UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE INGENIERA CIVIL Y MECNICA

CARRERA DE INGENIERA MECNICA

Plantas Industriales II
PROYECTO FINAL
Sexto A
DOCENTE:

Lic. Jorge Amores

ALUMNOS:

Almache Alex
Toscano Joseph

FECHA:

Ambato, 4 de agosto de 2015.

AMBATO ECUADOR
Abril Septiembre 2015

ndice
1.

TEMA: .........................................................................................................................................3

2.

OBJETIVOS ..................................................................................................................................3

2.1.

GENERAL ................................................................................................................................3

2.2.

ESPECFICOS ...........................................................................................................................3

3.

MARCO TERICO ........................................................................................................................3

3.1.

RESEA HISTRICA .................................................................................................................3

3.2.

MISIN ...................................................................................................................................3

3.3.

VISIN ....................................................................................................................................4

3.4.

ORGANIGRAMA INDUSTRIA TEXTIL CASANOVA ..................................................................5

3.5.

BIENES INCIALE .......................................................................................................................6

4.

Clculos ....................................................................................................................................21

5.

CONCLUSIONES ........................................................................................................................33

1.

TEMA:

ORGANIGRAMA EMPRESARIAL DE INDUSTRIA TEXTIL

CASANOVA.

2. OBJETIVOS
2.1. GENERAL

Estructurar funcional, organizacional y econmicamente, en base a los

conocimientos e instrucciones para la creacin de una empresa textil.

2.2. ESPECFICOS

Desarrollar el organigrama de la empresa.

Realizar los manuales de funciones.

Indagar los precios de los activos iniciales para la industria textil.

3. MARCO TERICO
3.1. RESEA HISTRICA
El 30 de Abril del ao 2015, se da la motivacin de iniciar una empresa industrial
textil, llamndola CASANOVA, dedicada a la fabricacin de prendas de vestir
basada en dos lneas de produccin.
CASANOVA, es una industria joven, integrada por jvenes ingenieros mecnicos
provenientes de la Universidad Tcnica de Ambato, que han visto la necesidad de
involucrar su carrera con la industria, buscando falencias y un puesto en el mercado
ofreciendo productos de consumo para el sector de la zona tres.

3.2. MISIN

CASANOVA, tiene la misin de satisfacer las necesidades y cumplan las

expectativas de los consumidores de la zona tres, ofreciendo productos de calidad que
son procesados con tecnologa de punta, a su vez empleando mtodos amigables con
el ambiente e innovadores, as poniendo a disposicin productos de alta calidad,
precio asequible a las clases sociales promedio de la zona tres.

3.3. VISIN
CASANOVA, tiene como visin llegar a ser una de las industrias textiles con la mejor
acogida en el pas, as mismo, llegar a darnos a conocer internacionalmente
basndonos en nuestro crecimiento, cumpliendo las expectativas de los consumidores
y, darnos a conocer en el mercado internacional ofreciendo productos de alta calidad
a un nivel de competencia de los productos extranjeros.

3.4. ORGANIGRAMA INDUSTRIA TEXTIL CASANOVA

Junta General de Socios

4

Presidencia
Secretaria
Gerente General

Bodegas

Produccin

RRHH

Marketing y ventas

Control de Calidad y
mejora continua

3.5. BIENES INCIALE

PROFORMA A TRATAR JUNTA DIRECTIVA PARA INGRESO DE BIENES
INICIALES

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Computador Core i3 Hp
Maquina estampadora
Cortadora de Tela
Mesa Para 6 Personas
Mesa Individual
Escritorio de computacin y notas
Proyector Epson 5x
Silla giratoria
Sillas Metlicas recubiertas
Silln para 3 personas
Impresora Epson Xp 400
Plancha industrial

Valor Unitario Cantidad Valor total

544
8
3829,76
610
2
1073,6
500
2
880
245
1
215,6
109
6
575,52
220
7
1355,2
170
1
149,6
49
6
258,72
19,95
10
175,56
250
1
220
240
6
1267,2
1176
1
1034,88
Sub Total
%Iva
Total

11035,64
1324,28
12359,92

3.6. MANUAL DE FUNCIONES

Manual de Funciones
Nombre del cargo

Presidente

Jefe inmediato

Junta General de Socios

Nmero de personas en el

Cargo
Tomar decisiones inmediatas para el beneficio de la
Objetivo

industria, adems suplir al gerente general en caso de su

ausencia.
Funciones

1. Tomar decisiones inmediatas para el beneficio de la industria

2. Suplir al Gerente General en caso de su ausencia.
3. Responsabilizarse de todas las acciones de sus subordinados.
4. Convocar a reuniones de ser caso necesario.
5. Aprobar documentos y pagos en la industria.
6. Reportar anomalas emergentes a la JGS.
Llevar con responsabilidad cada una de sus funciones indicadas
Perfil del Cargo anteriormente, llevar la planificacin de la industria.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Ingeniero Mecnico,
Industrial, Administracin y carreras afines, dominio del idioma ingls,
capacitacin administracin empresarial.
Experiencia: Mnimo 3 aos
Actitudes: Liderazgo, Responsable, Capaz de tomar decisiones
inmediatas antes situaciones emergentes, organizado.
Requisitos

Responsabilidades Adquiridas: Se encargar de reportar todo tipo de

anomalas a la JGS, de ser el caso asumir su responsabilidad legal.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Bajo

Manual de Funciones
Nombre del cargo

Gerente General

Jefe inmediato

Presidente

Nmero de personas en el 1
Cargo

Objetivo

Determinar falencias en la industria textil en los distintos

departamentos, para lo cual dictara decisiones inmediatas.
Funciones

1. Supervisar y aprobar decisiones y documentacin de la industria.

2. Mantener organizacin en tanto al manejo efectivo de la industria.
3. Aprobar decisiones referentes a contrataciones y necesarias en la industria.
4. Convocar a reuniones de los distintos sectores de la industria en casos determinados.
5. Reportar anomalas emergentes al presidente.
Implementar el correcto funcionamiento de la industria textil
CASANOVA, con el buen manejo de los recursos empresariales
Perfil del Cargo para un correcto funcionamiento.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Ingeniero Mecnico,
Industrial, Administracin y carreras afines, dominio del idioma ingls,
capacitacin administracin empresarial.
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Liderazgo, Responsable, Capaz de tomar decisiones
inmediatas antes situaciones emergentes, organizado, puntualidad.
Requisitos

Responsabilidades Adquiridas: Se encargar de reportar todo tipo de

restricciones, avances y desempeo de la industria al presidente para
que en conjunto tomar decisiones necesarias.
Ambiente de trabajo: Oficina
8

Riesgo: Bajo

Manual de Funciones
Nombre del cargo

Jefe de Bodega

Jefe inmediato

Gerente General

Nmero de personas en el 1
Cargo
Supervisar el buen funcionamiento, en cuanto a recepcin

Objetivo

de materias primas y almacenamiento del producto final.

Funciones
1. Mantener la organizacin en el sector de recepcin de materias y productos.
2. Analizar las falencias producidas al momento de recepcin de materias primas y
almacenamiento del producto final.
3. Inspeccionar el desempeo de los empleados al sector de bodega en la industria.
4. Delegar trabajos especficos al personal puesto a su disposicin.
5. Reportar anomalas emergentes al gerencia general.
Mantener un buen desempeo al momento de realizar el proceso de
recepcin y transporte de materias, productos finales en el
Perfil del Cargo departamento de bodega de la industria textil.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Ingeniero Mecnico,
Industrial.
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Liderazgo, Responsable, organizado, puntualidad.
Responsabilidades Adquiridas: Se encargar de reportar todo tipo de
Requisitos

inconvenientes, transporte de materias, recepcin de producto final en

el departamento a cargo,
Ambiente de trabajo: Departamento de bodega
Riesgo: Medio

10

Manual de Funciones
Nombre del cargo

Jefe de Produccin

Jefe inmediato

Gerente General

Nmero de personas en el 1
Cargo
Supervisar el buen funcionamiento de la lnea de
produccin y maquinaria para que esta no tenga

Objetivo

inconvenientes y altere el producto final.

Funciones
1. Determinar el correcto funcionamiento de la maquinaria presente en la industria.
2. Identificar falencias en el equipo de produccin para que estas no alteren el flujo
productivo y no existan perdidas econmicas.
3. Inspeccionar el desempeo de los operadores de las maquinarias.
4. Implementar flujos productivos que ayuden a una mejora continua de la industria textil.
5. Tomar decisiones inmediatas en tanto que involucren a las autoridades superiores como
empleados puestos su cargo.
Determinar y verificar el buen desempeo del flujo productivo de la
industria, brindando as una respuesta ptima y mejorando cada vez
Perfil del Cargo ms los productos con innovacin.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Ingeniero Mecnico,
Sistemas e Industrial
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Liderazgo, Responsable, Organizado, Puntual,
Requisitos

Responsabilidades Adquiridas: Se encargar de reportar todo tipo de

inconvenientes, en mquinas, personal ineficiente.
Ambiente de trabajo: Departamento De Produccin
Riesgo: Medio

11

12

Manual de Funciones
Nombre del cargo

Jefe de Recursos Humanos

Jefe inmediato

Gerente General

Nmero de personas en el 1
Cargo
Analizar adecuadamente a cada postulante de las plazas de
Objetivo

trabajo que se ofrecern a futuro, adems, tiene que evaluar

el desempeo de cada uno de los empleados en planta.
Funciones

1. Seleccionar personal adecuado.

2. Dar visto bueno a los postulantes.
3. Valorar el rendimiento que ofrece cada uno de los empleados.
4. Evaluar al personal deficiente.
5. Emitir orden de ineficiencia laboral.

Determinante, equitativo con respecto a la seleccin del nuevo personal

Perfil del Cargo que va a ingresar y que tiene que ser despedido.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Psicologa Industrial.
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Equitativo, Selectivo.
Requisitos

Responsabilidades Adquiridas: Determinar y seleccionar personal

adecuado para ejercer un trabajo especfico.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Medio

13

BIENES D

14

Manual de Funciones
Nombre del cargo

Coordinador de Marketing y Ventas

Jefe inmediato

Gerente General

Nmero de personas en el 1
Cargo
Coordinar y programar las ventas del producto terminado,
realizar periodos de compra y abastecimiento de insumos

Objetivo

necesarios para bodegas, realizar anlisis de mercadeo y

acogida del mismo en el mercado.
Funciones

1.

Determinar zonas en las cuales pueda tener ms acogida el producto.

2.

Realizar un plan estratgico para las compras de los insumos necesarios para
bodega.

3.

Analizar el mercado de produccin en ciertas fechas para una elaboracin ms

minuciosa, mejorando as el desempeo de la industria textil.

4.

Realizar exposiciones en las cuales se puedan dar a conocer nuestros

productos finales.

5.

Implementar mtodos de ventas confiables para abarcar ms lugares de

distribucin.
Analizar el mercado industrial textil, referente a la zona tres del
ecuador teniendo as una idea de distribucin y ventas del producto

Perfil del Cargo final.

Requisitos Intelectuales
Requisitos

Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Administrativo, Diseo

Grfico.
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Selectivo, Innovador.

15

Responsabilidades Adquiridas: Determinar y seleccionar sectores

estratgicos para tener una mejor acogida con el producto final
producido.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Medio

16

17

RIA TEXTIL CASANOVA

Manual de Funciones
Nombre del cargo

Control de Calidad y mejora continua

Jefe inmediato

Gerente General

Nmero de personas en el 1
Cargo
Innovar y seleccionar productos de acuerdo a la tendencia
que se da ao tras ao, implementando nuevas tecnologas

Objetivo

y mejorando el producto.
Funciones
1. Determinar los productos que cumplen las normas establecidas de
fabricacin.
2. Mejoras las caractersticas del producto con la implementacin de nuevas
tecnologas.
3. Mejorar la lnea de produccin acortando y reduciendo procesos de
fabricacin.

Identificar los procesos ptimos de produccin y mejorarlos con

Perfil del Cargo tecnologas y procesos.
Requisitos Intelectuales
Nivel Acadmico: Ttulo de tercer nivel, Ingeniero Mecnico,
Ingeniero Industrial.
Experiencia: Mnimo 2 aos
Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Selectivo, Innovador.
Responsabilidades Adquiridas: determinar los productos que
Requisitos

cumplen las caractersticas establecidas por la industria para la

creacion de un producto.
Ambiente de trabajo: Oficina
Riesgo: Medio

BIENES DE LA EMPRESA
18

 Terreno 2000 metros cuadrados

Edificio- Planta de procesamiento

JUNTA DE SOCIOS
1 mesa ejecutiva
5 sillas ejecutivas
1 computadora
1 impresora
1 proyector

PRESIDENCIA
1 escritorio
1 silla ejecutiva
1 computadora
1 impresora

GERENCIA
1 escritorio
1 computadora
1 silla ejecutiva
1 impresora

SECRETARIA
1 escritorio
1 silla
1 computadora
1 impresora

DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

19

 1 escritorio
1 computadora
3 sillas
1 silln

DEPARTAMENTO MARKETING Y VENTAS

1 escritorio
1 computadora
3 sillas
1 impresora

DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD Y MEJORA CONTINUA

1 escritorio
1 computadora
3 sillas
1 impresora

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
2 mquinas de coser.
2 estampadoras.
2 cortadoras.
2 bordadoras.
1 plancha.
1 computadora

20

4. Clculos
Costos fijos

Valor
Valor
Cantidad
Unitario
total
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Computador Core i3
Hp
Maquina
estampadora
Cortadora de Tela
Mesa Para 6
Personas
Mesa Individual
Escritorio de
computacin y notas
Proyector Epson 5x
Silla giratoria
Sillas Metlicas
recubiertas
Silln para 3
personas
Impresora Epson Xp
400
Plancha industrial

544

4352

610

2440

500

2000

245

245

109

654

220

1540

170
49

1
6

170

19,95

10

199,5

250

250

240

1920

1176

2352

Sub
Total
%Iva
Total

294

16416,5
1969,98
18386,48

4.7. Inversiones y Costos.

Aqu se especifica la inversin inicial del proyecto, ver las proformas en

anexos.

DESCRIPCION

RUBROS

Administracion

35.000,00

Seguros

6.000,00

1.800,00

(+)Publicidad
Ambateo

21

Radio (4 pasadas al dia)

3.600,00

Mquinas

6.792,00

Edificios

50.000,00

Muebles y enseres
Equipo de computacion y
software

3.182,50

6.442,00

Vehiculo

20.000,00

COSTOS FIJOS
DESCRIPCION

COSTO

Mquinas

6.792,00

Edificios

50.000,00

Muebles y enseres

3.182,50

Equipo de computacion y software

6.442,00

Vehiculo

20.000,00

TOTAL

86.416,50

4.8. Costos variables suter

MANO DE OBRA POR UNIDAD PRODUCIDA

DESCRIPCIN
costurera 1
costurera 2
costurera 3
ingeniero

HORAS/HOMBRE/UNIDAD
COSTO/
COSTO
PRODUCIDA
HORAS/HOMBRE TOTAL

1/2
1/2
1/2
1/8

$2,22
$2,22
$2,22
$4,50

TOTAL

$1,11
$1,11
$1,11
$0,56
$3,89

22

MATERIA PRIMA SUETER

DESCRIPCION
cantidad Precio unitario
rollos de telas x metro
1
$
10,00
hilos x kilos
1
$
3,00
rollo de Forro x metros
1
$
10,00
botones x kilo
1
$
2,00
algodn x kilo
2
$
15,00
TOTAL

Costo total
$
10,00
$
1,50
$
10,00
$
2,00
$
30,00
$
53,50

COSTO VARIABLE SUETER

DETALLE

COSTO

MATERIA PRIMA

53,50

MANO DE OBRA

3,89

TOTAL

57,39

PVP

67,00

COSTO TOTAL SUETER

CTu SUETER

$ 1.005.322,41
$

66,12

4.9. Costos variables camiseta

MANO DE OBRA POR UNIDAD PRODUCIDA

DESCRIPCIN
costurera 1
costurera 2
costurera 3
ingeniero

HORAS/HOMBRE/UNIDAD
COSTO/
COSTO
PRODUCIDA
HORAS/HOMBRE TOTAL

1/2
1/2
1/2
1/8

$2,22
$2,22
$2,22
$4,50

TOTAL

materias primas
hilos x kilos
estampado
polister x metro
algodn x kilo

MATERIA PRIMA CAMISETA

cantidad Precio unitario
1
$
3,00
1
$
2,00
2
$
1,50
1
$
15,00
TOTAL

$1,11
$1,11
$1,11
$0,56
$3,89

Costo total
$
1,50
$
2,00
$
3,00
$
7,50
$
14,00
23

COSTO VARIABLE CAMISETA

DETALLE

COSTO

MATERIA PRIMA

$ 14,00

MANO DE OBRA

$ 3,89

TOTAL

$ 17,89

PVP

$ 28,00

COSTO TOTAL CAMISETA

4.10.

Ctu CAMISETA
DEPRECIACIONES DE LOS COSTOS FIJOS

DESCRIPCION COSTO
$
Terreno
16.000,00
$
Mquinas
6.792,00
$
Edificios
50.000,00
Muebles y
$
enseres
3.182,50
Equipo de
computacion
$
y software
6.442,00
$
Vehiculo
20.000,00
Capital de
rabajo (4
meses del
$
Costo Total)
465.560,54
$
TOTAL
567.977,04

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

391.359,20

27,08

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

$
$
$
$
$
$
$
$
$
679,20
679,20
679,20
679,20
679,20
679,20
679,20
679,20
679,20
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
318,25
318,25
318,25
318,25
318,25
318,25
318,25
318,25
318,25
$
$
$
2.147,12 2.147,12 2.147,12
$
$
$
$
$
4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00

$
679,20
$
2.500,00
$
318,25

24

4.11.

CALCULO TMAR

El costo de capital es de 10.22 % segn el inters del Banco De Guayaquil

Recurso
Propio
Recurso
Externo

TMAR

$
283.988,52
$
283.988,52

4.12.

50%
50%

Fr
b
km
kp
ke

18%
7%
2
16%
10,22%
25%

Tabla de amortizacin

Segn el simulador de BANCO DE GUAYAQUIL podemos obtener los datos a los que se realiza el
financiamiento como,inters,el numero de cuotas y la cuota fija que es igual a ala calculada
INTERES
ANUAL
CAPITAL
# DE AOS
# DE
PERIODOS
CUOTA
FIJA
TIEMPO

10,22%
$
283.988,52
5
12
$
6.064,70
30

25

Cuotas

Cuota fija

Interes

Cuota final

$
2.418,64
$
2.387,58
$
2.356,27
$
2.324,68
$
2.292,83
$
2.260,71
$
2.228,31
$
2.195,64
$
2.162,68
$
2.129,45
$
2.095,94
$
2.062,14
$
2.028,05
$
1.993,67
$
1.959,00
$
1.924,03
$
1.888,77
$
1.853,20
$
1.817,33
$
1.781,16
$
1.744,68
$
1.707,89

$
3.646,07
$
3.677,12
$
3.708,44
$
3.740,02
$
3.771,87
$
3.804,00
$
3.836,39
$
3.869,07
$
3.902,02
$
3.935,25
$
3.968,77
$
4.002,57
$
4.036,66
$
4.071,04
$
4.105,71
$
4.140,67
$
4.175,94
$
4.211,50
$
4.247,37
$
4.283,55
$
4.320,03
$
4.356,82

6.064,70

6.064,70

6.064,70

6.064,70

6.064,70

6.064,70

6.064,70

6.064,70

6.064,70

10

6.064,70

11

6.064,70

12

6.064,70

13

6.064,70

14

6.064,70

15

6.064,70

16

6.064,70

17

6.064,70

18

6.064,70

19

6.064,70

20

6.064,70

21

6.064,70

22

6.064,70

Saldo
$
283.988,52
$
280.342,45
$
276.665,33
$
272.956,89
$
269.216,87
$
265.445,00
$
261.641,00
$
257.804,60
$
253.935,54
$
250.033,52
$
246.098,26
$
242.129,50
$
238.126,93
$
234.090,27
$
230.019,24
$
225.913,53
$
221.772,86
$
217.596,92
$
213.385,41
$
209.138,04
$
204.854,50
$
200.534,47
$
196.177,65
26

23

6.064,70

24

6.064,70

25

6.064,70

26

6.064,70

27

6.064,70

28

6.064,70

29

6.064,70

30

6.064,70

31

6.064,70

32

6.064,70

33

6.064,70

34

6.064,70

35

6.064,70

36

6.064,70

37

6.064,70

38

6.064,70

39

6.064,70

40

6.064,70

41

6.064,70

42

6.064,70

43

6.064,70

44

6.064,70

45

6.064,70

$
1.670,78
$
1.633,36
$
1.595,62
$
1.557,56
$
1.519,17
$
1.480,46
$
1.441,41
$
1.402,04
$
1.362,33
$
1.322,28
$
1.281,89
$
1.241,16
$
1.200,08
$
1.158,65
$
1.116,86
$
1.074,72
$
1.032,23
$
989,37
$
946,14
$
902,55
$
858,58
$
814,25
$
769,53

$
4.393,92
$
4.431,35
$
4.469,09
$
4.507,15
$
4.545,53
$
4.584,25
$
4.623,29
$
4.662,66
$
4.702,37
$
4.742,42
$
4.782,81
$
4.823,55
$
4.864,63
$
4.906,06
$
4.947,84
$
4.989,98
$
5.032,48
$
5.075,34
$
5.118,56
$
5.162,16
$
5.206,12
$
5.250,46
$
5.295,18

$
191.783,73
$
187.352,38
$
182.883,29
$
178.376,14
$
173.830,61
$
169.246,36
$
164.623,07
$
159.960,41
$
155.258,04
$
150.515,61
$
145.732,80
$
140.909,25
$
136.044,63
$
131.138,57
$
126.190,73
$
121.200,75
$
116.168,27
$
111.092,93
$
105.974,37
$
100.812,21
$
95.606,09
$
90.355,64
$
85.060,46

27

46

6.064,70

47

6.064,70

48

6.064,70

49

6.064,70

50

6.064,70

51

6.064,70

52

6.064,70

53

6.064,70

54

6.064,70

55

6.064,70

56

6.064,70

57

6.064,70

58

6.064,70

59

6.064,70

60

6.064,70

$
724,43
$
678,95
$
633,08
$
586,82
$
540,17
$
493,12
$
445,67
$
397,81
$
349,55
$
300,87
$
251,79
$
202,28
$
152,35
$
102,00
$
51,21

$
5.340,27
$
5.385,75
$
5.431,62
$
5.477,88
$
5.524,54
$
5.571,59
$
5.619,04
$
5.666,89
$
5.715,16
$
5.763,83
$
5.812,92
$
5.862,43
$
5.912,35
$
5.962,71
$
6.013,49

$
79.720,19
$
74.334,43
$
68.902,81
$
63.424,93
$
57.900,39
$
52.328,81
$
46.709,77
$
41.042,88
$
35.327,72
$
29.563,89
$
23.750,97
$
17.888,55
$
11.976,20
$
6.013,49
$
0,00

28

4.13.

ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS

PRECIO SUETER(PVP)
COSTO VARIABLE UNITARIO
SUETER(Cvu)
CANTIDAD DEMANDADA
SUETER(Q)
PRECIO CAMISETA(PVP)
COSTO VARIABLE UNITARIO
CAMISETA(Cvu)
CANTIDAD DEMANDADA
CAMISETA(Q)

VENTAS(PVP*Q)
COSTO VARIABLE UNITARIO
(Cvu*Q)
MARGEN DE CONTRIBUCION (VCVu)
COSTOS FIJOS

ADMINISTRACION
SEGUROS
(+)PUBLICIDAD
Ambateo
Radio (4 pasadas al dia)
DEPRE, MAQUINAS
DEPRE, EDIFICIOS
DEPRE, MUEBLES Y ENSERES
DEPRE, EQUIPOS DE COMPUTO

AO 1
$
67,00
$
57,39

AO 2
$
70,35
$
59,06

AO 3
$
73,87
$
60,78

AO 4
$
77,56
$
62,55

AO 5
$
81,44
$
64,37

15204
15737
16288
16859
17450
$
$
$
$
$
28,00
29,40
30,87
32,41
34,03
$
$
$
$
$
17,89
18,41
18,95
19,50
20,07
14452

14958

15482

16024

16585

$
1.423.32
4,00
$
1.131.10
3,84
$
292.220,
16

$
1.546.86
3,15
$
1.204.80
4,00
$
342.059,
15

$
1.681.12
3,90
$
1.283.36
8,54
$
397.755,
36

$
1.826.92
1,88
$
1.366.99
8,45
$
459.923,
43

$
1.985.51
5,55
$
1.456.11
7,45
$
529.398,
10

$
35.000,0
0
$
6.000,00
$
$
1.800,00
$
3.600,00
$
679,20
$
2.500,00
$
318,25
$
2.147,12

$
36.015,0
0
$
6.174,00
$
-

$
37.059,4
4
$
6.353,05
$
-

$
38.134,1
7
$
6.537,29
$
-

$
39.240,0
7
$
6.726,88
$
-

$
679,20
$
2.500,00
$
318,25
$
2.147,12

$
679,20
$
2.500,00
$
318,25
$
2.147,12

$
679,20
$
2.500,00
$
318,25

$
679,20
$
2.500,00
$
500,00

29

DEPRE, VEHICULO|

TOTAL

UTILIDAD OPERACIONAL(MC-CF)

GASTOS FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

15% TRABAJADORES

BASE DISPONIBLE
25% IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

4.14.

FLUJO NETO DE
FONDOS
Utilidad operacional
Impuestos15 % PTUInteresDepre Maqui+
Depre Edifi+
Muebles y enceres

$
4.000,00
$
56.044,5
7
$
236.175,
59
$
26.914,8
6
$
209.260,
73
$
$
209.260,
73
$
$
209.260,
73

$
4.000,00
$
51.833,5
7
$
290.225,
58
$
22.001,9
0
$
268.223,
68
$
$
268.223,
68
$
$
268.223,
68

$
4.000,00
$
53.057,0
6
$
344.698,
30
$
16.562,6
4
$
328.135,
66
$
$
328.135,
66
$
$
328.135,
66

$
4.000,00
$
52.168,9
1
$
407.754,
52
$
10.540,6
9
$
397.213,
83
$
$
397.213,
83
$
$
397.213,
83

$
4.000,00
$
53.646,1
5
$
475.751,
95
$
3.873,64
$
471.878,
31
$
$
471.878,
31
$
$
471.878,
31

Flujo de resultados

AO 0

AO 1
$
236.175,59

AO 2

$
290.225,58
0
0
0
$
$
(26.914,86) (22.001,90)
$
$
679,20
679,20
$
$
2.500,00
2.500,00
$
$
318,25
318,25

AO 3

AO 4

AO 5

$ 344.698,30
0
0
$
(16.562,64)
$
679,20
$
2.500,00
$
318,25

$
407.754,52
0
0
$
(10.540,69)
$
679,20
$
2.500,00
$
318,25

30

$ 475.751,95
0
0
$
(3.873,64)
$
679,20
$
2.500,00
$
318,25

Equipo de computo y
software

$
$
$
2.147,12
2.147,12
2.147,12
$
$
$
$
$
4.000,00
4.000,00
4.000,00
4.000,00
4.000,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00

vehiculo
(-)Capital
INVERSIONES(-)
$
(16.000,00)
$
(6.792,00)
$
(50.000,00)
$
(3.182,50)
$
(6.442,00)
$
(20.000,00)
$
(465.560,54)

Terreno
Mquina
Edificios
Muebles y enceres
Eq. Comp. Y Soft.
Vehculo
Capital de Trabajo

(+) v.
Residual(recuperacion)
Terreno
Mquina
Edificios
Muebles y enceres
Eq. Comp. Y Soft.
Vehculo
Capital de Trabajo
FLUJO NETO DE
FONDOS

4.15.

INVERSION
-567977,04

$
(567.977,04)

$
218.905,30

$
277.868,25

$
404.711,28

$ 337.780,23

CALCULO DE VAN

FLUJO 1
187098,55

FLUJO2

FLUJO 3

202986,52

210900,03

VAN

467630,89

FLUJO 4
215974,19

FLUJO 5
218648,63

31

$ 479.375,76

32

5. CONCLUSIONES
6. Determinamos el costo de produccin, las cantidades de materia prima, costos
de mano de obra y gastos de confeccin de suter y camisetas
7. Mediante clculos se determin dos puntos de equilibrio debido a que se tiene
dos productos para satisfaccin al cliente
8. Es necesario tener una adecuada distribucin de la planta de produccin, esto
se debe principalmente a que de tener una distribucin muy dispersa entre los
departamentos y secciones que intervienen directamente en el proceso
productivo se generarn tiempos muertos, los cuales representan paras en la
produccin y por lo tanto prdidas.
9. Mediante la aplicacin correcta de las mejores estrategias de produccin y
ventas, as como tambin mediante la utilizacin de nuevos recursos
tecnolgicos se puede mejorar considerablemente la productividad de una
empresa, ya que se podr ganar competitividad y valores agregados en los
productos que permitan ganar una posicin en el mercado y sobreponerse a la
competencia.

6. ANEXOS

Fig. Costo del terreno .tomado de : http://ambato.olx.com.ec/vendo-hermoso-

terreno-iid-825957848
33

Descripcin
ES UN TERRENO DE 550M2 CON TODOS LOS SERVICIOS BASICOS EN
EL TERRENO, EN HUACHI GRANDE SAN ALFONSO A 8 CUADRAS ANTES
DE LA PLAZA NUEVA DE GANADO CALLES DE ENTRADA Y SALIDA
ASFALTADAS BUSES A UNA CUADRA
Costo: $16000

34

35

36

37

38

39

40

41