Remerciements

Au terme de ce travail, je tiens remercier toutes les

personnes qui ont contribu de prs ou de loin au succs de mon
stage et qui mont aid lors de la rdaction de ce rapport.

Tout dabord, jadresse mes remerciements Mr. El

Hamzaoui Mustapha, professeur lcole nationale de commerce
et de gestion dEl Jadida (ENCG) ainsi que lensemble des cadres
professorales et administratifs, pour les bonnes conditions dtudes
qui sont autant instructives que fructueuses ainsi que pour leur
haute bienveillance tout au long de nos activits scolaires.

Jexprime aussi ma profonde gratitude Mme Roundi Fatima,

directrice de la plateforme des analystes la banque marocaine de
commerce et dindustrie (BMCI) Casablanca qui ma clair tout au
long de la priode de stage, ainsi que Mr. Fartout Salah-Eddine,
directeur de lagence BMCI Hassan 2, davoir accept ma demande
de stage.
Grce eux mon stage fut une exprience agrable.

Je ne saurais terminer ces remerciements sans un mot de

gratitude toute lquipe de lagence Hassan 2 qui ont rendu cette
priode agrable et dont lintervention m'a aide mener bien ce
projet.

Ddicace
1

Avant tout dveloppement de ce travail, il m'est agrable de

m'acquitter dune dette de reconnaissance et destime auprs de
toutes les personnes qui ont contribu de prs ou de loin
laccomplissement de ce travail.
Jai lhonneur de ddier ce travail :
Mon Dieu qui ma donn la sant, la force, le courage et la croyance
pour tre l aujourdhui entrain de vous prsenter cet humble travail.
Mes trs chers parents pour leur soutien, affection et amour, leur
confiance et patience, ainsi que leurs sacrifices infinis, et pour lesquels
jexprime ma gratitude, mon amour, et mon respect le plus dvou.
Mon professeur Mr. El Hamzaoui Mustapha, mes amis et collgues
ainsi que lensemble du cadre professoral et administratif de lcole
nationale de commerce et de gestion dEl Jadida, puisse ce travail
exprimer mes souhaits de succs et mes sincres sentiments de
reconnaissance envers vous.
Toutes les personnes qui me reconnaissent, qui mont aid et qui ont
contribu la ralisation de ce travail

Sommaire
Avant-propos :

Remerciements

Ddicaces

Introduction gnrale

Premire partie : Prsentation gnrale de la BMCI

1.

Dfinition..7
2

2.
3.
4.
5.
6.
7.

Secteur bancaire marocain.8

Historique..9
Structure du capital de la BMCI12
BMCI en chiffre.13
Bilan...14
Organigramme15

Deuxime partie : Les diffrents services de la BMCI.

I.
1.
2.
3.

Front-office
Service caisse.17
Service compensation19
Crdit- bail.19

1.
2.

Back-office
Service secrtariat-engagement..20
Service commerce internationale21

1.
2.
3.
4.

Certification ISO-9001
Prsentation22
Structure de base de projet de certification23
Etablissement du planning.....23
Audit interne de qualit.....24

Troisime partie : Les techniques de paiement internationales

II.

III.

I.

Chapitre 1 : Le crdit documentaire.

Section 1 : Gnralits.

1.
2.
3.
4.

Dfinition.26
Caractristiques du Credoc..26
Types du Credoc..27
Domiciliation et apurement du Credoc28

Section 2 : Traitement des transactions internationales.

1.
2.

Crdit documentaire limport30

Crdit documentaire lexport32

II.

Chapitre 2 : Les remises documentaires.

Section 1 : Gnralits.
3

1.
2.
3.

Dfinition..33
Avantage...35
Inconvnients35

Section 2 : Les traitements des remises documentaires

1.
2.

Remise documentaire limport..35

Remise documentaire lexport..37

Conclusion.

Annexes.

Webographie.

Lexique utilis.

ntroduction

Avec la monte de la mondialisation, les conomies nationales vont

devoir faire face une ouverture totale des frontires, qui accentuera de
plus en plus la concurrence internationale. Ce phnomne a conduit la
disparition de certaines entreprises et a amen dautres mettre en place
une mise niveau afin dassurer leur prennit.
Aujourd'hui, conqurir et fidliser les clients sont des enjeux
primordiaux dans le secteur bancaire. Les banquiers sont appels, donc,
tre non seulement en mesure d'tablir et d'entretenir une relation
personnalise avec chaque client, mais aussi de proposer des produits et des
services sur mesure pour des milliers, voire des millions de clients.

Consciente de la concurrence accrue et des enjeux imposs par la

mondialisation,

la

BMCI, munie dun potentiel humain

et technique

remarquable, a instaur, en temps opportun, un plan dactions pour, dune

part, conserver son image de marque auprs de ses clients fidles et dautre
part, attirer une clientle encore rticente.
Par ailleurs, la BMCI est dote dune grande expertise sur le plan
international et de lappui du groupe bancaire BNP PARIBAS, ce qui lui
permet de proposer sa clientle une gamme de produits et services
multiples : cartes bancaires, crdits divers, facilit, garantie mais aussi des
financements pour les oprations linternational.
En matire de financement du commerce international, la BMCI
propose le Crdit documentaires et Remise documentaire certifis ISO 9001
version 2000, deux financement rpondant aux besoins particuliers des
exportateurs et importateur marocains.
Dans une optique doptimiser les connaissances acquise durant
mon stage, nous allons procder par une prsentation de la Banque
Marocaine de Commerce et dIndustrie, son historique et sa structure.
Ensuite nous allons aborder soigneusement les diffrents services de
lagence Hassan 2 et en dernier lieu nous traiterons minutieusement les
techniques de paiement international.

Premire partie :
Prsentation de la
Banque Marocaine de
Commerce et de
Gestion.

Dans toute conomie, la banque joue un rle important. Elle est

l'une des premires ressources de financement de l'activit conomique, son
intervention dans la cration d'entreprise lorsqu'elle est sollicite.
Pour que la banque joue pleinement son rle, les reformes
engager doivent imprativement librer l'esprit d'initiative des banquiers et
raccourcir les dlais dans les tudes des dossiers.
Dans ce premier chapitre, nous allons dfinir le concept Banque ,
utilis la fois pour dsigner l'entreprise, la profession, l'institution, le mtier
et le secteur. La banque n'est pas une entreprise comme les autres car, elle
reoit les fonds du public et gre les moyens de paiements (crateur de
monnaie).
Sa fonction principale est d'accorder des crdits qui ont un rle dans le
processus d'volution conomique et d'innovation.

I.

Dfinition de la banque :
Une banque est une socit financire qui gre les dpts et collecte
lpargne des clients, raccorde des prts et offre des services financiers.
Elle effectue cette activit en gnral grce un rseau dagences.
Elle utilise de plus en plus d'autres canaux de distribution : oprations par
Internet, accords avec les commerants pour le crdit la consommation et
le paiement par carte, guichets automatiques dans des lieux publics,
publipostage, centres d'appel.
Les banques commerciales font partie des tablissements de crdit.
Dans certains pays, cet tablissement financier doit possder une licence
pour pouvoir exercer, laquelle est dlivre par un tat et valide par des
institutions spcifiques.

Par extension, la banque est le secteur conomique qui regroupe les

activits de conception, de production et de commercialisation des services
offerts par une banque.

II.

Le secteur bancaire marocain.

La banque centrale, comme la Rserve fdrale des tats-Unis ,
la Banque centrale europenne ou Bank Al Maghrib a pour rle de
rglementer et superviser les oprations des diffrentes banques, de veiller
leur solvabilit l'gard des dposants, de superviser la production de
monnaie par ces banques, et den rguler lusage par le biais du taux
directeur.
La thorie conomique y voit un moyen de rguler la croissance, via
lincitation lpargne ou la consommation, et dagir sur linflation.

Les banques de dpt : travaillent essentiellement avec leurs clients,

particuliers, professionnels et entreprises, reoivent des dpts, accordent
des prts et sont traditionnellement spares entre la banque de dtail
destine aux particuliers, aux professionnels et aux petites et moyennes
entreprises, ou la banque d'affaires destines aux moyennes et grandes

entreprises.
La banque d'investissement : est active sur les marchs financiers, se
chargeant des oprations financires comme les missions d'emprunts
obligataires, les souscriptions d'actions, l'introduction en bourse, les fusions
acquisitions, etc.
De plus en plus, les banques de dtail et dinvestissement sont de simples
filiales de groupes diversifis qui intgrent parfois l'assurance, la gestion de
fonds de placement ou dautres activits financires.

III.

Historique

de

la

Banque

Marocaine

de

Commerce

et

dIndustrie.
1.

A propos de Bnp Paribas :

BNP Paribas http://www.bnpparibas.com est un leader europen
des services bancaires et financiers d'envergure mondiale et l'une des 5
banques les plus solides du monde selon Standard & Poor's. Le groupe est
prsent dans plus de 85 pays et compte 161 000 collaborateurs, dont 125
000 en Europe.
Le groupe dtient des positions cls dans trois grands domaines
d'activit : Banque de Financement et d'Investissement, Asset Management
& Services et Banque de Dtail. Prsent dans toute l'Europe, au travers de
l'ensemble de ses mtiers, la France et l'Italie sont ses deux marchs
domestiques en banque de dtail. BNP Paribas possde en outre une
prsence significative aux Etats-Unis et des positions fortes en Asie et dans
les pays mergents.
Attentif l'volution rapide du monde et vritable prcurseur dans un
grand nombre de domaines, BNP Paribas s'affirme aujourd'hui comme "la
banque d'un monde qui change".

BNP Paribas s'attache en effet, depuis sa cration, tre la pointe

des volutions dans les mtiers transversaux qui structurent le groupe et
dans chacun de ses 3 domaines d'activit :
La Banque de Dtail: en France - un rseau de 2200 agences et 4 500
guichets l'International - un rseau de banques de proximit aux tats-Unis
et dans les marchs mergents en Italie un rseau de 895 points de vente
La Banque de Financement et d'Investissement : une couverture des
clients par territoires, conseils et marchs de capitaux, mtiers de
financement.
L'Asset management et les services : qui comprennent la gestion
Institutionnelle et Prive
L'Assurance
Les titres

La BNP a dvelopp ses activits au Maroc depuis 1940, via sa filiale

marocaine la Banque Nationale pour le Commerce et l'Industrie en Afrique
(BNCIA). La Banque Marocaine pour le Commerce et l'Industrie (BMCI) a vu
le jour en 1964, lors du processus de marocanisation.
En 2000, le groupe BNP fusionne avec le groupe Paribas qui tait
galement prsent au Maroc depuis le dbut du sicle. Son bureau de
reprsentation y a t trs actif dans l'activit de Banque d'Affaires.
En novembre 2001, l'acquisition de l'ex ABN Amro Bank Maroc par la BMCI
lui a permis de conforter sa position de banque de rfrence au service de
ses clients.

10

Schma Bnp Paribas

2.

Les principales tapes de dveloppement de la BMCI.

1994 1997 : Une restructuration russie

11

La BMCI sest engage, entre 1994 et 1997, dans un processus de

restructuration qui a donn naissance une nouvelle Banque, assainie dans
sa ralit conomique et sociale, dote de moyens technologiques modernes
et offrant une gamme complte et diversifie de produits.
1998 2000 : Horizon 2000 , un plan de dveloppement offensif
Pour amliorer ses performances, la BMCI a lanc, en 1998, le plan de
dveloppement Horizon 2000 , qui lui a permis de dynamiser ses quipes
commerciales, de dvelopper ses parts de march et daccrotre sa
rentabilit. En novembre 2001, lacquisition de lex ABN Amro Bank Maroc
par la BMCI lui a permis de conforter sa position de banque de rfrence au
service de ses clients.
2003 2005 : Cap 2005 , un plan de dveloppement ambitieux
Afin de consolider sa position dans un environnement en mutation,
la BMCI a adopt, en 2003, un plan stratgique ambitieux fond sur la
satisfaction de ses clients et la rentabilit.
2005 2009 : Plan Stratgique lhorizon 2009
Un nouveau plan stratgique moyen terme, lhorizon 2009, a pour
objectif de cadrer le dveloppement de la Banque, permettant ainsi
la BMCI de renforcer son positionnement au sein du paysage bancaire
marocain et de poursuivre le dveloppement de ses activits dans la
rentabilit.
2010 2014 : Plan Stratgique lhorizon 2014
la recherche dune plus grande proximit avec lensemble de ses
clients et dune croissance de son activit et de ses rsultats,
la BMCI sengage, lhorizon 2014, dans une nouvelle tape. La BMCI a pour
objectif dacclrer le mouvement dj engag dun ct et de partir la
conqute de nouveaux marchs de lautre. Cette dynamique de
dveloppement est porte par des investissements constants et par la forte
12

implication des quipes de toutes les entits du groupe. Les grands chantiers
tant accomplis, il sagit maintenant davancer plus vite et mieux pour offrir
des services financiers adapts tous les segments de clientle. Cest toute
lambition de la banque nouvelle gnration.

3. Structure du capital de la BMCI

Au 31 dcembre 2014, le groupe BNP Paribas est l'actionnaire de
rfrence de la BMCI, avec une part de 66.74% du capital.
Le reste est rparti principalement entre :

Axa Assurance Maroc avec 8,57%.

Les compagnies d'Assurance Atlanta et Sanad avec respectivement 4,19%

et 3,60%.
Autres : 16,91%.

Rpartition du capital BMCI

13

4. La BMCI en chiffre.
Dans un contexte conomique sensible marqu par une vive
concurrence, la BMCI continue la croissance rentable de lensemble de ses
activits, dveloppant les synergies entre les diffrents mtiers et
poursuivant la matrise de ses risques.
Leffet conjugu de laugmentation des dpts vue et de la baisse
des ressources terme, a entran une baisse de 1.5% des dpts, de la
clientle par rapport 2013, pour stablir 41.9 milliards de dirhams.
Le produit net bancaire a enregistr une croissance de 6.45% pour
stablir 3.4 milliards de dirhams.
Cette bonne performance repose la fois sur une progression des
revenus des activits de march (51.6%) et sur laugmentation de la marge
sur commissions (2.8%).
Sur la mme priode, et grce une politique de dveloppement du
rseau commercial, les frais de gestion ont affich une hausse de 6.9% par
rapport dcembre 2013.
Par ailleurs, la BMCI affiche un coefficient dexploitation de 48%, parmi
les meilleurs du march bancaire marocain.
Le rsultat brut dexploitation a progress de 6.25% pour stablir
1.7 milliards de dirhams en 2014.

14

Dans une conjoncture conomique difficile, le Groupe BMCI a dgag

un produit net bancaire consolid en hausse de 4,5% par rapport lexercice
prcdent. Leffort de provisionnement est en progression de 67% par
rapport 2013.
Le coefficient dexploitation demeure un bon niveau de 48%.
Le rsultat net social atteint 461,1 M MAD en 2014 contre 604,1 M
MAD en 2013 ; il ressort 364,4 M MAD au niveau consolid contre 639,9 M
MAD en 2013.

5. Bilan Consolid au 31/12/2015.

15

6. Organigramme gnral

16

17

Deuxime Partie :
Les diffrents services de la
Banque Marocaine de
Commerce et dIndustrie Agence Hassan 2
18

I.

Les diffrents services de la BMCI agence Hassan 2

1-

Le Front-Office :
Le Front-Office est lun des svices primordiaux de la banque, cest son
cur mme, car cest a travers lui que la BMCI accueil ses clients, leur
prsents les diffrents produits bancaires correspondant leurs besoins.
Le Front-Office est compos de la caisse, des bureaux chargs de la clientle
dont le rle fondamental est de conseiller les clients sur les choix faires,
compte tenu de leurs besoins et leurs capacits.

a.

Service caisse.
Cest le premier lieu de contact direct du banquier avec son client, ce
service soccupe de plusieurs oprations courantes de la clientle qui sont :

opration de versement

opration de retrait
19

opration de change

opration de virement

Lopration de versement :
Cette opration a pour but de recevoir les fonds des clients pour crditer
leur compte ou les approvisionner afin quils puissent en disposer par la
suite. Ces fonds constituent une somme de liquidit pour la banque
(trsorerie de la banque) et des rserves distribues sous forme de crdits
ceux qui en ont besoin.
Les versements peuvent tre effectus soit par le client luimme, soit
par des tiers.
On compte quatre types de versements :

versement espces sur place.

versement espces dplac.
versement en compte sur carnet.

lopration de retrait
Le retrait dsigne la sortie des fonds effectue par le titulaire du compte
lui-mme ou bien par une tierce personne bnficiaire .
Il existe plusieurs types de retraits :

Retrait par chque sur place : cest une opration qui consiste payer un
chque son bnficiaire par le guichetier
Retrait dplac par chque : ce retrait effectu par un client dans une
agence autre que la sienne (cette opration ncessite la transmission dun
message de demande dautorisation lagence tire).
Retrait compte sur carnet par chque guichet :il sagit dun retrait effectu
directement auprs de lagence qui tient le compte sur carnet .
Retrait compte sur carnet dplac .il sagit dun retrait effectu directement
auprs dune agence autre que celle qui tient le compte sur carnet. (Aprs le
contrle de lidentit du client, si le montant du retrait dpasse 3000 dirhams
loprateur transmettra un message de demande dautorisation lagence
qui tient le compte sur carnet).
20

 Retrait par carte bancaire : Ce type de retrait seffectue dans les GAB.

lopration de virement :
Virement interne : cest le transfert dargent au sein dune mme
agence par le dbit du compte de donneur dordre et le crdit du compte du
bnficiaire.

Virement externe : cest un virement entre deux agences de

diffrentes banques, dans ce type de virement on parle de :

Virement

compensation

arriv :

le

service

compensation

reoit

quotidiennement des virements mis par des tierces personnes chez les
confrres en faveur de ses clients.
Virement compensation dpart : il reoit aussi chaque jour des virements
mis par des clients en faveur des clients des autres banques, ces virements
se matrialisent par le dbit des comptes des clients et le crdit du compte
compensation.

Virement permanent : il sagit des virements mis ou reus dans une

priode dtermine (mensuelle, trimestrielle ) dun tablissement qui
dsire payer

ses employs, dans ce cas la

banque peut se charger de

lexcution de lordre. A titre dexemple : les salaires, les prlvements de

leau, dlectricit et tlphonique, les cotisations de retraite.

La mise disposition : ce sont des virements dont les bnficiaires ne

disposent pas de compte dans les livres de lagence.

Opration de change :
Cest une opration qui a pour but de convertir une monnaie trangre en
une monnaie nationale (dirham) ou vice versa, cette opration consiste
lachat ou la vente de devises

b.

Service de compensation
21

La compensation cest lopration dchange des valeurs (chque, effets,

virements) entre les banques installes sur une place donne.
Le droulement de lexcution de cette tche se passe au niveau interne et
externe de lagence.

Au niveau externe : les compensateurs se runissent chaque matin

dans lune des banques de

la place. Cette runion est nomme sance

dchange de valeurs .Dans cette sance chaque compensateur remet les

valeurs de chaque banque son compensateur et reoit en contre partie
les valeurs inhrentes sa banque.

Au niveau interne : le traitement des valeurs se droule en deux

moments :

Le

premier

stade

consiste

au

traitement

des

valeurs

reues

en

compensation. .
Le deuxime stade du traitement interne consiste au traitement des valeurs
reues auprs du portefeuille central ou des guichets de lagence .le
traitement de ces valeurs ce fait :
Dispatching des valeurs sur place des autres hors place
Saisie des valeurs laide dune application qui permet le recouvrement des
valeurs entre siges.

c.

Crdit-bail de la BMCI :
Le leasing ou crdit bail est une technique de financement dune
immobilisation, par laquelle la BMCI par le billet de sa filiale BMCI Leasing,
acquiert un bien meuble ou immeuble pour le louer une entreprise, cette
dernire ayant la possibilit de racheter le bien pour une valeur rsiduelle
gnralement faible en fin de contrat. Il sagit donc dune forme de contrat
de financement dquipement.

22

II.

I.

Back-office

Service secrtariat engagement :

Le service secrtariat engagement est charg de la mise en place et du

suivi des garanties ncessaires loctroi de crdit entreprise il dlivre
galement les cautions et avals au profit de la clientle en troisime lieux il
soccupe de la gestion du portefeuille commercial, des titres, des bons de
caisse

Le principe fondamental de la garantie est quelle confre la banque le

droit de proprit sur le bien prsent comme gage, toutefois, certains biens
ne peuvent faire lobjet dune dpossession soit en raison de leur nature
(immeuble), soit en raison de lutilit quils prsentent pour leur propritaire
(matire premire, outillage).

a- Hypothque :

Une suret relle qui confre au crancier, en loccurrence de la banque le

droit de faire saisir et vendre le bien immeuble hypothqu, et de faire payer
par prfrence sur le prix, tant donn que lhypothque est inscrire en
premier lieu en faveur de la BMCI.

b- nantissement :

Le nantissement signifie la garantie ou le gage en nature que le dbiteur

remet un crancier. Il existe plusieurs types de nantissement, selon la
nature de bien qui fera lobjet.

Nantissement de marchandise : est gage avec dpossession

portant sur les produits de valeur certaine et dont la vente est facile. Ce

23

nantissement na pas de validit fixe, toutefois il tombe sur mainleve

tablie par la banque, et doit tre renouveler annuellement.

Nantissement sur fond de commerce et matriel : ce type est

rgit par le dahir du 31 Dcembre 1914, il sagit du gage sans dpossession.
Ce Dahir prvoit que le nantissement est susceptible de porter sur :

Lenseigne et le nom commercial.

Le droit de bail.
La clientle.
Matriel et outillage servant lexploitation du fond.

2 .Service Commerce International :

Hors le financement des oprations dimportations et dexportations, le

service international est charg des transferts financiers avec ltranger. Ces
transferts sont trs diversifier et rpond au besoin dune clientle de plus en
plus exigeante qui demande des services bancaires trs satisfaisants,
ralisables dans le plus bref dlais et surtout scurit.

1- Frais de scolarit :

Les tudiants marocains ltranger bnficient dun certain nombre de

facilit de changes. A savoir les transferts :

Par anticipation des loyers et charges correspondantes.

Frais de scolarit et de sjour.

Frais dacquisition de matriel.

Pour bnficier de ces facilits ltudiant doit domicilier son dossier

tude ltranger auprs de la BMCI cette domiciliation consiste pour la
banque tre la seule en charge de procder lexcution des oprations de
transferts lies la scolarit du titulaire du dossier.

2- Assistance technique trangre :

24

Cette opration consiste dbiter le compte du client afin de payer toute

assistance trangre concernant un nouveau matriel import, ou la
formation technique du personnel et toute autre prestation de service.

Les oprations dassistance technique trangre ne sont pas soumises

laccord pralable de lOffice de Change, les organismes publics ou privs,
ainsi que les administrations peuvent en consquence conclure librement
avec les non-rsidents des les marchs ou contrats titre de ces oprations.

3.

Economie sur revenus :

Les banquiers, les services trsor et les services postaux peuvent

effectuer les transferts au titre des conomies sur revenus tels les salaires,
les traitements, les pensions et les honoraires.
Peuvent bnficier dune partie de leurs revenus au Maroc, les personnes
physiques et morales de nationalit trangre ayant la qualit de rsidents
et relevant de lune des catgories professionnelles suivantes :

Les

salarier

du

secteur

public

compris

ceux

relevant

des

collectivits publiques.

Les

membres

des

professions

librales

exerant

au

Maroc

conformment la lgislation en vigueur.

Les professions mdicales et para-mdicales.

Les

industriels,

les

commerants,

exploitant

agricoles,

artisans..exerant une activit a titre personnel.

Les montants transferts et la priodicit de leur envoi varie selon le secteur

dactivit du bnficiaire.

III.

Certification ISO 9001

1. Prsentation de la certification ISO :

25

Le label ISO est un gage de reconnaissance que la BMCI se situe

aujourdhui au meilleur niveau de qualit de service en matire du
commerce international et ce par lexcellente maitrise des processus, et la
comptence de ses quipes. Elle dmontre ainsi sa capacit se conformer
aux standards internationaux.
La certification permet de fidliser la clientle et renforce dans le
savoir-faire de la BMCI. Elle prsente galement un atout concurrentiel
remarquable pour dvelopper les nouvelles entres en relation
commerciales.
Dans le cadre de cette dmarche qualit, la BMCI avais obtenu, en juin
2005, la certification ISO 9001 version 2000 depuis cette date, elle a pass
avec succs les audits de surveillance, qui ont t ralises deux par ans par
lorganisme certificateur BVQI Bureau Veritas Quality International.
Lobjectif de cet audit tait de vrifier que le systme qualit de la
BMCI respecte les exigences de la nouvelle norme ISO 9001 version 2000
dans le traitement des oprations de crdit et remise documentaires.
2. Structure de lquipe de base de projet :

Dans la perspective de raliser le projet de certification dans les

meilleures conditions, il est primordial de dfinir le rle de chaque partie
participante :

Conseil assurance qualit ISO 9001 : apport mthodologique, expertise

en matire dorganisation, de systme qualit et de normalisation.

Directeur du primtre assurance qualit : dfinir une politique de

travail, affirmer la volont de la direction et dcider des actions a
entreprendre.

Responsable du management qualit : mise en place de systme

qualit, rdaction du manuelle de qualit et des procdures gnrale.

26

Oprateurs : apport de la connaissance oprationnelle.

3. Etablissement du planning :

Afin dassure le bon fonctionnement du projet de certification, la mise en

place dun planning est une tape essentielle qui permettra aux quipes
concernes de suivre un enchainement tout au long de lexcution du projet,
tout en respectant les dlais fixs.
Il est ncessaire dtablir un systme de documentation, compos
essentiellement de la manuelle qualit, qui est constitu dun ensemble de
procdures du systme qualit, qui prcise la structure de la documentation
et les exigences demandes. Chaque procdure est compose de plusieurs
instructions de travail, et doit en consquent avoir une certaine cohrence
avec la norme et la politique qualit formule, un niveau de dtail en
fonction de la complexit des taches, des mthodes utilises des
comptences et de la formation.

4. Audit interne de qualit :

Laudit interne aura pour objet principal de constater lvolution du projet

de certification travers les actions et dmarches entreprises pour amliorer
le niveau de qualit du produit ou service par rapport aux normes standard,
ce qui tmoignera de la pertinence et lefficacit du systme qualit.

Un rapport daudit fera ressortir toutes les constatations et remarques de

lquipe daudit, un rapport que les dirigeants du projet de certification
devront prendre en considration pour effectuer les corrections ncessaires,
et amliorer par consquent, le niveau de qualit de leur activit.

27

Troisime Partie :
Les techniques de
paiements
internationales.

28

Chapitre 1 : Crdit documentaire (Crdoc)

Section 1 : Gnralits sur le crdit documentaire.
I.

Dfinition
Le Crdit Documentaire est lengagement dune banque de payer un
montant dtermin au fournisseur dune marchandise ou dune prestation
contre remise dans un dlai dtermin des documents conformes prouvant
que la marchandise t expdie ou la prestation effectue.
En outre cest le moyen le plus efficace dintroduire un lment de
confiance et de scurit dans les transactions commerciales, par le biais
dune ou de deux banques qui apportent leur garantie lopration.
La banque assume une fonction fiduciaire entre les partenaires, dune
part elle veille a ne librer le montant que lorsque les conditions du crdit
29

documentaire on t strictement observes. Dautre part et dans la mesure

de possible, elle sefforce de dfendre les inters du vendeur au cas o les
documents ne correspond pas aux conditions stipules.
II.

Caractristiques de crdit documentaire

Comme son nom lindique le crdit documentaire sappuis sur la
prsentation des documents la banque dsigne, en change desquels la
banque les paiera vue ou en diffr.
Ces documents sont :

La facture Invoice : dont le nombre doriginaux et de copies exig

par le Crdoc.

La liste de colisage Packing liste : souvent dans le mme nombre

que celui exig pour la facture.

Le document de transport : en transport maritime, le connaissement

tant tabli en plusieurs exemplaires, le crdit documentaire doit stipuler le
nombre doriginaux quil convient de prsenter la banque. Pour les autres
documents de transports un original suffit.
Les parties impliques dans un crdit documentaire sont au nombre de
quatre :

Le

donneur dordre : cest celui qui donne les instructions

douverture du Crdoc une banque : cest lacheteur.

Le bnficiaire : celui en faveur duquel le Crdoc est ouvert : le

vendeur.

La banque mettrice : la banque qui procde louverture du

Crdoc sur les instructions de sont clients, gnralement cette banque se
trouve dans le pays de lacheteur (pays dimportation).

La banque notificatrice : la banque correspondante de la banque

mettrice dans le pays du vendeur.

III.

Types de crdit documentaire

30

Le crdit documentaire peut revtir plusieurs formes. La dcision relative

se prend en gnrale lors de la ngociation du contrat entre lacheteur et
vendeur, le dlai et disposition du crdit seront fix lorsque lacheteur
donnera a sa banque lordre douverture du Crdoc.
a- Le crdit documentaire rvocable :
Comme son nom lindique ce type de crdit peut tre modifi ou
annul par la banque mettrice ou le donneur dordre tout moment et sans
que le bnficiaire en soit averti au pralable.
Toutefois, le crdit ne pourra tre rvoqu, si le bnficiaire a prsent
les documents la banque notificative. Lorsque le risque commercial et le
risque pays sont faibles, le crdit rvocable reste utile en tant quinstrument
de paiement acclrateur de trsorerie ; mais il est relativement peu utilis.
b- Crdit documentaire irrvocable :
Ce type de crdit prsente pour le vendeur lavantage consquent du
fait quil soit assorti de lengagement irrvocable de la banque mettrice de
payer les documents, cet engagement ne peut tre modifi ni annuler sans
laccord du bnficiaire. Mais la scurit de paiement

devient-elle

totale

pour le vendeur ?
Le crdit irrvocable ne protge pas totalement le vendeur du risque
de non paiement car la banque nest pas responsable de linsolvabilit du
client.
c- Crdit documentaire irrvocable et confirm :
Lidale pour le vendeur est dobtenir lengagement irrvocable dune
banque de son pays ou dune grande banque internationale situe dans un
pays risque politique pratiquement nul : cest ce qui est appel la
confirmation du crdit par une banque dite confirmante.
Il est ncessaire de prciser quelle est la banque confirmante :

Ou bien le donneur dordre accepte douvrir un Crdit documentaire

irrvocable et confirm, dans ce cas la banque notificatrice devient
confirmante, selon les instructions de la banque mettrice.
31

Ou bien le crdit ntant ouvert quirrvocable sans confirmation, il

appartient au vendeur sil le juge ncessaire pour sa scurit, dobtenir ses
frais la confirmation du crdit auprs dune banque de son choix,
gnralement sa propre banque

IV.

Domiciliation et apurement du titre dimportation.

a.

Souscription du titre dimportation

Afin dacqurir la qualit dimportateur la personne morale ou physique
doit tre immatricul au registre de commerce et doit tre inscrite au fichier
central des importateurs auprs du ministre du commerce extrieur. Ce
nest quaprs laccomplissement de cette double formalit que limportateur
peut souscrire et domicilier ses titres dimportation auprs de la banque.
Le titre dimportation est un document qui permet :

Ladministration de douane de constater lentre effective de la

marchandise sur le territoire douanier .Cette constations se matrialise par
limputation douanire : une annotation porte sur le titre dimportation
mentionnant la qualit, quantit, date et le numro de dclaration
douanire.

32

La banque domiciliataire deffectuer le paiement en faveur du

fournisseur sur la base de la valeur indique par limputation douanire et
conformment

aux

modalits

de

rglement

prvues

par

le

contrat

commercial.
Lors de la prsentation du titre dimportation la banque pour
domiciliation le banquier est tenu de vrifier que le montant de la facture
correspond celui du titre dimportation, ainsi que la nomenclature
douanire qui doit concider avec la marchandise importe.
Il existe Trois types de titre dimportation :

Lengagement dimportation pour les produits libre dimportation.

La licence dimportation pour les produits faisant lobjet de

restriction quantitative limportation.

La dclaration pralable dimportation concerne les produits qui

causent un grave prjudice la production nationale ainsi que les produits
originaires de certains pays avec lesquels le Maroc est li par des
conventions tarifaires.

b.

La domiciliation bancaire
La domiciliation bancaire consiste pour :

Limportateur : choisir une banque intermdiaire agre chez laquelle il

sengage effectuer les oprations et formalits relatives une importation
de marchandises et ce conformment la rglementation de commerce
extrieur et de loffice de change.

La banque domiciliataire du titre dimportation : effectue pour le

compte de son client les oprations et les formalits prvues par la
rglementation en vigueur, et runir pour le compte de lOffice de Change
les documents commerciaux et financiers permettant de contrler la
rgularit des oprations.

33

Ladministration des douanes : sassure de lentre effective de la

marchandise sur territoire douanier, la domiciliation tant un support de
contrle vrifications et de statistiques.

LOffice de Changes : vrifier que les devises transfres ltranger

nexcdent pas la valeur relle de la marchandise importe.

c.

Apurement du dossier dimportation

Contrairement aux oprations dexportations ou lexportateur lui-mme
qui apure le dossier auprs de lOffice de Changes, en matire dimportation
cest la banque domiciliataire qui soccupe de cette tache.
A travers cette opration la banque doit dune part : Runir les
documents

commerciaux,

financiers,

douanier

concernant

un

dossier

dimportation ; ces documents sont en loccurrence, le titre dimportation

dument imput par ladministration des douanes, la facture dfinitive, le
document de transport et la formule de rglement prouvant le transfert les
des fonds vers ltranger et lachat des devises pour la transaction.
Dautre part : Dresser un bilan de dossier dimportation, lequel devra
apparaitre une concordance entre le rglement financier et limputation
douanire. En cas dirrgularit le dossier sera qualifi de non apur et sera
adress lOffice de Changes, si toutefois le bilan ne fait apparaitre aucune
diffrence, le dossier sera immdiatement apur par la banque.

Section 2 :

Traitement des transactions internationales

par le Crdoc.
I.

Crdit Documentaire limportation :

a.

Etude des demandes douvertures de Crdoc :

Les demandes douverture de crdit documentaires sont recueillies au
niveau des agences elles doivent tre tablies sur des imprims spcifiques

34

qui sont mis la disposition des clients. A la rception des instructions du

donneur dordre, le technicien documentaire doit :

Contrler la signature du client par rapport aux spcimens dposs

lagence.

Sassurer de la rception de tous les documents ncessaires.

Editer ltat du compte du client.

Adresser au Back-office Commerce International au sige

Casablanca lappui de lettre dinstruction les documents suivants :

Limprim du contrat documentaire.

Le titre dimportation.
La facture proforma.

b.

Ralisation du Credoc
Il sagit du dnouement des crdits dont les documents seront
reconnus conformes.
Le technicien documentaire prvient son client de larriv des documents et
lui demande de se prsenter au guichet de lagence pour le retirer. Les
documents seront donc remet au donneur dordre contre accus de
rception.
La ngociation peut se faire soit par lagence on parle dune opration
ONA. Il est possible que le client ait accs la salle des marchs il sagit
dune opration ONC.
Lachat des devises donne lieu une saisie informatique et des comptes
rendus de lOffice de Change sont dits lors de lexcution de lopration de
change.
Pour les crdits dont les documents sont non conformes la banque
sollicite les instructions du donneur dordre. Deux cas se prsentent :

35

 Si le donneur dordre accepte les documents il demandera sa banque de

lever les rserves, le BOCI dnouera lopration en avisant le remettant de
lever des rserves et en adressant les documents au client par le biais de
lagence.
Si toutefois le donneur dordre refuse les documents par crit, le technicien
documentaire prvient le BOCI qui informera le remettant du refus du
donneur dordre. Les documents seront retourns la demande du
correspondant tranger et aprs avoir rcupr les frais revenait lagence
le dossier sera cltur.

II.

Crdit documentaire lexportation

Un crdit documentaire peut maner soit dune banque trangre soit
dun confrre lappui dun message SWIFT authentifi ou un simple
courrier. Toute ouverture de crdit reue par lagence doit tre transmise le
jour mme au BOCI qui a la charge dauthentifier le message reu.
a- Rception des Crdits Documentaire :
Le technicien documentaire procde ltude technique de la demande
douverture du crdit documentaire et sassure notamment que les
instructions du correspondants metteur sont conforme la rglementation
des changes. Ensuite il adresse une lettre de confirmation du crdit via sa
banque par un Courier recommand ou message SWIFT.
La demande douverture de crdit documentaire reus doivent clairement
prcise la partie qui prendra en charge les frais, en cas dabsence de telle
indication, les frais et commissions seront la charge de lmetteur et ce
conformment aux Rgle et Usances Uniformes.
b- Dnouement du Crdit Documentaire :
la rception des documents du client le technicien documentaire doit
procder la vrification des documents numrs dans la lettre de remise
36

des documents, et adresser immdiatement les documents au BOCI lappui

dune lettre dinstructions.
Aprs

la

transmission

de

la

demande

de

remboursement

au

correspondant, le technicien doit saisir la cession des devises sur le systme

informatique.
Lorsque le client souhaite alimenter son compte en devises par le produit de
lexportation (dans la limite autorise de 20% du montant rapatri)
loprateur ne doit procder la cession des devises que pour la partie
devant tre crdite en DH sur le compte ordinaire.

Chapitre 2 : Les remises documentaires

Section 1 : Gnralits sur les remises documentaires
I.

Dfinition et Mcanisme :
a- Dfinition :
La

remise

documentaire

appele

galement

lencaissement

documentaire, est une scurit de paiement par laquelle le vendeur fait

tablir les documents de transport lordre dune banque aprs accord
pralable de celle-ci, et les lui envoie la facture et liste de colisage avec
instruction irrvocable de cette banque de ne pas remettre lensemble de
documents lacheteur que contre paiement ou acceptation des effets.
Lencaissement documentaire prvoit que le vendeur fournisse une
prestation sous forme de production ou expdition de marchandise sans que
37

le paiement en soit garantie, cest pourquoi le la remise documentaire nest

indiqu que si :

Le vendeur et acheteur entretiennent une relation de confiance.

La volont de payer et la solvabilit de lacheteur ne font aucun doute.

La situation politique, conomique et juridique est stable dans le pays de

limportateur.

Schma dune Remise Documentaire contre paiement

38

1-

: Expdition de la marchandise, expdition des documents prsentatrice.

2-3-4 : Circuit des documents.

4-5-6 : Circuit crdit
b.

Mcanisme :
Bien quemployant souvent les mmes termes, il faut distinguer entre remise
documentaire et crdit documentaire :

Donneur dordre : ce nest pas lacheteur, mais plutt le vendeur ; cest en

effet lui qui confie lopration un banque, qui pet tre dans le pays de
lacheteur ou mme la banque de lacheteur.
Le tir : cest lacheteur qui la prsentation des documents a tait faite
contre paiement pu acceptation des effets tirs sur lui.
La banque remettante : la banque du vendeur.

39

 Banque prsentatrice : charge de lencaissement contre remise des

documents lacheteur cest gnralement la banque correspondante de la
banque du vendeur dans le pays de lacheteur.

c.

Avantages et Inconvnients :

Avantage :
La remise documentaire est plus simple, plus rapide et moins chre
que le crdit

documentaire.

Une fois la commande passe par

lacheteur, le vendeur ne lui demande aucune autre formalit, il fait

confiance en envoyant la marchandise : do la simplicit et rapidit. Cot
fris bancaire la remise documentaire savre moins onreuse que le crdit
documentaire.

Inconvnients :
La remise documentaire est une scurit de paiement illusoire car elle
apporte peu de scurit au vendeur ! En effet il le rend trs dpendant de
lacheteur, si lacheteur nest pas dune correction commerciale parfaite, la
remise documentaire est la porte ouverte tous les chantages.
A linverse du Crdoc la remise documentaire contre acceptation ne
protge pas le vendeur contre le risque dinsolvabilit de lacheteur car
accepter nest pas payer.

Section 2 : Les traitements des remises documentaires

I.

Remise documentaire limportation

40

a- Enregistrement et cration de la remise :

Le client doit tre avis de la rception des documents maximum j+3
(j le jour de la rception de la remise par la banque charge de
lencaissement).
Le technicien documentaire doit procder une vrification des documents
joints au bordereau dinstructions de la banque remettante. Il devra ensuite
envoyer les documents au BOCI lappui de lettre daccompagnement.
A la rception des documents le responsable au niveau du BOCI procdent
la cration du remise documentaire sur application informatique, la saisie
donnera lieu un numro denregistrement.
Lagence ne doit se dessaisir des documents que contre acceptation par le
tir de la traite qui accompagne.
b- Rglement des remises :
Une remise documentaire limport suppose une sortie de devises donc
lachat des ces devises auprs de la salle des marchs .au niveau de BOCI
lexcution du rglement se fait les cas suivant :

Opration de masse (OMR) : lachat des devises se fait sans ngociation

du cours de change.

Opration ngocier par agence (ONA) :lagence ngocie directement

avec la salle des marchs pour le compte de sont client.

Opration

ngocie

par

client (ONC)

le

client

prend

contact

directement avec la salle des marchs et procde la ngociation du cours

de change et la date de valeur appliquer pour rgler lopration.

41

Opration ngocie par confrre (ONCF) : le client ngocie lopration

de change avec un confrre et doit informer la BMCI le plus vite possible en
prcisant le nom du confrre, le montant ngoci, le cours de change et la
date de valeur.

c- Refinancement en devise dune remise :

Dans le cas dune remise documentaire contre acceptation et aval la banque
de lacheteur marocain sengage avec le remettant payer lchance le
montant due, lacheteur marocain se voit donc dlivrer de son engagement
dimportateur.
Toutefois, il se peut 2jours de lchance de laval, demander un
refinancement en devises par lequel il exprime implicitement sa demande de
ne pas dbiter son compte du montant de laval pour payer le remettant.
Dans ce cas la banque paye au remettant le montant du et se verra
rembourser par son client le principal et les intrts lchance du
refinancement.

II.

Remise documentaire lexportation

Remise documentaire export

42

a-

Envoi des documents la banque charge de

lencaissement:
Les documents sont envoy aux banques charges de lencaissement
au plus tard J+1 de la date de rception par voie recommande suivant les
instructions du client.
Lacceptation de la remise par le correspondant tranger se matrialise
par un avis envoy par message SWIFT au BOCI. Lexcution du paiement se
fait quant elle par le BOCI comme suit :

Sassurer de la dduction de la commission de courtage si elle est prvue

dans le cas contraire il faut la dduire du montant encaiss, et le vir au
bnficiaire conformment aux instructions du tireur.

Contrler les frais retenus par le correspondant.

Aviser le client par lintermdiaire de lagence de la ngociation du cours de

change pour la cession des devises.

Saisir le billet de mobilisation et la date de valeur de la cession des devises,

cette saisie permettra de clturer le dossier dans le fichier central.

43

b- Mobilisation des crances nes ltranger :

Les MCE sont des avances qui peuvent tre accordes aux clients
exportateurs en Dirhams ou en devises sur prsentation des documents
justifiant lexistence dune crance (facture, document de transport,
engagement imput par la douane), et la souscription dun billet de
mobilisation lordre de la banque.
Il ya quatre catgories davances ASDP, ACDA, ALEX, AENG.
AENG : avance export non garantie.
ASDP : avance sur document contre paiement.
ACDE : avance contre document dacceptation.
ALEX : avance libre export.
Lavance la plus utilise est lAENG :

Avance non garantie :

Lors de la ralisation dune exportation les dlais accords lacheteur
tranger peuvent peser sur la trsorerie de lexportateur, afin de remdier
cela , la BMCI propose sa clientle de mobiliser en devises ou en dirhams la
crance pour obtenir une avance de trsorerie jusqu' lencaissement du
produit de lexportation.
Ces avances sont en ralit des crdits blanc non gags car
ilprsentent un risque lev vu que la banque na pas de recours contre
lacheteur tranger. Toutefois leur principal avantage est quelles permettent
lexportateur de disposer immdiatement du produit de ses ventes tout en
accordant des dlais de paiements a ses clients, lchance le produit de
lexport sert rembours lemprunt initial.

44

Conclusion
Le systme bancaire marocain a connu un profond
mouvement de rnovation et de restructuration en raison de la
ncessit de sadapter aux transitions de lconomie mondiale.
Nanmoins, les instruments de paiements linternationale
sont soumis aux changements permanents instaurs priodiquement
de la chambre de commerce internationale, ce qui amne la BMCI
tablir des plans de formation chaque apparition dun nouveau
changement.
Le rle de la banque rside cependant, dans le fait de faciliter
les procdures de rglementation pour promouvoir les exportations et
les importations ncessaires au droulement de lactivit conomique
nationale.
Cette formation ma aid dcouvrir la BMCI travers son
fonctionnement, son organisation ainsi que les diffrents services et
produits proposs sa clientle.
Le stage que jai effectue au sein de la BMCI Casa Hassan 2
ma t trs bnfique car jai russie mintgrer dans un univers
tout fait diffrent de celui des tudes, et acqurir les informations et
connaissances ncessaires, non seulement concernant le thme de
mon rapport mais galement sur lorganisation globale dune
institution financire, ce qui ma permis denrichir mon savoir et de
complter par le cot pratique les cours thoriques que jai suivi au
sein de lcole nationale de commerce et de gestion ( ENCG) del
Jadida.
45

Annexe 1 :
Plaquettes
chiffres cls de
la Banque
nationale de

46

Annexe 2 :
Etude de cas :
Crdit
documentaire.

47

Annexe 3 :
Office de change Rglementation
des importations.

48

Annexe 4 :
Office de change
Rglementation
des exportations.

49

Annexe 5 :
La chambre de
commerce
internationale

50

Annexe 6 :
Organigramme de
la BMCI agence
Hassan 2

51

Lexique utilis

BMCI : Banque Marocaine de Commerce et dIndustrie.

ENCG : Ecole Nationale de Commerce et de Gestion.
BNP-Paribas : Banque Nationale de Paris et Pays-Bas.
SWIFT : Langage de programmation.
MCE : Mobilisation des crances ltranger.
GAB : Guichet automatique de banque.
Credoc : Crdit documentaire.
BVQI : Bureau Veritas Quality International.
BNCIA : Banque Nationale de Commerce et dIndustrie en

Afrique.
CCI : Chambre de commerce international.

52

Webographie
Dfinition de la banque :
http://www.journaldunet.com/business/pratique/dictionnaireeconomique-et-financier/16506/banque-definition-traduction-etsynonymes.html

BMCI en chiffres :
http://www.bmci.ma/wpcontent/blogs.dir/sites/2/2015/04/Communication-financi%C3%A8reau-31-d%C3%A9cembre-20141.pdf

Plaquettes chiffres cls :

http://www.bmci.ma/wp-content/blogs.dir/sites/2/2015/04/PlaquetteChiffres-Cl%C3%A9s.pdf

Bnp paribas : historique

https://apprentissageescinternational.files.wordpress.com/2007/12/bnp
.pdf

Bilan de la BMCI au 31/12/2014

http://www.bmci.ma/wp-content/blogs.dir/sites/2/2015/04/PlaquetteChiffres-Cl%C3%A9s.pdf

Structure du capital de la BMCI

53

http://www.bmci.ma/wp-content/blogs.dir/sites/2/2015/04/PlaquetteChiffres-Cl%C3%A9s.pdf

Office de change Rglementation des exportations

http://www.oc.gov.ma/portal/content/informationspratiques/exportateur-de-biens
Office de change Rglementation des importations
http://www.oc.gov.ma/portal/content/informationspratiques/importateur-de-biens
Chambre de commerce international au Maroc
http://www.iccmaroc.ma/services

54