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PASIVOS DEFINIDOS
PREGUNTAS
Cuentas por pagar
1. Se encuentran segregadas las funciones de recepcin de
la mercadera, autorizacin de pago y la firma del cheque
para liquidar el cobro.
2. Se revisan las facturas, precios, clculos y cotejo contra
las rdenes de compra y notas de recepcin?
3. Se elaboran expedientes de pago por cada proveedor,
su factura de cobro y su respectivo cheque o forma de
pago?
4. Las facturas canceladas se encuentran selladas haciendo
constar que ya se encuentran canceladas?
5. Son las copias de las facturas a contado debidamente
identificadas para que no se realice ningn duplicado?
6. Son correctamente cotejados los montos de productos
recibidos con los que indica la factura?
7. Se realizan los procedimientos necesarios para verificar
los montos de las facturas a crdito?
8. Se realiza una inspeccin peridica para comprobar que
si se est recibiendo la cantidad estipulada en la factura?
9. Existen los procedimientos necesarios para el
tratamiento y contabilizacin correcta de las devoluciones?
10. Se da autorizacin a diferentes niveles para contraer
pasivos y garantizarlos?
11. Se concilian los importes recibidos y pendientes de
pago segn Controles contables?
12. Se mantienen al da las Cuentas por Pagar a
Suministradores, Cuentas por Pagar Diversas, Cobros
Anticipados y no presentan Saldos envejecidos?
13. Se expedientan y registran correctamente las
cancelaciones de cuentas por pagar y estas proceden de
acuerdo con la legislacin vigente?
14. Se da el uso y control efectivo de rdenes de compra y
notas de recepcin prenumeradas para todo gasto y
compra?
15. Las facturas de compras a crdito son recibidas y
entradas directamente al encargado procesarlas y pagarlas?
SI
NO
N/A
OBSERVACIONES
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