PAPELITOS ALEGRES CIA LTDA.

ENUNCIADO

DATOS
ADICIONALES DE
COMPRA Y
VENTAS
CDULAS
PRESUPUESTARIA
S DE VENTAS

CDULAS
PRESUPUESTARIA
S DE COMPRAS

EE.GG.PP

BALANCE

HT.EE.FF.EE

EE.FF.EE

EE.CC.PP

CAPTRAB

PAPELITOS ALEGRES CIA LTDA.

Papelitos CIA. LTDA. Es una sociedad dedicada a la comercializacin de todo tipo de papel, esta presentacion
se encuentra a traves de resmillas de tamao carta y oficio.El gerente financiero desea llevar un control
estricto de la tesorera del negocio por medio de la elaboracin y seguimiento permanente de su Flujo de
Caja para lo cual dispone de la siguiente informacin bsica.

Contiene los datos referentes a las compras y ventas que se han efectuado en el transcurso del tiempo
desde la fecha que se creo la empresa .

Contiene los parmetros necesarios que el usuario debe ingresar a fin de que el modelo pueda operar, el
ususario deber ingresar los datos requeridos, solo en los casilleros de color blanco
Contiene el flujo de caja proyectado como resultado de la aplicacin de los datos ingresados en las dos hojas
anteriores (DATOS, II.CC.PP), en esta hoja no se ingresan datos, permite apreciar el comportamiento de los
saldos de efectivo a lo largo del periodo
Contiene el Estado de Ganancias y Prdidas Proyectado, en esta hoja no se ingresan datos, permite apreciar
los resultados proyectados mes a mes a lo largo del ao y adems el resultado final.
Contiene el Balance de Situacin al final del ao proyectado, permite advertir la posicin de las diferentes
partidas del balance y principlamnete la posicin del CAPITAL DE TRABAJO. Adems de los indicadores de
gestin y rentabilidad. No se ingresan datos
Contiene la hoja de trabajo del estado de flujo de efectivo, que compara los balances de inicio y el cierre con
el fin de advertir las variaciones en los saldos y adems el origen y la aplicacin de los fondos generados.
No se ingresan datos.

Contiene el estado de flujo de efectivo, aqu no se ingresan datos, permite advertir el origen y la aplicacin
de los recursos disponibles desde el puinto de vista operativo, de financiamiento y de inversiones, ayuda a
evaluar escenarios.
Contiene el estado de cambios en el patrimonio, luego de los posibles resultados como consecuencia de la
ejecucin de lo proyectado, ayuda a percibir por anticipado los resultados del negocio.No se ingresan datos.
Esta es una hoja de resultados que permite apreciar el comportamiento del capital de trabajo durante el
transcurso del ao. Los clculos son automticos.

PAPELITOS ALEGRES CIA. LTDA.

INVENTARIO DE PAPEL TAMAO CARTA
Valoracin
PRECIO
AO 1
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

COSTO PROMEDIO
4.2
ENTRADAS
UNIDADES

SALIDAS

COSTOS

3500
3800
3100
3460
3500
3800
3900
4100
3850
3900
3100
3500

UNIDADES
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2

SALDO

COSTOS

3150
3600
2900
3000
3200
3800
3700
4000
3600
3700
3000
3300

UNIDADES
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2

350
550
750
1210
1510
1510
1710
1810
2060
2260
2360
2560

PAPELITOS ALEGRES CIA. LTDA.

INVENTARIO DE PAPEL TAMAO A3
Valoracin
PRECIO

COSTO PROMEDIO
4.5

AO 1
ENTRADAS
MES
UNIDADES COSTOS
ENERO
2500
FEBRERO
2800
MARZO
2100
ABRIL
2460
MAYO
2500
JUNIO
2800
JULIO
2900
AGOSTO
3100
SEPTIEMBRE
2850
OCTUBRE
2900
NOVIEMBRE
2100
DICIEMBRE
2500

SALIDAS
UNIDADES COSTOS
4.5
2150
4.5
2600
4.5
1900
4.5
2000
4.5
2200
4.5
2800
4.5
2700
4.5
3000
4.5
2600
4.5
2700
4.5
2000
4.5
2300

SALDO
UNIDADES
4.5
350
4.5
550
4.5
750
4.5
1210
4.5
1510
4.5
1510
4.5
1710
4.5
1810
4.5
2060
4.5
2260
4.5
2360
4.5
2560

SALDO
COSTO

VALOR
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2

1470
2310
3150
5082
6342
6342
7182
7602
8652
9492
9912
10752

SALDO
COSTO
VALOR
4.5
1575
4.5
2475
4.5
3375
4.5
5445
4.5
6795
4.5
6795
4.5
7695
4.5
8145
4.5
9270
4.5
10170
4.5
10620
4.5
11520

PAPELITOS ALEGRES CIA. LTDA.

VALOR IVA PAPEL TAMAO CARTA
PRECIO VENTAS AO 1
AO 1

5.6

COMPRAS

MES

VALOR

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

IVA POR
PAGAR

VENTAS
IVA

14700
15960
13020
14532
14700
15960
16380
17220
16170
16380
13020
14700

VALOR

2352
2554
2083
2325
2352
2554
2621
2755
2587
2621
2083
2352

IVA

17640
20160
16240
16800
17920
21280
20720
22400
20160
20720
16800
18480

2822
3226
2598
2688
2867
3405
3315
3584
3226
3315
2688
2957

470
672
515
363
515
851
694
829
638
694
605
605

PAPELITOS ALEGRES CIA. LTDA.

VALOR IVA PAPEL TAMAO CARTA
PRECIO VENTAS AO 1
AO 1
MES

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE

COMPRAS
VALOR

11250
12600
9450
11070
11250
12600
13050
13950
12825
13050

IVA POR
PAGAR

VENTAS
IVA

VALOR

1800
2016
1512
1771
1800
2016
2088
2232
2052
2088

12900
15600
11400
12000
13200
16800
16200
18000
15600
16200

IVA

2064
2496
1824
1920
2112
2688
2592
2880
2496
2592

264
480
312
149
312
672
504
648
444
504

NOVIEMBRE
DICIEMBRE

9450
11250

1512
1800

12000
13800

1920
2208

408
408

RETENCIONES FUENTE
COMPRAS

VENTAS

3%

3%
441
479
391
436
441
479
491
517
485
491
391
441

529
605
487
504
538
638
622
672
605
622
504
554

RETENCIONES FUENTE
COMPRAS

VENTAS

3%

3%
338
378
284
332
338
378
392
419
385
392

387
468
342
360
396
504
486
540
468
486

VALORES NETOS
PAGO PROV.

16611
18035
14713
16421
16611
18035
18509
19459
18272
18509
14713
16611

VALOR POR
REACUDAR
19933
22781
18351
18984
20250
24046
23414
25312
22781
23414
18984
20882

VALORES NETOS
PAGO PROV.

12713
14238
10679
12509
12713
14238
14747
15764
14492
14747

VALOR POR
REACUDAR
14577
17628
12882
13560
14916
18984
18306
20340
17628
18306

284
338

360
414

10679
12713

13560
15594

PAPELITOS ALEGRES CIA. LTDA.

VALOR IVA PAPEL TAMAO CARTA
PRECIO VENTAS AO 1
AO 1

IVA COMPRAS

IVA VENTAS

MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

4152
4570
3595
4096
4152
4570
4709
4987
4639
4709
3595
4152

4886
5722
4422
4608
4979
6093
5907
6464
5722
5907
4608
5165

TOTAL IVA
PAGO
POR PAGAR EFECTIVO

734
1152
827
512
827
1523
1198
1477
1082
1198
1013
1013

1886
1339
2350
2675
2281

PAPELITOS ALEGRES CIA. LTDA.

CONSOLIDACIN RETENCIN EN LA FUENTE
COMPRAS
AO 1
MES

VALOR

PAPEL CARTA
ENERO
14700
FEBRERO
15960
MARZO
13020
ABRIL
14532
MAYO
14700
JUNIO
15960
JULIO
16380
AGOSTO
17220
SEPTIEMBRE
16170
OCTUBRE
16380
NOVIEMBRE
13020
DICIEMBRE
14700

VALOR
PAPEL OFICIO
11250
12600
9450
11070
11250
12600
13050
13950
12825
13050
9450
11250

VENTAS
RET.
FUENTE
TOTAL
779
857
674
768
779
857
883
935
870
883
674
779

VALOR
PAPEL CARTA
17640
20160
16240
16800
17920
21280
20720
22400
20160
20720
16800
18480

LTDA.
LA FUENTE
VENTAS
VALOR

RET. FUENTE

PAPEL OFICIO
12900
15600
11400
12000
13200
16800
16200
18000
15600
16200
12000
13800

TOTAL
916
1073
829
864
934
1142
1108
1212
1073
1108
864
968

PAPELITOS ALEGRES CIA. LTDA.

GASTOS DE OPERACIN
AO 1
CONCEPTOS
Nmina
Servicios Pblicos
Publicidad
Arriendo Local
TOTAL

Vr.Mensual
1275
450
300
420
2445

PAPELITOS ALEGRES
CONSOLIDACIN RETENCI
AO 1
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

VENTAS + IVA
35426
41482
32062
33408
36099
44173
42827
46864
41482
42827
33408
37445

CONTADO
8857
10370
8016
8352
9025
11043
10707
11716
10370
10707
8352
9361

PAPELITOS ALEGRES CIA. LTDA.

CONSOLIDACIN RETENCIN EN LA FUENTE
CREDITO

RECAUDO
26570
31111
24047
25056
27074
33130
32120
35148
31111
32120
25056
28084

26570
31111
24047
25056
27074
33130
32120
35148
31111
32120

COMPRAS + IVA
30102
33130
26065
29698
30102
33130
34139
36157
33634
34139
26065
30102

PAGO
30102
33130
26065
29698
30102
33130
34139
36157
33634
34139
26065

PAPELITOS ALEGRE
RETENCIN EN L
PLAN DE DESCUENTO EN P

AO 1
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

RETENCIONES SOBRE VENTAS

TOTALES

CONTADO
916
1073
829
864
934
1142
1108
1212
1073
1108
864
968

229
268
207
216
233
286
277
303
268
277
216
242

PAPELITOS ALEGRES CIA. LTDA.

RETENCIN EN LA FUENTE
N DE DESCUENTO EN PAGOS Y RECAUDOS

DCTO. EFECTIVO
SOBRE RECAUDO

BRE VENTAS
CREDITO

RETENCIN COMPRAS
CAUSADO

687
805
622
648
700
857
831
909
805
831
648
726

687
805
622
648
700
857
831
909
805
831

PAGADO
779
857
674
768
779
857
883
935
870
883
674
779

779
857
674
768
779
857
883
935
870
883
674

PAPELITOS ALEGRES CIA. LTDA

VALORES NETOS POR RECAUDAR Y G
(CONTANDO LA RETENCIN EN LA FU

AO 1
VENTAS + IVA - RETENCIONES
MES
VTAS. TOTAL
ENERO
34510
FEBRERO
40409
MARZO
31233
ABRIL
32544
MAYO
35166
JUNIO
43030
JULIO
41720
AGOSTO
45652
SEPTIEMBRE
40409
OCTUBRE
41720
NOVIEMBRE
32544
DICIEMBRE
36476

CONTADO
8628
10102
7808
8136
8791
10758
10430
11413
10102
10430
8136
9119

APELITOS ALEGRES CIA. LTDA.

ES NETOS POR RECAUDAR Y GIRAR
NDO LA RETENCIN EN LA FUENTE)

RETENCIONES
CREDITO
25883
30307
23425
24408
26374
32273
31290
34239
30307
31290
24408
27357

RECAUDOS

25883
30307
23425
24408
26374
32273
31290
34239
30307
31290

COMPRAS + IVA RETENCIONES

CAUSADO PAGADO
29324
32273
29324
25391
32273
28930
25391
29324
28930
32273
29324
33256
32273
35222
33256
32764
35222
33256
32764
25391
33256
29324
25391

BALANCE INICIAL

ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
Caja

6,000.00 $

BALANCE INICIAL

PASIVO Y PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Socia Alexandra Sisalema
Socia Lissette Timbela

###
###

ANEXO 1: Inventario Final

Detalle
Pares de zapatos
Bolsos
Total:

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

ANEXO 2: Pago compras (crdito 30 das)

Compras de los aosCompras Pagos Por pagar
Ao 1
260,000 238,333
21,667
ANEXO 3: Reservas y Reparto de utilidades
Ao 1
Detalle
Porcentaje Valor
Utilidad Neta:
2,430
Reserva Legal
10%
243
Reparto de utilidades
50%
1,215
Sub total:
1,458
Utilidades Retenidas
972
ANEXO 4: Inversiones
Ao 1
Saldo Inicial
Compra de inversiones
Venta de inversiones
Base de clculo:
Saldo inicial
Saldo final
Total:
Promedio
Tasa:
Inters ganado

0
6,000
0

0
6,000
6,000
3,000
13%
390

ANEXO 5: Prstamos
Ao 1
Saldo inicial
Saldo final
Tasa:
Inters pagado

0
7,000
10%
700

BASES DE PROYECCION
VENTAS

Aos
2
3

Unidades
10%
10%

Precios
3%
5%

Margen Bruto

100%

80%

20%

Pares de zapatos
Bolsos

PVP
20.00
25.00

Incrementos

COMPRAS
Incrementos

Sueldos de Administracin

Sueldos de Ventas

Gastos de Administracin y Ventas

Costo
16.0
20.0

unidades

precios

unidades

precios

Producto A

50

0.60 Producto B

60

0.75

Producto A

55

1.03 Producto B

66

1.29

Margen
20%
20%

Aos
2
3

Costo
unitario
6%
8%

Aos
2
3

Incremento
3%
3%

Gerente

18.00 Administ.

7.50

Gerente

18.54 Administ.

7.73

Aos
2
3

Incremento
5%
5%

Vendedor

7.50

Gerente

7.88

Aos
2
3

Incremento

Costo

Costo

Producto A

0.96 Producto B

1.20

Producto A

1.36 Producto B

1.70

valor

valor

valor

PRESUPUESTO DE VENTAS (en unidades)

Producto
Ao 1
Pares de zapatos
Bolsos
Total:
Ao 2
Pares de zapatos
Bolsos
Total:
Ao 3
Pares de zapatos
Bolsos
Total:

Unidades
Mes
500
600

550
660

605
726

Unidades
Ao
6,000
7,200

6,600
7,920

7,260
8,712

Precio
Unitario
20.00
25.00

20.60
25.75

21.63
27.04

Valor Total

120,000
180,000
300,000

Ventas mes
25,000

135,960
203,940
339,900

28,325

157,034
235,551
392,585

32,715

PRESUPUESTO DE COMPRAS
Presupuesto de Unidades

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Pares de zapatos
Unidades por vender
Ms inventario final
Menos: inventario inicial
Unidades por comprar

6,000
500
0
6,500

6,600
550
500
6,650

7,260
605
550
7,315

Bolsos
Unidades por vender
Ms inventario final
Menos: inventario inicial
Unidades por comprar

7,200
600
0
7,800

7,920
660
600
7,980

8,712
726
660
8,778

Valor de las compras

Ao 1

Pares de zapatos
Bolsos
Total:

Unidades
por
comprar

Costo
unitario

Costo Total

6,500
7,800

16.00
20.00

104,000
156,000
260,000

6,650
7,980

16.96
21.20

112,784
169,176
281,960

7,315
8,778

18.32
22.90

133,987
200,981
334,968

Ao 2

Pares de zapatos
Bolsos
Total:
Ao 3

Pares de zapatos
Bolsos
Total:

PRESUPUESTO DE SUELDOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Sueldo Bsico
Nmero

Cargo

mensual

Ao 1
Administracin
1
Gerente General
3
Administradores de Almacn

600.00
250.00
TOTAL

Anual

Prestaciones

Cesantas

Total

7,200.00
9,000.00

2,880.00
3,600.00

600.00
750.00

10,680.00
13,350.00

16,200.00

6,480.00

1,350.00

24,030.00

Ventas
6

Vendedores

150.00

10,800.00

4,320.00

900.00

16,020.00

Ao 2
Administracin
1
Gerente General
3
Administradores de Almacn

618.00
257.50

7,416.00
9,270.00

2,966.40
3,708.00

618.00
772.50

11,000.40
13,750.50

16,686.00

6,674.40

1,390.50

24,750.90

TOTAL
Ventas
6

Vendedores

157.50

11,340.00

4,536.00

945.00

16,821.00

Ao 3
Administracin
1
Gerente General
3
Administradores de Almacn

636.54
265.23

7,638.48
9,548.10

3,055.39
3,819.24

636.54
795.68

11,330.41
14,163.02

17,186.58

6,874.63

1,432.22

25,493.43

11,907.00

4,762.80

992.25

17,662.05

TOTAL
Ventas
6

Vendedores

165.38

1 El seor Vaca ha considerado que de acuerdo con las normas vigentes el total de prestaciones podra equivaler al 40%
del sueldo bsico anual. Adems se asume que dichas prestaciones se cancelan efectivamente en el mismo
ao que se causan.
2 Segn las disposiciones vigentes, se toma como cesanta el equivalente a un mes de sueldo bsico.

DISTRIBUIDORA EL CUERITO CIA. LTDA.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
(en dlares)
Ao 1
Ventas Netas
Menos:

Costo de Ventas:
Inventario Inicial
Ms: Compras
Menos: Inventario Final

300,000.00
240,000.00
0.00
260,000.00
20,000.00

Utilidad Bruta

60,000.00

Gastos de Administracin y Ventas

Arrendamientos

10,800.00

Sueldos de Administracin
Menos: Depreciacin de Muebles y Enseres

24,030.00
900.00

Gastos Generales de Administracin

Sueldos de Ventas

2,300.00
16,020.00

Propaganda y Otros Gastos

Utilidad Operacional

56,450.00

2,400.00
3,550.00

Ms:

Otros Ingresos
(Rendimiento de Inversiones)

390.00

Menos:

Gastos Financieros

700.00

Utilidad Antes de Impuestos

Menos:

Provisin - Impuesto a la Renta

UTILIDAD NETA

3,240.00
810.00
2,430.00

DISTRIBUIDORA EL CUERITO CIA. LTDA.

PRESUPUESTO DE CAJA
(en dlares)
Ao 1
INGRESOS

Ventas

300,000.00

Prstamos Bancarios
Rendimiento de Inversiones

TOTAL INGRESOS

7,000.00
390.00

307,390.00

EGRESOS

Compra de Mercaderas
Pagos a Proveedores

238,333.33
0

Arrendamientos

10,800.00

Sueldos de Administracin

22,680.00

Gastos Generales de Administracin

Sueldos de Ventas
Propaganda y Otros Gastos de Ventas
Gastos Financieros
Compra de Muebles y Enseres

2,300.00
15,120.00
2,400.00
700.00
9,000.00

Amortizacin de Obligaciones Bancarias

Pago de Impuesto a la Renta
Reparto de Utilidades
Compra de Inversiones Temporales
TOTAL EGRESOS

Flujo Neto Anual

Ms: Saldo Inicial de Caja
SALDO FINAL DE CAJA

6,000.00
307,333.33

56.67
6,000.00
6,056.67

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA.

BALANCE GENERAL PROYECTADO
(en dlares)
Ao 1
ACTIVO

Caja y Bancos

6,056.67

Inversiones Temporales

6,000.00

Inventario de Mercaderas
Subtotal Activo Corriente

Muebles y Enseres
Menos: Depreciacin Acumulada
Subtotal Activo Fijo

TOTAL ACTIVO

20,000.00
32,056.67

9,000.00
900.00
8,100.00

40,156.67

PASIVO Y PATRIMONIO

Obligaciones Bancarias
Proveedores
Impuesto a la Renta por Pagar
Subtotal Pasivo Corriente

Cesantas Consolidadas

TOTAL PASIVO

Capital Social

7,000.00
238,333.33
810.00
29,476.67

2,250.00

31,726.67

6,000.00

Reserva Legal

0.00

Utilidades Retenidas

0.00

Utilidades del Ejercicio

2,430.00

TOTAL PATRIMONIO

8,430.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

40,156.67