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GERENCIA ESTRATEGICA
METODOLOGA DE TRABAJO
JAIRO OROZCO TORRES
(Autor Material Didctico)
Acreditador
BOGOTA D.C.
Julio de 2009
91
UNIDAD 2
Nombre de la
Unidad
Introduccin
LA ACCION ESTRATEGICA
Justificacin
Intencionalidades
Formativas
Denominacin del
captulo
92
LECCIN 26:
CONTROL ESTRATEGICO
26.1. EL PROCESO DE EVALUACION
Las estrategias adoptadas por las empresas, frecuentemente se vuelven obsoletas
en el corto plazo. De all que la Alta Gerencia, de manera sistemtica debe
ocuparse en controlar la ejecucin y resultados derivados de esas estrategias. El
control estratgico consiste en determinar si las estrategias trazadas estn
contribuyendo a alcanzar las metas y objetivos de la organizacin.
En el CONTROL ESTRATGICO, a diferencia del control de gestin, la
verificacin de los resultados tiene como propsito fundamental, la identificacin
de los problemas relacionados con el logro de los Objetivos, el anlisis de sus
causas y efectos para disear las acciones correctivas que garanticen la buena
marcha hacia el futuro.
La filosofa de evaluar las estrategias se centra en examinar los resultados reales
con las metas esperadas, para luego apoyarnos en toma de acciones correctivas
que garanticen concordancia con lo planeado. Las acciones revisadas pueden
incluir el replanteamiento de las tcticas y de ser necesario, la misin de la
organizacin.
93
Expertos del tema, donde figuran Dale Zand, Lindsay Rue y Willian Glueck entre
otros; concuerdan que a nadie le gusta ser evaluado en forma muy estricta, sin
embargo el otro extremo, es decir la carencia de evaluacin, produce problemas
que inevitablemente pueden llevar al fracaso de la empresa en tres de sus
actividades fundamentales:
1.
2.
3.
Glueck 1 afirma que la evaluacin puede ser comparada con una visita al mdico:
Detectar los sntomas, realizar un diagnostico probable, recetar y de no existir
efecto, realizar otro diagnstico, hasta tanto se alcance el resultado, sin darse por
vencido. En el mbito empresarial, esto se traduce en el cuestionamiento
gerencial continuo, analizando supuestos, expectativas y sobre todo, creatividad
en la generacin de alternativas y formulacin de criterios evaluativos.
El proceso de la Evaluacin Estratgica es complejo ya que al ejercer demasiado
control, el efecto es contrario, porque como sabemos a nadie le gusta ser
evaluado. Concluyendo podemos decir que la aplicacin adecuada de la
Evaluacin Estratgica garantiza el cumplimiento de las metas y objetivos
propuestos. La evaluacin de las estrategias se basa en la retroalimentacin
oportuna y adecuada. Porque La alta gerencia es responsable de controlar los
resultados obtenidos.
LECCIN 27:
QUE ES LA EVALUACION ESTRATEGICA
27.1. UN MARCO DE EVALUACION ESTRATEGICA
El proceso de evaluacin comprende como primer paso, el examen de las bases
subyacentes en la estrategia de una empresa, la comparacin de los resultados
reales con las metas esperadas y la toma de acciones correctivas para hacer que
los resultados concuerden con los planes. Las acciones correctivas pueden incluir
replanteamientos de las estrategias, objetivos, metas y polticas o de la misin de
la organizacin.
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La mayora de los gerentes de alto nivel estn de acuerdo en que la evaluacin del
proceso de gerencia estratgica es decisiva en la fortaleza de una organizacin.
Lo importante es prevenir a la gerencia con respecto a los problemas antes de que
la situacin llegue a ser inmanejable.
La segunda actividad de evaluacin de estrategias consiste en medir el
desempeo organizativo. Esta actividad incluye la evaluacin de los esfuerzos de
ejecucin de estrategias, la investigacin de la desviacin de los planes, la
evaluacin de los desempeos individuales y el anlisis de los progresos
alcanzados para lograr las metas y objetivos propuestos. Podra significar cambios
de importancia en la produccin y el personal.
27.2. EL CONTROL ESTRATGICO
Para algunos autores como: Mintzberg, Koontz, y Menguzzato, el control
estratgico es el encargado de supervisar el comportamiento y la efectividad de la
estrategia seleccionada. Supone la adaptacin del sistema de control a los
requerimientos de la direccin estratgica. Centrndose en los cuestionamientos
de si la estrategia se est implementando como se planific y si los resultados
obtenidos por la estrategia son los esperados. Introduce a la estrategia como un
elemento bsico que debe ser objeto tambin de anlisis por parte del controlador.
Segn Horowitz, 2 el control estratgico debe prestar atencin a cuatro aspectos
fundamentales:
95
96
97
LECCIN 28:
EVALUACION FUNDAMENTAL
28.1. REVISION DE LOS FUNDAMENTOS DE LA ESTRATEGIA
Dentro del proceso de evaluacin de estrategias es adecuado comenzar con una
revisin de los fundamentos de la estrategia actual de una organizacin, pues los
factores internos y externos sufren cambios. Para tal fin, se puede desarrollar una
matriz revisada de factor externo EFE, y compararla con una ya existente.
En caso de que las dos sean similares, se puede llegar a la conclusin de que no
se necesitan medidas correctivas. Se trata de una conclusin inicial, pues tambin
hay que analizar la posicin estratgica interna de la firma y su avance hacia el
logro de las metas y objetivos proyectados, antes de llegar a una decisin
definitiva con respecto a la necesidad de medidas correctivas.
Por ello, se recomienda disear un sistema de seguimiento y monitoria con base
en los ndices de gestin cuyo fin es medir peridicamente la ejecucin del plan y
anticipar los ajustes que este requiera con el fin de adaptarse en forma oportuna a
los cambios y retos que le genera su entorno. Debe realizarse monitoria
estratgica a nivel corporativo, funcional y operativo.
La monitoria debe hacerse en forma constante para facilitar el ajuste peridico del
plan y reformular las estrategias que requieran cambios exigidos por su nuevo
entorno. Debe realizarse con base en los ndices de desempeo esperados o
estndar con el ndice global de xito, definido en los planes de accin. Una de las
herramientas ms utilizadas para lograr una efectiva monitorizacin y evaluacin
de estrategias es el CMI.
28.2. CUADRO DE MANDO INTEGRAL - CMI.
El Cuadro de Mando Integral (CMI), es la traduccin al espaol que se da a
"Balanced Scorecard," es una herramienta de gestin empresarial que traduce la
estrategia de la empresa en un conjunto coherente de indicadores relevantes para
la consecucin de los objetivos estratgicos de la empresa desde sus cuatro
perspectivas vitales:
1)
Finanzas,
2)
Clientes,
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3)
Procesos internos y
4)
Formacin y crecimiento.
Es una herramienta de gestin que pretende unir el control operativo a corto plazo
y la estrategia a largo plazo de la empresa y que permite "monitorizar" mediante
indicadores, el cumplimiento de la estrategia desarrollada por la direccin, a la vez
que permite tomar decisiones rpidas y acertadas para alcanzar los objetivos.
De esta forma, la empresa se centra en unos pocos indicadores fundamentales,
financieros y no financieros, relacionados con los objetivos ms significativos de la
empresa. Por tanto, el CMI complementa los indicadores financieros de la
actuacin pasada con medidas de los inductores de actuacin futura. Asimismo,
los objetivos e indicadores del CMI se derivan de la visin y estrategia de la
organizacin.
A continuacin se ilustra la matriz principal del software generalmente utilizado
para controlar las estrategias empresariales:
Tabla No 7 Pantalla Principal del Cuadro de Mando Integral Prof. J. Orozco T.
Aspecto Financiero
a)
2-
Rentabilidad de la empresa
Los Clientes
a) Satisfaccin de los clientes
b) Aumento de la cartera de clientes
3-
Procesos Internos
a) Reduccin de costes
b) Aumento de productividad
c) Calidad del servicio
d) Eficiencia en la prestacin del servicio
4-
LECCIN 29:
MEDICION DEL RENDIMIENTO ORGANIZACIONAL
29.1. ADOPCION DE MEDIDAS CORRECTIVAS
Permite determinar si se han alcanzado las metas y objetivos proyectados, dados
que son componentes decisivos de un sistema efectivo de gerencia estratgica.
Cuando los objetivos o metas proyectados no se logran o cuando no se avanza
hacia la realizacin, es imperativo el uso de medidas correctivas. Una amplia
gama de factores puede impedir el avance satisfactorio hacia la plena realizacin
de las metas y objetivos, entre ellos los cambios repentinos de la economa.
La alta gerencia debe determinar las medidas de ajuste necesarias en caso de no
lograrse las metas y objetivos. Saber cules metas y objetivos son los prioritarios
en la evaluacin de las estrategias de la compaa puede ser una tarea llena de
dificultades, pues la evaluacin de estrategias se basa tanto en factores objetivos
como subjetivos. Steiner, afirma que las metas y objetivos de tres reas son
decisivos para la evaluacin de estrategias a saber:
1)
2)
3)
Resultados financieros.
101
Etiqueta D: TOTAL COSTES VENTA: Agrupa los valores totales del Coste Primo, Coste
de Conversin y Gastos de Distribucin.
PUNTO DE EQUILIBRIO: (En Das), se calcula con los datos del pronstico y con los
datos reales obtenidos; es el indicador que mide cuanto se demora la empresa para lograr
cubrir con sus ingresos totales, los costes de produccin; si el Punto de Equilibrio en das
es menor a 15, entonces la empresa tiene un buen nivel de actividad, en caso contrario,
deber analizar sus procesos productivos, para hacerlos ms eficientes.
En Das = TOTAL COSTES VENTA / (VALOR TOTAL INGRESOS 30)
La Contribucin Mensual = E.B.I.T.D.A.
103
= ( Prom.Das
104
De otro lado, no hay ninguna empresa que est totalmente integrada. Ha habido
casos extremos, como Kodak, que lleg a tener sus propios ganados, de donde
obtena la gelatina necesaria para sus productos fotogrficos, y sus propios
bosques para fabricar el papel de sus positivos. Pero aun en estos casos, siempre
hay productos que la empresa compra al exterior para el desarrollo de sus
actividades.
La poltica de integracin vertical de una empresa, es decir, la decisin de a qu
segmento dentro de toda la cadena productiva de un producto o servicio se
dedica, es absolutamente crucial para la vida de la empresa y, sin embargo, no
siempre recibe la atencin necesaria.
Toda empresa tiene un grado determinado de integracin vertical. La
determinacin adecuada de ese grado es una de las variables estratgicas ms
importantes para el xito de la empresa. La importancia de esta decisin radica,
en que distintas fases de fabricacin y comercializacin de un producto
constituyen, con frecuencia, negocios totalmente distintos, aunque parezcan
similares. Por ejemplo, en un peridico. Producir con xito un peridico requiere
un buen grupo de periodistas, y un buen servicio administrativo para tratar las
suscripciones y la publicidad.
Es aqu donde el CMI se vuelve importante, pues debe transformar el objetivo y la
estrategia de una unidad de negocio en objetivos e indicadores tangibles, estos
indicadores a su vez, deben representar un equilibrio entre los indicadores
externos para la sociedad y clientes y los indicadores internos de los procesos
crticos de negocios, innovacin, formacin y crecimiento.
El CMI es ms que un sistema de medicin tctico u operativo, que las empresas
innovadoras estn utilizando como un Sistema de Gestin Estratgica, para
evaluar sus estrategias a largo plazo. El nfasis sobre la causa efecto a la hora
de construirlo, introduce sistemas de pensamiento dinmico, y permite que
individuos de diversas partes de una organizacin y an de distintas
organizaciones, comprendan la forma en que encajan las piezas y la forma en que
su papel influye en los dems.
LECCIN 30:
PLAN PROSPECTIVO ESTRATEGICO
30.1. DISEO DE VISION ESTRATEGICA PARA LA EMPRESA
106
Como resultado de ello, los lderes deben manejar este proceso de cambio de
manera que facilite el xito competitivo, lo cual requiere algo ms que una solucin
bien planteada. Necesita un proceso eficaz para la aplicacin de soluciones y el
compromiso de las personas que integran toda la organizacin. Requiere la
inteligencia colectiva de los empleados de todos los niveles que necesita utilizarse
entre s como recursos. Al trabajar ms all de las fronteras internas y externas de
la organizacin, los empleados deben aprender a trabajar juntos para encontrar
soluciones.
30.2. SISTEMAS DE PREDICCION
Actualmente, muchas sociedades y sus gobiernos son cada vez ms conscientes
de la necesidad y conveniencia de conocer y estudiar el futuro. Un creciente
nmero de pases admiten que los retos hacia principios del siglo XXI sern ms
importantes que los planteados al inicio de la era presente. Este consenso se
extiende hacia la comprensin del futuro. La nica certeza que se tiene sobre el
futuro es que mientras no se hagan intentos por estudiarlo seguir siendo incierto
y, con ello, se cancelarn todas las posibilidades por evitar las tendencias
catastrficas que se vienen perfilando.
Miklos y Tello,3 evocan como el hombre ha empleado tres sistemas de prediccin:
a)Mgicos Propuestos por adivinos y profetas
b)
c)
Racionales Son los que buscan en forma consciente y rigurosa
eliminar contradicciones, utilizando mtodos analticos.
La prospectiva estratgica parte de la premisa de que el futuro es un horizonte
amplio y abierto a la construccin de nuestro destino con un nmero infinito de
posibilidades. Slo existe imaginativamente en el presente. El inters de
escudriar el futuro abre la posibilidad de influir sobre l. Bajo la idea de que el
futuro no puede reducirse a una sola opcin determinada, asumir una posicin
activa frente a l nos obliga a explorar entre futuros mltiples y alternativos entre
s, ligados a las posibles decisiones y a la ocurrencia de diversos eventos.
30.3. ENFOQUES DE PROSPECTIVA ESTATEGICA
Para estudiar el futuro existen cinco grandes enfoques que se utilizan en el estudio
de la planeacin prospectiva:
3 Miklos, Tomas; Tello Maria Elena. Planeacin Interactiva: Nueva estrategia para el logro
empresarial. Mxico, Editorial Limusa. (2003).
108
1.
Proyeccionista:
Este enfoque, consiste en tomar datos de eventos del pasado y del presente y por
mtodos matemticos, estadsticos y cualitativos extrapolarlos hacia el futuro. Se
parte de la continuidad de las tendencias, la trayectoria de los eventos, asumiendo
un patrn histrico, para brindar una imagen futurista, conlleva una probabilidad.
Se considera que el mximo extrapolable no debe ser mayor a 5 aos. Un ejemplo
clsico son los estudios demogrficos o de crecimiento de la poblacin que
proyectan datos de un pas a unos aos y las tasas de crecimiento anual.
2.
Predictivo:
Previsionario:
Estocstico:
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FORMATO DE
PRESENTACION
CRITERIOS DE
EVALUACION
110
ALCANCES Y
LIMITES
Comunicativas:
Escrita interpretando y
expresando
correctamente las
respuestas.
Tecnolgicas:
Conocer las
herramientas de
autoevaluacin
disponibles en el
aula.
Pedaggicas:
Aplicar los
conocimientos
adquiridos, en la
resolucin de
preguntas y
problemas.
Individual Prueba
de autoevaluacin de
conocimientos sobre
conceptos, mtodos
utilizados en el
proceso de
evaluacin y control
de estrategias,
Revisin de los
fundamentos y
aspectos bsicos
sobre la medicin del
rendimiento
organizacional y
adopcin de medidas
correctivas en las
estrategias
adoptadas por las
organizaciones.
Mximo puntaje
35 puntos
Puntaje de cada
respuesta
correcta.........5
Puntaje de cada
respuesta
incorrecta........0
Comunicativas: De
forma escrita interpretando y
expresando
correctamente las
respuestas.
Tecnolgicas:
Conocer las
herramientas de
autoevaluacin
disponibles en el
aula.
FORMATO DE
PRESENTACION
Individual Prueba
de conocimientos
sobre el "Balanced
Scorecard," y su
aplicacin
empresarial.
Ejercicio Prctico
sobre la Aplicacin
del Cuadro de Mando
Integral (CMI), para
la elaboracin y
diligenciamiento del
mdulo de Control
Presupuestal y
anlisis de resultados
CRITERIOS DE
EVALUACION
Mximo puntaje
40 puntos
Diligenciamiento del
formato de CMI, an
que los resultados
totales NO sean
correctos.........10
Puntaje de cada
respuesta correcta
respecto a los valores
obtenidos mediante
el diligenciamiento
del formato
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ALCANCES Y
LIMITES
Evaluar
los
conocimientos
adquiridos
por
el
estudiante, sobre el
"Balanced Scorecard,"
y su aplicacin como
una herramienta de
gestin
empresarial
que
traduce
la
estrategia
de
la
empresa
en
un
conjunto coherente de
indicadores relevantes
para la consecucin de
los
objetivos
estratgicos
de
la
Pedaggicas:
Aplicar los
conocimientos
adquiridos, en la
resolucin de
preguntas y
problemas.
esperados de
actividad por periodo
y los obtenidos
realmente en un caso
practico.
CMI........3
empresa.
Puntaje de cada
respuesta
Incorrecta........0
Comunicativas:
Escrita interpretando y
expresando
correctamente las
respuestas.
Tecnolgicas:
Conocer las
herramientas de
autoevaluacin
disponibles en el
aula.
Pedaggicas:
Aplicar los
conocimientos
adquiridos, en la
resolucin de
ejercicios, preguntas
y problemas.
FORMATO DE
PRESENTACION
Individual Prueba
de evaluacin de
conocimientos sobre
los temas tratados a lo
largo del curso, y que
incluye preguntas
sobre algunos de los
resultados obtenidos
en el ejercicio prctico
desarrollado, sobre la
construccin del
mdulo de Control
presupuestal, incluido
en el (CMI) Cuadro de
Mando Integral.
CRITERIOS DE
EVALUACION
Mximo puntaje
200 puntos
Puntaje de cada
respuesta
correcta.........10
Puntaje de cada
respuesta
incorrecta........0
112
ALCANCES Y
LIMITES
Horowitz Gassol, Evelyn. - "El vnculo comercio-medio ambiente", en SelaUnctad, Comercio y medio ambiente, el debate internacional, Carcas; Editorial
Nueva Sociedad.
3
Miklos, Tomas; Tello Maria Elena. Planeacin Interactiva: Nueva estrategia para
el logro empresarial. Mxico, Editorial Limusa. (2003).
4
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