DEDICATORIA

Dedico este trabajo principalmente a Dios, por

haberme dado la vida y permitirme el haber
llegado hasta este momento tan importante de
mi formacin profesional.
De igual forma, dedico este trabajo a mi
madre que ha sabido formarme con buenos
sentimientos, hbitos y valores, lo cual me ha
ayudado a salir adelante en los momentos
ms difciles.

NDICE

INTRODUCCIN..
I.ANTECEDENTES.
II.LAVADODEACTIVOS.
2.1PROBLEMTICADEL DELITODE LAVADODE DINERO
III.BIEN JURDICOPROTEGIDOENELDELITODELAVADODE
ACTIVOS..
3.1LOS MTODOS DELAVADO..
3.2LOS EFECTOS ECONMICOSDEL LAVADO DEDINERO..
3.3EL ORIGENCRIMINAL DELOS INGRESOS.
IV.ELLAVADODEACTIVOSCOMO CONDUCTAQUEAFECTA
BIENESJURDICOSDISTINTOS ALDELITODE ENCUBRIMIENTO
(ADMINISTRACINJUSTICIAUORDEN

ECONMICO)

..
V.ACCINTPICA.TIPOOBJETIVODELDELITODELAVADO.
5.1CONVERSINOTRANSFERENCIA DEBIENES.
5.2OCULTACIN.....................................................................
5.3ENCUBRIR.
VI.ADQUISICIN, POSESIN,TENENCIA,UTILIZACINO
ADMINISTRACINDE LOSBIENES..
6.1ADQUISICIN.
6.2 POSESIN.
6.3 UTILIZACIN
6.4 ADMINISTRAR.
VII.ETAPASDELLAVADODEDINEROYACTIVOS.
VIII.CARACTERSTICASDELLAVADODEDINEROYACTIVOS.

8.1OBJETIVOSDELLAVADORDEDINEROOACTIVOS
8.2PERFILDELLAVADORDEDINEROOACTIVOS.
8.3JUSTIFICACINDELLAVADODEACTIVOS..
IX.LAUNIDADDEINTELIGENCIAFINANCIERADELPER
CONCLUSIONES.
BIBLIOGRAFA.

INTRODUCCIN

En el Per, no somos extraos, a las noticias que informan sobre actividades

vinculadas al delito de lavado de activos, lavado de dinero o Blanqueo de
capitales, que se dan a travs de los diferentes medios de comunicacin social.
Una idea aproximativa a su significado: consiste en el proceso mediante el
cual, el dinero, bienes y ganancias ilegales, tratan de ser legalizados a travs
del sistema financiero, burstil, comercial o por otros medios, con la finalidad
de evitar su deteccin y decomiso.
Responde a la pregunta qu hacen las personas para ingresar al hacen las
personas para ingresar al mbito legal, mbito legal, todos los bienes obtenidos
como resultado de todos los bienes obtenidos como resultado de una actividad
delictiva.
Esta actividad delictiva autnoma, fue ligada al delito de Trfico Ilcito de
Drogas actualmente tal actividad es utilizada o vinculado a las actividades
ligadas al financiamiento del Terrorismo.
El delito de lavado de dinero, correspondiente al artculo 296, estaba inmerso
antes de su derogatoria dentro del trfico ilcito de drogas, haba una necesidad
de cambio, porque respecto a la tipificacin del blanqueo o lavado de dinero en
el trfico ilcito de drogas tena en la prctica escasa aplicacin, debido a que
se precisa una accin policial y una cooperacin internacional muy intensa.
Dinero producto de actividades ilcitas fue utilizada en Alemania para la
planificacin del ataque del 11 de setiembre en los EEUU con resultados que
ustedes ya conocen, se debe perseguir los capitales ilcitos ms que a las
personas, ello es ms efectivo para los estados libres y democrticos..
En el Per, el Jefe de la PNP DIRANDRO expres que la mayor cantidad de
dinero obtenido es producto del Narcotrfico.
Coincidimos que el Narcotrfico es la principal actividad que genera Lavado de
Activos, habindose identificado otras tcnicas utilizadas para el Lavado de
Activos, canalizando depsitos menores a 10,000 dlares cantidad que no est
sujeta a supervisin financiera; otras tcnicas son las transferencias
electrnicas a empresas de fachada o ficticias, as como ventas fraudulentas
de muebles , operaciones rutinarias en casas de cambio y burriers de dinero,
adems del pitufeo , la modalidad ms utilizada es a travs de la utilizacin de
empresas que requieren permanente disponibilidad de efectivo, como casas de
cambio, casinos y agencias de viaje

I.

PROBLEMA

I.

ANTECEDENTES
En los ltimos aos, se viene escuchando de manera insistente a travs
de diversos medios, sobre el delito de lavado de activos, lavado de
dinero o legitimacin de capitales. Sea cual fuere el trmino que se
utilice, se refiere al proceso mediante el cual el dinero, bienes y
ganancias ilegales, pretenden legalizarse a travs del sistema financiero,
burstil, comercial o por otros medios, con la finalidad de evitar su
deteccin y decomiso.
Cabe registrar que dicha normatividad ha estado permanentemente
establecido en nuestro Cdex Penal,
errneamente

tan

slo

al

Trfico

aunque
Ilcito

fuera
de

coligada

Drogas,

el

acrecentamiento de su represin se acata por el desborde de su

incidencia en diferentes tipos penales y lo controvertible o polmico
obedece a que una porcin alega la Inaudita altera pars o que no han
sido debidamente escuchados al momento de la confeccin o debate de
la medida, encontrndose entre ellos el sistema financiero quien
mantiene su renuencia sobre todo a la prdida de dominio, asimismo, se
cuestiona en igual forma que la norma de Lavado de Activos en su
aplicacin desobedece el precepto Constitucional, por lo cual se
propugna su inconstitucionalidad por el principio de summus

ius,

summa Indira (la aplicacin rgida del Derecho puede producir

situaciones injustas), pero uno no debe olvidar que son principios
generales del Derecho como lo cita el Doctor Anbal Torres Vsquez:
vivir honestamente , no hacer mal a nadie y dar a cada uno lo suyo,
de lo cual el Derecho Penal no est apartado, y que ms bien muchas
veces se pretende dejar ello en el tintero.

El delito de lavado de dinero, correspondiente al artculo 296, estaba

inmerso antes de su derogatoria dentro del trfico ilcito de drogas, haba
una necesidad de cambio, porque respecto a la tipificacin del blanqueo
o lavado de dinero en el trfico ilcito de drogas tena en la prctica
escasa aplicacin, debido a que se precisa una accin policial y una
cooperacin internacional muy intensa.
Como seala PINO ARTACCHI, se

necesitan

conocimientos

especializados radicados nicamente en algunos segmentos de la

comunidad financiera, en hombres en condiciones de dirigir bancos y
sociedades financieras de nivel internacional.
Tenemos el caso que analiza HURTADO POZO, el cual indica, que de
las innumerables denuncias que se han

hecho

ante

los

rganos

judiciales, resulta que Vladimiro Montesinos, sin ejercer oficialmente

una funcin pblica determinada, organiz y dirigi el Servicio Nacional
de Inteligencia con el aval del Presidente de la Repblica. Utilizando
esta organizacin secreta, ejecut y foment la comisin de diversas
actividades contrarias a los derechos fundamentales y constitutivos de
infracciones penales (trfico de armas, corrupcin, trfico de drogas,
defraudaciones, agresiones, etctera).
Actualmente las cifras sobre produccin de cocana y lavado de activos
son relativas, segn estim el coronel Miguel Hidalgo, jefe de la
Direccin Antidrogas de la Polica Nacional (DIRANDRO).
"Emitir una cifra exacta es complicado, no todo el dinero producto del
narcotrfico va al lavado de activos, tambin se usa para traficar,
sostener lujos y corromper el sistema. Nosotros tenemos una
aproximacin de 1500 millones de dlares", declar el coronel Hidalgo.
Eljefe
de
DIRANDRO
agregque
la
investigacinpor
lavadodedineroproveniente
realizar,yaque

del

narcotrficoesuna

tarea

difcilde

lasorganizacionesilegalestienen"muchos

tentculos".Tambinespecificqueserequierelaasesoradepersonalespeci
alizadoy capacitado en temas financieros ybancarios.
Respectoaladenunciaperiodsticapublicadaenunmediolocal,donde
sesostenaqueslo33
millonesdedlaresprovenientesdelnarcotrficofueronincautadosentreel20

05y

el2008,el

coronel

afirmque

incautaron84millonesde

durante

losdosltimosaosse

dlares.Finalmente,

enfatiz

labuena

coordinacin entrelos organismos encargados deinvestigar el trfico

II.

dedrogas.
LAVADODEACTIVOS
Eselconjuntode

operacionesrealizadaspor

omspersonasnaturalesojurdicas,tendientesa

una

ocultar

odisfrazar

bienesorecursosqueprovienendeactividadesdelictivas.El

delitode

elorigenilcitode
lavadode dinerose desarrollausualmente mediante la realizacinde
variasoperaciones,

encaminadas

encubrircualquier

rastro

deorigenilcito delos recursos.

Ellavadordeactivospersigueprincipalmente:darapariencialegalalo
sactivosprovenientesde

una

actividadilcita,

elorigendelosrecursos

confundir

creandorastros,documentos,y

transaccionesinexistentesocomplicadas,legitimar
eldineromezclandoeldinerosuciocon

actividades

aparentementelcitas.
Lasconsecuenciasnegativasque puedengenerarse son,entre otras:
eldebilitamientode

la

integridaddelosmercadosfinancieros,competencia desleal,la prdida

delcontrolde

la

poltica

econmica,

laprdidaderentas

pblicasyriesgoparalareputacin del pas.

II.1 PROBLEMTICADEL DELITODE LAVADODE DINERO
Elpropsitodelasorganizacionescriminalesesgenerargananciasparaelgru
poo

paraun miembrodelmismo.Ellavadode dineroconsiste enla

disimulacinde losfrutosde actividades delictivas con el fin dedisimular

yocultarsus orgenes ilegales.
Actividades

criminalestalescomoeldesvode

armas,elcontrabandooeltrficoilcitode drogas generangrandessumasde

dineroporloque

lasorganizacionescriminalesnecesitanencontraruna

vaparautilizarlos fondos sin despertarsospechas respecto al origen

ilcito de estos.
EnlasegundamitaddelsigloXX,conlaamenazademodernasy
sofisticadasformasdeactividad
criminaltransnacional,hasurgidolapreocupacinporlainsuficienciadelegisl
acionesnacionales

eficacesparacombatirelcrimenorganizadoy

lasactividades tendientesalavareldinero provenientedesusactividades

ilcitas.
Apartirdelfenmenosealadosurgieronnuevaslegislacionesy
esfuerzosenelmbito
internacionalparacombatirellavadodedinero,as,laConvencindelas
NacionesUnidasContra

elTrficoIlcitodeEstupefacientesy

SustanciasPsicotrpicasde1988,conocidacomola
ConvencindeVienade1988,elReglamentoModelosobreDelitosdeLavado
RelacionadosconelTrficoIlcitodeDrogas,yotrosDelitosGraves,delaCIC
ADde1992y laltimaconvencin sobrelatemtica, laConvencin delas
NacionesUnidas

contralaDelincuenciaOrganizada

Transnacional.Delmismomodotanto

elBancoMundialcomoelFondo

MonetarioInternacional han realizado esfuerzos tendientes al control de

esta actividad.
Eldesarrolloactualdeladelincuenciaeshaciaunacriminalidadorganizada,y
noindividual;
empresasregidasporlasleyesdelmercadoquedirigensuaccin
alaobtencindebeneficios
econmicosaprovechandolasoportunidadesquebrinda
mundialglobalizada.Las

estimacionessobre

unaeconoma

losalcancesdellavadode

dineroindicanque ste supera elproductobruto internodela mayora

delospases,locual
lasorganizaciones

permite

comprenderfcilmenteque

criminalesmanejanfortunasyqueresultaimportanteestudiary
legislaraefectosdecombatireste fenmeno.
Las consecuenciasdaosasde esta nueva realidadpuedendescribirse
comola

contaminaciny

desestabilizacindelosmercadosfinancierosponiendoenpeligrolasbasese
conmicas,polticas

ysocialesdelademocracia.

Dadoquelaintegridaddelsistemabancarioydelosservicios
financierosdependefundamentalmentedelapercepcinquedelosmismost
engalasociedad, dicha reputacin,entendida comointegridad,esunode
losvaloresmsimportantesde

ambos

sectores.

Silosfondosprovenientesdeactividadesilegalespueden

entrar

enuna

institucin integrante delsistema por la participacinintencionalde

unempleadoopor sunegligencia,la institucin puede verse involucrada
en una actividad delictiva asociada a

una organizacin criminal

afectando negativamentelareputacin delainstitucin.

AdemselFondoMonetarioInternacionalhasealadocomoconsecuencias
perversasdellavado

de

activosaescala

macroeconmicael

cambioinexplicable enla demanda de dinero,loque aumenta los

riesgos

bancarios,

contaminado transacciones

incrementado la volatilidad
tasas

deinters

financieras

del flujo decapitales yel cambio delas

debido

acambios

sin

anticipacin

decapitalesentredistintos pases.
Es porlasrazones antes sealadasqueel fenmeno del lavadodeactivos
afectaen

formanovedosa

valoressocialestalescomoelordensocioeconmico.Y partir de talhechose

debesubrayar

queel

nosloafectaalaadministracindejusticia
encubrimiento:elblanqueo,de
delmismo,daa

acuerdoa

blanqueodedineroya
comolohace

eldelitode

unainterpretacinteleolgica
elorden

socioeconmicoalafectartantolalibrecompetenciacomolaestabilidady
solidezdelsistema financiero.

 LACUESTINDE LAAUTONOMA DELDELITODELAVADOYSU

RELACINCON EL ENCUBRIMIENTO
Una de lascuestiones centralesatomar enconsideracinpara valorarenla
formacinde

leyes

penalesque

pretendanpenalizar

ellavadodeactivosestrelacionadaconlassimilitudesy
diferenciasentreeldelitodelavado

dedineroy

elencubrimiento.Esimportanteconsiderarsiel
delitodelavadoesundelitoindependientequepuedeserdiferenciadodelencu
brimiento.Deser

as,elautor

deldelitopreviopuedeserconsideradoautor

del crimendeblanqueode dineroy, por endepasibledeserpenado en

concursocon el delito precedente.
Paracomprendereldelitodelavadodeactivoshay
quevalorarqueenlosinstrumentosjurdicos
internacionalesunadelashiptesisde
conductadeldelincuenteincursoendichodelitopuede coincidirconladeltipo
penaldelencubrimiento(ensusformasdefavorecimientoreal,personalo
receptacin);

es

decir,

ellavado

puedeversecomo

una

formade

encubrimiento calificado.
El origendelaconfusinentre ambos delitos surgepor cuanto en las
tipologas queseutilizan para describir la conducta de lavar activosse
empleanverbosusadosa

suvezeneldelitode

encubrimientocomoserencubriryocultar.Asimismoensituacionesenquese
penalizaenel
lavadoelconvertirotransferircomoaccionestpicastambinserequiere
usualmente quedichas acciones tengan como finalidad el encubriru
ocultar el origen ilcito del bien.
Asimismoesimportantevalorarsiesnecesarioy
mediantequtipodeprocedimientoprobatorio comprobar la comisinde
undelitoprevioparacorroborar lacomisindeldelitode lavado,obien sia

consecuencia

delconceptodeautonoma

deldelitode

blanqueode

dineroesposible sostener que el crimen es independiente del delito

predicado, pudiendo inferirse a partir de prueba circunstancial e
indiciaria que hay un supuesto de lavado y que los fondos provienen de
actividades queconstituyen el delito predicado sin resultarnecesario su
acreditacin previa.
Enesteaspectoelobjetivodeestetrabajoresideenanalizarelalcancedelaauto
nomadeldelito

de

lavadode

losealadomsarriba,se

concluye,por

criminalque

esaconsejableadmitir

activos.De

acuerdoa

consideracionesde
la

poltica

sancindelautor

delhechopreviocomoposterior
lavador.As,vimosqueexistenorganizacionescriminalesque,entreotrosdelit
os,se

dedicana

lavarcapitalesy

afectannosololaadministracindejusticia,sinoesencialmenteelorden
econmicodelospasesy
lacomunidadinternacional.Porlotanto,parauncontrolefectivodel fenmeno
el blanqueo de

capitales debe

forma

de

ser comprendido no slo como una

encubrimientosinocomoundelitoindependiente

(autnomo)contra

elordensocioeconmico.

Asimismoseargumentarquelapruebaindiciariapermitecorroborareldelitod
elavadoy la procedenciailegal delos fondos.
III.

BIEN

JURDICOPROTEGIDOENELDELITODELAVADODE

ACTIVOS.
LA MAGNITUD DEL PROBLEMA ENEL MBITO ECONMICO DEL
LAVADO
DEACTIVOSLosestudiosrealizadosduranteladcadadelos90concluyqu
eellavadodedineroasciende aldospor cientode ProductoBrutoMundial.
Noobstante,lasmismas

evaluacionesdestacaron

que

dicha

aproximacinpodra noreflejar la magnituddelproblema Laevaluacinde

la magnitud del problemarequierequese consideren:

 Los mtodos delavado,

Losefectoseconmicos del lavado dedinero,y
El origen criminal delos ingresos

III.1

LOS MTODOS DELAVADO.

Eldesarrollodelasorganizacionescriminales,porunaparte,y
delosinstrumentosmonetarios

electrnicos,

porotra,

cambi

el

panoramadelosinstrumentos delavado dedinero.

Laglobalizacindelaeconoma
haaumentadosignificativamenteconeldesarrollode

los

mercados,ladesregulacindelossistemasfinancierosy
lareduccindeloscontrolesenlas
globalizacinbeneficiaa

fronteras.Este

procesode

lasorganizacionescriminalesque

desarrollan

mecanismosdelavadodedineroquelespermitenrpiday
discretamenteinyectarenlosmercados
deactividadesilcitas.

mundialeselcapitalqueresulta

Enestecontexto,eldineroenprocesode

lavadogeneramovimientosrpidosdecapitaly
porendeparticipaenlosmovimientos especulativos.
Entrelosinstrumentos
msutilizadosparadisimularelorigendeldinerofiguran

lasletras

bancarias,fideicomisos,auto

swaps.

prstamosy

Ycomoconsecuenciadel

desarrollode

tcnicasmsmodernasde

lavadode dinero,existe ahora una demanda deprofesionalestalescomo

notarios(escribanos),abogadosy
contadorescapacesdeelaborarestructurascomplejas para aprovechar las
falencias en materia de regulacin y control y las diferencias entre los
ordenamientosjurdicosde

diversospasesque

aprovechadaspara

la

puedanser

comisinde

un

delitoque,comoellavadodeactivos,eseminentementetrasnacional.
Enfin,elprocesode globalizacin no ayuda amedirel peso del lavado
dedinero

en

la

economamundial

y,

al

contrario,dichoprocesoesaprovechadoporlaempresacriminalquemediant
e

ladiversidadde

las

tcnicasy

delosprofesionalesinvolucradospuededisimularlasmaniobrastendientesa
blanquear activos.
Otrocambioenelpanorama

consiste

enlosinstrumentosmonetarioselectrnicosque

favorecenel

carcterannimoylavelocidaddelastransacciones.
ApesardequeelltimoreportedelaFATF

destaca

la

permanencia

de

lastcnicasclsicasdelavadocomola compra enefectivode objetosde lujoy

loscontratosdeleasing,laInternetofrecenuevasoportunidadesdelavadoded
ineroyest

menosreglamentadaquelosmediostradicionalesdelavado.

Losserviciosfinancierosofrecidos
porInternetnoson,enpuridad,originales;msbiensonserviciostradicionalm
ente

brindadospor

lasentidadesfinancieras,talescomopagosdirectos,transferenciasdefondos
ycompradettulos
devaloresqueahorasepuedenobtenervaelectrnica.Elproblemaqueacarr
ealaofertadeeste
tipodeservicioporInternetradicaenquehacedificultosalaidentificacindelas
partesen

proceso.

En

efecto,

funcionamedianteunaseriedeservidores
conservanunapruebadecadaconexin(nmeroIPy

la

Internet

quenormalmente
fechadelaconexin);

noobstante,dicha prueba no existe si un servidor no cuenta con un lo

fiel, quedando la transaccin en el anonimato, sin posibilidad
deserregistrada.
Enconclusin,por

sucomplejidad,losinstrumentosde

lavadoparticipandirectamentedel

cncer

delacorrupcinquesebeneficiadelaglobalizaciny
delasnuevastcnicasfinancieraspara facilitar el proceso dedisimulacin
delos orgenes delos activos del crimen organizado.
III.2

LOS EFECTOS ECONMICOSDEL LAVADO DEDINERO.

Existenestimacionesquecalculanelmontodellavadodeactivosenunmonto
que tieneun promedio de

entre

$ 500.000 millones a

1.000.000

millones de

dlares por

ao. El fondo MonetarioInternacionalha

calculado,queellavadodeactivostieneunvalor

deaproximadamente

entreeldosyelcincoporcientodelproductobrutodelmundo.

Ellavadodeactivospuede suceder encualquier lugar delmundo,aunque

generalmente loslavadoresbuscanlospasescon menor regulacin en el
tema.

Ellavado

de

activos

afectala integridad

yfinanciero

por

del

sistemabancario

cuanto

estos

serviciosdependendelapercepcindeprofesionalidady
standardticoquedeellastengansus
clientes.Esimportanteconsiderarqueellavadodedinero
puedepotencialmenteimponercostos

enla

economa

mundialpor

cuantotienela capacidaddea)daar oalmenosamenazarcon perjudicar

las operaciones econmicas de los pases, b) corromper el sistema
financiero,
reduciendolaconfianzadelpblicoenelsistemafinancierointernacional,y
porlotanto

incrementarelriesgocomolainestabilidaddelsistema,y

porltimoc)comoconsecuenciadelo

expresado

tiendeareducirlatasadecrecimiento dela economamundial.

Tambin sehaafirmadoque el lavado de activos tiene como efectos

macroeconmicos indirectos:

A. lastransaccionesilegalespuedenimpediroafectarlaslegalesalteneref
ectoscontaminantes. Por ejemplo inversores extranjeros tienden
aevitarinvertiren

mercadosasociados

conel

lavado

de

dineroycorrupcin. Sepierde entonces la confianza en el mercado.

B. Eldineroqueeslavadopor
evasinfiscal,igualmente

razonesdistintasa
contiene

evadirimpuestos distorsionando la economa.

una

la
tendenciaa

C. Ellavadodedinerotieneunefectocontaminanteenelcumplimientodela
ley porcuantosiun aspecto del sistemalegal es incumplido, otros
actos ilegales probablementese cometern.
III.3

EL ORIGENCRIMINAL DELOS INGRESOS

Losingresosqueresultandeactividadescriminalessoncalculadosenran
gosquevandesde300a800milmillonesdedlaresporao.
Variosestudiosdestacanquelaproducciny

ladistribucin

ilcitadedrogasy
armastienencomoefectoreducirlaproduccindelpasascomosutasade
crecimiento.
Sinembargo,losltimosreportesanualesdelasagenciasdeluchaantilavado

adelantarontrestemasque

vinculadosalproblema

de

sondirectamente

losingresosde

origen

criminal:lacorrupcindepolticosy
funcionariosqueapoyanlasempresasdecrimen,la infiltracin

de las

actividades criminales en los negocios legtimos, y la presencia

de

organizacionesque

procedenallavadode

dineropor

otroscrmenesqueelcrimende trficode drogas.

Dado lo que antecede, teniendo en cuentalos efectos nocivos del

lavado

de

activos

quese

researnmsadelante,OrganismosInternacionales,Estadosy
Organizaciones No Gubernamentales vienendesarrollandoesfuerzos
para controlar estedelito.
IV.

ELLAVADODEACTIVOSCOMO
BIENESJURDICOSDISTINTOS
ENCUBRIMIENTO
ECONMICO).

CONDUCTAQUEAFECTA
ALDELITODE

(ADMINISTRACINJUSTICIAUORDEN

Delosconveniosinternacionalesmencionadosylasdiferentesnormativa
snacionalessurgeque
unodelosbienesjurdicosprotegidosporlostiposlegalesquesancionanel
lavadodedineroeslaAdministracinde Justicia.Estoesposiblegraciasa
la similitudconeltipoobjetivodeldelitode encubrimiento.
Sinembargodebeconsiderarsequeelordensocioeconmicoy
lasaludfinancieradelEstado
resultanafectadospormaniobrasdeblanqueodecapitales.Latipificacin
ylasancindeldelito

de

losEstadosde

la

lavadode

activosintentan

proteger

accindeorganizacionescriminalesque

tienenvnculosconeltrficoilcito(dedrogas)y
otrasactividadesdelictivasorganizadas
relacionadasconlquesocavanlaseconomaslcitasy
amenazanlaestabilidad,laseguridady la soberanadelos estados.
Elproblemadelavadodeactivosestrelacionadoconlainfluenciadelosna
rco

dlaresque

generanunaeconoma

paralelaqueinfluyeenlosprocesosinflacionariosy

fomentaelabusode

podery
ladelincuencianoconvencional,lasespeculacionesfinancierasymoneta
rias,alavezque

permitelaintroduccin

degrandescantidades

deartculos suntuarios.
Existentambinestudiosqueaclarancomolosingresosdedinerodeorige
nilegalalmercado
afectaalEstadoalproducir:corrupcinenlapolticaylaadministracinpb
licaylainfiltracin

delas

actividadescriminales

en

los

negocios

legtimos.
Puedeconsiderarsequeelordensocioeconmicoy
lasaludfinancieradelestadoseven comprometidospor lasaccionesde
lavado;eneste aspectoesposible identificar comovalores afectados
alalibrecompetenciayala estabilidadysolidezdel sistema financiero.

Unode

losobjetivosdelasorganizacionescriminalesescorromper

losoficialespblicospara

lograrprebendasybeneficios

aparentementelegales.A su vezestos oficiales pblicos corrompidos

tienenquelavareldineroprovenientedeilcitostales
comoelcohecho,pagosilegalesy

fondos

obtenidos

atravs

deinstituciones financieras internacionales.

Elprincipiode

librecompetencia

enelconceptodeconfianza,que

sefundamenta
esunode

los

pilaressobreloscualesdescansalaeconomademercadoy
eldesarrolloeconmico.Peroel objetivodelacriminalidadorganizadaes
infiltrarseen

laeconomalegal ylograrmercados monoplicosque

eliminenla

libre

concurrencia,locualesunode

losprincipalesriesgosdelos

mercadoscontrolados

porunaorganizacincriminal.
Silosgobiernosnopuedencontrolar
ellavadodedinero,estosmecanismosaparentemente

legales

controladospororganizacionescriminalespuedenafectarlademandade
dinero,convirtiendola

tasadeintersy

decambiodelospasesenvasdedesarrolloenaltosndicesdevolatilidady
causando inflacin.
En suma, el peligro del lavado dedineroescapa claramenteel bien
jurdicodela

administracin

de

justiciaypuedepotencialmente

afectarlaeconomadedistintos pases
V.

ACCINTPICA.TIPOOBJETIVODELDELITODELAVADO
En este apartado seanaliza el tipo objetivo del lavado deactivos en
las siguientes instrumentos jurdicos internacionales:Convencin
deViena, Convencin dePalermo, Reglamento Modelo (CICAD),
Modelo

deLegislacin

(PNUFID),

Convenio

Centroamericanoparalaprevencinyla

represin

delos

delitos

delavado dedineroyde activos, relacionadosconel trfico ilcito de

drogasydelitos conexos, DirectivaComunidad EuropeayConvenio del
Consejo deEuropa.
V.1 CONVERSINOTRANSFERENCIA DEBIENES.

Eltrmino convertir se define como mudar o volver una cosa en otra.

Seproduce un proceso de sustitucin.A suvez la transferencia implica
eltraspasode

underechode

una

persona

conservandoelderechosuidentidad.Dentrode

otra
este

tipoquedanabarcadaslastransferencias electrnicas dedinero deunas

cuentas bancarias aotras.

LaConversinylatransferenciadebienesconfinesdelavadoserealizancone
lobjetodeocultar

oencubrirelorigenilcitode

losbienesoparaayudara

cualquier persona que participe enla comisin detal delito o delitos a

eludirlas consecuencias jurdicas desus acciones.

Laconversinotransferenciaes,para
lavadodedinerostrictusensu,
delictivas

formas

especiales

muchosautores,delitode

resultando

lasdemsmodalidades

deencubrimiento.

El

artculo

delaConvencindeViena,nodescribe
elblanqueodedineroensmismo,sinoque

contemplaun

aspecto

econmico del delito.

La conversinesla transformacinde un actonuloenotroeficazmediante

la confirmacino convalidacinotambinla accinoefectodeconvertir,
yconvertirescambiar,modificar,

transformaralgo.

Latransferenciaesdefinida comopasooconduccinde una cosa de

unpunto
aotro,otradesusacepcionesesremisindefondosdeunacuentaaotra,sea
delamisma

personaodediferentes.Entrelosefectosdelos

modosdeadquirireldominiodelas

cosasestla

transferenciade

underechode dominiouotroderecho real,inclusorespectode derechos

personales.

Lafinalidaddelasconductasesladetransformarunbienporotro,conla
intencindelegitimarlo;

queelbien

deorigenilegtimoseconviertaopasealalegalidad,alalicitud.Tambinseha
consideradoque

la

enunciacinde

distintosverbosrectoresenla

tipificacinserealiza conla finalidad de remitirse a un concepto general

de

lavar

dinero,

siguiendo

el

ejemplo

de

la

defraudacinoestafa,endondeellegisladorpuedeenumerardistintosverbo
stpicosconun mismofin,peroenltimainstancialoquesebuscaesdescribiry
sancionaraquellosactosque tienden a lavardinero sucio.

diferenciade

loprescriptoenlosotrosinstrumentosanalizados,elReglamentoModelode
la

CICAD

noexige

que

laconversinotransferencia

seanhechasconunobjetivo.Noexige

un

requisitosubjetivodeltiporestringiendola
sloque

se

realicenlas

formulacindeldelito,le

basta

conductasdescritassabiendo,debiendosaber

oconignorancia intencionalde que losbienesson producto deun delito

detrfico ilcito o delitos conexos.
OCULTACIN,ENCUBRIMIENTO

DELADETERMINACIN:DE

LANATURALEZA,ELORIGEN,LAUBICACIN,EL
DESTINO,ELMOVIMIENTOO

LAPROPIEDADREALESO

DEDERECHOS RELATIVOSA TALESBIENES.

V.2 OCULTACIN
Conforme
implica

al diccionario de

la

Real Academia
esconder,

Espaola, ocultar
tapar,

disfrazar,encubriralavista.Laocultacinserefierealasubstraccindeunac

osaconelobjeto

dequitarladedondepuedeservistay

colocarladondeseignorequeest,esconderladecualquier modo.
Laconductaaqutipificada

esla

odisfrazarbienseaelorigen,laubicacin,el

deesconder,tapar
destino,

el

movimiento

olapropiedad delos bienes.

Laconductasepuederealizarmedianteunaconductaactivaesconder,disfrazarotapar-,obien una pasivacallar loque se conoce-.
Para esta ltima forma debe existir undeber jurdicoque el autordel
delito hadejadodelado.
ElReglamentoModelodelaCICAD

serefiereaquien

impidaladeterminacinrealdela
naturaleza,elorigen,laubicacin,eldestino,elmovimientoolapropiedaddelo
sbieneso derechosrelativos atales bienes.
ElArtculo21de

laLegislacinModelodelPNUFIDprev

que

quieneshubierencontribuidoa ocultaroencubrirla naturaleza,elorigen,la

ubicacin,eldestino,elmovimientoola

propiedad

realesderecursos,...Esta norma entoncesnoampla eltipo,lomodifica por

cuanto

castiga

quieneshubierancontribuidoaocultar,lo

queenpuridadesunaformadecomplicidadode

coautora

delencubrimiento,algoquepareceabsurdodesdequeenestaredaccinnoo
curreloque

spasa

enla

CICAD,donde

ConvencinoenelReglamentoModelode
la

ocultacintomaforma

dedelitoautnomo;ntesequeelmencionadoArtculo21no
incluyecomosujetopuniblealque ocultare el origen, etc, del dinero.
V.3 ENCUBRIR:
EldiccionariodelaRealAcademiaEspaoladelalenguadefineeltrminoenc
ubrircomoocultarunacosao

no

manifestarla,

impedirquellegueasaberseuna cosa.
Lagrandiferenciaentreelocultary
elencubrirpuederesidirenelhechodequeseocultaloque

es

deunooloqueestbajoladisponibilidadjurdicadelautor,mientrasqueseenc
ubrenlosactos
deotroobiensusbienes.Estaaclaracinpermiteenciertamedidahacerrespo
nsablesalosautores
delhechoprevioencuantoaldelitodelavadoporcuantosonlosautoresdelcri
menpreviolos queocultan su delito.
Asimismodebe

tenerseencuentaqueenla

tipificacinadoptada

porla

ConvencindePalermose
hasustituidoelvocabloencubrirporeldedisimular,locualesdemostrativo
--juntoconla

aclaracindelArtculo6que

dice

alautordelhechopreviopor

que

nose

el

penar
posterior

lavadosiaslorequierenlosprincipiosfundamentalesdelEstadoparteque
enla
actualidadsebuscaredactarlasnormasdeformatalquesepuedaefectuarunj
uiciodereproche
porellavadoalautordelhechoprevio.Aldesaparecerelverboencubrirnohayr
aznpara

sostener

que

se

estpenandoelencubrimientodeldelitopropio,toda vez que nosecastiga

elauto

encubrimientosinola

utilizacinque

posterior

conducta

de

hace

disimular.La
elConveniode

Vienadeltrminoencubrimientohadadolugaraproblemas,porlocualestevo
cabloesentendido
Porpartedeladoctrinacomosinnimodeocultacin,problemticaquehaven
idoasubsanarlaConvencinde
Portugal,alincorporar

Palermo.Espor

elloque

la

pasescomo
normativa

internacionalensulegislacinoptporelconceptodedisimular,quecomose
havisto eselque existe en laConvencin dePalermo.
Actualmenteelpresupuestoenlasdistintasformasdeencubrimientoeslaco
misindeunhechoanteriorenelque noseparticip,por loque se argumenta
quenopuedeser autordeestecrimen quien hasido autoro partcipedel
hecho previo.

El encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino, el

movimiento o la propiedad reales o de derechos relativos a tales
bienes esalgo distinto alencubrimiento clsico en la forma en que est
tipificado en la mayora de los cdigos penales latinoamericanos, ya
seaque los mismos distingan entre el favorecimiento real, personal o la
receptacin clsica.
Por eso, tal cual est dispuesto tanto por la Convencin de Viena como
por el Reglamento Modelo de CICAD, este tipo de encubrimiento
diferente al delito tradicional de encubrimiento, no est sujeto a la
frmula clsica del mismo, por la cual comete el delito quien sin haber
participado en el crimen

y sin concierto previo a la perpetracin del

mismo ayuda al autor ya para asegurar el resultado del delito, ya para

eludir el castigo, ya para obstruir el desempeo de la Justicia. Es
estajustamente la cuestinclave aanalizar eneste trabajo:sialaceptarse
laautonoma

deldelitode

lavadodeactivossepuedeonocastigarenconcursoporeldelitodeblanquero
decapitalesal autordel crimen previo quegener tales capitales.
VI.

ADQUISICIN,
POSESIN,TENENCIA,UTILIZACINOADMINISTRACINDE
LOSBIENES.

VI.1

ADQUISICIN:

Adquisicinsignifica

obtener,conseguir,cualquiera

elmedio.Implicaelactoporelcualse
cosa,comotambinla
abarca,todocuantose

misma

sea

haceunodueodealguna
cosaadquirida.Lapalabraadquisicin,

logra

compra,donacin,uotrottulocualquiera;incluye

oconsigue

por
lo

queseobtienemediantedinero,ajuste,habilidad,industriauotrottulosemeja
nteynoasnolo quevieneporderecho deherencia.

Laconductatpicadescrita comoadquisicindelos bienes seestableceslo

paraterceros,

esdecir,

nocubrealautordel

delitoprevio,y

coincidehastaciertopunto,conlasconductasquedanlugara
receptacin.Aunquela
lucro(elfinde

accinnorequiere

lucroes

la

explcitamente

caractersticode

elfinde

lareceptacin),la

utilizacindelverboadquirir abarcalossupuestosque caracterizan los

actos delencubridorque recepta,al queinspira el fin delucro.
VI.2

POSESIN:

Posesines

elpoderdehechoy

dederechosobreunacosamaterial,constituidoporelelemento
intencionaloanimus(lacreenciay
propsitodetenerlacosacomopropia)yelelementofsicoo

corpus

(latenenciao disposicin efectivadeun bien material)

VI.3

UTILIZACIN:

Lautilizacinconsisteenaprovechar

algo,emplear,usar,servirse

de

unapersona ocosacon determinadafinalidad.Aunque ladoctrinaentiende

quelautilizacindelosbienesprovenientes deltrficoilcito de drogas(u
otroscrmenes, por extensin) no constituyeper selavado de activos
sino un aspecto econmico del delito

que debe ser tratado en

cualquier

esquema

exhaustivodeluchacontraelblanqueodefondos...EnChileenlosanteceden
tesdelanorma

que

tipifica

quelosverbosrectoresde

ellavadode
esta

activosse
figura

aclara
delictiva,

denominadalavadodedinero,sonlosdeparticiparocolaborareneluso,aprov
echamientoo
algunode

destinode

bienesprovenientesde

losdelitos

la

perpetracinde

contempladosenla

ley.

Seexpresquelafinalidaddelaley
esladecastigarlaparticipacineneluso,aprovechamientoo
destinodelosbienes,respectodeloscualesseconocesuprocedenciailcitay

queesmuy

difcil

probarlasolaintencin

dedarles

un

uso,aprovechamiento o destino determinados.

VI.4

ADMINISTRAR:

Administrar,enelDerecho

Privadorefiere"a

interesesprivados,incluidoslosactosy

tareasque

consigo",oconformealconceptodelDiccionariode

lagestinde
esa
la

tarea

lleva

RealAcademia

Espaola es"ordenar, disponer, organizaren especial lahaciendao los

bienes".
La finalidadde la conducta prevista esla de efectuar unjuiciode reproche
respectode lossujetos que se hacen responsablesde losinteresesde
losautoresdelcrimenprevio,de

lostraficantesde

drogas,

armasyjefes

deorganizaciones criminales.
Esnotoriocomoa

medida

que

evolucionanlosmtodosutilizadospara

blanquear losactivos provenientesde actividadesilcitas,ellegisladorva

ampliandola

lista

de

verbosrectoresenla

tipificacindellavado

deactivos,deformatalqueel mismoabarquelamayorcantidadde conductas

posibles.
Comose

ha

vistopara

evitar

la

confusinentreeldelitode

encubrimientoyellavado

resulta

fundamentalregulartalcomoloprevlaConvencindePalermoconelverbodi
simularenlugar de encubrimiento.Ensuma,enla normativainternacionalla
conducta descripta enla norma se dirigea castigarlos actosqueoculten o
disimulen el origen delictivo delosactivos.
VII.

ETAPASDELLAVADODEDINEROYACTIVOS

Losadelantostecnolgicosy
laglobalizacinentreotrosfactoreshanfacilitadolautilizacin

de

mecanismosotipologasde lavado,enloscualesse hacemscompleja

laidentificacin estructural delaoperacin o de etapas de la misma

dificultando

el proceso

mismo

de deteccinycomprobacin

delaoperacin delavado.

A continuacin describiremos 4 delas principalesetapas:

Obtencin dedinero en efectivo o medios depago, en desarrollo
y

consecuenciade

actividades

ilcitas

(ventadeproductos

prestacin deservicios ilcitos)

Colocacin:incorporarelproductoilcitoeneltorrentefinancieroonofina
ncierode la economalocal o internacional.
Estratificacin, diversificacino transformacin: es cuando el
dinero

losbienes

introducidosenuna

onofinanciera,seestructuranensucesivas
ocultar,

invertir,

transformar,

asegurar

entidadfinanciera

operaciones,
o

dar

en

para
custodia

bienes
provenientesdeldelitoomezclarcondinerosdeorigenlegal,conelpropsi
todedisimular su origen ilcitoyalejarlos desu verdaderafuente.
Integracin,inversinogocedeloscapitalesilcitos:eldineroilcito
regresaalsistema financiero o nofinanciero, disfrazado como dinero
legtimo.
VIII.

CARACTERSTICASDELLAVADODEDINEROYACTIVOS
Considerado

como

un

delito

perpetradogeneralmentepordelincuentes

econmicoyfinanciero,
de

cuello

blanco

quemanejan cuantiosas sumas dedinero quele dan unaposicin

econmicaysocial privilegiada.
Integraunconjunto

deoperaciones

caractersticas,frecuencias

ovolmenes

complejas,
quese

salen

parmetros habituales o se realizan sin un sentidoeconmico.

con
delos

Trasciendeadimensiones

internacionales,yaquecuenta

con

unavanzadodesarrollo tecnolgico de canales financieros anivel

mundial.
VIII.1

OBJETIVOSDELLAVADORDEDINEROOACTIVOS
a)
b)
c)
d)
e)

Preservar ydar seguridad a su fortuna

Efectuar grandes transferencias
Estricta confidencialidad
Legitimar sudinero
Formar rastros depapeles ytransaccionescomplicadas

que

confundan elorigen delos recursos.

VIII.2

PERFILDELLAVADORDEDINEROOACTIVOS

Generalmente

sonpersonasnaturalesorepresentantesde

organizacionescriminalesque asumen apariencia

de

clientes normales,

muyeducados e inteligentes, sociables, con apariencia de ser hombres

denegociosyformadossicolgicamenteparavivirbajograndes presiones
VIII.3

JUSTIFICACINDELLAVADODEACTIVOS

Sujustificacinesirrebatiblepuesnosoloseprotegeelordensocioeconmicodel
pas,sinoquese
sancionadirectamentelosefectosdeldelito,paradefinirmejorelinjustocitaremos
laJurisprudencia
sobrePrecedentesPenalesVinculantesrelacionadosaestamateriayquefuerae
xpedidoporSala Penal Permanente dentrodel Exp. Nro. 155-01, delo cual
setieneque:El

delito

delavado

de

activosoblanqueodeactivosesunafigurapenalautnomadecarcterpluriofensi
voydirigidaa
tutelarelordensocioeconmico()Queeldelitodeblanqueodeactivosnoslo
descansasobre
undelitoanterior()ademsexigeelconocimientodelorigenilcitodelosactivos,

auncuandono requiere que ste sea preciso o exacto del delito previo, pues
basta

con

la

conciencia

de

la

anormalidaddelaoperacinarealizarylarazonableinferenciadequeprocedede
undelito()el

doloexigido,portanto,puedeserdirectooeventual,entantoen

esteltimocomoelagente

considereseriamenteyacepte

como

probablequeeldinero procedadeundelito.
Ellavado

de

activosseconvierteasenunaconducta

queatentacomodiferentesbienesjurdicos
protegidos,ascomorequiereunacondicinobjetivadepunibilidado
condicindelaaccinpenal
(condictioActioPuniendi);esdecir,queprovengadeundelitoanterior,y
ensufasesubjetiva

requiere

conocimientoyvoluntadpara

realizar

elinjusto,doloque puede ser directooeventual, ceido tan slo ala

contingenciaqueel dinero emanedeuncontravencinpunible.

IX.

LAUNIDADDEINTELIGENCIAFINANCIERADELPER
LaUnidaddeInteligenciaFinancieradelPereslaencargadaderecibir,an
alizar

ytransmitir

informacinparaladeteccindelLavadodeActivosy/odelFinanciamient
odelTerrorismo;as
como,coadyuvaralaimplementacinporpartedelosSujetosObligadosd
esistemasdeprevencin

paradetectaryreportaroperaciones

sospechosas deLavado deActivosy/oFinanciamiento del Terrorismo.

FuecreadamedianteLeyN27693deabrildelao2002,modificadaporLe
yesN28009yN.
28306 y reglamentada mediante el Decreto Supremo N163-2002EF

modificado

por

Decreto

SupremoN018-2006-

JUS.HasidoincorporadacomoUnidadEspecializadaalaSuperintenden
cia

deBanca,

SegurosyAdministradoras

Privadas

de

Fondos

dePensiones medianteLeyN 29038 de junio del ao 2007,ycuenta

con autonoma funcionalytcnica.

CONCLUSIONES
Comose

ha

analizadoelconceptode

autonomadeldelitotiene

consecuenciastantoenla
posibilidaddeconsideraralautordelhechopreviocomoautordeldelitodelavado,y
asuvezesta concepcin permite utilizar la prueba indiciaria como pauta para
comprobar la procedencia ilegtimadelos fondos, con lo cual seindependizael
delito delavado del crimen predicado.
Respectodelasdiferenciasentreeldelitodelavadodeactivosy
eldelitodeencubrimiento

cabe

sealarqueelconvertir,transferir,encubrir,ocultarsonconductastpicasque pueden
encontrarsetanto enel delito de encubrimiento como en el deblanqueo
deactivos.

Aunque la naturaleza jurdica y el tipo objetivo de ambas conductas delictivas

son

similares,elbienjurdicoprotegidoy

eldesvalordelcrimenesdistinto.Conformesesostiene,el
bienvaloradoporlanormaeslasaludfinancieradelpasporlo
cualdeberaconsiderarsequeel accionar

para ser tpico

debe superar

un

determinado monto, o incluyendo como delitos precedentesaquellosquela

polticacriminaldelEstadoestime necesariodada sufrecuencia olos cantidades
involucradas.
Podra

legislarse

la

conducta

delavadodeactivosde

forma

talque

deberaserreprimido el autor deldelitopreviocuandolasconductasdescriptasenla

norma de lavadofuerancometidaspor ste oparticipareenellasa efectosde
mantenerosostenerla actividadcriminalporlacuales acusado u otra distinta. De
esta manera se agrega un elemento subjetivo del injusto en

la

descripcindeltipoobjetivoa findegarantizar que elautor delcrimenpreviosolosea

alcanzado
porlanormacuandosuaccionarafectaefectivamenteelbienjurdicoprotegidoyvam
sallque la meracomisinde unactotendientea ocultaroencubrir sucrimen.
Suaccintiene undesvalor quesuperala figuradel encubrimiento.