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Mdulo 3 - Leccin 1

Aspectos especficos del sistema de facturacin


electrnica

Derechos Reservados Servicio de Impuestos internos

Servicio de Impuestos Internos - Mdulo 3 Leccin 1

Mdulo 3.
Aspectos especficos del sistema de facturacin
electrnica

Leccin 1:

Sistema de facturacin
electrnica propia o de
mercado
1. Procedimiento para emitir DTE con software
propio o de mercado
Los sistemas de Facturacin Electrnica Propio o de Mercado son aquellos que se utilizan
en la emisin de Documentos Tributarios Electrnicos (DTE), que puede haber desarrollado
el mismo contribuyente con sus propios recursos o bien lo pudo haber adquirido en el
mercado.
En el mercado, hay dos tipos de proveedores; los normales, que deben cumplir cuatro etapas
de certificacin; y los proveedores acreditados ante el SII como Prestadores de Servicios
Tributarios Electrnicos tambin llamados proveedores Fast Track, que tienen la ventaja
de dar por certificadas las cuatro etapas del proceso de certificacin, de acuerdo con lo
estipulado en Resolucin Ex. SII N 81, del 1 de agosto de 2005, que crea esta calidad de
proveedor de servicios electrnicos.
En general, un contribuyente que desea ser autorizado como emisor de DTE, debe cumplir
con un proceso de tres etapas, tal como se grafica a continuacin:

La etapa 2 de Certificacin, comprende cuatro pasos que son revisados manual o


automticamente por el SII, siendo el ltimo paso el que corresponde al Envo de Muestras
Impresas.

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Ambiente de certificacn SII

2. CMO SE REALIZA LA INCORPORACIN AL


SISTEMA?
Tanto la postulacin como todo el proceso de certificacin se realiza en forma electrnica:
Se postula en el sitio web del SII (www.sii.cl). Esto lo hace el propio contribuyente o
un representante legal en caso de personas jurdicas, para lo cual debe autenticarse
con certificado digital.
El sistema de postulacin verifica que se cumplan los requisitos indicados.
Luego de la postulacin, el contribuyente debe comenzar a realizar las pruebas
tcnicas, las cuales permiten verificar que el postulante est capacitado para
emitir y recibir correctamente los DTE y los archivos obligatorios especificados en
la Resolucin N 45 de 2003. Todo este proceso es electrnico, sin intervencin de
funcionarios del Servicio, siendo el propio contribuyente quien debe iterar con un
sistema automtico dispuesto por el SII.
Una vez terminadas las pruebas tcnicas respecto de la emisin y recepcin de los
DTE, el contribuyente debe cargar sus archivos en el sitio web del SII, con muestras
de las representaciones impresas de los documentos, las cuales son revisadas
automticamente por sistema para verificar que cumplen las exigencias.
El contribuyente realiza la Declaracin de Cumplimiento de Requisitos y el SII lo
registra como emisor electrnico.
En el sitio web del SII, Factura Electrnica, opcin Consulta de empresas autorizadas
se puede consultar un RUT o la lista completa de contribuyentes autorizados; pudiendo
visualizar, adems, los documentos autorizados por el SII.

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2.1 Pasos que debes seguir para la Postulacin


La postulacin solo puede ser efectuada por un representante legal del contribuyente
interesado, autenticado con certificado digital, en el sitio Web del SII, Factura Electrnica,
Sistema de Facturacin Propio o de Mercado. Adems, el contribuyente debe:
Haber realizado y mantener vigente el trmite de inicio de actividades[1].
Calificar como contribuyente de Primera Categora.

Cumplido los requisitos, el contribuyente que utilizar software propio o adquirido en


el mercado, a travs de un representante legal identificado con certificado digital debe
ingresar al Sistema de Facturacin Propio o de Mercado, opcin Inscrbase aqu y aceptar
las condiciones de postulacin al modelo de factura electrnica.

[1]: Para emitir documentos tributarios electrnicos con IVA,


se requiere, adems, ser contribuyente de IVA y contar con

verificacin positiva de actividades.

Datos de encabezado
En la pgina de postulacin que se desplegar, si se cumplen las condiciones, adems se
solicitar al contribuyente los siguientes antecedentes:
RUT: Corresponde al RUT del contribuyente (empresa) para la cual se desea obtener
la autorizacin de emisor electrnico.
RUT Usuario-Administrador: Corresponde al RUT de la persona que pertenece a
la empresa que se ha nominado como Usuario-Administrador del contribuyente
postulante en el ambiente de Certificacin. El Usuario-Administrador es la persona
autorizada por el contribuyente para ingresar y mantener en el sitio web del SII,
la identificacin de los signatarios o firmantes autorizados para efectuar acciones
relacionadas con los DTE. El representante legal puede nombrarse a s mismo como
Usuario-Administrador o bien nombrar alguna persona de su confianza.
E-mail Contacto SII: Direccin de correo electrnico del postulante donde el SII
enviar antecedentes con el resultado de la validacin de la informacin que haya
sido enviada.
E-mail Usuario-Administrador: Direccin de correo electrnico donde el SII
informar al Usuario-Administrador informacin relevante relacionada con
Facturacin Electrnica, que no corresponde a la operacin habitual, la cual es
dirigida a E-mail Contacto SII.

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E-mail Contacto Empresas: Direccin de correo electrnico del postulante donde los
dems emisores electrnicos (empresas) pueden enviar informacin relacionada con
la factura electrnica, especialmente de los DTEs que le sern generados.
URL: Dato opcional que registra la direccin del sitio web del postulante. Aplica solo
si en dicho sitio web se habilitarn servicios relacionados con la factura electrnica,
como web services para la recepcin directa de documentos XML.
Nombre del software: Dato referencial que corresponde al software que se utilizar
para la emisin de DTEs. Aqu puede ingresar un texto explicativo del software
utilizado; puede indicar software propio o si es desarrollado por una empresa
prestadora de servicios de facturacin, e indicar el nombre de dicha empresa.
Documentos a certificar: Corresponde a los DTEs con los cuales el contribuyente
postulante desea operar. El conjunto Factura Electrnica, Nota de Crdito Electrnica
y Nota de Dbito Electrnica es el mnimo obligatorio. Opcionalmente, se pueden
seleccionar otros documentos como Gua de Despacho Electrnica, Factura Exenta
o no Afecta Electrnica, Factura de Compra Electrnica, Liquidacin Factura
Electrnica, Factura de Exportacin Electrnica, Boleta de Ventas y Servicios
Electrnica y Boleta Exenta o no Afecta Electrnica (las boletas electrnicas siguen
un proceso diferente de postulacin que podr ver en el sitio web del SII.
Cuando el SII valida y acepta la postulacin, inscribe automticamente al contribuyente
postulante en ambiente de Certificacin donde puede efectuar pruebas de envo de
documentos. Cuando se haya instruido cmo se construyen DTE, podr construir los archivos
XML que obtendr como Set de Pruebas en el ambiente de Certificacin.
Luego de postular, los contribuyentes interesados en construir su propio sistema de
facturacin electrnica deben seguir las especificaciones del Instructivo Tcnico ubicado
en el recuadro Ayudas del sistema de facturacin de mercado, donde encontrar
informacin respecto de las actividades previas a la emisin de documentos, las funciones
necesarias a incorporar en el sistema de facturacin y, por ltimo, una descripcin sobre la
construccin de:
Cdigo de Autorizacin de Folios.
Timbre Electrnico del DTE.
Uso de XML en Envos de DTEs.
Intercambio de informacin entre contribuyentes.

Por otro lado, es fundamental que se consulte el Formato XML de Documentos Electrnicos,
tambin disponible dentro del instructivo tcnico, en la opcin Descripcin del formato
de Documentos Tributarios Electrnicos.

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Como documentacin tcnica adicional, se puede consultar la seccin ayudas del men
Factura Electrnica - opcin Instructivo tcnico, donde encontrar ms informacin sobre
las especificaciones y requisitos tcnicos del sistema de Factura Electrnica.
Especficamente se puede acceder a la descripcin del formato XML de DTE en Formato
XML de documentos electrnicos donde encontrar archivos con la especificacin del
schema XML y diagrama de visualizacin del schema XML de DTE, IECV y archivos de
intercambio entre Contribuyentes.
Por otro lado, un contribuyente que haya optado por la adquisicin de un producto disponible
en el mercado o la contratacin de la consultora para la implementacin de un software
de facturacin electrnica disponible en el mercado, es recomendable que previamente
lea la Gua para la Eleccin de una Solucin de Factura Electrnica, disponible en el
recuadro de Sistema de facturacin propia o de mercado - Cmo elegir un software de
mercado - Gua para la eleccin de una Solucin de factura Electrnica.
En esa misma opcin, se puede acceder a la nmina de Empresas preoveedoras de
soluciones de facturacin electrnicas.
Una vez inscrito como postulante, independiente de si el contribuyente utilizar un software
propio o adquirido, debe completar el proceso de certificacin y obtener la autorizacin
del SII para operar con factura electrnica. Mientras se encuentre completando el proceso
de certificacin, el contribuyente debe utilizar las opciones disponibles en el Men
Postulantes, opcin Ambiente de certificacin y prueba.

2.2. Pasos de la Certificacin


La certificacin es un proceso compuesto por varios pasos, en cada uno de los cuales los
postulantes van completando las pruebas solicitadas e informando su avance al SII. Una
vez terminadas las pruebas, el postulante debe efectuar una declaracin en donde seala
que junto con las pruebas exitosamente efectuadas, cuenta en su instalacin con los
procedimientos y condiciones solicitados por el SII para generar y recibir adecuadamente
DTEs.
La etapa de certificacin contempla los siguientes pasos:
Set de prueba, asignado por el SII.
Simulacin.
Intercambio de informacin.
Envo de muestras de impresin.

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Este proceso culmina con la etapa de Autorizacin, que consta de:


Declaracin de cumplimiento de requisitos.
Autorizacin del contribuyente.
A continuacin, se describen en detalle los pasos de certificacin:

2.2.1. Set de prueba asignado por el SII


El paso de Set de Prueba corresponde a la recepcin en el SII, sin rechazos ni reparos, de
un envo de documentos que el postulante construye sobre la base de un archivo con datos
de prueba, que el SII genera en forma nica para cada postulante, en funcin de su giro y de
los documentos que desea certificar.
Para completar el proceso de certificacin, es recomendable que el contribuyente lea previamente los documentos disponibles en la opcin Instructivo tcnico:
Instrucciones para la construccin del set de prueba.
Manual de operacin ambiente certificacin.

2.2.1. Set de prueba asignado por el SII


La Simulacin es una etapa que contempla la generacin de un envo, recibido en el SII
sin rechazos ni reparos, de cierto nmero de documentos con datos representativos de la
operacin real del contribuyente que desea certificarse. En este caso, el contribuyente debe
incluir variables que son propias de su operacin como son impuestos especficos, recargos
o descuentos especiales, etc.
De tal forma, los documentos a construir para la simulacin son provistos por la misma
empresa postulante.

2.2.3. Intercambio de informacin


En esta etapa el SII enva DTEs al contribuyente postulante para comprobar que ste entrega
un acuse de recibo y la aceptacin o rechazo de los documentos enviados, de acuerdo
con las definiciones que el SII ha establecido para el intercambio de informacin entre
contribuyentes autorizados. De tal forma, en este caso, se invierten los papeles, actuando el
SII como emisor del DTE y el contribuyente haciendo el papel de receptor de DTE.

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2.2.4. Envo de muestras de impresin


Esta etapa considera la entrega al SII de un conjunto de documentos impresos, con un mximo
de veinte, de acuerdo con la normativa y que incluyan el timbre electrnico en representacin
PDF417. Estos se pueden entregar en un archivo con imgenes segn especificacin del SII.
Para ms detalle sobre este tema, puede consultar en Factura Electrnica, seccin Ayudas,
enlace Manual de Muestras Impresas.

2.3. Autorizacin
A continuacin se describe en detalle el proceso de registro de los contribuyentes en la
nmina de emisores electrnicos con software propio o de mercado:

2.3.1. Declaracin de cumplimiento de requisitos


Una vez realizadas correctamente todas las pruebas de certificacin, el contribuyente
deber declarar en el sitio web del SII que cuenta con la implementacin de procedimientos
formales y establecidos, que podrn ser auditados por el SII, y que realizan adecuadamente
las siguientes funciones, estimadas como crticas:
Gestin de Cdigos de Autorizacin de Folios (almacenamiento y control de acceso).
Foliacin controlada (asignacin nica de cada folio autorizado por el SII).
Respaldo de los documentos e informacin generada.
Envo de documentos al SII.
Intercambio (envo y recepcin) de documentos con otros contribuyentes.
Set de Prueba asignado por el SII.
Cuadratura de envos aceptados, rechazados y aceptados con reparos por el SII.
Administracin de contingencias.

2.3.1. Declaracin de cumplimiento de requisitos


Si todas las pruebas de certificacin se completan exitosamente, y el postulante efecta la
Declaracin de Cumplimiento de Requisitos, el SII lo incorpora al sistema para comenzar a
generar DTEs, legalmente vlidos a partir del perodo tributario que indique.
Junto con su registro para emitir DTE, nace la obligacin del contribuyente de enviar su
informacin electrnica de compra y ventas mensualmente, con plazo hasta el ltimo da
del mes siguiente al que est declarando, haya tenido o no movimiento de compra y/o
venta. En caso que no haya documentos para informar, enviar su IECV sin movimientos.

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2.4. Usuarios del sistema


En este caso los usuarios se clasifican de la siguiente manera:
Un Representante Legal utilizando un certificado digital, designa al UsuarioAdministrador que tiene todos los privilegios, incluso administrar Usuarios.
Un Usuario Administrador designa a Signatarios o Firmantes que podrn realizar
las siguientes tareas:
Solicitar folios.
Anular documentos.
Firmar documentos.
Enviar documentos.
O una combinacin de los puntos anteriores.

3. REVOCAR SUSCRIPCIN AL SISTEMA DE


FACTURACIN ELECTRNICA
3.1. Formas de desafiliacin al sistema
El contribuyente puede desafiliarse del sistema, por:

Accin del contribuyente


El contribuyente solicita desafiliacin mediante Formulario N 2117, siempre y
cuando no se hayan cumplido los plazos para incorporarse de manera obligatoria
segn lo establece la Ley 20.727 del 2014.
El contribuyente debe estar al da con su envo de IECV.
El SII debe proceder con la solicitud segn lo establecido en el Oficio Circular N26
del 11 de noviembre del 2009.
El SII tiene 30 das hbiles para pronunciarse al respecto. Si se extiende en este plazo,
se entender aceptada la solicitud en los trminos planteados por el contribuyente.

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Accin del SII


El SII se reserva el derecho de suspender la autorizacin para operar en el Sistema
de Facturacin Electrnica, en los casos que:
No se cumplan las obligaciones de Res Ex N45 / 2003.
Si en un ao no se generan en forma permanente DTEs.
Adems, en el caso de la obligatoriedad de la emisin de DTEs segn lo establecido
en la Ley N 20.727, el SII dictar de oficio la(s) Resolucin(es) que excepten a los
contribuyentes que:
Se encuentren domiciliados en un lugar sin cobertura de datos mviles o fijos de
operadores de telecomunicaciones con infraestructura, segn informacin del
organismo tcnico respectivo.
Se encuentren domiciliados en un lugar sin acceso a energa elctrica, segn
informacin del organismo tcnico respectivo.
Se encuentren domiciliados en un sector decretado zona de catstrofe segn la
Ley N 16.282 o cuando se decrete zona de catstrofe por terremoto o inundacin.

En todos estos casos el SII publicar la fecha de desautorizacin en el Diario Oficial.

Se puede encontrar mayor informacin en la Resolucin Ex. N 72 de 2014.

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