RATIOS DE LIQUIDACION

1
2
3

LIQUIDEZ GENERAL
PRUEBA ACIDA
PRUEBA DEFENSIVA

RATIOS DE SOLVENCIA
1
2
3
4
5
6
7

DIAS DE DISPONIBLE PARA HACER FRENTE A

LOS PAGOS
GRADO DE ENDEUDAMIENTO
GRADO DE PROPIEDAD
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL
COBERTURA DEL ACTIVO FIJO
COBERTURA DE INTERESES
GASTO DE LA DEUDA

RATIOS DE GESTIN
1
2
3
4
5
6
7

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

DIAS PROMEDIO DE COBRANZA
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
DIAS PROMEDIO DE PAGO
ROTACION DEL INVENTARIO (veces)
ROTACION DE INVENTARIO (dias)
ROTACION DEL ACTIVO (veces)

ANLISIS DE RENTABILIDAD
1
2

RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS (ROA)

RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO (ROE)

liquides general miler

Perodo Terminado
Total Activos Corrientes

2015
31-Mar
4359

Efectivo y inversiones a corto plazo

Tesorera
Efectivo y equivalentes
Inversiones a corto plazo
Deudores comerciales y otras cuentas corrientes a cobrar
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Existencias
Pagos por adelantado
Otros activos corrientes

965
965
1711
1711
1030
653

Total Activos

44911

Propiedad, planta y equipo - Neto

Propiedad, planta y equipo - Bruto
Amortizacin acumulada
Fondo de comercio
Inmovilizado intangible - Neto
Inversiones a largo plazo
Otros activos no corrientes
Activos fiscales diferidos
Otros activos
Total Pasivo Corriente

7961
14746
6878
9908
126
933
7332

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

A pagar / acumulado
Gastos acumulados
Instrumentos financieros derivados
Deudas con entidades de crdito y obligaciones u otros valores
negociables
Otros pasivos corrientes

3728
1961
1643

Total Pasivo

21739

Saldos con entidades de crdito y otros pasivos financieros

Deudas con entidades de crdito y otros pasivos financieros no corrientes
Arrendamiento financiero
Total deuda financiera
Pasivos por impuesto diferido
Intereses minoritarios
Otros pasivos no corrientes
Patrimonio neto

Total de acciones preferentes

Fondo de comercio
Capital
Prima de emisin
Reservas (prdidas) acumuladas

10583
10583
12544
2275
1183
366
23172

168
6752
21709

Acciones propias en cartera

ESOP Acciones a empleados
Ganancia (Prdida) acumuladas
Diferencias de conversin
Total pasivo y patrimonio neto
Acciones comunes en circulacin
Accciones preferidas en circulacin

-5457
44911
1616.32
-

2014
31-Mar

2013
31-Mar

2012
31-Mar

5385

5683

4851

2081
1589
0
1632
1382
1168
189
315

2171
487
0
1684
1922
1648
1175
145
270

746
642
0
104
1970
1600
1248
234
653

53751

56294

55928

9059
14640
-5581
19862
9635
10985
244
826
-

9162
14666
-5504
20171
9958
10622
236
928
-

8525

7256

1388
1305
4511
8
2788

1300
1475
2469
3281

1321
1707
1062
3166

27432

29922

30855

12528
12485

16079
16079
18548
3507
1088
723

18164
18164
19226
3719
959
757

26319

26372

25073

167
6648
20208

492

9065
14716
-5651
18497
8532
11390
139
743
10000

43
17047
3246
1163
495

167
6581
18296

166
6480
16449

-704

1328

1978

53751

56294

55928

1606.52

1602.31

1592.26

2015
ratios de liquidacion
liquidez general
prueba cida
prueba defenciva

0.59451718
0.4540371
13.16%

dias de disponible para hacer frente alos pagos

ratios de solvenca
grado de endeudamiento

48.40%

grado de propiedad

51.60%

endeudamiento patrimonial

93.82%

covertura del activo fijo

covertura de intereses
costo de la deuda
ratios de gestin
rotacion de cuentas por cobrar
das promedio de cobranza
rotacion de cuentas por pagar
das promedio de pago
rotacion del inventario veces
rotacion de inventarios dias

rotacion del activo

anlisis de rentabilidad
rendimiento sobre los activos

rendimiento sobre el patrimonio

2014

2013

2011

0.5385 0.66662757 0.66855017

con estos ratios se observa que la empresa sufre de liqu

0.4028 0.51178886

0.4643054

0.00%

0.00%

0.00%

en los tres primeros periodos la empresa no cuenta con

51.04%

53.15%

55.17%

se observa que en estos 4 periodos a financiado sus AF

48.96%

46.85%

44.83%

con este ratio se confirma lo anterior puesto que un 50%

104.23%

113.46%

123.06%

se observa que si existiera el caso que se tuviera que ca

e la empresa sufre de liquidez puesto que por cada sol de deuda que tiene solo cuenta (promedio) con 0.60 sole

a empresa no cuenta con liquidez tal como se muestra mientras que en el ultimo cuenta con un 13% de liquidez

odos a financiado sus AF por mas del 50% es decir trabaja con capital de terceros

nterior puesto que un 50% es financiado por terceros y el otro 50% es obtenido con capital propio es decir tiene

aso que se tuviera que cancelar todos los pasivos, el patrominio cubre el 100% del total de las deudas

cuenta (promedio) con 0.60 soles para cubrir

cuenta con un 13% de liquidez son considerar ventas

on capital propio es decir tiene poder sobre ellos se recomienda que estos sena mayor que el 50%7

del total de las deudas

mayor que el 50%7

Perodo Terminado
Total Activos Corrientes
Efectivo y inversiones a corto plazo
Tesorera
Efectivo y equivalentes
Inversiones a corto plazo

2014
31-Dec

2013
31-Dec
18541
8658
1753
6604
301

18690
9962
2730
7109
123

Deudores comerciales y otras cuentas corrientes a cobrar

4517

4471

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

3363

2935

2888
640
1838
142550
20263
37485
-17222
70758
29923
228
1262
1575
27208

2872
694
691
141666
20889
38107
-17218
69927
29338
380
1132
1310
25627

3432

2244

A pagar / acumulado
Gastos acumulados
Instrumentos financieros derivados
Deudas con entidades de crdito y obligaciones u otros valores
negociables
Otros pasivos corrientes
Total Pasivo

10913
1880
2252

9834
2061
2071

5240

5781

3491
92578

3636
91301

Saldos con entidades de crdito y otros pasivos financieros

43630

41274

43500

41142

130
51122
12701
4285
4754
49972
3143
17620

132
49126
12841
4943
6616
50365
3217
17608

Existencias
Pagos por adelantado
Otros activos corrientes
Total Activos
Propiedad, planta y equipo - Neto
Propiedad, planta y equipo - Bruto
Amortizacin acumulada
Fondo de comercio
Inmovilizado intangible - Neto
Inversiones a largo plazo
Otros activos no corrientes
Activos fiscales diferidos
Otros activos
Total Pasivo Corriente
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

Deudas con entidades de crdito y otros pasivos financieros no

corrientes
Arrendamiento financiero
Total deuda financiera
Pasivos por impuesto diferido
Intereses minoritarios
Otros pasivos no corrientes
Patrimonio neto
Total de acciones preferentes
Fondo de comercio
Capital
Prima de emisin

Reservas (prdidas) acumuladas

Acciones propias en cartera
ESOP Acciones a empleados
Ganancia (Prdida) acumuladas
Diferencias de conversin
Total pasivo y patrimonio neto
Acciones comunes en circulacin
Accciones preferidas en circulacin

35364
-819
-5336
142550
1607.12
-

31376
-874
-962
141666
1602.08
-

2012
31-Dec

2011
31-Dec
20630
13878
3310
3741
6827

12323
5423
5320
103

3367

4433

2736

4121

2461
492
432
122621
16461
33108
-16647
51766
24371
7346
987
1060
20408

2466
1
112427
16022
51302
23818
6940
1339
683
19644

1741

13337

8476
1753
2088

3302

5559

3048
81467

740
74923

38951

34598

38813

34598

138
44341
11168
4299
6641
41154
1734
17574

40165
11279
3552
5850
37504
1734
17557

20699
-1000
2147
122621
1602.08
-

16932
-1137
2418
112427
1597.96
-

2014

2013

ratios de liquidacion
liquidez general

0.68145398 0.72930893

prueba cida

0.55178624 0.59015882

prueba defenciva

24.27%

dias de disponible para hacer frente alos pagos

27.74%

faltan ventas al credito anual

ratios de solvenca
grado de endeudamiento

64.94%

64%

grado de propiedad

35.06%

35.55%

185.26%

181.28%

endeudamiento patrimonial
covertura del activo fijo
covertura de intereses

costo de la deuda
ratios de gestin

rotacion de cuentas por cobrar

das promedio de cobranza

rotacion de cuentas por pagar

das promedio de pago
rotacion del inventario veces
rotacion de inventarios dias

rotacion del activo

anlisis de rentabilidad

rendimiento sobre los activos

rendimiento sobre el patrimonio

2012

2011

1.01087809 0.62731623

se observa que esta empresa sufre de liquidez igual que la anter

0.86617993 0.50178171
18.33%

27.08%

se tiene en promedio un 23% de liquidez para operar sin concide

an ventas al credito anual

66.44%

66.64%

en el caso de esta empresa se muestra que sus AF son adquirido

33.56%

33.36%

se corrabora la informacion anterior la empresa solo tien 30% de

197.96%

199.77%

se observa que el patrimoni cube mas del 100% de las deudas co

ez igual que la anterior solo que cubre un poco mas su deuda puesto que por cada sol de deuda posee en p

ra operar sin conciderar las ventas este indicador es muy bajo

sus AF son adquiridos por financiamiento en mas del 60% lo cual es malo puesto que la empresa no tiene co

esa solo tien 30% de control de los activos

00% de las deudas considerando que mas del 60% son adquirods por terceros, es desir se esta haciendo ma

ada sol de deuda posee en promedio 0.85 soles para cancelar deudas

o que la empresa no tiene control sobre ellos

s desir se esta haciendo mal uso de patrominio puesto que se tiene exeso del mismo