UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA

Facultad de Ciencias Empresariales

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN
DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

TAREA ACADMICA N
04
Legislacin y documentacin de
comercio exterior
INTEGRANTES

: NEYRA F. BRIAN
ROJAS H. JOSELIN
MARCA A. LUZ M.
QUISPE T. FANNY

DOCENTE

Mgr. MITZI LINARES

VIZCARRA
ASIGNATURA

LEGISLACIN DEL COMERCIO

INTERNACIONAL

CICLO

FECHA DE ENTREGA

23-03-2015

TACNA PER
2015

5TO B

NDICE

INTRODUCCIN...................................................................................... 3
LEGISLACIN Y DOCUMENTACIN DE COMERCIO EXTERIOR....................4
CMO SE FORMA EL CONTRATO DE COMPRAVENTA?.........................12
PRCTICAS REGIONALES INTERNACIONALES.......................................16
LOS INCOTERMS................................................................................... 19
ANLISIS DE LOS INCOTERMS..............................................................21
DOCUMENTOS PARA LA EXPORTACIN.................................................30
DOCUMENTOS PARA LA IMPORTACIN...34
FORMAS Y MEDIOS DE PAGO INTERNACIONALES.......................................38
CONCLUSIONES.................................................................................... 47
BIBLIOGRAFA....................................................................................... 48

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INTRODUCCIN
Las relaciones internacionales en el campo comercial, poltico o cultural
han alcanzado, a nivel mundial, un profundo significado, a tal grado que
no se puede hablar tan slo intercambio de bienes sino de programas de
integracin.
La economa internacional plantea el estudio de los problemas que
plantean las transacciones econmicas internacionales, por ende cuando
hablamos de economa internacional es vincular con los factores del
comercio internacional.
Es por esto que comercio exterior de un pas, por constituir para el
Estado, una estrategia de desarrollo econmico, poltico y social, requiere
de una estructura legal el cual la norme y regule.

Legislacin y documentacin de comercio exterior

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Legislacin Puede referirse a:

- Un cuerpo de leyes que regulan una determinada materia o al conjunto
de leyes de un pas.
- Derecho, como un sinnimo impropio del mismo.
- Ordenamiento jurdico, como sinnimo del conjunto de normas jurdicas
de un pas.
1) Regulacin del Comercio Internacional
Tradicionalmente, el comercio era regulado mediante acuerdos bilaterales
entre dos pases. Bajo la creencia en el Mercantilismo, por muchos siglos
los pases imponan altos aranceles y otras restricciones severas al
comercio internacional. En el siglo XIX, especialmente en Gran Bretaa,
la creencia en el libre comercio tom fuerza y esta perspectiva ha
dominado el clculo poltico entre los pases occidentales hasta la
actualidad. Desde el final de la segunda Guerra Mundial, varios tratados
multilaterales han intentado crear una estructura global de regulacin
comercial.
La mayora de los pases comunistas y socialistas creen en la autarqua,
la cual supone la ausencia completa de comercio internacional y la
satisfaccin de las necesidades econmicas mediante la autosuficiencia.
A pesar de estas creencias, todos los pases se involucran en algn tipo
de comercio internacional, ya que es muy difcil para un solo pas
satisfacer todas sus necesidades econmicas.
Se han utilizado varios instrumentos para manipular el comercio
internacional. Estos incluyen el arancel, las salvaguardias, las cuotas de
exportacin e importacin y las barreras no arancelarias. Un componente
esencial del comercio internacional es el transporte internacional de

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mercancas. Las condiciones y trminos del mismo estn regulados por

los INCOTERMS.
2) Legislacin bsica sobre comercio exterior
2.1) Convenio de Viena de 1980 de Compraventa Internacional de
Mercancas
Regula el contrato de compraventa internacional de mercancas, con
diferencia el ms comn y por lo tanto el ms importante en el comercio
exterior. Tambin regula el contrato de suministro o distribucin
internacional, uno de los ms importantes en el comercio exterior.
Est suscrito y ratificado por Espaa, por lo que forma parte del
ordenamiento jurdico espaol. Su aplicacin es general, al ser muchos
los pases que lo han suscrito y ratificado.
2.2) Convenio de Roma de 1980 de ley aplicable a los contratos
internacionales
Regula los criterios que establecen qu ley es aplicable en un contrato
internacional, cuando las partes no lo han determinado expresamente.
Est suscrito y ratificado por Espaa, por lo que forma parte del
ordenamiento jurdico espaol. A pesar de ser un convenio europeo, su
aplicacin es universal y su mbito territorial no se limita a la Unin
Europea.
2.3) Reglamento (CE) 44/2001 de competencia judicial, reconocimiento y
ejecucin de resoluciones judiciales en materia civil y mercantil.
Reglamento de la Unin Europea, regula los criterios que establecen qu
tribunales son competentes en un contrato internacional, cuando las
partes no lo han determinado expresamente.
2.4) Convenio de Nueva York de 1958 de reconocimiento y ejecucin de
sentencias arbitrales extranjeras.

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Regula los criterios para que se den el reconocimiento y la ejecucin de

laudos arbitrales extranjeros en los pases firmantes.
Est suscrito y ratificado por Espaa, por lo que forma parte del
ordenamiento jurdico espaol.
No regula el procedimiento de la ejecucin de los laudos, por lo que habr
que considerar la legislacin interna del pas correspondiente.
Convenio

europeo

de

Ginebra

de

1961

de

arbitraje

comercial

internacional.
Supone una ampliacin del Convenio de Nueva York, pero tampoco
regula el procedimiento de la ejecucin de los laudos, por lo que habr
que considerar la legislacin interna del pas correspondiente.
2.5) Reglas Uniformes de la Cmara de Comercio Internacional sobre las
Fianzas Contractuales - publicacin n 524.
Son las reglas establecidas por la CCI sobre las fianzas contractuales,
caracterizadas por su dependencia de la obligacin garantizada.
2.6) Reglas Uniformes de la Cmara de Comercio Internacional sobre las
Garantas a Primer Requerimiento - publicacin n 458
Son las reglas establecidas por la CCI sobre las garantas a primer
requerimiento o a primera demanda, caracterizadas por su independencia
de la obligacin garantizada, lo cual implica la posibilidad del beneficiario
de ejecutar la garanta a pesar de que no haya existido incumplimiento
contractual.
Por consiguiente, este tipo de garantas son de alto riesgo, y pueden dar
lugar a ejecuciones fraudulentas.
2.7) Reglas y Usos Uniformes de la Cmara de Comercio Internacional
sobre los Crditos documentarios - publicacin n 500.

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Son las reglas establecidas por la CCI sobre los crditos documentarios,
medio de pago bancario muy utilizado en el comercio exterior,
principalmente cuando existe desconfianza entre las partes o cuando los
importes son elevados.
2.8) Principios de Unidroit para los Contratos del Comercio Internacional
de 1994.
Son unas reglas generales de aplicacin nicamente cuando las partes se
han sometido a las mismas, lo cual es bastante infrecuente.
nicamente podran ayudar a despejar alguna duda de interpretacin en
un contrato.
2.9) Contratos modelo
Los contratos modelo son cada vez ms numerosos y utilizados. En ellos
se normalizan los enfoques jurdicos de distintos pases y culturas, y se
da respuesta a las preguntas ms frecuentes sobre la redaccin de
acuerdos comerciales internacionales.
En los aos 1950, los contratos tipo se usaban principalmente en el sector
de los productos bsicos, donde son ahora prctica habitual. Por ejemplo,
la Asociacin del Comercio de Cereales y Alimentos propone 80 contratos
preparados por sus miembros, relativos a la venta de trigo, arroz, frijoles y
otros alimentos y cereales.
En

cambio,

los

contratos

modelo

escaseaban

en

los

sectores

especializados, aunque eran cientos de miles las pequeas y medianas

empresas que concertaban contratos internacionales, a menudo sin
asesora jurdica. Para atender esta necesidad de un nmero creciente de
actividades, la CCI propuso un modelo de contrato de venta internacional
de productos manufacturados. Por su parte, el CCI present un modelo
de contrato para la venta internacional de mercancas perecederas. El
CCI ha incluido el texto de ms de 150 contratos modelo en el sitio web
de Juris Internacional.

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2.10) Leyes modelo

Los tratados no son muy flexibles (su elaboracin tiene lugar en
prolongadas conferencias internacionales, y entran en vigor slo despus
de su ratificacin por un cierto nmero de pases; adems, su
modificacin es muy difcil). Para aumentar la flexibilidad, la Comisin de
las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional (CNUDMI)
ha instituido un procedimiento innovador de armonizacin por medio de
leyes modelo. La CNUDMI crea un modelo, que los gobiernos
incorporan simplemente a la legislacin de sus pases respectivos. Por
ejemplo, la CNUDMI formul una ley modelo para armonizar la legislacin
internacional sobre el arbitraje comercial, que ha sido adoptada por 45
pases de todos los continentes.
No existe un marco jurdico nico en el comercio internacional. Las
relaciones

comerciales

internacionales

entre

los

Estados

vienen

reguladas por convenios y acuerdos, cuyo carcter es de aplicacin

puntual sobre aspectos concretos de la relacin contractual.
Nuestro principal contrato lo componen las condiciones y trminos
acordados previamente, todas ellas plasmadas por escrito.
Este documento escrito ser el que, de producirse una controversia, nos
permita exigir las condiciones pactadas.
Hay dos posibilidades en el comercio internacional para producir un
contrato:
Redactar un contrato comercial internacional. Los aspectos que debemos
incluir en el contrato son los mismos que aparecern en la oferta
comercial. Una vez redactado y firmado se convierte en la expresin
formal de manifestacin del consentimiento de las partes y estaremos
obligados a lo estipulado en el contrato.
Aceptacin de una oferta comercial. El momento en el que aceptamos
una

oferta

comercial

internacional

estamos

expresando

nuestro

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consentimiento a lo establecido en la oferta. La aceptacin de la oferta

comercial es la forma ms bsica de mostrar consentimiento. En muchos
pases la oferta tiene validez de contrato. Es fundamental aseguremos de
que en la oferta que nos envan est recogido todo lo relevante en la
relacin comercial. Esta aceptacin puede ser explcita (cuando se
comunica tal aceptacin) o tcita (cuando se emprenden acciones que
dan a entender que se acepta la oferta; como la apertura de una carta de
crdito, o la comunicacin de la entrada en produccin de la mercanca
objeto del contrato).
Cmo se determina la Ley aplicable?
Desafortunadamente, las Leyes de cada pas difieren entre s, y no hay
unas normas nicas. Por este motivo, la determinacin de la Ley aplicable
resulta fundamental. Las empresas no suelen pensar en este punto,
aunque resulta crucial si surgen discrepancias.
Como regla general, las partes tendrn que acudir a lo pactado en el
contrato por ellos. Actuando de buena fe y a la Lex Mercatoria. La Lex
Mercatoria son usos del comercio generalmente aceptados y que son la
forma de hacer de cada sector. Las partes pueden y deben determinar la
Ley aplicable en caso de conflicto.
Con esta reflexin volvemos a la pregunta anterior, cmo determinar la
Ley aplicable? Pues bien, en los ltimos aos muchas asociaciones han
intentado

armonizar

la

mencionada

previamente

Lex

Mercatoria,

estableciendo as un marco comn para el comercio Internacional.

Existen convenios internacionales que regulan el comercio internacional.
Su aplicacin es vlida en los pases signatarios. Podemos sealar los
siguientes:

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Convenio de Roma
En Europa, tenemos el Convenio de Roma. Este convenio de 1980 regula
las obligaciones contractuales, proporcionando una unificacin de
criterios. Su mbito de aplicacin son los pases de la Unin Europea. Se
aplica a las obligaciones contractuales en situaciones que impliquen un
conflicto de leyes. Dentro del convenio est la clusula de eleccin
expresa del Derecho aplicable al contrato (art.3).
En esta clusula, las partes contratantes podrn designar la ley aplicable
al contrato, as como el tribunal competente en caso de litigio. Por comn
acuerdo, podrn cambiar la ley aplicable al contrato cuando lo deseen.
Si las partes no hubieran elegido explcitamente la ley aplicable, el
contrato se regir por la ley del pas con el que presente los vnculos ms
estrechos segn el principio de proximidad (Art.4). Hay normas
especficas en dos casos:
- El contrato se refiere a un bien inmueble, la ley aplicable por defecto
ser la del pas en que estuviera situado el inmueble.
- En el transporte de mercancas, se determinar en funcin del lugar de
carga o de descarga o del establecimiento principal del expedidor.

Convenio de Bruselas y Lugano

El Convenio de Bruselas, sobre Reconocimiento y Ejecucin de las
resoluciones judiciales, celebrado en Bruselas el 26 de mayo de 1989. El
convenio de Lugano es el convenio relativo a la competencia judicial y a la
ejecucin de resoluciones judiciales en materia civil y mercantil, celebrado
en Lugano el 16 de septiembre de 1988.
Ambos rigen las competencias judiciales y la ejecucin de resoluciones
judiciales en materia mercantil y civil.

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Convenio de Viena
Dentro de las fuentes aplicables al contrato de compra venta internacional
de mercancas tenemos el Convenio de Viena de 1980. En Espaa entra
en vigor en 1991. Tiene hasta la fecha 65 ratificaciones, donde destacan
EE.UU. y China. Como excepciones importantes, Reino Unido y Portugal.
El Convenio habla en su artculo 1 de la aplicacin directa y la indirecta.
En el artculo 6 podemos destacar la clusula de eleccin de ley aplicable;
las condiciones generales de venta y las clusulas opting In/ opting Out
(para dejar fuera o incluir determinadas clusulas).
El convenio da prioridad a los usos de comercio voluntarios y objetivos;
as como de los Incoterms ICC y American Foreign Trade Definitions.
Sin embargo tiene lagunas que deben ser solventadas para evitar riesgos.
Podemos sealar como ms importantes:
-Tiempo razonable. Arts. 38 y 39. El Convenio de Vieja slo hace mencin
a tiempo razonable; pero no queda definido; lo cual puede ser una
fuente de problemas ya que cada legislacin tiene sus tiempos; y
podemos encontrarnos en la problemtica de que lo aplicable en la
legislacin del vendedor no sea lo mismo que la legislacin del
comprador. Por ejemplo, en la legislacin espaola asistimos a una
concrecin de estos tiempos, segn el vicio sea aparente (4 das) u oculto
(30 das). Otras legislaciones dan slo 2 das para el vicio aparente y
otras hasta medio ao para el oculto.
-Clusulas Hardship (no reguladas). El Convenio no prev estas
clusulas; que si vienen mejor especificadas a travs de las ICC Rules
421 y Principios Unidroit. Las clusulas de Hardship en los contratos
internacionales, son un mecanismo de adaptacin del contrato, creado
por los usos y las costumbres en el comercio a nivel internacional. La
finalidad es crear las circunstancias necesarias para que el contrato se

11 | P g i n a

mantenga a lo largo del tiempo, sin que los cambios imprevistos y

repentinos a las condiciones iniciales del contrato lleguen a afectarlo.
-El deber de mitigar daos. El Convenio no es especfico sobre la
responsabilidad de cada una de las partes, dejando slo el vago concepto
de que recaern sobre comprador y vendedor.
-Impediment Beyond Control: Act of God. Art 79 del Convenio. Este
artculo habla sobre la Fuerza Mayor en el incumplimiento esencial del
contrato. No son indicaciones precisas. Se recomiendan las ICC Rules
421.
-Hay ciertas obligaciones precontractuales pactadas (las Drafting
choises); de las que podemos destacar:
- De no negociar con terceras personas; muy til para las Tradings.
- Deber de guardar secreto sobre las informaciones comerciales recibidas.
- Actuar de buena fe.
- Daos previstos para ruptura injustificada de negociaciones.

Cmo se forma el contrato de compraventa?

Bsicamente, se puede resumir en el intercambio de oferta y aceptacin.
Produce efectos desde su recepcin. La factura pro-forma es una oferta
contractual. En el momento que se acepta, es fuente del contrato. Sealar
que el silencio no es aceptacin. La aceptacin tcita si es posible cuando
se muestran gestos o movimientos que dan a entender la aceptacin de la
oferta; por ejemplo un pago por anticipado.
En cuanto a las contraofertas se aplica la regla last shot Mirror Image
rule; por la cual las nuevas ofertas que sustituyen o cambian ofertas
previas son las tienen validez (si hay aceptacin por ambas partes).

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Sealar que en el art.11 informa de que no es necesaria forma escrita

para la prueba del contrato. Es decir, nuestro contrato son todos los
documentos, firmados, conversaciones, mails, cartas, etc. que estn
plasmadas por escrito y en los que se refleje aceptacin por ambas
partes.
El incumplimiento de contrato es otro tema muy importante tratado en
este Convenio. En los arts.74 a 77 tenemos que un incumplimiento
esencial del contrato puede conllevar rescisin del contrato ms
indemnizacin por daos y prejuicios.
Para determinar la indemnizacin de daos y perjuicios podemos acudir a
la diferencia de precios: compra sustitutiva y venta sustitutiva (Art.75). A la
diferencia de precios de mercados: diferencia entre el precio de venta y el
precio de mercado en el momento de la resolucin del contrato (Art.76) y
al ya visto Deber de mitigar prdidas (Art.77)
Las obligaciones del vendedor y del comprador vienen recogidas en los
art.40-52 y 53-70 respectivamente. En los Anexo puede encontrarse
adjunto el Convenio de Viena ntegro.

Otro convenio sobre Comercio Internacional a sealar es:

Convenio de Nueva York
Sobre el conocimiento y ejecucin de laudos arbitrales. El Convenio de
Nueva York de 1958 establece la infraestructura legal del arbitraje
comercial internacional y proporciona las claves para la efectiva
circulacin internacional de los laudos (sentencias arbitrales en la
terminologa del Convenio). Una vez ms, tanto China como EE.UU.
estn adscritos. Sustituye al Protocolo de Ginebra de 1923 relativo a
Clusulas de Arbitraje, y a el Convenio de Ginebra de 1927 sobre la
Ejecucin de Sentencias Arbitrales Extranjeras.

13 | P g i n a

Si hablamos de comercio internacional y de leyes tenemos que hacer

referencia a UNCITRAL, que Es la Comisin de las Naciones Unidas para
el Derecho Mercantil internacional. Su funcin es modernizar y armonizar
las reglas del comercio internacional.
Con el desarrollo del comercio internacional, surgi la necesidad de una
serie de estndares y reglas para armonizar la legislacin nacional y
regional. La Naciones Unidas en 1966 reconocieron la necesidad de jugar
un papel ms activo en el flujo del comercio internacional y crearon la
Comisin de las Naciones Unidas para el derecho mercantil internacional,
UNCITRAL, que se ha convertido en el cuerpo legal del sistema de la
ONU en el campo del derecho internacional.
La mayora de las relaciones comerciales internacionales que se llevan a
cabo hoy por hoy

estn basadas en consultas efectuadas a la

UNCITRAL. Su finalidad es reducir los obstculos legales que impiden el

flujo del comercio internacional y armonizar las leyes mercantiles.
La Cmara Internacional de Comercio es la organizacin empresarial que
representa mundialmente intereses empresariales. Tiene como objetivo
actuar a favor de un sistema de comercio e inversiones abierto, creando
instrumentos que lo faciliten. La CCI obtuvo el rango de Organismo
Consultivo privilegiado de la OMC (Organizacin Mundial de Comercio),
del FMI (fondo Monetario Internacional), del Banco Mundial, de la
Comisin Europea y de la OCDE entre otros.
Entre los instrumentos ms utilizados que ha creado podemos destacar
dos:
Incoterms: Son

las denominadas Condiciones de

Entrega., que

determinan el lugar de entrega, las obligaciones, cuando se produce la

transmisin del riesgo, etc. Actualmente estamos asistiendo a los ltimos
coletazos de los Incoterms 2000, ya que a partir de Enero de 2011
entrarn en vigor los Incoterms 2010.

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Reglas Uniformes (RRUU): Son un conjunto de reglas elaboradas con la

finalidad de regular materias como los cobros, el crdito documentario
(UCP 600, de Julio de 2007

y las e-UCP para la presentacin de

documentos va electrnica) o las garantas contractuales.

A lo largo de nuestra existencia, casi todos hemos sido testigos del
nacimiento de nuevos pases, a razn de una media de dos por ao. Es
decir, quienes pasamos de la cincuentena hemos visto surgir unos 100
pases. En otras palabras, el nmero de miembros de las Naciones
Unidas pas de 51 Estados fundadores en 1945 (de un total de 74) a 191
en 2002.
La magnitud de este proceso no tiene precedentes: en trminos de
legislacin mercantil, 191 pases implican la existencia de 191
legislaciones mercantiles distintas.
Pero en los ltimos 50 aos se ha producido otro cambio crucial: por
primera vez en la historia, el ritmo de crecimiento de la exportacin
mundial de mercancas ha sido superior al de la produccin total. El
comercio de bienes se multiplic por 18, mientras que la produccin slo
lo hizo por 8. Nada ms que entre 1990 y 2001, la exportacin mundial de
mercancas creci en un 6%, frente a un 2,4% de aumento de la
produccin.
El principal obstculo jurdico que afrontan las empresas en esta poca de
circulacin transfronteriza consiste precisamente en que las fronteras no
han desaparecido. Hoy, el entramado de derecho comercial es mucho
ms complejo que hace 50 aos. Nadie - al menos en los crculos
jurdicos - haba previsto esta evolucin. Los fundadores de las Naciones
Unidas previeron los edificios de Nueva York slo para 70 Estados
miembros. Anlogamente, no se estableci ningn mecanismo para
adaptar la reglamentacin del comercio transfronterizo. De hecho, los
empresarios piensan ms bien que los juristas complican las cosas. Pero

15 | P g i n a

olvidan que cuando no hay leyes internacionales no existe un verdadero

"derecho internacional".
Hace 20 aos, la gente asociaba el derecho mercantil fundamentalmente
con un pas en particular. Pero los exportadores tienen que comprender
que hoy ya no ocurre as. Las pautas del comercio se definen ahora con
arreglo a diversas reglas internacionales, a menudo fuera del mbito de la
legislacin nacional.

Seis nuevos tipos de normas y prcticas comerciales internacionales

A pesar de la complejidad derivada de la existencia de 200 sistemas
internacionales, el panorama jurdico mercantil no es tan oscuro como se
creera. En un proceso de ensayo y error, se han constituido al menos
seis sistemas que buscan armonizar los comportamientos del comercio
internacional. Se trata de las prcticas, los tratados comerciales, los
contratos modelo, las leyes modelo, las leyes comerciales regionales y las
resoluciones de litigios alcanzadas fuera de los tribunales.

Prcticas regionales internacionales

Las reglas comerciales internacionales conocidas como Incoterms fueron
la primera normativa importante. Creados en 1936 por la Cmara de
Comercio Internacional (CCI), los Incoterms orientan al comprador y al
vendedor fijando la reparticin de los costos y riesgos de transporte y las
responsabilidades sobre seguros y derechos de aduana. La versin
actual, Incoterms 2010.
En el sector bancario, la CCI tambin ha normalizado las prcticas sobre
cartas de crdito internacionales en las Reglas y usos uniformes relativos
a los crditos documentarios (RUU 500). La versin en vigor se public en
1993.

16 | P g i n a

stas son dos de las prcticas comerciales normalizadas por la CCI, de

extendido uso en la compraventa internacional.

Tratados comerciales
Estos acuerdos forman el tercer cuerpo normativo comercial comn. Los
gobiernos y las organizaciones nacionales de promocin del comercio
necesitan saber cules son los tratados bsicos que un pas debera
ratificar para estimular el comercio. En ellos se establecen las reglas
bsicas en materia de ventas, arbitraje, patentes, registro de marcas,
transporte y otras cuestiones de mbito internacional. Su ratificacin por
un pas significa que ste adopta un contexto jurdico seguro y reconocido
internacionalmente para hacer comercio.
En la seccin pertinente de Naciones Unidas hay 40.000 tratados,
recopilados en ms de 1.900 volmenes. Sin embargo, los ms
importantes que se han firmado en los ltimos 50 aos son unos 200, que
figuran en el sitio web de Juris Internacional.

Armonizacin de la legislacin regional

La normalizacin y armonizacin de la legislacin comercial a nivel
regional puede estimular el comercio intrarregional y tambin con otras
regiones.
Encontramos un buen ejemplo en frica, que a menudo se describe como
una simple receptora de ayuda exterior. La OHADA (Organizacin para la
Armonizacin del Derecho Mercantil en frica) ha liderado el movimiento
en 16 pases de este continente, estableciendo para ellos una ley
mercantil nica, as como una ley de empresas, una ley de contabilidad y
un tribunal supremo. Adems de asegurar una considerable economa de
escala, el sistema funciona!

17 | P g i n a

De los tribunales al arbitraje

Los arreglos fuera de los tribunales son otra tendencia propia de las
transacciones de hoy. Casi todos los pases estn creando centros de
arbitraje en sus cmaras de comercio, con fines prcticos como poner fin
a la gran acumulacin de casos no resueltos.
El Tribunal Permanente de Arbitraje de la Cmara de Comercio de
Croacia tiene ante s una tarea abrumadora, habida cuenta del nmero de
casos incoados en los tribunales: ms de 1,3 millones, para una poblacin
de unos 4 millones de habitantes. Pero la mejor manera de salir de este
problema es resolverlo.

Evitar litigios
Hoy, son pocos los abogados de empresa que pleitean en los tribunales,
pues su trabajo se concentra en la redaccin de contratos que tratan de
prevenir los conflictos. Este cambio de orientacin puede compararse al
que operaron los controladores de calidad. Estos especialistas suelen
citar un caso muy conocido en Estados Unidos en 1982: una chica de 9
aos que no encontr el juguete prometido en el embalaje de una bolsita
de popcorn demand al fabricante. ste argument que ello era
imposible, pues haba tres controles antes del cierre del embalaje. Hoy, se
hace hincapi en la "prevencin", ms que en el "control". Pero la
prevencin en el campo jurdico exige un cambio de actitud de las
empresas. Invertir en asesoramiento legal antes de suscribir un contrato
es probablemente ms rentable que costear una defensa en caso de
demanda judicial.

18 | P g i n a

LOS INCOTERMS
HISTORIA DE LOS INCOTERMS
Las

empresas que realizaban negociaciones con otras empresas del

exterior desarrollaron una serie de trminos comerciales que tenan el

objetivo de describir las obligaciones, responsabilidades y derechos del
comprador y el vendedor en relacin a la venta y el transporte de
mercancas. Lamentablemente, no hubo una interpretacin uniforme y
como consecuencia causaban malentendidos en las transacciones
internacionales en todos los pases.
En 1936, la Cmara de Comercio Internacional de Paris cre los incoterms,
los cuales eran una serie de normas uniformes para la interpretacin de
los trminos y la determinacin de los gastos, riesgos y obligaciones tanto
para el comprador como para el vendedor en las negociaciones
internacionales. Desde su creacin, los incoterms han ido sufriendo
diversas actualizaciones con el fin de mejorarlas y dar mayor apoyo a los
comerciantes.
A travs de los aos los incoterms se han ido modificando, estos fueron en
1953, 1967, 1976,1980, 1990, 2000 y la ltima modificacin fue en el ao
2010.
DEFINICIN DE LOS INCOTERMS
Los incoterms son un conjunto de reglas que ayudan a identificar las
obligaciones y responsabilidades del comprador y del vendedor, y facilitan
la conduccin del comercio global es decir que facilitan la negociacin entre
ambas partes.
REGULACIONES DE LOS INCOTERMS
Los incoterms regulan la distribucin de los costos, riesgos y la
documentacin de las operaciones, y adems regulan las condiciones de
entrega de la mercadera, pero no regulan la forma de pago de la
operacin.

19 | P g i n a

Los incoterms son aceptados en todo el mundo, se actualizan cada 10

aos y el organismo que se encarga en la elaboracin y actualizacin de
los incoterms es la Cmara de Comercio Internacional.
La versin 2010 entro en vigor el 01 de Enero del 2011 y tiene 11
INCOTERMS.
INCOTERM
EXW
FCA
FAS
FOB
CFR
CIF
CPT
CIP
DAT
DAP
DDP

SIGNIFICADO
EN INGLES
Ex Works
Free carrier
Free alongside Ship
Free on board
Cost and freight
Cost insurance and freight
Carriage paid to
Carriage and insurance paid to
Delivered at terminal
Delivered at place
Delivered duty paid

SIGNIFICADO EN
ESPAOL
En fbrica
Libre al portador
Libre al costado del buque
Libre a bordo
Costo y flete
Costo, seguro y flete
Flete pagado hasta
Flete y seguro hasta
Entregado en terminal
Entregado en lugar
Entregado con aranceles
pagados

CATEGORAS DE LOS INCOTERMS

Los incoterms 2010 se agrupan en cuatro categoras:
E: nico termino por el que el vendedor pone las mercancas a disposicin
del comprador en el local del vendedor.
En esta categora encontramos al incoterm EXW.
F: El vendedor

se encarga de entregar la mercanca a un medio de

transporte escogido por el comprador en el pas de origen.

En esta categora encontramos a los incoterms FCA, FAS y FOB.
C: El vendedor contrata el transporte sin asumir riesgos de prdida o dao
de la mercanca o costos adicionales despus de la carga y despacho.
En esta categora encontramos a los incoterms CFR, CIF, CPT y CIP.

20 | P g i n a

D: El vendedor soporta todos los gastos y riesgos necesarios para llevar la

mercanca al pas de destino.
En esta categora encontramos a los incoterms DAT, DAP y DDP.
ANLISIS DE LOS INCOTERMS
EXW Ex works (En fbrica)
Este INCOTERM tiene la caracterstica de que hay la mnima obligacin
para el vendedor y el tipo de transporte es multimodal, es decir puede ser
martimo, terrestre, areo y frreo.
Obligaciones del vendedor
Debe

poner la mercanca a disposicin del comprador en su

establecimiento.
Debe prestar ayuda en los trmites de exportacin, ya sea

para

conseguir alguna licencia, autorizacin o seguro.

Debe soportar todos los gastos hasta que la mercanca no haya sido
puesta a disposicin del comprador, ya sea en el embalaje, conteo,
entre otros, estn tambin incluidos los riesgos de prdida, dao o
deterior.
Obligaciones del comprador
El comprador debe elegir el modo de transporte.
El comprador asume todos los gastos y riesgos en el transporte, desde
que la mercanca sale de la fbrica hasta el destino.
Debe reembolsar los gastos que haya realizado el vendedor al haber
prestado su ayuda en la tramitacin y obtencin de los documentos.
Debe efectuar el pago de la mercanca segn lo pactado en el
contrato.
FCA Free carrier (Libre al portador)
El tipo de transporte puede ser terrestre, areo y frreo excepto martimo.
Obligaciones del vendedor

21 | P g i n a

El vendedor debe proporcionar la mercanca al transportista

designado por el comprador en lugar y fecha acordado.

Si la entrega fuese en el establecimiento del vendedor, su
responsabilidad es hasta que la mercanca este en el vehculo del
transportista.
Asumir todos los riesgos de prdida o dao de la mercanca hasta el
momento que haya entregado al transportista.
Informar al comprador que la mercanca ha sido entregado al
transportista.
El vendedor se har cargo del pago de tributos de exportacin.
Debe prestar ayuda al comprador para la obtencin de los documentos
emitidos en el pas de origen que puedan necesitar para la
importacin de la mercanca.
Obligaciones del comprador
El comprador escoge el medio de transporte y el transportista con
quien quiere hacer el contrato de transporte, y asimismo este cancela
el transporte principal.
El comprador debe comunicar al vendedor sobre el nombre del
transportista y especificar el modo de transporte, fecha, y el lugar de
entrega de la mercanca al transportista.
El comprador debe efectuar el pago de la mercanca segn lo pactado
en el contrato.
El comprador debe reembolsar los gastos que haya realizado el
vendedor al haber prestado su ayuda, as como el pago de los
impuestos.
Es recomendable que ambas partes especifiquen claramente el lugar de
entrega de la mercanca, ya que el riesgo se transmite en ese punto.
FAS Free alongside Ship (Libre al costado del buque)
Este incoterms se utiliza solamente para transporte martimo o fluvial.
Obligaciones del vendedor

Debe entregar la mercanca al costado del buque.

22 | P g i n a

Debe prestar ayuda al comprador para obtener los documentos

que necesite para la importacin de la mercanca.

El vendedor debe proporcionar los trmites necesarios para el
despacho de aduanas necesarios para la exportacin, asumiendo

todos los gastos.

Debe proporcionar al comprador la informacin necesaria para
conseguir un seguro.

Obligaciones del comprador

El comprador debe contratar y pagar a la empresa naviera y

asimismo dar el nombre del buque al vendedor.

El comprador debe efectuar el pago de la mercanca segn lo

pactado en el contrato.
Debe asumir los gastos posteriores a la entrega de la mercanca,
ya se poner la carga en el buque, el flete, la descarga y trmite de

aduana de importacin.
El comprador tendr que comunicar al vendedor sobre el nombre
del buque, lugar de carga y la fecha de entrega la mercanca al
transportista.

FOB Free on board (Libre a bordo)

Este incoterms se utiliza solamente para transporte martimo o fluvial.
Obligaciones del vendedor

El vendedor debe entregar la mercanca a bordo del buque.

El vendedor debe asumir los costes aduaneros necesarios para la

exportacin.
Debe asumir los riesgos de prdida o dao de la mercanca, as
como los gastos solo hasta que la mercanca haya sobrepasado la

borde del buque.

Debe ayudar al comprador para obtener cualquier documento que
sea necesario para la importacin de la mercanca y para su paso en

trnsito por otros pases.

Debe proporcionar al comprador la informacin necesaria para
conseguir un seguro.

23 | P g i n a

Obligaciones del comprador

El comprador debe designar y contratar el transporte de la

mercanca desde el puerto de embarque, asimismo debe recibir la

mercanca.
Debe asumir los gastos desde el momento en que la mercanca

haya sobrepasado la borda del buque.

Debe comunicar al vendedor el nombre del buque, el punto de carga

y la fecha de entrega acordada.

Podr contratar el seguro para cubrir el riesgo durante el transporte

en barco.
El comprador debe efectuar el pago de la mercanca segn lo
pactado en el contrato.

CFR Cost and freight (Costo y flete)

Este incoterms se utiliza solamente para transporte martimo o fluvial.
Obligaciones del vendedor

El vendedor debe realizar la entrega de la mercanca a bordo del

buque en el puerto de embarque.

Debe asumir todos los riesgos de prdida o dao de la mercanca
hasta el momento en que haya sobrepasado la borda del buque en

el puerto de embarque.
El vendedor paga el transporte para llevar la mercanca al puerto

de destino acordado.
Debe contratar y asumir el pago del transporte de la mercanca al

puerto de destino.
Se encarga de los trmites aduaneros de exportacin.

Obligaciones del comprador

El comprador debe efectuar el pago de la mercanca segn lo

pactado en el contrato.
Debe asumir cualquier gasto adicional y riesgo de prdida o
deterioro hasta que la mercanca haya traspasado la borda del

buque en puerto de embarque.

Debe pagar el seguro.

24 | P g i n a

El comprador debe reembolsar los gastos que haya realizado el

vendedor al haber prestado su ayuda para obtener los documentos
para la importacin.

CIF Cost insurance and freight (Costo, seguro y flete)

Este incoterms se utiliza solamente para transporte martimo o fluvial.
Obligaciones del vendedor

El vendedor debe realizar la entrega de la mercadera a bordo del

buque en el puerto de embarque convenido.

Contrata y paga el transporte hasta el puerto de destino.
Debe efectuar el despacho de exportacin de la mercanca
El vendedor paga los costos para llevar la mercanca al lugar de

destino.
Debe suscribir una pliza de seguro.
Se encarga de los trmites aduaneros de exportacin.

Obligaciones del comprador

Debe asumir todos los riesgos de prdida o dao de la mercanca

desde el momento en que haya sobrepasado la borda del buque en

el puerto de destino.
El comprador debe efectuar el pago de la mercanca segn lo

dispuesto en el contrato.
Debe pagar todos los derechos e impuestos.

Aunque el vendedor contrate y paga el seguro, la mercanca viaja a riesgo

del comprador, quien es el beneficiario de la pliza.
CPT Carriage paid to (Flete pagado hasta)
Puede ser cualquier tipo de transporte, en el caso de usar el transporte
martimo se tiene que optar por utilizar tambin otro.
Obligaciones del vendedor

25 | P g i n a

El vendedor debe realizar la entrega de la mercanca cuando la pone

a disposicin del porteador designado por l.

Debe pagar el transporte de la mercanca hasta el lugar acordado en
el contrato y si no se ha acordado ningn punto el vendedor puede

elegir el punto de lugar de destino que mejor le convenga a l.

Debe comunicar al comprador que la mercanca ya ha sido enviada.
Debe efectuar el despacho aduanero de exportacin de la

mercanca.
Debe ayudar al comprador para obtener cualquier documento que
sea necesario para la importacin de la mercanca y para su paso en
trnsito por otros pases.

Obligaciones del comprador

El comprador tiene que pagar el precio de la mercanca segn lo

estipulado en el contrato.
Debe asumir los costos de descarga en el puerto de destino.
Debe asumir todos los riesgos de prdida o dao de la mercanca

desde el momento en que haya sigo entregado.

Contratar el seguro de transporte hasta el punto de destino.

CIP Carriage and insurance paid to (Flete y seguro hasta)

Obligaciones del vendedor

El vendedor debe realizar la entrega de la mercanca cuando la pone

a disposicin del porteador

Debe contratar y pagar una pliza de seguro para la proteccin de la

mercanca en el transporte.
Contratar y pagar el transporte de la mercanca hasta el lugar

convenido.
Debe efectuar el despacho de exportacin.

Obligaciones del comprador

El comprador tiene que pagar el precio de la mercanca segn lo

estipulado en el contrato.

26 | P g i n a

Los riesgos de prdida o dao de la mercanca son asumidos por el

comprador desde el momento en que la mercanca haya sido

entregada al primer transportista.

Debe asumir cualquier gasto adicional en trnsito, estos pueden ser

carga, descarga o daos durante el trnsito en el transporte.

Debe efectuar el despacho de importacin.

DAT Delivered at terminal (Entregado en terminal)

El tipo de transporte puede ser multimodal, es decir puede ser martimo,
terrestre, areo y frreo.
Obligaciones del vendedor

La mercanca es entregada en el terminal designado.

Debe contratar el transporte de la mercanca y debe entregarla al

comprador en el lugar acordado por ambas partes

Debe facilitar al comprador la orden de entrega que permita al

comprador tomar posesin de la mercanca.

Debe pagar todos los gastos relacionados con la mercanca hasta el

momento que haya sido entregada.

Debe ayudar al comprador para obtener cualquier documento que
sea necesario para la importacin de la mercanca.

Obligaciones del comprador

Debe asumir los riesgos de prdida o dao de la mercanca desde el

momento en que haya sido puesta a su disposicin.

El comprador tiene que pagar el precio de la mercanca segn lo

estipulado en el contrato.
Llevar a cabo los trmites aduaneros para la importacin de la

mercanca.
Asumir los costes de aduana.

DAP - Delivered at place (Entregado en lugar)

El tipo de transporte puede ser multimodal, es decir puede ser areo,
frreo. Martimo o terrestre.

27 | P g i n a

Obligaciones del vendedor

El vendedor debe proporcionar la mercanca en el lugar designado

en el pas de destino.
Debe asumir todos los riesgos por perdida o dao de la mercanca
hasta el momento en que esta haya sido entrega en el lugar

designado.
El seguro de transporte principal va a cargo del vendedor, aunque
su contratacin no es obligatoria.

Obligaciones del comprador

El comprador tiene que pagar el precio de la mercanca segn lo

estipulado en el contrato.
Debe asumir los riesgos de dao o prdida de la mercanca cuando

este a su disposicin.
Deber recibir la mercanca en el lugar acordado por ambas partes.

DDP - Delivered duty paid (Entregado con aranceles pagados)

En el incoterm DDP, el tipo de transporte puede ser multimodal.
Obligaciones del vendedor

El vendedor debe proporcionar la mercanca en el lugar acordado.

Debe llevar a cabo todos los trmites aduaneros para la exportacin

e importacin de la mercanca.
Contratara el transporte de la mercanca y pondr a disposicin del

comprador en la fecha estipulada en el contrato.

Debe asumir todos los riesgos de dao o prdida de la mercanca

hasta que esta sea entregada.

Debe pagar todos los gastos relacionados con la mercanca hasta el
momento en que haya sido entregada, a menos que se hubiera
acordado otra cosa.

Obligaciones del comprador

28 | P g i n a

El comprador debe asumir los riesgos de dao o prdida de la

mercanca, seguidamente pagar todos los gastos relacionados con

la mercanca cuando este a su disposicin.

El comprador debe ayudar al vendedor a conseguir todos los

documentos que requiera para la importacin.

El comprador tiene que pagar el precio de la mercanca segn lo
estipulado en el contrato.

DOCUMENTOS PARA LA EXPORTACION

La documentacin aduanera necesaria para gestionar una exportacin se
encuentra regulada por el procedimiento general y procedimientos
especficos vigentes y aplicables al rgimen de exportacin, los mismos
que se encuentran aprobados por la SUNAT y publicados en su pgina
web institucional.
Los ms importantes son:
o Declaracin Simplificada de Exportacin:
Formato oficial utilizado para la exportacin definitiva de mercancas cuyo
valor FOB no exceda los dos mil dlares americanos (US$ 2, 000), As
como muestras sin valor comercial, donaciones, entre otros.
o Declaracin Exporta Fcil:
Formato para hacer exportaciones a travs del Sistema Exporta Fcil
o Declaracin nica de Aduanas:
Este documento forma parte de los trmites aduaneros, el cual debe ser
realizado y presentado por personal especializado, en este caso un
agente de aduanas debidamente inscrito ante el Ministerio de Finanzas.
Las mercancas a ser exportadas debern ser declaradas ante la aduana
dentro de un plazo mximo de cinco das hbiles, contados a partir de la
fecha de ingreso a las zonas de almacenamiento habilitadas.
29 | P g i n a

Formato oficial exigido por la Aduana en las exportaciones de mercancas

con carcter comercial (superiores a los US$ 2, 000) Dicho documento
debe ser tramitado por el agente de Aduanas o despachador oficial.
o Documento de Transporte:
Constituye el documento de contrato entre el expedidor y el transportista
para el traslado de determinadas mercancas de un lugar a otro. Es decir,
es el contrato de fletamento entre el transportista y el exportador, el cual
tiene carcter de ttulo de propiedad sobre la mercanca.
De acuerdo a la modalidad de transporte acordado con el comprador para
la realizacin de la exportacin puede ser:

Conocimiento de Embarque: cuando se trate de transporte

martimo, contendr datos como: nombre y direccin del embarcador y del

consignatario, lugares de embarque y de destino, marcas y numeracin,
clase, cantidad, peso, volumen, contenido de los bulos, tipo de fletes,
valor de la mercanca, otros gastos, etc.

Gua area: cuando se trate de transporte areo contendr como:

nombre y direccin del embarcador y del consignatario, lugares de

embarque y de destino, marcas y numeracin, clase, cantidad, peso,
volumen, contenido de los bultos, tipo de fletes, valor de la mercanca,
otros gastos, etc.

Conocimiento de embarque terrestre o gua de encomienda:

cuando se trate de transporte terrestre, contendr datos como: nombre y

direccin del remitente, lugar y fecha de embarque de la carga, lugar
previsto para la entrega, denominacin de la carga, flete, gastos
suplementarios y valor de la mercanca, etc.
o Factura Comercial Definitiva:
Este documento es preparado por el exportador para amparar la
mercanca. La cual debe ser detallada como sea posible y estar

30 | P g i n a

claramente redactada, a fin de que la informacin que contenga sea

comprensible hasta con un conocimiento limitado del idioma utilizado. La
factura comercial definitiva es el documento que describe las mercancas
por lo tanto, debe contener informacin referente a la aduana de salida
del pas de origen y puerto de entrada del pas de destino, nombre y
direccin del vendedor , nombre y direccin del consignatario, descripcin
detallada del mercanca, cantidades peso y modalidades del embarque,
precio de la mercanca, especificando el tipo de moneda y sealando su
equivalente en moneda nacional ( sin incluir IVA), tipo de divisas,
condiciones de venta, lugar y fecha de expedicin, etc.
o Clasificacin arancelaria:
Es un documento emitido por el SENIAT y su funcin es asegurar, tanto al
exportador como a los funcionarios pblicos, que el tem arancelario
donde se clasifico la mercanca es el que efectivamente le corresponde,
de acuerdo a lo establecido en el Sistema Armonizado.

DOCUMENTOS EXIGIDOS SEGN EL LUGAR DE DESTINO:

o Certificado de Origen:
Este es un documento que acredita el origen y procedencia de las
mercancas, basado en las normas de origen establecidas en los
diferentes esquemas de preferencia y convenios.
o Certificado de Calidad:
La exportacin de productos alimenticios podr contar con un Certificado
de Calidad cuando lo requiera el importador. Dicho documento puede ser
otorgado y emitido por cualquiera de los laboratorios acreditados por el
Instituto Nacional de Defensa a la Competencia y de la Proteccin de la
Propiedad Intelectual (INDECOPI). Dentro de los laboratorios acreditados
se encuentra SGS, INASSA, etc.

31 | P g i n a

o Certificado Sanitario:
De aplicacin generalmente para mercadera de uso o consumo humano
solicitado por el comprador. La autoridad competente (SENASA,
DIGESA), confirma que las mercancas consignadas no estn afectas a
ninguna enfermedad o insectos nocivos si se tratara de productos
alimenticios y que han sido elaborados de conformidad con las normas
prescritas.

DOCUMENTOS EXIGIDOS SEGN EL TIPO DE PRODUCTO:

o Registro sanitario: documento obligatorio para los productos objeto
de algn grado de elaboracin que estn destinados al consumo
humano, como alimentos procesados, bebidas, medicamentos,
cosmticos.
o Certificado Fitosanitario:

documento

requerido

para

las

exportaciones de productos de Origen Vegetal el cual es exigido

tanto en las adunas de ambos pases.
o Certificado Zoo-Sanitario: documento necesario para la exportacin
de animales vivos y de productos y subproductos de origen animal.
o Certificado Ictiosanitario: documento necesario para la exportacin
de productos pesqueros o acucolas.
Estos documentos se tramitan en INRENA.
o Certificado Textil: Este documento tambin es conocido como visa
textil, es conocido para exportar confecciones para otros pases.
DOCUMENTOS OPCIONALES O COMPLEMENTARIOS:
o Pliza de Seguro de Transporte:
Documento emitido por la Compaa de Seguro o su agente, en virtud de
la cual la mercanca quedar cubierta de determinados riesgos de
transporte especificados en la Pliza y hasta un determinado importe que
no puede ser inferior al valor facturado.
32 | P g i n a

Es importante que el exportador y el comprador definan en forma precisa

cuales son los riesgos que sern cubiertos por el seguro, a fi n de evitar
que se produzca cualquier tipo de siniestro o avera en la mercanca, no
cubierto por la pliza. La prima de seguro es fijada de acuerdo con la
modalidad de embarque, la especie y el valor de la mercanca.
o Lista de Empaque o Embalaje:
La lista de empaque es el documento de embarque que detalla todas las
mercancas embarcadas o todos los componentes de una misma
mercanca, especificado en cuantas partes esta fraccionada.
Tiene por objetivo facilitar la localizacin de la mercanca dentro de un
lote, adems de permitir el fcil reconocimiento de la mercanca por parte
de la Aduana, tanto en el embarque como en el desembarque.
La emite el exportador en hoja membrete de la empresa, y los principales
datos que figuran en ella son: datos del exportador, datos del importador,
marcas y nmeros de los bultos, lugar y fecha de emisin, modo de
embarque, cantidad de bultos y descripcin de la mercadera, total de los
pesos brutos y netos, tipo de embalaje, firma y sello del exportador.
Por lo general, este documento se solicita cuando son grandes
embarques, o en aquellos donde existen variedad de tipos de mercadera.
Si el embarque contiene un solo tipo de mercadera, este documento
puede ser obviado.

DOCUMENTOS PARA LA IMPORTACION

o Declaracin nica de Aduanas (DUA) debidamente cancelada:
Es un documento oficial exigido por la Aduana para regularizar todo
despacho de importacin permitiendo el ingreso legal de las mercancas
procedentes del exterior. Dicho documento debe ser confeccionado
suscrito por el agente de Aduanas o despachador oficial, sobre la base de

33 | P g i n a

los datos del conocimiento de embarque, la factura comercial, el informe

de verificacin, etc.
o Factura Comercial Original:
Este es un documento privado que el exportador extiende al importador
como constancia de venta, en la cual se indican los pormenores de la
mercanca embarcada como descripcin, precio, cotizaciones, numero de
bienes, etc. Las facturas de importacin en el Per se encuentran
reguladas por la circular N 46-21-98-INTA de Aduanas, que establece
que para el caso de operaciones de importacin se deber emitir facturas
que contengan la informacin mnima siguiente:

Nombre o razn social del remitente y domicilio legal.

Nombre o razn social del importador y su domicilio.

Nmero de orden, lugar y fecha de su formulacin.

Marca, otros signos de identificacin, numeracin del bulto, clase

de los mismos y peso bruto de los bultos.

Descripcin detallada de la mercanca, indicndose: nmero de

serie, cdigo, marca, caractersticas tcnicas, estado de la mercadera

(nueva o usada), ao de fabricacin u otros signos de identificacin si
hubiere.

Origen de la mercanca, entendindose por tal, el pas en que se

ha producido.

Valor FOB unitario de la mercanca segn la forma de

comercializacin en origen, sea por medida, peso, cantidad u otras

formas.

Declaracin y sub partida nacional del bien.

Nmero y fecha del pedido o pedidos que se atienden.

34 | P g i n a

Nmero y fecha de la carta de crdito que se utilice en la

operacin, cuando lo hubiere.

Documento de transporte:
Este documento es uno de los de mayor importancia dentro de la
importacin por constituir el documento que acredita la propiedad de la
mercadera, siendo a la vez contrato de transporte entre el cargador y el
transportador, como la prueba del cargamento de la mercadera a bordo
de la nave.
Las caractersticas relevantes de este documento son:
o
o
o
o

Instrumento probatorio del contrato de transporte.

Es prueba de la carga de la mercadera.
Es prueba de la titularidad y de la propiedad de la mercadera.
Es un ttulo de crdito y por consiguiente es transmisible por
endoso documento negociable o cesin.

Pliza de Seguro de Transporte:

Es el documento emitido por la compaa de seguro o su agente, en virtud

de la cual la mercanca quedara cubierta contra determinados riesgos de
transporte especificados en la pliza y hasta un determinado importe que
no puede ser superior al valor facturado. La prima de seguro es fijada de
acuerdo con la modalidad de embarque, la especie y el valor de la
mercanca.

DOCUMENTOS PARA UN SISTEMA DE DESPACHO ANTICIPADO

ADUANERO DE IMPORTACION:

35 | P g i n a

Declaracin

cancelada antes del arribo del medio de transporte.

Fotocopia de autenticidad de la factura comercial.
Fotocopia autenticada del documento de transporte, dependiendo

del medio empleado.

Fotocopia autenticada del documento de seguro de transporte, de

corresponder.
Copia de la autorizacin emitida por el sector competente segn

corresponda, de acuerdo a la naturaleza de la mercanca.

Ticket de balanza, constancia de peso, volante de despacho,

nica

de

Aduanas

numerada

debidamente

autorizacin de salida u otro documento similar que acredite el

peso y numero de los bultos o contenedores o la cantidad de
mercanca a granel descargada.

DOCUMENTOS OPCIONALES UTILIZADOS EN LA IMPORTACION:

Certificado sanitario:

De aplicacin generalmente para mercaderas de uso o consumo humano

solicitado por el comprador y emitido por una autoridad competente
(SENASA, DIGESA), confirman que las mercancas consignadas no estn
afectas a ninguna enfermedad o insectos nocivos si se tratara de
productos alimenticios y que han sido elaborados de conformidad con las
normas prescritas.

Certificado de calidad emitido en origen:

La exportacin de productos alimenticios podr contar con un Certificado

de Calidad cuando lo requiera el importador. Dicho documento puede ser
otorgado y emitido por cualquiera de los laboratorios acreditados por el
Instituto Nacional de Defensa a la Competencia y de la Proteccin de la
Propiedad Intelectual (INDECOPI).

36 | P g i n a

Certificado de origen:

Este documento tiene por finalidad garantizar el origen de las mercancas,

permitiendo a los importadores acogerse a las preferencias arancelarias
que otorga el pas exportador, en virtud a los acuerdos bilaterales o
unilaterales los cuales los concede el pas.

FORMAS Y MEDIOS DE PAGO INTERNACIONALES

Formas de pago:
Son los diferentes acuerdos entre comprador y vendedor para determinar
el momento del pago de la mercadera o servicio. Este momento de pago
esta en relacin al embarque y/o entrega del bien o servicio.
Pago por adelantado: Se denomina as a todo pago que recibe el
exportador antes de efectuar el embarque. Es el sistema ms seguro para
el exportador, pues este slo enviar la mercanca cuando haya recibido
el pago o transferencia de fondos. Sin embargo, en los mercados
competitivos su uso es limitado, pues requiere de una extrema confianza
del importador en el exportador.
Pago a la vista, tambin llamado pago al contado/contra documentos: Se
denomina as a todo pago que recibe el exportador una vez efectuado el
embarque, y contra la presentacin al importador de los documentos
representativos de la mercadera y/o servicios.
Pago a plazo: Se denomina as a todo pago que recibe el exportador
despus de haber entregado los documentos de embarque al importador.
Este plazo ser convenido entre importador y exportador y normalmente
estar en funcin a la fecha de embarque, fecha de factura, fecha de
presentacin de documentos.

37 | P g i n a

Cuenta abierta: Mediante esta forma de pago, el exportador enva la

mercanca, la factura y los documentos de embarque al importador y
espera el pago; es decir, el importador compra ahora y paga despus,
siendo por lo tanto, la forma de cobranza ms riesgosa para el exportador.
Esta forma de pago es muy comn cuando se vende en el mercado local,
pero no lo es tanto en el comercio internacional, debido al incremento de
riesgo que presenta para el vendedor. El exportador debera aceptar este
sistema, nicamente, si tiene confianza absoluta en su cliente y en la
estabilidad y normas del pas del importador.

Medios de Pago Internacionales:

Considerando los riesgos (poltico/pas y comercial/comprador) a los que
se enfrentan compradores y vendedores, el uso y costumbre internacional
a travs de la banca ha mitigado dichos riesgos ofreciendo mecanismos
para perfeccionar la forma de pago acordada.
Transferencia / orden de pago: Pago que realiza el importador al
exportador por intermedio de los bancos. Este medio se usa
frecuentemente en la forma de pago de cuenta abierta, que como lo
hemos indicado es la forma ms riesgosa para el exportador.
Cobranza de exportacin: Es el medio de pago internacional mediante el
cual

un

exportador

entrega

los

documentos

representativos

de

mercaderas o servicios a su banco, con la instruccin de enviarlos y

entregarlos al comprador contra pago o la aceptacin de una letra o la
presentacin de un pagar / compromiso de pago a trmino u otros
trminos y condiciones. En resumen es encargarle la cobranza de los
documentos a un banco. Bajo esta modalidad, el exportador asume de los
riesgos (del importador, del pas del importador), pues el banco no asume
responsabilidad en el pago. El marco legal para este medio de pago, es la
publicacin 522 de la Cmara de Comercio Internacional (CCI), adems
de las leyes locales y los propios cdigos de funcionamiento interno de los

38 | P g i n a

bancos.

Las

cobranzas,

bsicamente,

pueden

ser

simples

documentarias.
El siguiente cuadro resume los criterios de clasificacin de las cobranzas
de exportacin, as como sus principales ventajas y desventajas desde el
punto de vista del exportador:
Criterio de

Tipo

clasificacin
Simple

Por los
documentos
requeridos

Por la forma
de pago

Caracterstica
principal
Slo de ttulos
valores

Documentaria Documentos
de exportacin
(pueden incluir
TtulosValores
A la vista
(D/P)

Cobro contra
entrega de
documentos.

A plazo (D/A)

Compromiso
de pago al
vencimiento.
Puede ser:
Sin Aval:

Con Aval:
Generalmente
a cargo del
banco del
importador.

Ventajas

Desventajas

Utilizacin de
red de
corresponsales
de su banco.
Bajo costo
Seguridad y
garanta en el
manejo de
documentos.
Bajo costo
Bajo costo.
Liquidez
inmediata
contra entrega
de
documentos

Inseguridad
de cobro.

Inseguridad
de cobro.

Riesgo de
impago.

Riesgo de
impago
concentrado
en aceptante
de ttulo
valor
Se traslada el
riesgo del
importador al
banco que
avala.

39 | P g i n a

Carta de crdito de exportacin (CDE): Es el medio de pago internacional

mediante el cual el banco del importador a solicitud de este, (comprador u
ordenante), se compromete a pagar, a la vista a plazo, a un exportador
(vendedor beneficiario) una cantidad determinada, siempre y cuando se
cumplan todos los trminos y condiciones de la carta de crdito. Esta es
la modalidad ms segura para el exportador porque el banco del
importador es quien asume la obligacin de pago. Acurdese que el
comercio es una actividad de doble va y lo que para un importador es un
CDI, es un CDE para un exportador.
Tipo de carta
de crdito
Irrevocable

Revocable

Avisada /
Notificada

Caractersticas

Ventajas (V)/
Desventajas (D)
para el exportador
No puede
(V): El exportador
modificarse o
tiene la seguridad
cancelarse sin el que cobrar, si
consentimiento
presenta los
de todas las
documentos de
partes.
acuerdo a los
trminos y
condiciones, es decir
documentos
limpios.
Modificable o
(D): El exportador
cancelable por el slo estar seguro
banco emisor,
de recibir el pago,
hasta cuando el
cuando haya
exportador no
embarcado y
haya embarcado negociado los
y presentado sus documentos de
documentos de
exportacin.
exportacin ante
el banco.
El banco slo
(D): El exportador
notifica o avisa
slo cobrar cuando
la carta de
presente los
crdito al
documentos limpios
exportador, sin
al banco del
adquirir
importador.
compromiso de

Recomendable

S.

No.

Si el banco y/o
pas del
importador es
confiable y
slido.

40 | P g i n a

Confirmada

Rotativa /
Revolving

Clusula roja

Clusula verde

Transferible

pago alguno.
El banco del
exportador
(avisador)
aade su
compromiso de
pago irrevocable
al del banco del
importador
(emisor).
El banco del
importador emite
una carta de
crdito por un
importe mximo,
renovable cada
cierto tiempo.
El exportador
cobra a la vista,
anticipos a
cuenta y riesgo
del comprador,
hasta cierto tope
porcentual del
importe total de
la carta de
crdito, antes
que la
mercadera sea
embarcada.
Similar a la de
clusula roja,
pero el pago se
realiza contra la
presentacin de
un warrant o
certificado de
depsito.
El beneficiario
puede o no
transferir total o
parcialmente la

(V): El exportador
cobrar cuando
presente
documentos limpios
a su banco.

Si se tiene
alguna duda
sobre la
confiabilidad y
solidez del
banco y/o pas
del importador.

(V): Ahorra trmites

administrativos
ligados a solicitar y
emitir crditos
repetidamente.

Si el importador
es cliente
habitual del
exportador

(V): El pago se
realiza contra la
presentacin de un
recibo simple. Mayor
velocidad de cobro, y
por lo tanto mayor
liquidez para el
exportador.

Estrecha
relacin entre
exportador e
importador. Es
ventajosa, pero
poco usual con
MYPES.

Menor riesgo para el

importador.

Estrecha
relacin entre
exportador e
importador. Es
ventajosa, pero
poco usual con
MYPES.

(V): Facilita al
exportador el poder
garantizar el pago al
productor(es) de la

Permite a los
pequeos
productores
acopiar

41 | P g i n a

De apoyo/ Stand
by

carta de crdito
a otro(s)
beneficiario(s).
Es como una
carta fianza
internacional,
pero a favor del
exportador
(garanta de
pago).

mercadera a
exportar.
(V): Ejecutables a
slo requerimiento
por incumplimiento
de la otra parte.

mercancas y
consolidarlas en
un embarque.
No son usuales
para las
MYPES.

Informacin que toda carta de crdito puede contener:

Datos del importador (ordenante): Transcritos con exactitud y por

completo (obligatorio).

Datos del exportador (beneficiario): Transcritos con exactitud y por

completo (obligatorio).

Moneda e importe de la carta de crdito (obligatorio). Variacin de

hasta el 10% (opcional).

Fecha y lugar de vencimiento (obligatorio): Suficiente para que el

exportador prepare, enve la mercanca y presente documentos al banco

para su negociacin.

Tipo de crdito: Irrevocable, avisada, confirmada, transferible, etc.

Forma de pago: Pagadera a la vista o a plazo.

Documentacin a presentar: Factura comercial, documento de

embarque, lista de empaque, certificado de origen, entre otros.

Descripcin de la mercanca: General y suficiente para identificar la

mercanca del contrato.

Incoterm utilizado: FOB, CIF, CFR, etc.

42 | P g i n a

Plazo para ltimo embarque y presentacin de documentos:

Fechas razonables para que el exportador cumpla con ambas fechas

(Plazo mximo para presentacin de documentos: en caso que la carta de
crdito no lo especifique, se entender que el plazo mximo es de 21 das
desde la fecha de embarque).

Embarques parciales y transbordos: Permitidos o no.

Pliza de seguro (opcional) Dependiendo del incoterm utilizado.

Puntos de embarque y destino.

Instrucciones adicionales.

La carta de crdito esta sujeta a la UCP500.

FORMAS Y MEDIOS DE PAGO QUE SON MS UTILIZADOS Y

ACEPTADOS
El hecho que en una operacin de exportacin, el exportador no conozca
personalmente al importador y viceversa; implica la existencia de dos
tipos de riesgos fundamentales:
Desde el punto de vista del exportador o vendedor: El principal riesgo al
realizar una exportacin, es el riesgo de recibir el pago en condiciones
diferentes a las solicitadas, o que simplemente no le paguen.
Desde el punto de vista del importador o comprador: El principal riesgo al
realizar una importacin, es el riesgo de recibir las mercancas en
condiciones diferentes a las solicitadas o, simplemente, no recibirlas.
Definitivamente, los medios de pago internacionales ms utilizados, son
las cobranzas documentarias y las cartas de crdito en sus distintas
modalidades, pues ofrecen beneficios a ambas partes, y sus costos son
manejables.
QU FORMAS Y MEDIOS DE PAGO ME CONVIENEN COMO
EXPORTADOR?

43 | P g i n a

En primer lugar, debe definirse si es que el exportador mantiene una

posicin en la cual le sea posible negociar la forma y medio de pago ms
conveniente para su exportacin. Este anlisis, implica comparaciones
relativas en cuanto a tamao e importancia comercial entre exportador e
importador, as si el exportador tiene menor tamao y peso comercial que
el importador, tal vez sea conveniente en un principio, aceptar el medio de
pago propuesto por este ltimo (el exportador debera procurar conseguir,
por lo menos, que el importador acepte pagarle mediante una cobranza
documentaria).
Tericamente, el pago por adelantado, representa la opcin ideal para el
exportador y la cuenta abierta es la ms riesgosa para ste. Sin embargo,
resulta poco probable que un importador, relativamente ms grande que
el exportador, acepte pagar antes de recibir la mercanca. Una segunda
consideracin para definir las formas y medios de pago internacionales
ms convenientes para un exportador, tiene que ver con los riesgos y
costos asociados a aqullos que se elijan o negocien con el importador.
As, resultar factible y conveniente utilizar las cobranzas documentarias
cuando se tenga una relacin comercial larga y buena con el importador,
pues se sabe quien y cuan buen pagador es, adems de ser menos
costosa que una carta de crdito.
En contraste una carta de crdito siempre que sea factible negociarla con
el importador- implica un riesgo de impago prcticamente inexistente,
pues interviene el banco del importador y en el caso de una carta de
crdito confirmada, el banco del exportador, pero a su vez, implica
mayores gastos bancarios tanto para el exportador como para el
importador.
QU DEBO CONSIDERAR PARA NEGOCIAR LAS FORMAS Y
MEDIOS DE PAGO EN UNA OPERACIN DE EXPORTACIN?
En primer lugar, para definir las formas y medios de pago para una
exportacin, el exportador deber considerar:

44 | P g i n a

Los antecedentes comerciales y financieros del importador: Este es un

aspecto crucial en la determinacin del medio de pago ms conveniente
para el exportador, pues en funcin a su solidez econmico-financiera, y a
su confiabilidad y reputacin internacional, ste (el exportador) sabr cual
medio de pago se ajusta ms a las caractersticas de su cliente. En este
punto, es aconsejable que el exportador se haga asesorar por su banco,
para recabar informacin financiera y comercial relevante del importador.
Los bancos disponen de un sistema de inteligencia comercial y financiera,
tanto a nivel local (centrales de riesgo del mercado peruano), como a nivel
internacional (centrales de riesgo como Dun & Bradstreet, Coface y otras).
El entorno econmico del pas del importador: El exportador debe tener
una visin general sobre el panorama econmico-poltico y del marco
legal del pas del importador, pues estos determinan en ltima instancia,
la posibilidad de obtener el pago por la exportacin en la forma,
inicialmente, deseada. Existen pases que por condiciones particulares de
regmenes polticos ejercen, por ejemplo, control sobre la salida de divisas
al extranjero.
Los costos que implican la utilizacin de determinadas formas y medios
de pago internacionales: Existe en el Per, una cantidad considerable de
bancos comerciales, que brindan servicios vinculados a operaciones de
exportacin. El exportador debera comparar la utilizacin de determinado
banco en funcin a costos, clasificacin bancaria, y finalmente por
disponibilidad y acceso de servicios y productos vinculados a medios de
pago internacionales.

45 | P g i n a

CONCLUSIONES:

Es importante conocer las leyes y los trmites que regulan el

comercio exterior, ms an si es que se trata de una empresa que
recin inicia sus operaciones en el exterior, ya sea importando o
exportando algn producto, ya que estas empresas por no tener
experiencia, cometen algunos errores a la hora de realizar sus

operaciones comerciales.
El uso y conocimiento de los Incoterms, nos facilita a la hora de
realizar una operacin internacional, ya que mediante este se
designa la responsabilidad que cada parte tiene en la operacin,
as como tambin los gastos que cada parte debe asumir y hasta
donde llega a cubrir cada parte, hasta el momento de la disposicin
de la mercadera del exportador hacia el importador.

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BIBLIOGRAFA

https://es.santandertrade.com/banca/incoterms-2010?
&actualiser_id_banque=oui&id_banque=38&memoriser_choix=mem

oriser
http://www.legiscomex.com/Comunicacion/r/rep-comerciointernacional-ene19-2011/rep-comercio-internacional-ene19-

2011.asp?paisingreso=col
http://www.administracion.usmp.edu.pe/negocios/wpcontent/uploads/sites/18/2014/07/LEGISLACION-DE-COMERCIO-

EXTERIOR.pdf.
http://www.siicex.gob.pe/
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/aduanera/

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