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La Empresa GALAX S.A. dedicada a la compra y venta de equipos de oficina, con RUC 20102110048
domiciliada en Jr. Caman 345 Surquillo, compra 24 Mquinas Registradoras OLIMPIA el 21/03/2015,
por S/. 2,045.00 cada una (no incluye IGV) a la empresa HIRAOKA S.A.C. con RUC 20222012058
domiciliada en Av. Abancay 498 Lima, el cual gira la Gua N 002-0646 y la Factura N 002-0878.
Adems, se pag por flete un importe de S/. 263.00 y por seguro S/. 180.00. La compra es canjeado
por 03 letras a 30, 60 y 90 fecha fija, enumerados como 2007-048, 2007-049 y 2007- 050, con un
SE PIDE:
Realizar los clculos para los intereses y descuentos.
Elaborar el Registro de Letras por Pagar.
Centralizar al Libro Diario los registros pertinentes.
El Registro de Clientes.
Funcin: Este Libro Auxiliar tiene por Funcin desglosar el movimiento de cargos y abonos de la cuenta
clientes del Libro Mayor e informar, en todo momento el detalle que compone el saldo de esta cuenta, es
decir, los clientes a los cuales debemos cobrar dicho saldo.
Diseo: La modalidad ms utilizada en la Prctica, es la de llevar un tarjetero o krdex, asignndole a
cada cliente, una tarjeta con el siguiente rayado:
La empresa Productos Suizos S.A., con RUC N 20505050201 , que comercializa abarrotes y afines, efecta las
Da 08: Se Vende mercaderas al Crdito por S/.4,000 ms IGV a BODE PERU EIRL., con
RUC 20398788100, emite la factura 003-1055.
Da 12: Se Vende mercaderas al crdito a PUNTO BLANCO S.A.C., RUC 20105367407 por
S/.2,350 ms IGV, emite la factura 003-1056.
Da 18: La empresa al crdito BODE PERU EIRL., con RUC 20398788100 se ha demorado
en pagar una compra al contado (factura 001-1055 de fecha 08 de junio). Ante la demora, La empresa
emite una nota de dbito 001-082 por intereses de S/.150 ms IGV.
Da 25: Se Vende mercaderas al crdito por S/.5,350 ms IGV. PUNTO BLANCO S.A.C.,
RUC 20105367407, emite la factura 003-1060.
1058 y 003-1062
Se pide:
Funcin: Este Libro Auxiliar tiene por Funcin desglosar el movimiento de cargos y abonos de la cuenta
proveedores del Libro Mayor e informar, en todo momento el detalle que compone el saldo de esta cuenta,
es decir, los proveedores a los cuales debemos pagar dicho saldo.
Diseo: La modalidad ms utilizada en la Prctica, es la de llevar un tarjetero o krdex, asignndole a
cada proveedor, una tarjeta con el siguiente rayado:
Da 06: Se compra mercaderas al Crdito 200 cajas de leche enlatada, cada una a S/.100 valor bruto,
descuento de 5% y aplicacin del IGV. El Proveedor La Fabril S.A., con RUC 20457415968, emite la
factura 003-10054.
Da 15: Se compra muebles al Crdito para uso de la empresa, por S/.4,000 ms IGV a Karisma S.A.,
factura 003-10074.
Da 21: Se compra al crdito material de limpieza para uso de la empresa, al comerciante Pnfilo
Garrote, Ruc 10084541452, por S/.800 ms IGV. El proveedor emite la factura 011-1042.
Da 22: La empresa se ha demorado en pagar una compra del mes a La Fabril S.A. (factura 00110054 de fecha 06 de junio). Ante la demora, La Fabril emite una nota de dbito 001-982 por intereses
de S/.150 ms IGV.
Da 24: Se compra al crdito combustible para el vehculo que sirve para el traslado de los vendedores
de la empresa, por S/.50 ms IGV. El proveedor, Grifo Real S.A., con RUC 20368988754, emite el
ticket 045-1088.
Da 27: Se cancela el 75 % de la Factura 003-10054. El Proveedor La Fabril S.A., con RUC
20457415968
Da 28: La empresa efecta un reclamo a La Fabril S.A., por la factura 001-10054 de fecha 06 de
Mayo. La Venta ofrecida originalmente fue con gastos de flete incluidos. La Fabril reconoce el error y
emite una nota de crdito 001-6415 por el recargo adicional ms IGV.
Se pide: