Estado de Resultados

INGRESOS BRUTOS
(-) Devoluciones rebajas y descuentos
INGRESOS NETOS
(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMON
De Personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Servicios
Legales
De Viajes
Depreciaciones
Diversos
UTILIDAD OPERACIONAL
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros
Diversos
(-) GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros
Diversos
UTILIDAD ANTES DE IMPORENTA
(-) IMPUESTO DE RENTA Y CREE
UTILIDAD DEL EJERCICIO

2013

14,183,196
1,200,000
3,000,000
26,160,535
30,125,000
5,160,045

2,033,577
-

PLANETOUR S.A.S
NIT: 900.616.343-0
ESTADO DE RESULTADOS

2013

2014
98,222,831
98,222,831
79,828,776

Variacin
404,140,387
404,140,387
302,868,238

28,435,440
7,392,000
3,012,000
16,681,100
155,342,476
4,806,095
800,000
3,838,667
82,560,460
18,394,055
-

305,917,556

101,272,149
-

223,039,462
14,252,244
7,392,000
1,812,000
13,681,100
129,181,941
4,806,095
29,325,000
3,838,667
77,400,415
82,878,094

2,033,577

32,384,056
32,384,056
-

16,360,478
5,902,000

68,888,093
18,574,000

52,527,615
12,672,000

10,458,478

50,314,093

39,855,615

Clculo
Clculo
Anlisis
Anlisis
Vertical 2013 Vertical 2014
311%
100%
100%

Clculo Anlisis
Horizontal

311%
279%
100%
0%
151%
456%
494%
0%
-97%
0%
1500%
451%

100%
81%
14%
0%
1%
3%
27%
0%
31%
0%
6%
19%

100%
75%
7%
2%
1%
4%
38%
1%
0%
1%
20%
25%

1492%
1492%

2%
2%

8%
8%

321%
215%

17%
6%

17%
5%

381%

11%

12%

89%

88%

ANLIS

Explicacin Anlisis Vertical:

El anlisis vertical es hacia abajo, compara montos del mismo ao, en el caso de Planeto
P&G

1. Los gastos operacionales de Planetour para 2013 equivalen al 81% de los ingresos, m
los costos para reducir este indicador.
2. Los gastos por servicios y de Viajes en 2013 fueron de 27% y 31% respectivamente,
no se presentaron gastos de viajes.

3. Los gastos No operacionales en 2013 representaron 2% sobre los ingresos mientras q

4. La utilidad neta de la compaa de 2013 equivale al 11% de los ingresos netos mientr
gastos totales y pago de impuestos y para 2014 destino el 88% para gastos y pago de Im

Explicacin Anlisis Horizontal

El anlisis horizontal es hacia el lado, es decir comparar ao con ao:
P&G

1. Los ingresos netos de la compaa aumentaron en $ 305.917.556, correspondiente a

y otra en Yopal.

2. Los gastos Operacionales aumentaron para 2014 en $ 223.039.462, con respecto a 20

apertura de nuevas oficinas.
3. Los gastos Diversos presentan para 2014 un aumento de 77.400.415 con respecto a
4. Debido al aumento de las ventas, la utilidad del ao 2013 presenta un aumento de $

ANLISIS FINANCIERO P&G

ao, en el caso de Planetour tenemos:

al 81% de los ingresos, mientras que para el 2014 se redujeron al 75%, lo que indica que se debe realizar una mejor gesti

y 31% respectivamente, con respecto a los ingresos. Para 2014 los gastos por servicios aumentaron su participacin en 38

e los ingresos mientras que 2014 aumentaron al 8%.

los ingresos netos mientras que para 2014 equivale al 12%, esto indica que la compaa destino en el ao 2013 un 89% pa
% para gastos y pago de Impuestos.

7.556, correspondiente a un 311% esto debido al aumento de las ventas por la apertura de dos nuevas oficinas, una en Le

39.462, con respecto a 2013, correspondiente a un aumento de 279%, por gastos de arrendamiento, Servicios y Diversos p

.400.415 con respecto a 2013.

esenta un aumento de $ 39.855.615 correspondiente a un 381% con respecto al ao 2013.

e se debe realizar una mejor gestin de

aumentaron su participacin en 38% y

destino en el ao 2013 un 89% para

de dos nuevas oficinas, una en Leticia

endamiento, Servicios y Diversos por

13.

PLANETOUR S.A.S
NIT: 900.616.343-0
BALANCE GENERAL

BALANCE
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Bancos
Cuentas de Ahorro
DEUDORES
Clientes
Anticipo Impuestos
Cuentas por Cobrar a Trabajadores
Anticipos a proveedores
INVERSIONES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Construcciones y edificaciones
Equipo de Oficina
Equipo de Cmputo y Comunicacin
Flota y equipo de transporte
Depreciacion Acumulada
TOTAL PROPIEDAD PLATA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
Costos y Gastos por Pagar
Obligaciones Financieras
Acreedores Varios
IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS
Impuestos por Pagar
OBLIGACIONES LABORALES
OTROS PASIVOS
Depositos
Venta por cuenta de terceros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
Reservas

2013

V%

56,563,952
1,513,755
55,050,197
95,765,506
52,615,620
5,549,955
37,599,931
65,000,000
217,329,458

24%
1%
23%
0%
40%
22%
2%
0%
16%
27%
90%

14,668,770
8,678,799
23,347,569
240,677,027

0%
6%
4%
0%
0%
10%
100%

17,650,810
16,361,000
1,289,810
6,215,000
6,215,000
2,474,280
103,878,459
11,876,901
92,001,558
130,218,549
130,218,549

7%
7%
0%
1%
3%
3%
1%
43%
5%
38%
54%
54%

100,000,000
-

42%
0%

Resultados del ejercicio

Resultados de ejercicios anteriores
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

10,458,478
110,458,478
240,677,027

4%
0%
46%
100%

PLANETOUR S.A.S
NIT: 900.616.343-0
BALANCE GENERAL

2014

Clculo Anlisis
Horizontal

V%

117,516,981
1,914,418
115,602,563
128,171,326
87,806,395
32,643,373
7,721,558
65,000,000
310,688,307

35%
1%
34%
0%
38%
26%
10%
0%
2%
19%
93%

18,629,070
9,878,799
3,838,667
24,669,202
335,357,509

0%
6%
3%
0%
-1%
7%
100%

11,447,980
8,418,242
3,029,738
18,882,000
18,882,000
4,876,552
56,178,406
4,192,431
51,985,975
91,384,938
91,384,938

3%
3%
0%
1%
6%
6%
1%
17%
1%
16%
27%
27%

100,000,000
865,848

30%
0%

108%
26%
110%
0%
34%
67%
488%
0%
-79%
0%
43%
0%
0%
27%
14%
0%
0%
6%
39%
0%
-35%
-49%
0%
135%
204%
204%
97%
-46%
-65%
-43%
-30%
-30%
0%
0%
0%

Variacion

60,953,029
400,663
60,552,366
32,405,820
35,190,775
27,093,418
29,878,373
93,358,849
3,960,300
1,200,000
3,838,667
1,321,633
94,680,482
6,202,830
7,942,758
1,739,928
12,667,000
12,667,000
2,402,272
47,700,053
7,684,470
40,015,583
38,833,611
38,833,611
865,848

50,314,093
92,792,630
243,972,571
335,357,509

15%
28%
73%
100%

381%
0%
121%
39%

92,792,630
133,514,093
94,680,482

AN

Explicacin Anlisis Vertical

El anlisis vertical es hacia abajo, compara montos del mismo ao, en el caso de Pla
BALANCE GENERAL

1. Para el ao 2013 los montos mas importantes del activo de la compaa son Banc
representan mayor importancia dentro del activo, los bancos representan 34% mient
2. En cuanto los Pasivos para 2013 los Costos y Gastos por Pagar y las Venta por cue
Patrimonio para 2013 el 38% corresponde a reintegros a terceros.
3. El total de los Pasivos de 2014 representan un 27% respecto al Patrimonio, en este
del Pasivo de la compaa.
4. Dentro del Patrimonio el Capital Social es el rubro mas importante de 2013 y 2014
5. La utilidad de 2014 representa un 15% mayor que 2013 que fue de 4%, esto refle
2014.

Explicacin Anlisis Horizontal

El anlisis horizontal es hacia el lado, es decir comparar ao con ao:
BALANCE GENERAL

1. Para el ao 2008 se observa un aumento del 110% en la cuenta de Bancos debido

debido a las Ventas Propias
2. La cuenta de Anticipos a Proovedores disminuyo en un 79% lo que indica que es p

3. Los Activos fijos para 2014 aumentaron enn un 6% con respecto a 2013, debido a
4. Los Pasivos de la Compaa se redujeron en un 30%, debido a la reduccion de las
pagar representan un aumento del 204%, se logra la reduccin del Pasivo.
5. El patrimonio de la Compaa se obtienen un aumento para 2014 en la utilidad eje

ANLISIS FINANCIERO BALANCE GENERAL

el mismo ao, en el caso de Planetour tenemos:

activo de la compaa son Bancos y Clientes con porcentaje de 23% y 22% respectivamente. Igualmente para 2014 es
bancos representan 34% mientras que los clientes 26%.
os por Pagar y las Venta por cuenta de terceros representan 7% y 38% respectivametne con respecto al Patrimonio, lo q
s a terceros.
% respecto al Patrimonio, en este caso se evidencia que las ventas propias aumentaron ya que las ventas por cuenta de

mas importante de 2013 y 2014 el cual representa el 42% y 30% respectivamente y corresponde a los aportes iniciales
2013 que fue de 4%, esto refleja que para este ultimo ao un comportamiento favorable y los buenos resultados obten

rar ao con ao:

% en la cuenta de Bancos debido a que la cuenta de Clientes aumentaron en un 67% por lo cual los Activos de la Compa

n un 79% lo que indica que es posible que la compaa no reciba los beneficios o contraprestacin pactadas por parte d

% con respecto a 2013, debido a la adquisicion de nuevos equipos para las nuevas oficinas.
%, debido a la reduccion de las cuentas por pagar en 35% y los Otros Pasivos disminuyeron en un 46% con respecto a 2
reduccin del Pasivo.
ento para 2014 en la utilidad ejercicio del 381% debido a la reduccion del Pasivos y al aumento en las Ventas.

ualmente para 2014 estos dos rubros son los que

pecto al Patrimonio, lo que indica que del total del

as ventas por cuenta de terceros representan solo el 17%

e a los aportes iniciales de los socios.

buenos resultados obteniddos por Planetour durante

los Activos de la Compaa aumentaron en un 39%

n pactadas por parte de los Proovedores

un 46% con respecto a 2013, aunque los Impuestos por

en las Ventas.

PLANETOUR S.A.S
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Expresado en miles de pesos colombianos)

Ao terminado en 31 de
Diciembre de
2014
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION:
(Prdida) Utilidad del perodo

50,314,093

Ajustes a los resultados que no requirieron de la utilizacin del efectivo:

Depreciacin de propiedades, planta y equipo
Amortizacin de cargos diferidos
Ajuste de cargos diferidos de aos anteriores
Provisin de renta
Utilidad neta antes de los cambios en el capital de trabajo
Disminucin (Aumento) neto en inversiones
(Aumento) neto en deudores
(Aumento) neto en diferidos
Aumento neto en proveedores
(Disminucin) Aumento neto en cuentas por pagar
(Disminucin) Aumento neto en impuestos gravmenes y tasas
Aumento neto en obligaciones laborales
Aumento neto en otros pasivos
Efectivo neto provisto (usado) por actividades de operacin

(3,838,667)

46,475,426
0
(32,405,820)
0
(6,202,830)
12,667,000
2,402,272
(47,700,053)
(24,764,005)

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION:

Cancelacin de intangibles
Adquisicin de propiedades, planta y equipo
Efectivo neto provisto por actividades de inversin

2,517,034
2,517,034

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION:

Ajuste en Utilidad
Constitucin reserva legal
Aumento Resultados del ejercicio
Efectivo neto usado por actividades de financiacin

82,334,152
865,848

83,200,000

(Disminucin) neta del efectivo

60,953,029

Efectivo al comienzo del ao

56,563,952

Efectivo al final del ao

117,516,981

Las notas adjuntas son parte integral de este estado financiero.

PLANETOUR S.A.S
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Expresado en miles de pesos colombianos)

Concepto
Saldo al comienzo del ao

Capital
Social

Reservas

Ao term
31 de dic
2014
100,000,000

###

Movimiento de ajuste de ejercios anteriores

###

Saldo al final del ao

Resultados
del
Ejercicio

100,000,000

Reservas

(Prdida) utilidad del perodo

Resultados
de Ejercicios
Anteriores

865,848

865,848

82,334,152

50,314,093

60,772,571

51,179,941

243,972,571

82,334,152

10,458,478

110,458,478

82,334,152

Las notas adjuntas son parte integral de este estado financiero.

LANETOUR S.A.S

CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

do en miles de pesos colombianos)

on parte integral de este estado financiero.

Ao terminado en
31 de diciembre de
2013
100,000,000
10,458,478

110,458,478

PLANETOUR S.A.S
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
(Expresado en miles de pesos colombianos)

Ao terminado en 31
de Diciembre de 2014
ANALISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
Aumento (Disminucin) en el Activo Corriente:
Disponible
Inversiones
Deudores
Diferidos

60,953,029
32,405,820
TOTAL

93,358,849

Disminucin (Aumento) en el Pasivo Corriente:

Proveedores y Cuentas por pagar
Impuestos, gravmenes y tasas
Obligaciones laborales
Otros Pasivos

6202830
-12667000
(2,402,272)
47,700,053

TOTAL

AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO

Las notas adjuntas son parte integral de este estado financiero.

38,833,611

132,192,460