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CONTENIDO
1. RESUMEN EJECUTIVO
2.
2.1
10
EL MODELO DE NEGOCIO
11
3.
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
13
4.
14
17
27
28
4.4 COMPETIDORES
30
32
32
32
34
35
42
42
4.6.2 Distribucin
43
44
4.6.4 Comunicacionales
46
4.6.5 Comercializacin
50
51
52
5. ANLISIS OPERATIVO
55
55
57
58
61
62
63
6.1 MISIN
63
6.2 VISIN
63
63
64
66
68
68
69
70
71
75
75
6.8.1.1 Gerente
75
76
76
78
78
79
79
80
82
83
84
84
85
85
90
90
92
94
94
95
95
99
100
100
100
100
102
103
104
8.4.1 Inversin
105
106
106
107
107
108
109
110
111
8.5.7.1 Liquidez
111
8.5.7.2 Endeudamiento
112
8.5.7.3 Rentabilidad
113
114
9. CONCLUSIONES FINALES
116
BIBLIOGRAFA
118
LISTA DE TABLAS
pg.
17
23
49
53
54
62
LISTA DE FIGURAS
pg.
18
19
22
28
29
Figura 6. Competidores
31
44
46
56
57
59
1. RESUMEN EJECUTIVO
Las principales metas con esta Empresa como primera fase, es lograr
estructurar un modelo de negocio con bases slidas, que generen le
credibilidad,
adems genere el crecimiento esperado en ventas durante los cinco aos del
proyecto que permitan cubrir el capital de trabajo.
Delpavy
Productos
Alimenticios
es
una
fami-empresa
creada
hace
10
11
12
3. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
Actualmente los principales clientes son: las cafeteras y los puntos de venta de
comidas rpidas de la zona Nor-occidental de la ciudad de Medelln.
13
14
http://www.eumed.net/libros/2007b
15
16
El crecimiento del PIB por sectores comparado con el ao 2009 nos muestra
como las mayores variaciones, o los sectores donde la economa se apalanc
para obtener el crecimiento alcanzado, fueron: 11,1% Explotacin de Minas y
Canteras, segn declaraciones realizadas por el presidente de la Cmara
Colombiana de Minera Csar Daz, esas cifras demuestran que el Gobierno
de Juan Manuel Santos acert en definir a la minera como uno de los sectores
que podra jalonar la economa, contribuir al desarrollo y a la gran necesidad
17
BOLETN
DE
PRENSA
N4.
Disponible
en:
19
www.ape.org.co/wp-content/uploads/
www.lanota.com.co. Op Cit.
20
21
Alimentos
Proyeccin
% del Consumo
32,0000%
31,0000%
30,0000%
29,0000%
28,0000%
27,0000%
26,0000%
Dic-05
Jun-05
Dic-04
Jun-04
Dic-03
Jun-03
Dic-02
Jun-02
Dic-01
Jun-01
Dic-00
Jun-00
Dic-99
Jun-99
Dic-98
25,0000%
23
Para este ao la variacin del IPC a nivel nacional fue de dos puntos
porcentuales, donde el mayor crecimiento lo tuvo Neiva con un 10,8% y
la ciudad con menor crecimiento fue Manizales con un 6,1%.
24
27
DELPAVY
CAFETERAS
UNIVERSIDADES
MINIMERCADOS
DE BARRIO
29
4.4 COMPETIDORES
LONCHISEDA:
CONGELADOS HECHIZO
Produce empanadas, arepa de
huevo, pastel de pollo, arepa de
queso, patacones, palitos de
queso.
Ubicada en el sector de El
Poblado, en la Transversal 2, su
rea de cobertura es el poblado,
laureles, guayabal y envigado.
Pgina web
http://www.krokantes.com.co/index
.php
Tel 311 4518
30
PALIQUESO:
Figura 6. Competidores
Fuente: los autores
31
33
2.
3.
36
4.
5.
El 67% tiene como principales clientes los estudiantes, factor que se debe tener
en cuenta en una de las variables de la estrategia, como es: el precio.
37
6.
El 56% valora la entrega a tiempo de los productos por parte del proveedor.
7.
38
9.
ENCUESTA MINIMERCADOS
1.
2.
3.
40
4.
6.
El 72% de los clientes piensan que la frecuencia de visita debe ser entre una y
dos veces por semana.
42
bolsa
de
Generar
productos
diferenciados
de
temporada
con
mrgenes
de
contribucin ms altos
que
optimicen
la
utilidad.
El canal corto permite controlar muy de cerca a los intermediarios, a la vez que
generalmente facilita tambin ofrecer mrgenes comerciales atractivos. Por lo
concluido en las encuestas, la estrategia de distribucin ser cumplimiento en
la entrega. El objetivo es Garantizar la entrega al cliente del producto
solicitado, en el momento justo, y al precio justo.
43
44
El logo Delpavy son las iniciales del primer nombre del ncleo familiar del
gerente de la empresa. Son letras de color rojo resaltadas con borde crema y
productos alimenticios se genera por la amplitud de productos que se pueden
producir o comercializar en un futuro.
45
46
Publicidad
Carteles y volantes
Directorios
Internet
Relaciones Pblicas
Donativos.
Patrocinios.
Relaciones comunitarias.
Antesalas.
Promocin de Ventas
47
CLIENTES
MINORISTAS
Descuentos.
Descuentos comerciales.
Promociones en el POS.
Mercanca gratis.
Cupones.
Incentivos en ventas.
Muestras.
Ferias y exposiciones.
Ventas Personales
Las ventas personales buscan informar a los clientes acerca de los productos y
de convencerlos de comprarlos. Es la forma de comunicacin ms eficaz
porque garantizar a Delpavy un contacto directo, permitiendo buscar, informar
y convencer a los prospectos de que compren, a la vez que busca mantener
satisfechos a los clientes a travs de un servicio de seguimiento posventa.
Fuerza de ventas.
Reclutamiento.
Capacitacin.
Control y evaluacin.
Tecnologa.
48
Estas estrategias comunicacionales, las cuales son de alto impacto para el plan
estratgico y tctico, se ejecutar teniendo en cuenta el plan de fortalecimiento
de marca, donde la empresa se quiere focalizar para alcanzar uno de sus
objetivos claves: mayor cobertura de clientes y expansin de territorio. La
inversin a realizar en los cinco aos de evaluacin del proyecto es de $15,1
Millones, esta inversin se distribuir de la siguiente manera:
ESTRATEGIA
COMUNICACIONAL
Volantes
Ao
2011
2012
2013
2014
2015
Cantidad
5000
5000
6000
7000
7000
Valor
100.000
100.000
120.000
140.000
140.000
30.000 600.000
Pendones
Muestreo
Plan Comercial
4.000.000
49
1.250 4.875.000
Total
Ao
Valor
2.605.000
2.800.000
3.210.000
3.230.000
3.230.000
Determinar el nmero
de vendedores por
Canal de distribucin
(minimercados
cafeteras).
Gerencia.
Gerencia.
Estructuracin del
rea comercial
Gerencia
Gerencia.
Gerencia.
Formatos de
descripcin de
cargos.
Gerencia.
Gerencia.
Formatos
pruebas
psicotcnicas.
Hojas de vida.
Jefe de personal
Seleccin del
personal de ventas
Producto.
Matemticas
Bsicas.
Servicio.
RECURSOS
RESPONSABLES
Gerencia
y Gerencia.
Coordinador
de ventas
Todo
ao
el
50
Mtodos de
motivacin
Tolerancia
frustracin.
Gerencia.
Gerencia.
Sistemas de medicin
de indicadores de:
gestin y desempeo.
Seguimiento a Gerencia.
Gerencia.
indicadores.
Formatos de
Formato
evaluacin.
evaluacin
gestin
desempeo.
Definicin indicadores
clave comercial.
Gerencia
y Gerencia.
Coordinador
de ventas
Determinacin de la
cartera de clientes
Contadora.
Gerencia.
Contadora.
51
Gerencia.
Formatos de
indicadores.
RESPONSABLES
Gerencia
Gerencia.
Gerencia.
Gerencia.
Gerencia.
52
clientes
potenciales
de
cafeteras
minimercados;
adems,
se
53
Costo por
bandeja
Margen Utilidad
2.969
88,61%
2.631
Margen
Intermediacin para el
cliente
Valor Consumidor
5.600
25%
1.400
7.000
VENTAS PROYECTADAS
180.000.000
160.000.000
140.000.000
120.000.000
100.000.000
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
0
AO 1
VENTAS PROY. 128.800.000
AO 2
136.639.283
AO 3
148.752.629
AO 4
159.960.247
AO 5
172.012.292
54
5. ANLISIS OPERATIVO
55
56
57
58
Procesos
Estratgicos
Procesos
Misionales
CLIENTES SATISFECHOS
Figura 11. Planeacin Estratgica
Fuente: los autores
59
60
CANTIDAD
CLASIFICACIN
Molino de panadera
Nevera
Gramera
Congelador
Equipos y
Maquinarias
Equipo y
Maquinaria
Equipos y
Maquinarias
Equipo y
Maquinaria
Utensilios de
panadera
Mojadora
Televisor
Cafetera
Mesas
Sillas
12
Escritorio
administracin
Estanteras
Horno microondas
Porttil
Impresora
Ventiladores
Equipos y
Maquinarias
Equipo y
Maquinaria
Muebles y
Enseres
Muebles y
Enseres
Muebles y
Enseres
Muebles y
Enseres
Muebles y
Enseres
Muebles y
Enseres
Muebles y
enseres
Equipo de
Computo
Equipo de
Computo
Muebles y
Enseres
TOTAL
VALOR
UNITARIO
1.300.000
VALOR TOTAL
800.000
800.000
200.000
200.000
1.000.000
1.000.000
1.500.000
1.500.000
1.200.000
1.200.000
200.000
200.000
50.000
50.000
100.000
300.000
20.000
240.000
330.000
330.000
70.000
140.000
120.000
120.000
1.000.000
1.000.000
200.000
200.000
80.000
80.000
1.300.000
8.660.000
61
Concepto de costo
Cotos Indirectos de Fabricacin
Arriendo
Energia
Acueducto
Saneamiento
Jefe de Produccin
Mantenimiento
Fuente: los autores
62
Valor mes
345.000
108.000
54.900
32.400
20.700
941.250
5.000
6.1 MISIN
6.2 VISIN
En los prximos cinco aos, DelPavy Productos Alimenticios ser la primera
opcin en suministro de palitos de queso congelados en minimercados y
cafeteras de la Comuna Nor-occidental de la ciudad de Medelln.
64
65
66
67
CONTROL EMPRESARIAL
VIGENTE DESDE
Febrero de 2011
CDIGO
P-001
Delpavy
CONTROL PREVENTIVO
Variable
Produccin
Actividades
Realizar muestras aleatorias de los productos en procesos de trasnformacin y final.
Muestras aleatorias de los insumos utilizados en la produccin.
Inventarios aleatorios.
Seguimiento indicadores de gestin del rea de logistica:
Logistica
Comercial
Administrativa
1. Tiempos de entrega.
2. Nivel de servicio.
3. Inventario fsico/Invenatrio torico.
Entrenamiento de portafolio nico (palitos).
Comunicar polticas comerciales.
Programar fechas de corte administrativas (CxC, CxP, declaraciones, nmina).
Seguimiento indicadores de gestin empresarial.
1. Cumplimiento en crecicmiento en ventas.
2. Generacin flujo de caja para la empresa.
CONTROL CORRECTIVO
Variable
Actividades
Produccin
Logistica
Comercial
Administrativa
68
CARGO
N DE
PUESTOS
Gerente
Jefe de Produccin
Los contratos que se ofrecen a las personas que hacen parte de la empresa
Delpavy son por prestacin de servicios, pero con intenciones reales de
establecer relaciones duraderas en el tiempo, a travs, de un excelente clima
organizacional y relacin de crecimiento personal y profesional.
69
ASAMBLEA
JUNTA
DIRECTIVA
GERENTE
PRODUCCIN
JEFE DE
PRODUCCIN
LOGISTICA
COMERCIAL
70
OUT SOURCING
ASESORA (CONTADORA)
Gerente
PERFIL - GERENTE
VIGENTE DESDE
Mayo de 2011
CDIGO
P-001
Delpavy
Integral
Proceso / Subproceso
No Aplica.
Ordinario
Sustitucin
Planta asignada
Comercializacin.
Produccin.
Logstica.
Financiera.
Recursos
Requiere de computador.
Espacio fsico (oficina).
META
COMPETENCIAS
Corporativas
Flexibilidad, Adaptacin al Cambio, Gestin al cliente, Comunicacin Efectiva y Asertiva,
Orientacin al logro, Trabajo en equipo.
Competencias
Del Rol
Manejo adecuado de las relaciones interpersonales, Impacto e Influencia y Liderazgo.
Visin comercial, Lectura del Mercado, Negociacin, Pensamiento Sistmico, Poder de
Convocacin, Relaciones Estratgicas, Servicio al Cliente.
Capacidad para el
desempeo del Rol
Capacidad para dirigir, movilizar, motivar e incentivar al equipo de trabajo para el logro de
los objetivos.
Implementacin de tcnicas y herramientas de gestin que permitan el cumplimiento de
los objetivos estratgicos de la empresa.
FORMACIN Y EXPERIENCIA
Experiencia profesional
Estudios profesionales
Postgrado:
En Administracin, Gerencia, Mercadeo, Talento Humano o afines en reas comerciales
o gerenciales.
Estudios complementarios:
Venta
Conocimientos y tcnicas
requeridas
Indispensables:
Manejo de herramientas ofimticas.
Tcnicas y herramientas de comunicacin, conversacionales y argumentativas efectivas.
Tcnicas de toma de decisiones y resolucin de conflictos.
Conocimientos en el manejo de presupuestos de gastos, comerciales (ventas) y de
inversin.
71
Jefe de Produccin.
PERFIL - JEFE DE PRODUCCIN
VIGENTE DESDE
Mayo de 2011
CDIGO
P-003
Delpavy
Proceso / Subproceso
P. Operacin de Produccin
Integral
Ordinario
Sustitucin
Planta asignada
Recursos
Responsabilidades
Asignadas
META
COMPETENCIAS
Corporativas
Competencias
Capacidad para el
desempeo del Rol
FORMACIN Y EXPERIENCIA
Experiencia profesional
Estudios profesionales
Posgrado:
No requerido
Estudios complementarios:
Planeacin logistca.
Conocimientos y tcnicas
requeridas
Indispensables:
Manejo de herramientas ofimticas.
Conocimientos bsicos en preparacin de alimentos.
Manejo mapeo de clientes.
Manejo de bodegas e inventarios
Opcionales:
Manejo de sistemas de informacin.
72
Mayo de 2011
CDIGO
P-005
Delpavy
Proceso / Subproceso
P. Operacin Comercial
Integral
Ordinario
Sustitucin
Planta asignada
Recursos
META
COMPETENCIAS
Corporativas
Competencias
Capacidad para el
desempeo del Rol
Experiencia profesional
FORMACIN Y EXPERIENCIA
Ttulo:
Tcnico en Administracin de Empresas, Mercaderista y Ventas.
Estudios profesionales
Posgrado:
No aplica.
Estudios complementarios:
Ventas o mercadeo.
Conocimientos y tcnicas
requeridas
Indispensables:
Manejo de herramientas ofimticas.
Tcnicas y herramientas de comunicacin, conversacionales y argumentativas.
Tcnicas de toma de decisiones y solucin de conflictos.
Tcnicas de negociacin.
Conocimiento en tendencias del mercado y competidores.
73
Mayo de 2011
CDIGO
P-004
Delpavy
Integral
Proceso / Subproceso
P. Operacin de Logistica
Ordinario
Sustitucin
Planta asignada
Recursos
META
COMPETENCIAS
Competencias
Corporativas
Flexibilidad, Adaptabilidad, Gestin al cliente, Comunicacin efectiva, Orientacin al logro,
Trabajo en equipo.
Del Rol
Sentido previsivo, Reacciones efectivas, Servicio al cliente.
Capacidad para el
desempeo del Rol
FORMACIN Y EXPERIENCIA
Experiencia profesional
Estudios profesionales
Conocimientos y tcnicas
requeridas
Postgrados:
No requerido
Estudios complementarios:
Acreditar pase de conduccin con mnimo un ao de expedicin.
Certificacin de conduccin.
Indispensables:
Conocimiento de las normas de trnsito.
Opcionales:
Manejo de herramientas ofimticas.
74
75
76
77
78
Ejecutar las actividades comerciales en los clientes que sean definidas por
el rea comercial. (Gerente).
79
Inicio
Identificar
necesidad
personal
Agrupar Hojas
de Vida
Interpretar
pruebas
Realizar
entrevista y
pruebas.
Preseleccionar
Hojas de Vida
Elegir
candidato
Comunicar
decisin
Fin
80
81
Cuando los candidatos cumplen con todos los pasos anteriores se solicitan las
referencias laborales, para recabar la informacin sobre la reputacin, eficacia
o ineficacia del candidato en empleos anteriores.
Para lograr una informacin veraz y confiable acerca de las caractersticas del
aspirante se recomienda realizar verificacin de referencias laborales, y slo en
aquellos casos en que el candidato no posea experiencia laboral se solicitar
verificacin de referencias personales con el fin de confirmar la informacin.
Despus de realizar las pruebas, verificaciones y entrevista personal el Gerente
toma la decisin de aceptacin o rechazo del solicitante.
Inicio
Diligenciar
solicitud de
contratacin
Solicitar
documentacin
Entregar y
archivar la
documentacin
Vincular la
persona
elegida
Recibir la
documentacin
Fin
82
Tipos de trabajadores.
Horarios.
Horas extras.
Das de descanso.
Salario.
83
Pagos.
Jerarqua.
Normas especiales.
Confidencialidad de la informacin.
Escalas de faltas.
Prestaciones adicionales.
Vigencia
84
Adjuntar los documentos necesarios para inscribir las personas que tengan
a cargo trabajadores.
2% para el SENA.
GERENTE
MOD
SALARIO DEVENGADO
TRASPORTE
CESANTIAS
INTERESES DE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
APORTES DE PENSIONES
ARP
APORTES DE SALUD
1
%
Cant
1
1
PRESTACIONES SOCIALES
8,33%
1
1,00%
1
8,33%
1
4,17%
1
VL Unit
Vl Total
$
700.000 $
$
63.600 $
63.600
$
$
$
$
63.608
7.636
63.608
29.190
$
$
$
$
63.608
7.636
63.608
29.190
$
$
$
28.000 $
14.000 $
21.000 $
28.000
14.000
21.000
112.000
17.052
87.500
PARAFISCALES
4,00%
1
2,00%
1
3,00%
1
138,01%
30
8
240
1
1
87
1.207.194 $
507.194
$
$
40.240 $
5.030 $
1.207.194
1.207.194
JEFE DE PRODUCCIN
SUPERVISOR DE PRODUCCION U
JEFE PRODUCCION
Cant
VL Unit
Vl Total
SALARIO DEVENGADO
535.600
535.600
TRASPORTE
63.600
63.600
PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS
8,33%
49.913
49.913
INTERESES DE CESANTIAS
1,00%
5.992
5.992
PRIMA DE SERVICIOS
8,33%
49.913
49.913
VACACIONES
4,17%
22.335
22.335
PARAFISCALES
CAJAS DE COMP FMLAR
4,00%
21.424
21.424
SENA
2,00%
10.712
10.712
ICBF
3,00%
16.068
16.068
16,00%
85.696,00
85.696
ARP
2,44%
13.047,22
13.047
APORTES DE SALUD
12,50%
66.950,00
66.950
56,90%
941.250
941.250
1 $
31.375
941.250
1 $
3.922
941.250
30
DESCRIPCION
TOTAL PERSONAL CALIFICADO
TOTALPERSONAL DE
PRODUCCION
240
% REP
100,00%
88
VL UNIT
$
941.250
VL TOTAL
$
941.250
941.250
Cant
VL Unit
Vl Total
SALARIO DEVENGADO
535.600
535.600
TRASPORTE
63.600
63.600
49.913
49.913
PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS
8,33%
INTERESES DE CESANTIAS
1,00%
5.992
5.992
PRIMA DE SERVICIOS
8,33%
49.913
49.913
VACACIONES
4,17%
22.335
22.335
PARAFISCALES
CAJAS DE COMP FMLAR
4,00%
21.424
21.424
SENA
2,00%
10.712
10.712
ICBF
3,00%
16.068
16.068
16,00%
85.696,00
85.696
ARP
2,44%
13.047,22
13.047
APORTES DE SALUD
12,50%
66.950,00
66.950
56,90%
941.250
941.250
1 $
31.375
941.250
1 $
3.922
941.250
30
DESCRIPCION
TOTAL PERSONAL CALIFICADO
TOTALPERSONAL DE
PRODUCCION
240
% REP
100,00%
89
VL UNIT
$
941.250
VL TOTAL
$
941.250
941.250
90
Plazo de dos aos para el pago del capital sin sujecin al porcentaje de
cuota inicial.
Declaracin de IVA
Declaracin de Renta.
directa
indirectamente
los
diferentes
procesos,
sean
93
94
96
Colocar los frigorficos lejos de las fuentes de calor, procurando que cierren
hermticamente y regulando su termostato interno a temperaturas
adecuadas.
98
99
AO 2
2012
AO 3
2013
AO 4
2014
AO 5
2015
IPC PROYECTADO
DEVALUACIN PROYECTADA
TASA DE INTERS PROYECTADA
PIB PROYECTADO
3,10%
1,70%
7,00%
6,20%
2,40%
3,80%
9,60%
3,60%
2,80%
4,00%
11,10%
5,90%
3,20%
2,80%
10,30%
4,20%
3,20%
2,80%
10,30%
4,20%
TMRR TMRR
Tasa inversin
Tasa inversin
20%
20%
5%
5%
8.2.2 Activos Diferidos. Los Activos Diferidos que se utilizan para esta
empresa son los siguientes:
100
200.000
50.000
300.000
240.000
330.000
140.000
120.000
80.000
SUBTOTAL
1.460.000
292.000
292.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Molino de Panaderia
Nevera
Gramera
Congelador
Mojadora
Utensilios de Panaderia
1.300.000
800.000
200.000
1.000.000
1.200.000
1.500.000
SUBTOTAL
6.000.000
10
600.000
600.000
VEHICULOS
Motocicleta
2.000.000
SUBTOTAL
2.000.000
400.000
400.000
EQUIPO DE COMPUTO
Portatil
Impresora
1.000.000
200.000
SUBTOTAL
1.200.000
240.000
240.000
SOFTWARE
Software Comercial
Licencia Software
Licencia Invima
3.000.000
1.000.000
3.000.000
SUBTOTAL
7.000.000
2.333.333
17.660.000
3.865.333
TOTALES
101
2.333.333
2012
2013
2014
2015
Costos variables
68.287.000
72.443.220
78.865.456
84.807.495
91.197.231
Costos fijos
16.527.120
16.923.771
17.397.636
17.954.361
18.528.900
Arriendo
Energia
Acueducto
Saneamiento
Jefe de Produccin
Mantenimiento
3.348.000
874.800
700.920
248.400
11.295.000
60.000
3.428.352
895.795
717.742
254.362
11.566.080
61.440
3.524.346
920.877
737.839
261.484
11.889.930
63.160
3.637.125
950.346
761.450
269.851
12.270.408
65.181
3.753.513
980.757
785.816
278.486
12.663.061
67.267
TOTAL COSTOS
84.814.120
89.366.991
96.263.093
102.761.856
109.726.132
Gastos operativos
39.392.492
41.027.416
42.450.993
41.345.281
42.582.230
372.000
380.928
391.594
404.125
417.057
97.200
99.533
102.320
105.594
108.973
77.880
79.749
81.982
84.606
87.313
27.600
28.262
29.054
29.983
30.943
864.000
884.736
909.509
938.613
968.648
600.000
614.400
631.603
651.815
672.673
600.000
614.400
631.603
651.815
672.673
95.796
98.095
100.842
104.069
107.399
3.600.000
3.686.400
3.789.619
3.910.887
4.036.035
Arriendo
Energia
Acueducto
Saneamiento
Telefonia + Internet
Aseo Oficina
Papelera
Registro Pblico Mercantl
Honorarios Contador
Constitucin Empresa
Mantenimeinto PC
Gasto por depreciacin
Gasto por amortizacin
Gasto por impuestos
Gasto por publicidad
Gasto por salarios
380.000
60.000
61.440
63.160
65.181
67.267
1.532.000
1.532.000
1.532.000
1.532.000
1.532.000
2.333.333
2.333.333
2.333.333
366.354
1.414.060
1.505.092
1.628.855
1.747.262
2.605.000
2.800.000
3.210.000
3.230.000
3.230.000
25.781.328
26.400.080
27.139.282
28.007.739
28.903.987
4.167.415
3.591.580
2.860.270
1.931.506
751.975
TOTAL GASTOS
43.559.906
44.618.996
45.311.263
43.276.787
43.334.206
TOTAL EGRESOS
128.374.026
133.985.987
141.574.355
146.038.643
153.060.337
Gastos financieros
se destacan los costos por salarios con el 68%, representado en el salario del
jefe de produccin.
INGRESOS
2011
2012
2013
2014
2015
Bandeja x10
128.800.000
136.639.283
148.752.629
159.960.247
172.012.292
128.800.000
136.639.283
148.752.629
159.960.247
172.012.292
Ingresos financieros
745.370
970.102
1.348.881
1.841.829
TOTAL INGRESOS
128.800.000
137.384.653
149.722.731
161.309.128
173.854.121
103
PLAN DE AMORTIZACIN
VALOR PRESTAMO
PLAZO
TASA
CUOTA MES
CUOTA
ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
18.197.935
60
2,012%
525.011
INICIAL
INTERES
4.167.415
3.591.580
2.860.270
1.931.506
751.975
CAPITAL
SALDO
2.132.721
2.708.556
3.439.866
4.368.630
5.548.161
104
Aos de
vida til
Depreciacin
y amortizacin
200.000
292.000
50.000
300.000
240.000
330.000
140.000
120.000
80.000
SUBTOTAL
1.460.000
292.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Molino de Panaderia
Nevera
Gramera
Congelador
Mojadora
Utensilios de Panaderia
1.300.000
SUBTOTAL
6.000.000
10
600.000
800.000
200.000
1.000.000
1.200.000
1.500.000
600.000
VEHICULOS
Motocicleta
2.000.000
SUBTOTAL
2.000.000
400.000
400.000
EQUIPO DE COMPUTO
Portatil
Impresora
1.000.000
SUBTOTAL
1.200.000
240.000
200.000
240.000
SOFTWARE
Software Comercial
Licencia Software
Licencia Invima
3.000.000
SUBTOTAL
7.000.000
2.333.333
17.660.000
3.865.333
2.333.333
1.000.000
3.000.000
TOTALES
8.675.713
Inventarios
2.862.222
29.197.935
105
ESTADO DE RESULTADOS
Concepto
Ventas
Costos
2011
2012
2013
2014
2015
128.800.000
136.639.283
148.752.629
159.960.247
172.012.292
84.814.120
89.366.991
96.263.093
102.761.856
109.726.132
Utilidad Bruta
43.985.880
47.272.292
52.489.536
57.198.391
62.286.160
Gastos operativos
39.392.492
41.027.416
42.450.993
41.345.281
42.582.230
4.593.388
6.244.876
10.038.543
15.853.110
19.703.930
Gastos financieros
Ingresos financieros
4.167.415
0
3.591.580
745.370
2.860.270
970.102
1.931.506
1.348.881
751.975
1.841.829
425.974
3.398.666
8.148.376
15.270.485
20.793.783
Impuestos
140.571
1.121.560
2.688.964
5.039.260
6.861.949
Utilidad neta
285.402
2.277.106
5.459.412
10.231.225
13.931.835
106
FORMULA DE CALCULO
2011
2012
2013
2014
2015
10.847.393
13.549.966
18.506.081
24.721.145
40.184.980
8.675.713
Inventarios
2.862.222
29.197.935
107
2011
2012
2013
2014
2015
Activos corrientes
Disponible
Inversiones temporales
Deudores (cuentas por cobrar)
Inventarios
Otros activos
2.862.222
100.000
14.907.393
2.862.222
1.517.489
100.000
19.402.050
3.036.429
1.609.849
100.000
26.977.617
3.305.614
1.752.566
100.000
36.836.574
3.554.672
1.884.611
100.000
48.697.597
3.822.495
2.026.605
11.537.935
19.387.104
24.148.327
25%
32.135.797
42.375.857
54.646.698
1.460.000
6.000.000
2.000.000
0
0
1.200.000
0
7.000.000
0
1.460.000
6.000.000
2.000.000
0
0
1.200.000
(1.532.000)
7.000.000
(2.333.333)
1.460.000
6.000.000
2.000.000
0
0
1.200.000
(3.064.000)
7.000.000
(4.666.667)
1.460.000
6.000.000
2.000.000
0
0
1.200.000
(4.596.000)
7.000.000
(7.000.000)
1.460.000
6.000.000
2.000.000
0
0
1.200.000
(6.128.000)
7.000.000
(7.000.000)
1.460.000
6.000.000
2.000.000
0
0
1.200.000
(7.660.000)
7.000.000
(7.000.000)
17.660.000
13.794.667
9.929.333
6.064.000
4.532.000
3.000.000
Total activos
29.197.935
33.181.771
14%
34.077.661
3%
38.199.797
12%
46.907.857
23%
57.646.698
23%
6.036.935
1.121.560
3.439.866
6.572.121
2.688.964
4.368.630
7.067.291
5.039.260
5.548.161
7.599.769
6.861.949
0
8.675.713
Pasivos corrientes
Proveedores
Impuesto por pagar
Obligaciones financieras corrientes
2.132.721
5.690.583
140.571
2.708.556
2.132.721
8.539.711
10.598.361
13.629.716
17.654.712
14.461.718
16.065.214
13.356.658
9.916.791
5.548.161
16.065.214
13.356.658
9.916.791
5.548.161
Total pasivos
18.197.935
21.896.368
20.515.152
-6%
19.177.877
-7%
17.654.712
-8%
14.461.718
-18%
Capital
Reserva Legal
Utilidades retenidas
Utilidad del periodo
11.000.000
0
0
0
11.000.000
0
0
285.402
11.000.000
28.540
256.862
2.277.106
11.000.000
256.251
2.306.258
5.459.412
11.000.000
802.192
7.219.728
10.231.225
11.000.000
1.825.315
16.427.831
13.931.835
Total patrimonio
11.000.000
29.197.935
11.285.402
3%
33.181.771
13.562.508
20%
34.077.661
19.021.920
40%
38.199.797
29.253.145
54%
46.907.857
43.184.980
48%
57.646.698
Pasivos no corrientes
Patrimonio
108
Los pasivos corrientes llegan a ser el 100% del total pasivo, gracias al pago de
la deuda de largo plazo (2014) y de corto plazo (2015).
2011
2012
2013
2014
2015
Ventas
Costos
Gastos operativos
128.800.000
136.639.283
148.752.629
159.960.247
172.012.292
84.814.120
89.366.991
96.263.093
102.761.856
109.726.132
39.392.492
41.027.416
42.450.993
41.345.281
42.582.230
Utilidad operativa
4.593.388
6.244.876
10.038.543
15.853.110
19.703.930
1.515.818
-1.375.247
2.060.809
-939.249
3.312.719
-623.755
5.231.526
-192.266
6.502.297
359.652
4.452.817
5.123.316
7.349.579
10.813.850
12.841.982
Depreciacin y amortizacin
3.865.333
3.865.333
3.865.333
1.532.000
1.532.000
8.318.150
8.988.650
11.214.912
12.345.850
14.373.982
Servicio de la deuda
Gastos financieros
2.132.721
4.167.415
2.708.556
3.591.580
3.439.866
2.860.270
4.368.630
1.931.506
5.548.161
751.975
2.018.014
2.688.514
4.914.776
6.045.714
8.073.846
23,05%
4.989.299
24,91%
1.553.163
109
2011
PRECIO DE VENTA
Costos fijos
Gastos operativos
Gastos financieros
Impuestos
16.527.120
60.227.598
COSTOS VARIABLES
39.392.492
2011
5.600
5.600
4.167.415
140.571
2011
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - ANUAL
EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - MENSUAL
2.969
2.969
110
2011
22.892
1.908
128.192.530
10.682.711
8.5.7.1 Liquidez
INDICADORES FINANCIEROS DE LIQUIDEZ Y ACTIVIDAD
LIQUIDEZ
FORMULA DE CALCULO
2011
2012
2013
2014
2015
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
2,27
2,28
2,36
2,40
3,78
2,09
2,13
2,23
2,29
3,64
ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL
1,52
1,66
1,99
2,66
3,99
10.847.393
13.549.966
18.506.081
24.721.145
40.184.980
RAZON CORRIENTE
PRUEBA ACIDA
SOLIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO
111
8.5.7.2 Endeudamiento
PATRIMONIO A PASIVOS
FORMULA DE CALCULO
2011
2012
2013
2014
2015
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
65,99%
60,20%
50,20%
37,64%
25,09%
PASIVO CORRIENTE
PASIVO TOTAL (o Activo Total)
39,00%
51,66%
71,07%
100,00%
100,00%
PATRIMONIO
PASIVO TOTAL
0,52
0,66
0,99
1,66
2,99
112
La
empresa muestra
respaldo
de
sus
un
buen
obligaciones,
el
endeudamiento
ndice
de
y no deja tan
8.5.7.3 Rentabilidad
INDICADORES DE RENTABILIDAD
INDICADORES DE RENTABILIDAD
FORMULA DE CALCULO
2011
2012
2013
2014
2015
RESULTADO BRUTO
VENTAS
34%
35%
35%
36%
36%
MARGEN OPERACIONAL
RESULTADO OPERACIONAL
VENTAS
4%
5%
7%
10%
11%
0%
2%
4%
6%
8%
3%
17%
29%
35%
32%
1%
7%
16%
27%
30%
MARGEN BRUTO
113
Los
indicadores
de
rentabilidad
presenta
resultados
incrementando
en
todos
los
rendimiento
del
patrimonio
FORMULA DE CALCULO
2011
2012
2013
2014
2015
EBITDA
INGRESOS
3,57%
4,57%
6,75%
9,91%
11,45%
17,28%
16,82%
16,38%
16,12%
16,30%
RAN
UODI
ACTIVOS OPERACIN
16,93%
28,71%
60,47%
106,52%
149,19%
EVA
UODI - ACTIVOS x CK
-62.155
1.732.213
4.904.472
9.014.324
11.759.144
EVA
-62.155
1.732.213
4.904.472
9.014.324
11.759.144
EVA / VENTAS
-0,05%
1,27%
3,30%
5,64%
6,84%
% EVA
114
del
activo
neto
es
115
9. CONCLUSIONES FINALES
Se logra fortalecer a DelPavy Productos Alimenticios en los siguientes aspectos:
116
117
BIBLIOGRAFA
CHASE, Richard; JACOBS, Robert y AQUILANO, Nicholas (2005). Administracin
de produccin y operaciones para una ventaja competitiva (10 ed.). Mxico
DF: Mc Graw Hill.
CIBERGRAFA:
http://www.eumed.net/libros/2007b /272/
118
publicaciones/
http://www.banrep.gov.co/
regional/ICER/antioquia/2008_2.pdf.
marzo 18 de
2011]