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DIRECTIVA DE TESORERA N 001-2007-EF/77.

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OBJETO
Establecer las disposiciones y procedimientos generales relacionados con la
ejecucin fi nanciera y dems operaciones de tesorera, adems de las
condiciones y plazos para el cierre de cada Ao Fiscal, a ser aplicados por
las Unidades Ejecutoras de los pliegos presupuestarios del Gobierno
Nacional y de los Gobiernos Regionales; as como por los Gobiernos
Locales; en este ltimo caso incluye disposiciones especfi cas que,
adicionalmente, deben ser cumplidas por dicho nivel de gobierno.
2. BASE LEGAL
- Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector
Pblico, y modifi catorias.
- Ley N 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, y modifi
catorias
- Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y modifi
catorias.
- Ley Anual de Presupuesto del Sector Pblico.
- Artculo 10, prrafo 10.3 de la Ley N 27783, Ley de Bases de la
Descentralizacin.
- Artculo 33 de la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales.
- Ley N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades.
- Decreto Supremo N 195-2001-EF.
- Decreto Supremo N 083-2004-PCM, Texto nico Ordenado de la Ley de
Contrataciones y
Adquisiciones del Estado y modifi catorias.
- Decreto Supremo N 084-2004-PCM, Reglamento de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado y modifi catorias.

3. ALCANCE
Estn comprendidas en la presente Directiva, las Unidades Ejecutoras
correspondientes a los
Pliegos Presupuestarios del Gobierno Nacional y de los Gobiernos
Regionales, en adelante Unidades Ejecutoras; as como las Municipalidades
Provinciales y Distritales, en adelante las Municipalidades.
LA COMISN PERMATDL
CONGRES DLAPBIC; Ha dolLeysigunte:
LEY GNRALDE SITMANCOL DETSRA TULO PREIMNA CAPTULO NIC
PRINCOS EGULATORIS

Artculo I.-Unida eCj


Admin stracin e traliz d e los f nd pblicos en ad ti u rgano, cualq ier u s a
l fuent d fi anc m e to indep t m n e d su final d , resp tndose la ti u r da y
egistro que c r sponda ej rc a l entida responable dsuprcein.
Artculo I.-Ecnomida
Manejo y dispo c n de los f nd pblicos v abil z ndo su ptima l c in y
seguimnto permant, izdosuct.
Artculo I.-Veracid
Las utorizac nes y l procesami nto de p raciones l iv central se realiz n
presumi ndo que la informacin reg st ad por la entid s u ten a documentad
r specto d l s acto y hec os admin stra ivos lega m nte autorizds yejcutados.
Artculo V.-Oprtunida
Perc p in y acredit n e los f nd pblicos en l p azos e lados, e forma t l
que s nc tre dispon bles mo nt y lugar en qu s requia proceda sutilzacn.
Artculo V.-Prgamcin
Obtenci , organiz c y pres ntaci del sta o y flujos de l ingreso y gasto
pblicos dentif ca do n raz ble ntic pa n su proba les magnitudes, acu rdo n
su rigen y atur leza, fin de stabl cer su
adecu ispo c n y, de s r l caso, u ntif car y ev luar te n ivas de finacmeto
sacinl.

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