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OFICINA N 16
rea: ORAMENTO PBLICO
PLANEJAMENTO ESTRATGICO
INSTITUCIONAL COM FOCO NA QUALIDADE
DO GASTO
ABOP
Slide 1
Planejamento Estratgico
Referncias acadmicas
Roberto Kaplan e David Norton: Harvard (USA)
Bernard Marr: Cambridge (UK)
Henry Mintzberg: MIT Sloan School of Management
ABOP
Slide 2
Planejamento Estratgico
Obras de referncia
Strategy : Converting intangible assets into tangible
outcomes - Norton and Kaplan
Key Performance Indicators - David Parmenter
Rise and Fall of Strategic Planing - Henry Mintzberg
Managing and Delivering Performance Bernard Marr
A Guided Tour Through The Wilds of Strategic Management
Henry Mintzberb
ABOP
Slide 3
O PLANEJAMENTO E
A QUALIDADE DO
GASTO PBLICO
ABOP
Slide 4
Efetividade do Gasto
Recursos Disponveis
Limitados
Demandas da
Organizao
X
ABOP
Slide 5
ABOP
Slide 6
Transformao
Organizao
Hoje
ABOP
Slide 7
Organizao
no Futuro
Mapeamento de Processos
ANLISE DOS
PROCESSOS
ATUAIS
MODELAGEM
DOS NOVOS
PROCESSOS
ABOP
IMPLANTAO
DOS NOVOS
PROCESSOS
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GERENCIAMENTO DOS
PROCESSOS
Mapeamento de Processos
Estruturar e organizar a organizao
Gerir o conhecimento
Reduzir e otimizar os custos operacionais da
organizao
ABOP
Slide 9
ABOP
Slide 10
ABOP
Slide 11
ABOP
Slide 12
REALIZAR
CONSTRUO
COLETIVA
(1)
EXECUO DA
ESTRATGIA
COMUNICAR O
PLANO
INTERNAMENTE
(5)
CONSTRUIR OS
PLANOS DE
AO (4)
ABOP
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CONSTRUIR
REFERENCIAL
ESTRATGICO/
TTICO/OPERA
CIONAL (2)
MAPEAR
OBJETIVOS,
INICIATIVAS,
PROCESSOS &
RECURSOS
(3)
INTEGRAR
PESSOAL
MOTIVAR E
RETER PESSOAL
(5)
SELECIONAR
PESSOAL (1)
(4)
GESTO DE
PESSOAL
CUSTOMIZAR
TRILHAS (Gerencial
e Tcnico)
CRIAR TRILHAS DE
TREINAMENTO
(2)
(3)
ABOP
Slide 14
Gesto de Tecnologia
ABOP
Slide 15
Planejamento Estratgico
ABOP
Slide 16
Planejar para
Alinhar
ABOP
Slide 17
Planejamento Estratgico
ABOP
Slide 18
Planejamento Estratgico
ABOP
Slide 19
Alinhamento Estratgico
ABOP
Slide 20
Planejamento Estratgico
Refletir e questionar o presente e o passado para
propor alternativas para o futuro.
Visualizar a Viso e alinhar os objetivos da organizao
Integrar as funes da organizao com seus
recursos para alcanar seus objetivos
ABOP
Slide 21
Planejamento Estratgico
Reforar decises racionais em funo de uma viso
ampliada de alternativas possveis e de eventuais
mudanas de. cenrios
Estabelecer a estratgia necessria para viabilizar as
demandas dos stakeholders
ABOP
Slide 22
Planejamento Estratgico
Planejamento e administrao so inseparveis. As
decises de planejamento constituem-se em um
dos alicerces de um processo de gesto estratgica
estruturado
Cabe ao Planejamento fornecer o referencial
estratgico necessrios ao PDCA, ou seja,
Planejamento, Execuo, Acompanhamento e Aes
Corretivas
ABOP
Slide 23
Planejamento Estratgico
Se possvel promover a Construo Coletiva
Envolver a participao mais ampla de pessoal
possvel
Elaborar um planejamento com mais chances de obter
o compromisso dos servidores
A participao ampla agrega saberes locais, regionais e
ainda a sinergia resultante da troca
.
ABOP
Slide 24
ABOP
Slide 25
ABOP
Slide 26
3 Balanced Scorecard
Norton & Kaplan
ABOP
Slide 27
Slide 28
Balanced Scorecard
Materializa a viso (para onde iremos) e a estratgia da
empresa (como iremos) por meio de um mapa
estratgico de objetivos e indicadores, organizados
segundo quatro perspectivas diferentes: financeira,
cliente, processos internos e aprendizado e
crescimento.
Kaplan & Norton (1997: 24-25;44)
ABOP
Slide 29
Balanced Scorecard
Esses indicadores devem ser interligados para
comunicar um pequeno nmero de temas estratgicos
como o crescimento da organizao, a reduo de
riscos ou o aumento de produtividade
Kaplan & Norton (1997: 24-25;44)
ABOP
Slide 30
Balanced Scorecard
ABOP
Slide 31
A Balanced Scorecard
FINANAS
Objetivos
Indicadores
Utilizar
menos
avies
Nmero de
passageiros/
aeronave
Manter
vos no
horrio.
Vos no
90% de
horrio/Total vos no
de vos
horrio
[(Tt-T(t-1))
T(tAgilizar
preparao 1)]x100
no solo
Metas
Iniciativas
80% de
ocupao
de
aeronave
(reduo
de 90% )
- 90%
Pessoal de
terra
Para alcanarmos nossa viso, como
Alinhar o treinado/Total
sustentaremos nossa capacidade de mudar pessoal de de pessoal em
e melhorar?
terra
terra
100%
ABOP
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Planejamento Estratgico
ABOP
Slide 33
Mapa Estratgico
CLIENTES E
SOCIEDADE
1. Processo
oramentrio transparente
e participativo
2. Oramento indutor da
efetividade de polticas
pblicos
4. Integrao entre os
atores do processo
oramentrio ampliada
APRENDIZADO
E
CRESCIMENTO
PROCESSOS
INTERNOS
5. Processo de comunicao
externa aprimorado
7. Processo oramentrio
aprimorado continuamente e
processo normativo
aperfeioado
6. Impactos do
oramento na poltica
macroeconmica
identificados e avaliados
3. Oramento Plurianual
Implementado
8. Metodologia de
programao e execuo
Plurianual desenvolvida
9. Gesto estratgica
implantada
10. Plano de
comunicao
institucional
desenvolvido e
fortalecido
ABOP
11. Processos de
planejamento
oramentrio apoiados
por sistemas de
informao - TI
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12. Gesto
de Pessoas
13. Capacidade de
Monitoramento e Avaliao de
Polticas Pblicas Fortalecidas
Balanced Scorecard
Resultados esperados:
Processos melhor definidos
Servidores motivados e treinados
Sistemas de informao aprimorados
Execuo monitorada
Maior satisfao do cliente
Insumos para a Gesto Estratgica
Atingir a Viso
ABOP
Slide 35
Indicadores
Indicadores
de
desempenho
so
elementos
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Indicadores
Utilidadesbsicas para os indicadores:
aferir resultados
organizao)
ABOP
Slide 37
Indicadores
ABOP
Slide 38
Indicadores
O uso de indicadores de desempenho pelas
organizaes importante para a gesto por resultados e
possibilita acompanhar o desempenho ao longo do tempo
e ainda a comparao entre:
a) desempenho anterior x desempenho corrente;
b) desempenho corrente x padro de comparao;
c) desempenho planejado x desempenho real.
ABOP
Slide 39
Cadeia de Valores
Conceito: levantamento de todo o processo
necessrio para gerar ou entregar produtos, servios,
seus resultados e impactos.
identifica as dimenses do desempenho, permitindo
estabelecer em cada dimenso distintos objetos de
mensurao
Permite a construo de painis de acompanhamento
da gesto.
ABOP
Slide 40
ABOP
Slide 41
Slide 42
Impactos (outcomes)
Produtos (outputs)
Aes / Atividades
Insumos (inputs)
ABOP
Slide 43
Cadeia de Valores
ABOP
Slide 44
Economicidade
Obteno e uso de recursos com o menor nus possvel,
dentro dos requisitos e da quantidade exigidas pelo produto.
Utiliza-se um benchmark externo.
Exemplos:
Slide 45
Produtividade
Relao entre os produtos/servios gerados
(outputs) com os insumos empregados, que a
relao entre o nvel de produo e os recursos
utilizados.
Exemplos:
GPPIB=Gasto pblico em relao ao PIB
TA = Tempo mdio de atendimento ao cidado
TMPLOA= Tempo mdio para a elaborao do PLOA
ABOP
Slide 46
Eficincia
Relao entre a produtividade obtida e uma
produtividade de referncia.
Exemplos:
GPPIB=Gasto pblico em relao ao PIB
(produtividade)
(GPPIB (t)/GPPIB (t-1)) (eficincia)
TA = Tempo mdio de atendimento ao cidado
(produtividade)
(TA/TA de referncia) (eficincia)
ABOP
Slide 47
Eficcia
Quantidade e qualidade de produtos e servios
entregues ao usurio de acordo com a meta
estabelecida. Corresponde relao entre o que
realmente foi feito e o que foi planejado.
Exemplos:
Qualidade percebida dos servios em relao
expectativa
Nmero de pessoas alfabetizadas em relao ao
programado
ABOP
Slide 48
Efetividade
So os impactos gerados pelos produtos/servios,
processos ou projetos. A efetividade est vinculada
ao grau de satisfao ou ainda ao valor agregado
para o beneficirio final. Mede o grau de utilidade
dos resultados alcanados
Exemplos:
Expectativa mdia de vida da populao
Nvel geral de bem estar, desenvolvimento
ABOP
Slide 49
Anlise Situacional
PLANEJAMENTO
ANTERIOR
OBJETIVOS
ALCANADOS
OBJETIVOS
PERMANECEM
RESULTADOS
RELEVANTES
RESULTADOS
PREOCUPANTES
ABOP
Slide 50
SWOT
PROCESSOS
RECURSOS
CENRIOS
ABOP
Slide 51
ABOP
Slide 52
Slide 53
Slide 54
ABOP
Slide 55
Slide 56
Slide 57
Slide 58
Slide 59
Slide 60
ABOP
Slide 61
ABOP
Slide 62
ABOP
Slide 63
Slide 64
Slide 65
Slide 66
ABOP
Slide 67
Slide 68
frente
ABOP
Slide 69
do
Valores
Devem refletir os valores entranhados na
organizao e ser totalmente independente
das prioridades estratgicas.
Estabelece limites no comportamento das
pessoas de uma organizao.
Descrevem os princpios com os quais as
pessoas em uma organizao interagem com o
mundo prximo e externo a elas.
ABOP
Slide 70
Valores
Devem ser de 5 a 7
De fceis de memorizao
Que possam ser colocados em um texto de
forma mais simples que a misso e viso.
Os valores denominados cookie-cutter no
diferenciam uma empresa/organizao das
demais. Caem na vala comum.
ABOP
Slide 71
Valores
Conjunto de princpios culturais, ideolgicos, morais e
ticos que devem caracterizar a instituio e pautar a
conduta de seus integrantes
Secretaria de Oramento Federal:
Responsabilidade, Respeito, Comunicao
Comprometimento, Transparncia, Articulao
Proatividade, Competncia, Honestidade
Esprito de equipe, Confiabilidade e
Reconhecimento
ABOP
Slide 72
Valores
Considerando as orientaes anteriores, propor
um conjunto de valores para uma Escola Pblica
de Ensino Mdio
ABOP
Slide 73
Valores
Valores de uma Escola Pblica de Ensino Mdio
tica
Comprometimento
Respeito
Espiritualidade
Construo do conhecimento
ABOP
Slide 74
Misso
Razo de ser, a finalidade principal da instituio.
Descries precisas de por que uma organizao
existe e o que ela faz.
Elemento de ligao que mantm toda a organizao
unida em um perodo relativamente longo de tempo
e estabelece os limites dentro dos quais a organizao
ir operar.
ABOP
Slide 75
Misso - Exemplos
Secretaria de Oramento Federal
Racionalizar o processo de alocao de recursos,
zelando pelo equilbrio das contas pblicas com foco
em resultados para a sociedade
Harvard Law School
Apoiar cuidadosamente os clientes na execuo
segura, profissional e bem sucedida de eventos na
Escola de Direito de Harvard.
ABOP
Slide 76
Misso - Exemplos
Considerando o que foi dito anteriormente, propor
uma Misso para um Escola Pblica de Ensino
Mdio
ABOP
Slide 77
Misso - Exemplos
Escola Pblica de Ensino Mdio:
Formar um homem responsvel, capaz de fazer
escolhas, de valorizar e interagir com a comunidade
e o mundo, visando o bem estar social, a
preservao do meio ambiente e a valorizao da
vida.
ABOP
Slide 78
Viso
Representa as ambies de futuro da organizao,
quantitativos ou qualitativos, tais como:
se tornar o ator dominante em um determinado
setor
atingir um determinado tamanho
superar um competidor especfico
Tornar-se um modelo em um setor especfico
ABOP
Slide 79
Viso
Imagem viva de um estado futuro ambicioso e
desejvel, relacionado com o cliente e superior,
em algum aspecto importante, ao estado atual.
O enunciado deve ser: claro - envolvente - fcil
de memorizar - compatvel com valores - ligado
s necessidades dos clientes - visto como um
desafio.
ABOP
Slide 80
Viso
o que a instituio gostaria de ser
Aonde seria ideal chegar
Normalmente subjetiva
Espelha o perfil e as caractersticas dos
dirigentes
ABOP
Slide 81
Viso
Principais atributos:
Baseada mais na intuio do que em anlises
objetivas
Posteriormente confirmada pelo planejamento
estratgico
Deve ser desafiadora.
ABOP
Slide 82
Viso
Secretaria de Oramento Federal:
Ser a organizao de excelncia na gesto dos
recursos pblicos federais
Harvard Law School
Ser uma das principais organizaes de apoio aos
eventos na Universidade de Harvard.
ABOP
Slide 83
Viso
Viso da Escola Pblica de Ensino Mdio
Ser uma escola que desenvolva as
potencialidades dos educandos atravs do
trabalho integrado, buscando o envolvimento com
a comunidade e com a qualidade da
aprendizagem
ABOP
Slide 84
Diretrizes Estratgicas
Conjunto de instrues ou indicaes para se levar
a termo o planejamento, o negcio, etc, como:
O Planejamento contar sempre com a
participao da liderana da organizao.
O financiamento das aes ocorrer por
intermdio de recursos oramentrios pblicos,
recomendando-se sempre que possvel o uso de
fontes alternativas.
ABOP
Slide 85
Objetivos
Alvos ou situaes concretas que se pretende
atingir, com prazos e responsabilidades
perfeitamente definidas
Esse objetivos devero atender s Perspectivas
do Balanced Scorecard ou do Mapa de Criao de
Valor
ABOP
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Meta/Objetivo/Indicador
A fixao das metas desejadas para uma determinada
organizao, programa ou ao, simplifica em muito a
determinao dos objetivos e dos indicadores.
Meta: Programa Nacional de Educao Fiscal
disseminado em 60% da sociedade
Objetivo: Disseminar o PNEF na sociedade
Indicador de Resultados: grau de disseminao do PNEF
na sociedade em percentual
ABOP
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Meta/Objetivo/Indicador
Meta: Acidentes nos estdios de futebol construdos
no Brasil para a copa do mundo inferior a 0,5% por
1000 torcedores.
Objetivo: Construir estdios de futebol seguros no
Brasil para a Copa do Mundo
Indicador de Resultado: (Nmero de acidentes em
estdios por 1000 torcedores) x 100
ABOP
Slide 88
L PLANOS DE AO
METODOLOGIA 5W2H
.
O QU
WHAT
QUANDO
WHEN
POR QU
WHY
COMO
HOW
ONDE
WHERE
QUEM
WHO
QUANTIDADE
QUANTITY
QUANTO
HOW MUCH
CUSTO
COST
ABOP
Slide 89
L PLANOS DE AO
PLANO DE AO
.
ABOP
Slide 90
ABOP
Slide 91