANTENIM Y REPAR DE UNIDADES DE TRANSPORTE
MEDICOS DE EQUIPOS MEDICOS
ALQUILER
MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MUEB Y OTROS
EQUIPOS DE OTROS EQUIPOS
ALQUILER
ALQUILER DE EQUIPOS DE COMPUTO
FLETES
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO Y OTRAS
UNIDADES
DEPRECIACION
EQUIPOS DE TRANSPORTE
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACION EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE
DATOS
ACM
COSTO DE EQUIPO MEDICOS, UNID.TRANSP Y
OTROS
ACM
DEPRECIACION EQ.MEDICOS, UNID.TRANSP Y
OTROS
MANTEN
Y ACOND D INFRAESTRUCTURA EFECT P
TERCEROSDE EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES
ALQUILER
OTROS ALQUILERES
COSTO DE SERV DE VIGILANCIA EFECTUADO P
TERCEROS
100
961301000
0"
961401000
0"
961501000
0"
961502000
0"
969003000
0"
969010300
0"
971001000
0"
971002000
0"
971003000
0"
971004000
6"
971004000
7"
971004000
8"
971004000
9"
971004001
0"
971004001
1"
971004001
2"
971004001
3"
971004001
4"
971004001
5"
971004001
6"
971004001
8"
971004001
9"
971004002
0"
971004002
1"
971004002
2"
971004002
3"
971004002
4"
971004002
5"
971004002
6"
971004002
7"
971004002
8"
971004002
9"
971004003
0"
971004003
1"
971004003
2"
971004003
3"
971004009
0"
971004009
1"
971004009
2"
971004009
3"
971004009
4"
971004009
5"
971004009
9"
971005000
0"
971006000
0"
971101000
0"
COSTO DE SERV DE LIMPIEZA EFECTUADO POR

TERCEROS
COSTO
DE SERV D JARDINERIA EFECTUADO POR
TERCEROS
DEPRECIACION EDIFICIOS
DEPRECIACION CONSTRUCCIONES VARIAS
ACM COSTO INMUEBLES E
INSTALACIONES,MANTENIMIENTO
ACM
DEPRECIACION EDIFICOS Y CONSTRUCCIONES Y
OTROS
VALOR BRUTO DE LA PRODUCCION
SOBREPRODUCCION
PROGRAMAS PREVENTIVOS PROMOCIONALES
ACTIVIDADES ESPECIALES H.N. G.ALMENARA I.
ACTIVIDADES ESPECIALES H.N. E. REBAGLIATI M.
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. TUMBES
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. PIURA
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. LAMBAYEQUE
ACTIVIDADES ESPECIALES H.N. ALMANZOR AGUINAGA
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. CAJAMARCA
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. AMAZONAS
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. SAN MARTIN
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. LA LIBERTAD
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. ANCASH
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. AREQUIPA
ACTIVIDADES ESPECIALES H.N. DEL SUR
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. MOQUEGUA
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. TACNA
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. PUNO
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. ICA
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. CUZCO
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. APURIMAC
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. MADRE DE DIOS
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. JUNIN
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. PASCO
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. HUANUCO
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. AYACUCHO
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. HUANCAVELICA
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. LORETO
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. UCAYALI
ACTIVIDADES ESPECIALES SERV. ESPEC. DE SALUD
ACTIVIDADES ESPECIALES INST.PER.DE
OFTALMOLOGIA
ACTIVIDADES
ESPECIALES INSTITUTO DEL CORAZON
ACTIVIDADES ESPECIALES ESPECIALISTAS IPSS-EIPSS
ACTIVIDADES ESPECIALES G.DEP. LIMA
ACTIVIDADES ESPECIALES CENTRO DE HEMODIALISIS
ACTIVIDADES ESPECIALES SEDE CENTRAL
SUBSIDIOS POR SOBRECOSTOS
PRESTACION DE SERV. ENTRE ORGANOS
DESCONCENTRADOS
AJUSTE
VBP GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES
101
971201000
0"
971301000
0"
979003000
0"
981001000
0"
981002000
0"
981003000
0"
981004000
0"
981005000
0"
981006000
0"
981101000
0"
981201000
0"
981202000
0"
981203000
0"
981204000
0"
981205000
0"
981206000
0"
981207000
0"
981208000
0"
981209000
0"
981301000
0"
981401000
0"
981402000
0"
981403000
0"
981404000
0"
981405000
0"
981406000
0"
981407000
0"
981408000
0"
981501000
0"
981502000
0"
981503000
0"
981504000
0"
981505000
0"
981506000
0"
981507000
0"
981508000
0"
981509000
0"
981510000
0"
981511000
0"
981512000
0"
981513000
0"
981514000
0"
981515000
0"
981516000
0"
981517000
0"
981518000
0"
ACTIVIDADES ESPECIALES EIPSS

PERSONAL EXCEDENTE
ACM DE SERVICIOS DE SALUD
HONORARIOS - ASESORIAS Y CONSULTORIAS
HONORARIOS - AUDITORIA
HONORARIOS - TRAMITES JUDICIALES
HONORARIOS - LEGALIZACIONES
HONORARIOS - GASTOS NOTARIALES Y REGISTRO
OTROS HONORARIOS
GASTOS.ADMINISTRATIVOS POR COMPRAS POR
ENCARGO
COMISIONES
PAGO PENSIONISTAS EFECTIVO D.L.
18846
COMISIONES
PAGO SUBSIDIOS EN EFECTIVO LEY
26790
COMISIONES
POR INVERSIONES EN TITULOS Y
VALORES
COMISIONES
POR ADMINISTRACION AFIPSS
COMISIONES BANCARIAS POR SERVICIOS DE
RECAUDACION
COMISIONES
BANCARIAS POR OTROS SERVICIOS
OTRAS COMISIONES
COMISION 2% SERVICIOS RECAUDACION SUNAT
COMISION ADMINISTRATIVA ODC (VBP)
GASTOS BANCARIOS D MANTENIMIENTO D CUENTA Y
PORTES -ASIGNACION X ALOJAMIENTO Y
VIATICOS
ALIMENTACION
VIATICOS - ASIGNACION POR MOVILIDAD
VIATICOS - ASIGNACION POR TARIFA CORPAC
ATENCIONES OFICIALES
PASAJES NACIONALES
PASAJES INTERNACIONALES
MOVILIDAD ENTREGADA A TERCEROS
VIATICOS-ASIG.PARA USO DE VEHICULOS OFICIALES
SERVICIOS DE TELEFON0
SERVICIO D PROCESAMIENTO FORMULARIOS D
RECAUDACION
SERVICIO
DE CORREO Y MENSAJERIA
SERVICIO DE CORREO ELECTRONICO
SERVICIO DE ELECTRICIDAD
SERVICIO DE AGUA POTABLE
SERVCIO DE PUBLICIDAD
SERVICIO DE PUBLICACIONES
SERVICIO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO
SERVICIO DE ADMISION
SERV. DE LEVANTAMIENTO DE INF. PARA
FISCALIZACION
SERVICIO
DE FISCALIZACION
SERVICIO DE LIQUIDACION Y SUPERVISION
EXPEDIENTES
SERVICIO
DE IDENTIFICACION ASEGURADOS
(IPSSCARD)
SERVICIO
DE ADMINISTRACION DE ARCHIVOS
SERVICIO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
SERVICIO DE SUPERVISION E IMPLEMENTACION
SOFTWARE
SERVICIO
DE CAPACITACION
102
981519000
0"
981520000
0"
981521000
0"
981522000
0"
981523000
0"
981524000
0"
981525000
0"
981526000
0"
981527000
0"
981528000
0"
981529000
0"
981601000
0"
981602000
0"
981701000
0"
981702000
0"
981703000
0"
981801000
0"
981901000
0"
981902000
0"
981903000
0"
981904000
0"
981905000
0"
981906000
0"
981907000
0"
982002000
0"
982101000
0"
983001000
0"
983002000
0"
984001000
0"
984002000
0"
985001000
0"
985002000
0"
985003000
0"
985004000
0"
985005000
0"
985006000
0"
986001000
0"
989003000
0"
989103000
0"
989203000
0"
989303000
0"
989403000
0"
991000000
0"
991010002
0"
992000000
0"
993000000
0"
SERVICIO DE IMPRENTA Y AFICHES

SERVICIO DE FOTOCOPIADO
SERVICIOS DE CONTABILIDAD
SERVICIO DE SEGUROS
SERVICIO DE SUBSCRIPCIONES Y COTIZACIONES
MOVILIDAD LOCAL
SERVICIOS DE PERSONAL
OTROS SERVICIOS
OTROS BIENES
OTROS-RECUPERACION IGV.GASTOS PRORRATEO
GASTOS DE SALUD POR ACCION CIVICA- PAGO A
DONANTES DE SERVICIO OPERATIVO ONP - BIENES
CONVENIO
CONVENIO DE SERVICIO OPERATIVO ONP - SERVICIOS
TRIBUTOS MUNICIPALES
OTROS TRIBUTOS
DONACIONES
PENSIONISTAS - CESANTES DL 20530.D.U.067-98
PENSIONISTAS - SOBREVIVIENTES DL 20530.D.U.06798
PENSIONISTAS-GASTOS
DE SEP.LUTO
DL20530.D.U.067-98
PENSIONISTAS-CES.20530-BON.EXT.D.S.044.
(D.U.067-98
PENSIONI-SOBREV.20530.BONIF.EXT.D.S044.D.U.06798
PENSIONISTAS
D.L 20530.D.U.067-98
PENSIONISTAS D.L 18846.D.U.067-98
GASTOS DE INSTALACION PERSONAL SERUMS
PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS
GASTOS D RENDIC.X ALOJ.Y ALIMENT. NO AFECTO AL
IGV
ATENCIONES OFICIALES NO AFECTAS AL IGV
AMORTIZACION
AMORTIZACION DE SOFTWARE
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
PROVISION POR CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES
OTRAS PROVISIONES DEL EJERCICIO
PROVISION PARA CONTINGENCIAS
PROVISION DECRETO DE URGENCIA 067-98
OTROS GASTOS DIVERSOS
ACM DE GASTOS GENERALES POR SERVICIOS DE
TERCEROS
ACM
DE GASTOS GENERALES POR TRIBUTOS
ACM DE OTROS GASTOS GENERALES
ACM AMORTIZACION
ACM PROVISIONES DIVERSAS
COSTOS DE PREST. ECON. TRANSF. A CTAS D
RESULTADOS MEDICAMENTOS - APARATO
DEVOLUCION
RESPIRATORIO
COSTOS MED. Y ASIST. TRANSF. A CTAS DE
RESULTADOS
GASTOS
ADMINIST. TRANSFERIDOS A CTAS DE
RESULTADOS
103
104
X.
AUDITORA INTERNA
1. No existe evidencia de la documentacin que sustenta las facturas registradas en cuentas por pagar
comerciales
En nuestra revisin al rubro de las cuentas por pagar comerciales al 31 de diciembre de 2014, se requiri
informacin de sustento
documentario de las obligaciones pendientes de pago de la red asistencial, en el cual no fue atendido dicha
informacin para su revisin, situacin que imposibilit su anlisis y validacin del gasto realizado.
Referencia:
Red Ancash: Informacin no atendida por S/. 754,038.07
Fecha
26/12/201
4
16/10/201
4
22/09/201
4
21/08/201
4
03/07/200
8
03/07/200
8
20/06/201
2
04/10/201
2
21/11/201
4
Documen
Nmero
to
450225377 01 00012
450209721 00059136
01 00017
450216068 00000100
Loca
8
l
450204910
Loca
6
l
450089456
0001-018726
1
450089456 Delegacin C.
6
Local
450042036
6
450042036
6
450205840 01 00015
00004512
RU
C
1011022
0
5486001
3
2125615
3
2633689
9
2640368
5
2640368
5
1000174
9
1000174
9
5018810
8
Proveed
or
ATILIO PALMlERl S.R.L.
CONSORCIO OBS. EJECUTOR DE
OBRAS
ALCON PHARMACEUTJCAL DEL PERU
S.A.
CYMED MEDICAL S.A.C.
LANESA SAC
LANESA SAC
TELEFONlCA DEL PERU S.A.A.
TELEFONlCA DEL PERU S.A.A.
MOBILIARIOS HOSPITALARIOS SIN
FIN S
Importe S/.
122950.00
183950.00
130560.00
152760.00
26425.00
26404.76
1652.35
465.72
108871.00
Las Normas de Control Interno aprobadas por Resolucin de Contralora N 3~W-2006-CG del 30 de octubre de
2006, numeral III Normas
Generales de Interno. punto 4. Norma General para la Informacin y Comunicacin, inciso 4.6 Archivo
Institucional, establece:
"El titular o Funcionario debe establecer y aplicar polticas y procedimientos de archivo adecuados para la
preservacin y conservacin de los documentos e informacin de acuerdo con su utilidad o por requerimiento
tcnico o jurdico, tales como los informes y registros contables, administrativos, y de gestin entre otros,
incluyendo las fuentes de sustento".
En su comentario, seala: 01.- La importancia del mantenimiento de archivos institucionales se pone de
manifiesto en la necesidad de contar
105
con videncia sobre la gestin para una adecuada

rendicin de cuentas.
106
Recomenda
cin
Se recomienda que la Gerencia Central de Finanzas, instruya a las reas de Tesorera de Sede Central y Redes
Asistenciales para que la documentacin que sustenta las obligaciones registradas en las cuentas por
pagar, deba contener la informacin de
soporte correspondiente.
2.
Los anlisis de cuentas por pagar de algunas redes asistenciales de provincias no presentan en
forma completa el registro de datos y/o informacin de los proveedores.
En nuestra revisin a los anlisis de Cuentas por pagar de algunas redes asistenciales de provincias al 31 de
diciembre- de 2014, se evidenci que no presentan en forma completa Ja informacin de los datos de
proveedores que permita identifcar la antigedad del saldo, fecha de la obligacin, clase y N del documento,
situacin que limit identifcar los saldos de proveedores para su revisin.
Referenci
a:
Red Asistencial
Ancash
Observac
in del documento
No fgura fecha, clase y nmero
XI.
PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA UTILIZANDO NIIFS

SEGURO SOCIAL DE SALUD ESSALUD RED
ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
AL 31 de Diciembre
del 2014 (En Nuevos
Soles)
2,014
2,014
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
156,07
Efectivo y Equivalente de
742,74
Efectivo Cuentas por Cobrar
2
Comerciales (Neto) Otras
295,85
9
Cuentas por Cobrar (Neto)
9,008,7
11
Existencias (Neto)
9,503,3
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
5,121,4
62
10,454,4
42
15,575,
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
71,117,7
(Neto)
80
389,12
Activos Intangibles (Neto)
Provisiones
4
389,1
TOTAL PASIVO NO
24
15,965,
CORRIENTE TOTAL
027
PASIVO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO
71,117,
780
80,621,
169
P
A
T
R
I
M
O
N
IO NETO Capital
Adicional Resultados
no Realizados
Resultados
Acumulados
Resultados del Ejercicio (Prdida)
TOTAL PATRIMONIO
NETO TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
0
0
81,083,3
-85
16,427,24
64,656,1
41
80,621,
169

ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE
OPERACIONES
Al 31 de Diciembre
del 2014 (En Nuevos
Soles)
2,014
INGRESOS OPERACIONALES
Aportaciones Seguro Potestativo
Aportaciones Seguro Carcter Privado-Otros
Relac. Aportaciones Seguro Complementario
Trabajo y Riesgo Otras Aportaciones
(Atencion a no Asegurados)
Otros Ingresos de Operacin
Mecanismo de Asignacion Presupuestal
TOTAL INGRESOS BRUTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Costos de Personal
Costo de Medicinas,Material Mdico y Otros
Costo de Prestaciones Economicas
Costo de Ofcina,Inmuebles e Instalaciones
Costo de Equipos,Unid.de Transp.Mdico y Otros
Servicios Medicos Encargados a
Terceros Costo de Suministros
Diversos Comisiones SUNAT y
Gastos Bancarios Servicios
Publicos
Otros Gastos
Generales
Provisiones Varias
Honorarios
Viticos y Atenciones Ofciales
TOTAL GASTOS DE
ADMINISTRACION
RESULTADO DE OPERACIN
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
39,85
724,94
-111,847,1
112,611,9
76,768,5
37
24,250,5
59
0
6,794,1
03
4,898,9
70
7,043,3
67
4,007,7
6323,05
8
904,04
1
4,200,9
06
729,04
312,07
9
703,47
9
130,335,
905
17,723,
923
1,293,31
3,261
16,427,
349
Ingresos Financieros
-105
Gastos Financieros
0
108
UTILIDAD (PERDIDA ) DEL EJERCICIO

16,427,243
109
NOTA N 01 RUBRO CAJA Y BANCOS AL 30.11.14
El rubro de Caja y Bancos est compuesto por:

* Efectivo por Depositar
S/.9,647.00
* Fondos Fijos con la apertura de 22 Cajas Chicas
que ascienden a un importe de
* Cuentas Bancarias: Movimientos conformados por
cheques girados por obligaciones pendientes de pago a
proveedores, transferencias para pagos de Benefcios
Sociales.
S/.43,427.00
Total Cta. Financiera:

S/.128,567.00
Total Cta. Aseguradora :
S/.293,088.50
* Fondos Sujetos a restriccin: correspondientes a la Retenc. 5% como
garanta de
de los contratistas, por obras pendientes de
liquidacin:
S/.10,091.50
El detalle de los Fondos fjos se muestra en el Anexo N01 del Estado de
Situacin Financiera.
S/.484,821.00
NOTA N 02 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES AL 30.11.14

El rubro de Cuentas por Cobrar Comerciales est compuesto por:
Cuentas por Cobrar a Teceros no Asegurados cuyo mayor % se encuentra
Fopasef como Cobranza Dudosa.
* Cuentas x cobrar Servicios Hospitalarios:
S/.769,349.00
- el 0.% por Cobrar se tiene a Fopasef
S/.0.00
- el 28 Corresponde a Cias Aseguradoras y Ruc
S/.23,000.00
- el 72% a Pacientes no Asegurados
S/.746,349.00
* Con Relacin a la Cobranza dudosa se tiene por
cobrar el importe
de:
S/.4,370,915.00
- el 37% por Cobrar se tiene a Fopasef
S/.1,620,559.00
- el 7% Corresponde a Cias Aseguradoras
S/.290,906.00
S/.2,459,450.00
Las cuentas por Cobrar Servicios Hospitalarios han sido
transferidos a
Cobranza dudosa
S/.4,370,915
.00
El mayor porcentaje que se tiene en cobranza Dudoza es a

PACIENTES NO ASEGURADOS
Equivalente a un 72% y 56%,
Con Relacin a los no Asegurados Acc. De Transito, y
Aseguradoras, la Unidad de Tesoreria realiza 3 Noticicaciones
Prejudicial, por cada deudor; una vez agotada la via
administrativa, se deriva a la Oficina de Asuntos Jurdicos para que
se inicie la - cobranza Judicial.
S/.769,349.00
NOTA N 03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES AL 30.11.14

El rubro de Otras Cuentas por Cobrar Comerciales
est compuesto por:
* Reclamaciones a Teceros(Banco Interbank, Aseguradora)
S/.0.00
* Garanta otorgada por Alquileres con contrato
vigente
S/.65,480.00
* Por cobrar a Telefonica (Por consecin de cabinas Telefnicas),
Terceros
S/.91,056.00
* Reclamaciones Varios
S/.148.00
* Retencin Trabajadores
* Cuentas por Cobrar Fact. Diversa
S/.3,151,561.00
* Cobranza Dudosa
S/.99,717.05
* Prestamos al Personal
S/.48,111.50
* Interfondos
S/.46.00
* Anticipos Otorgados al Personal de la Institucin A016
Los Cuales corresponde a Diciembre del 2013
S/.856.00
A Noviembre del 2014
S/.74,992.00
S/.75,848.00
* Anticipos Otorgados al Personal de la Institucin HD16
Los Cuales corresponde a Diciembre del
S/.2,541.00
2013
A Noviembre del
S/.50,889.00
S/.53,430.
2014
00
Por los Anticipos de Viaticos vencidos se ha solicitado a la Divisin de Recursos
Humanos
el descuento y a la Sede Central x los Viaticos del Persoal de la Sede Central,
S/.3,299,390
*prov.cobranza
.00
Dudosa
S/.286,007.55
NOTA N 04 EXISTENCIAS AL 30.11.14

El rubro de Existencias
est compuesto por el
Stock Total :
* Suministros Hospitarios
S/.7,653,608.00
* Utiles de Escritorio
S/.54,599.00
* Otros Suministros
S/.1,289,834.00
* Desvalorizacin de Existencia
-S/.4,052.00
El Stock de Seguridad de la Red Asistencial es
aproximadamente de 3,5 el abastecimiento de material en
almacn Central y Centros Asistenciales.
Este Stock indica que tenemos un promedio de 4 meses que
nuestra mercaderia permanece en nuestros almacenes, por lo
que podra generar un sobre stock.
S/.8,993,989.00
NOTA N 05 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO AL 30.11.14

El rubro de Inmuebles Maquinarias y Equipo est compuesto por :
* Terrenos
S/.47,472,913.00
* Edifcios y otras Construcciones (Neto de Depreciacion)
* Construcciones y Obras en Curso
S/.100,473.00
* Maquinaria, Equipo y Otras.Unid.(Neto de Depreciacion)
* Unidades de Transporte (Neto de Depreciacion)
* Muebles y Enseres (Neto de Depreciacin)
* Equipos Diversos (Equipo de Computo) (Neto de
Depreciacin)
S/.124,758.00
* Estudios y Proyecto en proceso
S/.0.00
S/.23,880,992.00
S/.16,518,918.00
S/.334,528.00
S/.1,752,659.00
El Detalle de las Adiciones se indica en el Anexo N 05

S/.90,185,241.00
NOTA N 06 ACTIVOS INTANGIBLES AL 30.11.14
NO
APLICABLE
0
NOTA N 07 CUENTAS POR PAGAR 30.11.14

El rubro de Cuentas por Pagar Comerciales est compuesto por las
mercaderias ingresadas al almacn
pendientes de pago y Facturas recibidas pendientes de Facturacin, cuyo saldo est
conformado:
* Facturas por Recibir (mercaderias ingresadas a nuestro Almacn,
que se encuentran pendiente de
Facturacin..
S/.1,740,787.
- Ejercicios Anteriores al 2013
S/.95,420.00
- Presente ejercicio (2014)
S/.1,645,367.0
* Facturas por Pagar (Facturadas pero estan pendientes de Pago)
-S/.1,900,978.00
-S/.130,673.00
-S/.1,770,305.00
con Relacin a las Facturas Pendientes de Pago
Centralizados, se ha cursado cartas
a la Gerencia de Contabilidad a fn de que Coordine con la
Gerencia Central de Log.
la regularizacion correspondiente,
Asimismo se ha Cursado Carta N967-DF-OADM-ESSALUD-2014 a la
Divisin de Logistica a fn de que regularice la Fact. de las
mercaderias ingresadas.
* Facturas Por Pagar ( obras)

-S/.9,952.00
* Anticipos Otorgados a Proveedores (Adq. De Petroleo para los Calderos)

S/.72,125.00
- Correspondiente al ejercicio anterior al 2013
S/.2,552.00
- Correspondiente al Ao 2014
S/.69,573.00
* VBP Compras por Encargo por Liquidar
Se ha Cursado cartas a la Divisin de Logistica a fn de
que regularice las partidas
pendientes de facturar y los anticipod a losp roveedores,
El Detalle pormenorizado se encuentra en el Anexo N07
S/.0.00
-S/.3,579,592.00
NOTA N 08 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 30.11.14

El rubro de Otras Cuentas por Pagar est compuesto por los Tributos
pendientes de pago al fsco, asi
como las retenciones de Planilla; Remuneraciones pendientes de pago de
Haberes, liquidacion de Benefcios Sociales, ect., los cuales se detalle el resumen:
* Tributos
-S/.1,044,170.00
* Remuneraciones (A empleados,Vacaciones,Gratifcac., Bonif. Vacac.
-S/.6,197,290.00
* Retencin de Plla de Haberes (Cafae, Fopasef, AFP,Depos. Garantia, ect)
-S/.5,806,035.00
*Compensacin por tiempo de Servicio
-S/.205,948.00
Las obligaciones Pendientes de pago corresponden al mes de
Octubre-14 los cuales se pagan en el mes de Noviembre-2014 de
acuerdo a cronograma de Sunat.
El mayor porcentaje de las Remuneraciones por pagar, corresponden a
Vacaciones y Boni- fcaciones por pagar.
S/.13,253,44
3.00
NOTA N 09 PROVISION PARA BENEFICIOS SOCIALES AL 30.11.14

El rubro de Provision Para Benefcios Sociales esta compuesto por el
Pasivo a Corto Plazo del personal del D.L. 276 y el importe asciende a :
* C.T.S.
S/.432,870.00
El Detalle pormenorizado se encuentra
en el Anexo
N09
S/.432,87
0.00
NOTA N 10 PATRIMONIO NETO AL 30.11.14

El rubro de Patrimonio Neto esta compuesto por un Capital Adicional y Resultados
Econonmicos:
*
Donaciones Recibidas
-S/.52,448.60
- Donac.Terrero Cam Yungay
S/.10,000.00
(Aura)
- Donac.Contruccin-Cerco (Cam Yungay-Aura)
-S/.9,050.00
- Donaciones Activo fjo (Sihuas,
S/.33,398.60
Caraz, Chimb) (Nov-08)
* Resultados Acumulados
-S/.100,664,816.40
* Perdida del Ejercicio
S/.17,263,761.00
-S/.83,453,504.00
NOTA N 11 CUENTAS DE ORDEN AL 30.11.14

Las Cuentas de Orden, son aquellas que no afectan las Cuentas del
Balance, y estan presentadas
tanto en el Activo como en el Pasivo.
* Cuentas del Activo
S/.8,673,383.91
En esta cuentas se Refejan las Cuentas Contigenciales de
Bancos,Cuentas
de Control administrativo, Depositos, en Garanta, Activos Totalmente depreciables
Inmuebles en proceso de Saneamiento, ect.
S/.8,673,384
* Cuentas del Pasivo
.00
En esta cuentas se Refejan las Cuentas
Contigenciales de
Bancos,Cuentas
-S/.0.09
NOTA N 12 INGRESOS AL 30.11.14

El rubro de Ingresos esta compuesto por los siguientes Rubros Aportaciones, Venta a
No Asegurados, y Asinacin Presupuestal mensual.
* Aportes por Seguro Potestativo

* Otras Aportaciones (No
Asegurados)
* Asigancin Presupuestal
Del mes
-S/.920.00
S/.24,547.00
S/.9,106,938.0
Acumulado
- S/.39,130.9
S/.721,405.
40
-S/.98,765,586.24
NOTA N 13 COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACION AL 30.11.14
El rubro de Egresos esta compuesto por los Gastos Ooperativos y

Administrativos de la Red Asistencial, Constituda por los
siguientes rubros:
* Costo de Personal
* Costos de Bienes (Material
Estrategico)
* Costo de Ofcina, muebles e
*Instalac.
Costo de Equipo y Unidades
Transp.
* Costo de Serv. Encargados a
*Terceros
Costo de Suministros Diversos
* Comisiones y Gastos Bancarios
* Costo Servicios Publicos
* Gastos Generales
* Otras Provisiones
* Honorarios
* Costo de Viaticos
Del mes
S/.6,205,052.0
0
S/.1,601,359.0
0 S/.611,499.0
0
S/.453,719.0
0
S/.559,000.0
0
S/.193,201.0
0 S/.6,625.00
S/.33,619.0
0
S/.563,941.0
0
S/.0.00
S/.315.00
S/.68,589.0
0
Acumulado
S/.69,258,766
.89
S/.21,343,675
.49
S/.6,843,085.
20
S/.5,013,438.
49
S/.6,373,460.
45
S/.3,453,434.
40S/.20,915.
50
S/.761,657.
45
S/.3,312,708.
95 S/.4,052.
00
S/.10,669.
45
S/.439,412.
00
S/.116,835,276.27
NOTA N 14 OTROS INGRESOS Y GASTOS AL 30.11.14

El rubro de Otros Ingresos y Gastos est compuesto por : Ingresos
Financieros de ctas Ctes.; Ingreos por Penalidades a Proveedores, Alquiler
y Consecin de Ambientes, y Los Egresos por Gastos de ejercicios
Anteriore,
de ajustes
de Ingresos
Inventario,
Bienes,Perdidas
etc.Ventas
de Bases,
delBaja de
Tupa, etc
Del mes
Acumulado
* Otros Ingresos (Detalle ver Anexo)
S/.39,831.0
S/.810,900.
* Intereses s/cta corriente
S/.0.0
0
S/.105.0
* Total Gastos Financieros
0
S/.1.0
* Otros Egresos (Detalle ver anexo)
S/.51.0
0
* Otros Gastos (Baja bienes)
0
S/.0.0
* REI
S/.5,026.
0
LA PERDIDA DEL EJERCICIO A NOVIEMBRE-14 ASCIENDE
S/.17,263,761.00
* La Red Asistencial Ancash al mes de Noviembre del 2014 arroja
una Perdida de
S/.17,263,761.00
-S/.805,928.85
XII.
ANLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA

12.1.
ANLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL.
SEGURO SOCIAL DE SALUD ESSALUD RED ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE

SITUACION FINANCIERA
AL 31 de Diciembre del 2013 Y 2014 (En Nuevos Soles)
%
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
2,013
2,014
Efectivo y Equivalente de Efectivo
0.31
%
154,05 0.02
5
%
11,10 0.29
5
%
141,58 18.73%
0.19% Cuentas por Pagar Comerciales

11.79
%
156,07 0.05% Otras Cuentas por Pagar
5,753,10 22.02
7
8
%
42,74 0.37%
10,742,4
Cuentas por Cobrar Comerciales

(Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias (Neto)
ACTIVO NO CORRIENTE
(Neto)
2
9,194,72
8
9,501,4
69
19.35%
80.65%
39,589,3
55
2
295,85
9
9,008,71
1
9,503,3
89
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
11.17
%
11.79
%
88.21
71,117,7 %
80
2,013
2,014
87
TOTAL PASIVO CORRIENTE
33.81
%
16,495,5
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales 95
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
39,589,3
55
88.21
71,117,7 %
80
100
100%
%
49,090,8 17.67% 80,621,1 10.76
24
69
8,673,38
8,673,38 %
4
42
19.32
15,575,9 %
03
0.89
%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 432,87 0.89
0
%
432,8 34.70
TOTAL PASIVO
70
%
16,928,4
0.48%
389,12 0.48%
4
389,1 19.80
24
15,965,0 %
114.25%
Resultados del Ejercicio (Prdida)
55,734,8 -48.95%
65.30
TOTAL PATRIMONIO NETO -95
23,880,64
%
100
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
31,854,2
100.57
%
81,083,3 20.38
85
80.20
16,427,24 %
100%
64,656,1
Provisiones
65
Resultados Acumulados
80.65%
6.35%
5,121,46 12.97
2
10,454,4 %
PATRIMONIO NETO
Capital Adicional
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas de Orden
49
48,782,7
14
8,673,38
4
%
17.78
%
27
41
80,621,1
69
8,673,38
4
10.76
%
118

ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
AL 31 de Diciembre del 2013 Y 2014 (En Nuevos Soles)
2,013
2,014
DIF
.
2,013
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de
Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
(Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias (Neto)
154,05
5
11,10
5
141,58
2
9,194,72
8
9,501,4
69
ACTIVO NO CORRIENTE
(Neto)
39,589,3
55
156,07
7
42,74
2
295,85
9
9,008,71
1
9,503,3
89
71,117,7
80
2,02
2
31,63
7
154,27
7
186,01
1,92
0
31,528,4
25
1.31%
284.90
%
108.97
%
-2.02%
0.02%
Cuentas por Pagar

Comerciales
5,753,10
8
10,742,4
87
TOTAL PASIVO
CORRIENTE
16,495,5
PASIVO NO CORRIENTE 95
79.64%
2,014
DIF.
5,121,46
2
10,454,4
42
631,647 10.98
288,045 2.68%
15,575,9
03
919,691
5.58%
Cuentas por Pagar

Comerciales
Provisiones
TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
432,87
0
432,8
70
16,928,4
65
389,12
4
389,1
24
15,965,0
27
55,734,8
95
23,880,6
46
31,854,2
49
48,782,7
14
81,083,3
85
16,427,2
43
64,656,1
41
80,621,1
69
43,746
43,746
10.11
10.11
963,437 5.69%
Capital Adicional
Resultados no Realizados
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 39,589,3

55
TOTAL ACTIVO
49,090,8
24
31,528,4
71,117,7 25
80
31,530,3
80,621,1 45
69
79.64%
64.23%
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
(Prdida)
TOTAL PATRIMONIO
NETO
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
25,348,49
0
7,453,40
2
32,801,89
2
31,838,45
5
45.48
%
31.21
102.97
%
65.27
%
INTERPRETACI
N ANLISIS
VERTICAL
En el ao 2013, la mayor parte del Activo estuvo conformado por el Activo no
Corriente, con un
80.65%. El Activo Corriente estuvo conformada en su mayora por las
existencias, con un 18.73%. En el lado de Pasivos, las cuentas ms
representativas fueron las Otras Cuentas por pagar (22.02%) y las Cuentas por
pagar comerciales (11.79%). En el Patrimonio, la mayor parte fueron los
Resultados Acumulados (114.25%), superando al total de Pasivo y Patrimonio
por los Resultados del Ejercicio luego de tener prdidas (-48.95%).
En el ao 2014, ocurre lo mismo con los activos, la mayor parte estuvo
conformada por los Activos no Corrientes, con un 88.21%, luego disminuy el
porcentaje de participacin de las existencias hasta 11.17%. En el Pasivo,
las otras cuentas por Pagar disminuyeron hasta 12.97% su participacin.
En el patrimonio tambin disminuy la participacin de los Resultados
Acumulados hasta 100.57%. La prdida se redujo a ms de la mitad (-20.38%).
ANLISIS
HORIZONTAL
Las variaciones ms importantes del Activo se vieron en las Cuentas por Cobrar
y en las Otras Cuentas por Cobrar, ya que la primera aument en un
108.97% y la segunda en 284.9%. En el Pasivo todas las partidas
disminuyeron de forma poco relevante, disminuyendo hasta 10.98% como
mximo.
El Patrimonio aument un 102.97%, esto quiere decir que se
duplic gracias al considerable aumento de los Resultados Acumulados.
120
SEGURO SOCIAL DE SALUD ESSALUD RED ASISTENCIAL

ANCASH ESTADO DE OPERACIONES
Al 31 de Diciembre del 2013
(En Nuevos
Soles)
2,013
20,00
1

(Atencion
a no de
Asegurados)
Otros Ingresos
Operacin
Costos de Personal
Costo de Equipos,Unid.de Transp.Mdico y Otros
Servicios Medicos Encargados a Terceros
Comisiones SUNAT y Gastos Bancarios
Servicios Publicos
Otros Gastos Generales
Provisiones Varias
Honorarios
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos Financieros
528,31
1
119,945,9
69
120,494,
282
89,692,45
23,272,33
0
7,894,83
5,382,34
7,466,75
4,076,12
18,678
1,042,58
4,820,73
728,12
16,711
688,62
0.02
%
0.44
%
2,014
39,85
3
724,94
2
111,847,1
100.00 87
112,611,
%
100.46 982
%
74.78
19.40
0.00
%
6.58
4.49
6.23
3.40
0.02
0.87
4.02
0.61
0.01
0.57
76,768,53
24,250,55
0
0.04
%
0.65
%
100.0
0%
100.6
8%
68.64
21.68
0.00
%
6.07
4.38
6.30
3.58
0.02
0.81
3.76
0.65
0.01
0.63
145,100,3 120.97
24,606,0
738,26
20.51
00.62
%
12,950
0.01
23,880,7
19.91
%
74
0.00
%
0
0.00
%
6,794,10
4,898,97
7,043,36
4,007,76
23,058
904,04
4,200,90
729,04
12,079
703,47130,335,
905 116.53
17,723,9
1,293,31 15.85
1.16
3
%
0.00
3,261
%
16,427,3
14.69
%
105
0.00
%
0
0.00
%
19.91
14.69

ASISTENCIAL ANCASH ESTADO DE
OPERACIONES
Al 31 de Diciembre
del 2013
(En Nuevos
Soles)
2,013
2,014
DIF.
20,00
1
39,85
3
528,31
1
724,94
2
119,945,9
69
120,494,
282
111,847,1
87
112,611,
982
89,692,45
23,272,33
0
76,768,53
24,250,55
0
7,894,83
5,382,34
7,466,75
4,076,12
18,678
1,042,58
4,820,73
728,12
16,711
688,62
6,794,10
4,898,97
7,043,36
4,007,76
23,058
904,04
4,200,90
729,04
12,079
703,47

(Atencion
a no de
Asegurados)
Otros
Ingresos
Operacin
Costos de Personal
Costo de Equipos,Unid.de Transp.Mdico y
Otros
Servicios Medicos Encargados a Terceros
Comisiones SUNAT y Gastos Bancarios
Servicios Publicos
Otros Gastos Generales
Provisiones Varias
Honorarios
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos Financieros
145,100,3
24,606,0
738,26
0
12,950
23,880,7
130,335,9
17,723,9
1,293,31
3
3,261
16,427,3
74
105
23,880,6
16,427,2
19,85
2
99.25
%
196,63
0
37.22
%
8,098,78
7,882,30
0
12,923,9
19
978,22
8
483,37
8
423,38
3
68,36
5
4,380
138,54
7
619,82
9
922
4,63
2
14,853
14,764,4
06
6,882,10
6
555,05
3
9,68
8
7,453,37
1
31
6.75%
6.54%
14.41
4.20
%
8.98%
5.67%
1.68%
23.45
%
13.29
12.86
0.13
%
27.72
2.16
%
10.18
27.97
75.18
%
74.81
31.21
%
42.49
%
7,453,40 2
31.21
INTERPRETACI
N ANLISIS
VERTICAL
En el ao 2013, la Cuenta de Mecanismo de Asignacin Presupuestal
representa al 100% debido a
que EsSalud no realiza ventas. El total de ingresos Brutos apenas supera al
Mecanismo de Asignacin
debido
a
que
sus
Aportaciones
fueron
insignificantes en comparacin de la otra partida.
Los Gastos tuvieron gran participacin debido al Costo del Personal, alcanzando
un -74,78% del mayor ingreso de EsSalud. Al fnal los gastos de Administracin
fueron el 120.97 de los ingresos. Al fnal se obuvo una gran prdida con 23.88
millones en prdidas.
ANLISIS
HORIZONTAL
El primer rubro de aportaciones tuvo un crecimiento del 99.25%, es decir creci
casi el doble de un ao a otro. Los gastos de la empresa se redujeron a una
tercera parte. Por ltimo, tambin se redujo la prdida de EsSalud, de 23.88
millones a 16 millones y esto es un indicador positivo.
12.2.
ANLISIS DE RATIOS FINANCIEROS:

RATIOS
FINANCIEROS
2013
2014
INDICE DE
LIQUIDEZ
Liquidez General =
9,503,389
=
0.610
Prueba cida
494,678
=
Activo Corriente
Pasivo Corriente
15,575,903
9,501,469
0.032
Liquidez de Caja =
156,077
=
0.010
Pasivo Corriente
15,575,903
306,741
0.019
0.009
16,495,595
Efecto y Equivalente de Efectivo

Pasivo Corriente
15,575,903
0.576
16,495,595
Activo Corriente Existencias
154,055
16,495,595
NDICE DE SOLVENCIA
Endeudamie
nto
Patrimoni
al =
Pasivo Total
16,928,465
15,965,027
=
0.247
Patrimonio
31,854,249
64,656,141
0.531
124
Estructura de Deudas =
15,575,903
=
0.976
Pasivo Corriente
Pasivo Total
15,965,027
16,495,595
0.974
16,928,465
125
NDICE DE RENTABILIDAD
Utilidad Bruta
120,494,282
Rentabilidad Bruta =
112,611,982
Mecanismo de Asig.
100.46%
=
100.68%
Presupuestal
119,945,969
111,847,187
Rentabilidad Neta
sobre
Ventas
=
Rentabilida
d del
Patrimoni
o=
Utilidad Neta
-23,880,646
=
-19.91%
-16,427,243
Mecanismo de Asig. Presupuestal
=
-14.69%
119,945,969
111,847,187
Utilidad Neta
-16,427,243
=
31,854,249
-23,880,646
Patrimonio
-25.41%
64,656,141
-74.97%
INTERPRETACI
N NDICES DE
LIQUIDEZ
Se puede observar que EsSalud no posee buenos ndices de liquidez, aunque
estos mejoraron del
2013 para el 2014. En el 2014, en el ratio de Liquidez General posee un valor
menor a 1, es decir que por cada sol de Pasivo Corriente, EsSalud slo posee
61 centavos para cubrirlo. En la Prueba cida se observa que si no se toma en
cuenta las Existencias, slo poseen 3.2 centavos para cubrir
1 sol de Pasivo Corriente, un valor realmente preocupante. Por ltimo la
liquidez de cada, en donde slo posee 1 centavo para cubrir 1 sol de Pasivo
Corriente, igual de malo que el anterior.
NDICES
SOLVENCIA
DE
Con respecto al Endeudamiento Patrimonial se puede observar que del ao

2013 al 2014 se reduce este ndice, lo cual es bueno ya que disminuye
el riesgo de apalancamiento. En la Estructura de Dudas observamos que el
Pasivo Corriente representa casi el total del Pasivo, este no es un buen
indicador ya que todas las deudas que tienen deben ser afrontadas en el corto
plazo y antes se ha visto que EsSalud no posee la liquidez sufciente para
afrontarlas.
NDICES
RENTABILIDAD
DE
Acerca de la Utilidad Bruta que genera el Mecanismo de Asignacin

Presupuestal, se observa que en ambos aos genera ms del 100% de la
Utilidad Bruta; pero si revisamos la Utilidad Neta que genera nos encontramos
con que es negativo, esto ocurre debido a todos los gastos que tuvo que
afrontar EsSalud, los cuales al fnal dejaron prdidas. De igual forma el capital
de EsSalud deja valores en negativo en el ratio de Rentabilidad del Patrimonio
por el motivo antes mencionado.
126
12.3.
ANLISIS DE SENSIBILIDAD APLICANDO HERRAMIENTAS
FINANCIERAS
VALOR ACTUALNETO (VAN)
I =
Q1 =
Q2 =
40,614,069
.27
t =
2
r =
4%
120,494,282
112,611,982
120, 494 , 282

112,
611,982
= 40,614,069.27 +
+
VAN=
179,361,924.62
(1 + 4%)
(1 + 4%)
Interpretac
in:
Segn el anlisis del VAN, la inversin que se hizo en el ao 2013
rinde bastantes utilidades, pero debe considerarse que en los
ingresos anuales no se consider a las utilidades como debera
ser, en vez de eso se us los mayores ingresos que tenan; esto
debido a que EsSalud obtena prdidas en lugar de ganancias.
ANLISIS
DUPONT
UT. NETA
16,427,24
3
MARGEN
VENTAS
-14.69%
111,847,187
ROI
VENTAS
111,847,187
-20.38%
ROTACI
N ACTIVOS
1.38731786
80,621,1
69
Interpretac
in:
Los ingresos por el Mecanismo de Asignacin Presupuestal se
traducen en un margen del -14.69%, es decir que esos ingresos no
son suficientes para afrontar todos los gastos que tiene EsSalud,
por ello se obtiene un valor negativo. Con
respecto a la rotacin de ventas/activos, encontramos que cada

sol de activo genera 1.38 soles de Mecanismo de Asignacin
Presupuestal. Con estos datos de obtiene un Retorno sobre la
Inversin de -20.38%. Sin embargo estos Estados Financieros son
slo de Ancash, a nivel nacional, en el consolidado si se obtiene
Utilidades.
XIII.
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
A pesar de que los Estados Financieros muestren prdidas,

debe tomarse en cuenta que a nivel nacional, EsSalud obtiene
Utilidades y que cuando la Red de Ancash lo solicite, se les pondr
a disposicin dinero que fgura en el presupuesto.
Con respecto a los otros hospitales que atienden tambin al

pblico, no deben ser considerados como competencia ya que
el fn primordial de EsSalud es atender a todos sus asegurados y
al pblico en general, al igual que el Hospital de la Caleta y el
Hospital Regional.
EsSalud es una entidad que, por sus dimensiones, subdivide sus

actividades, esto quiere decir que cada trabajador tiene bien
defnida una cantidad limitada de funciones para un mejor
resultado. Sin embargo tienen la posibilidad de ascender y
realizar otras labores, a travs de convocatorias.
EsSalud posee diversos procesos contables, las cuales estn

relacionadas
que distintas reas de la entidad (no slo
fnanciera). Es por ello que en el presente trabajo se han

considerado los ms importantes. Lo mismo sucede con los Costos
que tienen de los servicios que ofrecen.
RECOMENDACIONES
Se
recomienda
que
el
personal
del
rea
de
Contabilidad
registre de manera ordenada y complete cada documento que se

les transfera ya que si se dejan pendientes pueden causar trabajo
innecesario al jefe de ofcina.
Se recomienda al personal de tesorera que, de igual forma,

procedan de forma ordenada para no causar inconvenientes. Se
registre oportunamente los pagos de detracciones al banco de la
nacin para evitar multas.
Se optimicen los sistemas de cuentas por pagar para evitar

registrar uno por uno los comprobantes de pago en el sistema
SAP.
ANEXO
S
130
o
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Ul
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131
NOTA N 01 RUBRO CAJA Y BANCOS AL 30.11.14
El rubro de Caja y Bancos est compuesto por:

* Efectivo por Depositar
S/.9,647.00
* Fondos Fijos con la apertura de 22 Cajas Chicas que
ascienden a un importe de
S/.43,427.00
* Cuentas Bancarias: Movimientos conformados por cheques girados
por obligaciones pendientes de pago a proveedores, transferencias
para pagos de Benefcios Sociales.
Total Cta. Financiera:
S/.128,567.00
Total Cta. Aseguradora :
S/.293,088.50
* Fondos Sujetos a restriccin: correspondientes a la Retenc. 5% como garanta de
de los contratistas, por obras pendientes de liquidacin:
S/.10,091.50
El detalle de los Fondos fjos se muestra en el Anexo N01 del Estado de Situacin Financiera.
S/.484,821.00
NOTA N 02 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES AL 30.11.14

El rubro de Cuentas por Cobrar Comerciales est compuesto por:
Cuentas por Cobrar a Teceros no Asegurados cuyo mayor % se encuentra
Fopasef como Cobranza Dudosa.
* Cuentas x cobrar Servicios Hospitalarios:
S/.769,349.00
- el 0.% por Cobrar se tiene a Fopasef
S/.0.00
- el 28 Corresponde a Cias Aseguradoras y Ruc
S/.23,000.00
S/.746,349.00
* Con Relacin a la Cobranza dudosa se tiene por cobrar el importe de:

S/.4,370,915.00
- el 37% por Cobrar se tiene a Fopasef
S/.1,620,559.00
- el 7% Corresponde a Cias Aseguradoras

S/.290,906.00
S/.2,459,450.00
Las cuentas por Cobrar Servicios Hospitalarios han sido transferidos a Cobranza
dudosa
-S/.4,370,915.00
El mayor porcentaje que se tiene en cobranza Dudoza es a PACIENTES
NO ASEGURADOS Equivalente a un 72% y 56%,
Con Relacin a los no Asegurados Acc. De Transito, y Aseguradoras, la
Unidad de
Tesoreria realiza 3 Noticicaciones Prejudicial, por cada deudor;
una vez agotada la via administrativa, se deriva a la Ofcina de
Asuntos Jurdicos para que se inicie la - cobranza Judicial.
132
S/.769,349.00
133
NOTA N 03 OTRAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES AL 30.11.14

El rubro de Otras Cuentas por Cobrar Comerciales est compuesto por:
* Reclamaciones a Teceros(Banco Interbank, Aseguradora)
S/.0.00
* Garanta otorgada por Alquileres con contrato vigente
S/.65,480.00
* Por cobrar a Telefonica (Por consecin de cabinas Telefnicas), Terceros
S/.91,056.00
* Reclamaciones Varios
S/.148.00
* Retencin Trabajadores
* Cuentas por Cobrar Fact. Diversa
S/.3,151,561.00
* Cobranza Dudosa
S/.99,717.05
* Prestamos al Personal
S/.48,111.50
* Interfondos
S/.46.00
* Anticipos Otorgados al Personal de la Institucin A016
S/.856.00
2013
S/.74,992.00
S/.75,848.
00
* Anticipos Otorgados al Personal de la Institucin HD16

2013
S/.2,541.00
S/.50,889.00
S/.53,430.
00
Por los Anticipos de Viaticos vencidos se ha solicitado a la Divisin de

Recursos Humanos el descuento y a la Sede Central x los Viaticos del
Persoal de la Sede Central,
*prov.cobranza Dudosa
-S/.3,299,390.00
S/.286,007.55
NOTA N 04 EXISTENCIAS AL 30.11.14

El rubro de Existencias est compuesto por el
Stock Total :
* Suministros Hospitarios
S/.7,653,608.00
* Utiles de Escritorio
S/.54,599.00
* Otros Suministros
S/.1,289,834.00
* Desvalorizacin de Existencia
-S/.4,052.00
El Stock de Seguridad de la Red Asistencial es
aproximadamente de 3,5 el abastecimiento de material en
almacn Central y Centros Asistenciales.
Este Stock indica que tenemos un promedio de 4 meses que nuestra mercaderia
permanece en nuestros almacenes, por lo que podra generar un sobre stock.
S/.8,993,989.00
NOTA N 05 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO AL 30.11.14

El rubro de Inmuebles Maquinarias y Equipo est compuesto por :
* Terrenos
S/.47,472,913.00
* Edifcios y otras Construcciones (Neto de Depreciacion)
S/.23,880,992.00
* Construcciones y Obras en Curso
S/.100,473.00
* Maquinaria, Equipo y Otras.Unid.(Neto de Depreciacion)
S/.16,518,918.00
* Unidades de Transporte (Neto de Depreciacion)
S/.334,528.00
* Muebles y Enseres (Neto de Depreciacin)
S/.1,752,659.00
* Equipos Diversos (Equipo de Computo) (Neto de Depreciacin)
S/.124,758.00
* Estudios y Proyecto en proceso

S/.0.00
El Detalle de las Adiciones se indica en el Anexo N 05
S/.90,185,241.00
NOTA N 06 ACTIVOS INTANGIBLES AL 30.11.14
NO
APLICABLE
0
NOTA N 07 CUENTAS POR PAGAR 30.11.14

El rubro de Cuentas por Pagar Comerciales est compuesto por las mercaderias
ingresadas al almacn pendientes de pago y Facturas recibidas pendientes de
Facturacin, cuyo saldo est conformado:
* Facturas por Recibir (mercaderias ingresadas a nuestro Almacn,
que se encuentran pendiente de Facturacin..
-S/.95,420.00
-S/.1,645,367.00
* Facturas por Pagar (Facturadas pero estan pendientes

de Pago)
S/.1,740,787.
-S/.130,673.00
S/.1,900,978.
-S/.1,770,305.00
con Relacin a las Facturas Pendientes de Pago Centralizados, se ha cursado cartas

a la Gerencia de Contabilidad a fn de que Coordine con la
Gerencia Central de Log. la regularizacion correspondiente,
Asimismo se ha Cursado Carta N967-DF-OADM-ESSALUD-2014 a la
Divisin de Logistica a fn de que regularice la Fact. de las
mercaderias ingresadas.
* Facturas Por Pagar ( obras)

-S/.9,952.00
* Anticipos Otorgados a Proveedores (Adq. De Petroleo para

los Calderos)
- Correspondiente al ejercicio anterior al 2013
- Correspondiente al Ao 2014
S/.2,552.00
S/.72,125.
00
S/.69,573.00
* VBP Compras por Encargo por Liquidar

Se ha Cursado cartas a la Divisin de Logistica a fn de que
regularice las partidas pendientes de facturar y los anticipod a
losp roveedores,
S/.0.00
-S/.3,579,592.00
NOTA N 08 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 30.11.14

El rubro de Otras Cuentas por Pagar est compuesto por los Tributos pendientes
de pago al fsco, asi como las retenciones de Planilla; Remuneraciones
pendientes de pago de Haberes, liquidacion de Be- nefcios Sociales, ect., los
cuales se detalle el resumen:
* Tributos
-S/.1,044,170.00
* Remuneraciones (A empleados,Vacaciones,Gratifcac., Bonif. Vacac.
-S/.6,197,290.00
* Retencin de Plla de Haberes (Cafae, Fopasef, AFP,Depos. Garantia, ect)
-S/.5,806,035.00
*Compensacin por tiempo de Servicio
-S/.205,948.00
Las obligaciones Pendientes de pago corresponden al mes de
Octubre-14 los cuales se pagan en el mes de Noviembre-2014 de
acuerdo a cronograma de Sunat.
El mayor porcentaje de las Remuneraciones por pagar, corresponden a
Vacaciones y Boni- fcaciones por pagar.
-S/.13,253,443.00
NOTA N 09 PROVISION PARA BENEFICIOS SOCIALES AL 30.11.14

El rubro de Provision Para Beneficios Sociales esta compuesto por el Pasivo a Corto
Plazo del personal del D.L. 276 y el importe asciende a :
* C.T.S.
-S/.432,870.00
-S/.432,870.00
NOTA N 10 PATRIMONIO NETO AL 30.11.14

El rubro de Patrimonio Neto esta compuesto por un Capital Adicional y Resultados Econonmicos:
*
Donaciones Recibidas
- Donac.Terrero Cam Yungay (Aura)
- Donac.Contruccin-Cerco (Cam YungayAura)
- Donaciones Activo fjo (Sihuas, Caraz,
-S/.10,000.00
S/.52,448.
-S/.9,050.00
-S/.33,398.60
Chimb)
(Nov-08)
* Resultados Acumulados
-S/.100,664,816.40
* Perdida del Ejercicio
S/.17,263,761.00
-S/.83,453,504.00
NOTA N 11 CUENTAS DE ORDEN AL 30.11.14

Las Cuentas de Orden, son aquellas que no afectan las Cuentas del Balance,
y estan presentadas tanto en el Activo como en el Pasivo.
* Cuentas del Activo
S/.8,673,383.91
En esta cuentas se Reflejan las Cuentas Contigenciales de Bancos,Cuentas
* Cuentas del Pasivo
-S/.8,673,384.00
En esta cuentas se Reflejan las Cuentas Contigenciales de Bancos,Cuentas
-S/.0.09
NOTA N 12 INGRESOS AL 30.11.14

El rubro de Ingresos esta compuesto por los siguientes Rubros Aportaciones, Venta a No Asegurados, y
Asinacin Presupuestal mensual.
* Aportes por Seguro Potestativo

* Otras Aportaciones (No Asegurados)
* Asigancin Presupuestal
Del
mes
-S/.920.00
-S/.24,547.00
S/.9,106,938.00
Acumulado
- S/.39,130.9
S/.721,405.
40
-S/.98,765,586.24
NOTA N 13 COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACION AL 30.11.14
El rubro de Egresos esta compuesto por los Gastos Ooperativos y Administrativos de la Red
Asistencial, Constituda por los siguientes rubros:
Del mes
* Costo de Personal
* Costos de Bienes (Material
Estrategico)
* Costo de Ofcina, muebles e Instalac.
Acumulado
S/.6,205,052.0
0
S/.1,601,359.0
S/.69,258,766
.89
S/.21,343,675
0 S/.611,499.00
.49
S/.6,843,085.
20
S/.5,013,438.
* Costo de Equipo y Unidades Transp.
S/.453,719.00
* Costo de Serv. Encargados a Terceros
S/.559,000.00
* Costo de Suministros Diversos
S/.193,201.00
* Comisiones y Gastos Bancarios

* Costo Servicios Publicos
* Gastos Generales
* Otras Provisiones
* Honorarios
* Costo de Viaticos
S/.6,625.00
S/.33,619.00
S/.563,941.00
S/.0.00
S/.315.00
S/.68,589.00
49
S/.6,373,460.
45
S/.3,453,434.
40S/.20,915.
50
S/.761,657.
45
S/.3,312,708.
95 S/.4,052.
00
S/.10,669.
45
S/.439,412.
00
S/.116,835,276.27
NOTA N 14 OTROS INGRESOS Y GASTOS AL 30.11.14

El rubro de Otros Ingresos y Gastos est compuesto por : Ingresos
Financieros de ctas Ctes.; Ingreos por Penalidades a Proveedores, Alquiler y
Consecin de Ambientes, y Los Egresos por Gastos de ejercicios Anteriore,
Perdidas de ajustes de Inventario, Baja de Bienes, etc.Ventas de Bases,
Ingresos del Tupa, etc
*
*
*
*
*
*
Otros Ingresos (Detalle ver Anexo)

Intereses s/cta corriente
Total Gastos Financieros
Otros Egresos (Detalle ver anexo)
Otros Gastos (Baja bienes)
REI
Del mes
-S/.39,831.00
S/.0.00
S/.1.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
Acumulado
S/.810,900.
S/.105.0
S/.51.0
0
S/.5,026.
S/.0.0
0
S/.0.0
0
LA PERDIDA DEL EJERCICIO A NOVIEMBRE-14 ASCIENDE

S/.17,263,761.00
* La Red Asistencial Ancash al mes de Noviembre del 2014 arroja una
Perdida de
S/.17,263,761.00
-S/.805,928.85
UNIVERSIDAD
CSAR VALLEJO
Doctor Jorge Campos Ecbeandia

Gerente de la R(d Asisiencid! Ancash Per
E, grato diriginli<: a u..ted rar,l <sprcsor! n;f.'[7('l wrdial_ailtd0} u Id \','z presenrcJr!; al e,\'tudidm;
de fa E.':,:'ue/dde C',){lI,f,!idaJ, 'iui"i,,", "1'.,,; ,'/ IX ('1"'"j .1l,:('"';"',nf";!di I'racnr. d.: ,l,'i~/nar(lra ,'1'1 ,'(1
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~EsSalud
Seguridad Social para todos
"Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la educacin"
CARTA N 0121 -UClyD-GRAAN-ESSALUD-2015.
Chimbote, 13de Abril del 2015.

Seor
DR. CARLOS MENDOZA HERNANDEZ
Director de la EscuelaProfesionalde Contabilidad

UniversidadCesarVallejo-FilialChimbote
Presente.-
ASUNTO
ACEPTACiN DE PRCTICAS DE PRE GRADO EN LA ESPECIALIDAD DE

CONTABILIDAD
REF.
Carta N70-2015-ADM-FCE-UCV.
De mi mayor consideracin:
Tengo el agrado de dirigirme a Usted,con la finalidad de hacer de su conocimiento
que el Sr. ORDINOLA MEJIA CHRISTIAN HERALD, estudiante de la EscuelaProfesionalde
Contabilidad de la InstitucinUniversitariaque Ustedrepresenta, ha sido admitida para
realizar sus prcticas de asignatura en nuestra institucin, teniendo como fecha de
inicio ellO de Marzo del 2015y como fecha de culminacin el 10 de Julio del 2015,
prcticas que las har efectivas en la Divisin de Finanzasde la Red Asistencial
Ancash-EsSaludd, ebiendo demostrar durante su rotacin responsabilidad y respeto
a las normasinstitucionales.
Aprovecho la oportunidad para expresarlemi consideracin y estima personal
Atentamente,
MG. RUTHMARISOL COTOS ALVA

JEFE UNIDAD DE CAPACITACiN, INVESTIGACiN Y DOCENCIA
Red Asistencial Ancash-EsSalud
RCAI
C.C. Archivo.
~EsSalud
Seguridad Social para todos
"Ao de la Diversificacin
Productiva y del Fortalecimiento de la educacin"
CONSTANCIA DE PRACTICA
La Jefa de la Unidad de Capacitacin,
Investigacin y Docencia de la Red Asistencial
Ancash del Seguro Social de Salud
Hace
constar:
Que el Sr. CHRISTIAN HERALD ORDINOLA MEJIA, estudiante de
la
Facultad
de
CienciasEmpresariales-EscuelaProfesional
de
Contabilidadde la UniversidadCesar Vallejo,ha realizado sus prcticas de
Pre Grado en la Divisinde Finanzas de la Red Asistencial AncashEsSalud, desde el 15 de Marzo hasta el 14 de Julio del 2015.
Durante el tiempo de su permanencia en esta institucin ha demostrado
buenas relaciones interpersonales, honestidad y
puntualidad,
desempendose con eficiencia y responsabilidad en las labores
encomendadaspor las diferentes reas de rotacin.
Se expide la presente Constancia,a solicitud del interesado, para los
fines que estime conveniente.
Chimbote, 14 de Julio del 2015
RCA
e.e. - Arch.

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