Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
2.1 Produtos de Captao:
Principais Produtos:
reas de Atuao
Aplicao
(emprstimos)
Prestao de
Servios
Cadernetas de Poupana;
Letras de Cmbio;
Fundos de Investimento.
Eldio Melo Direitos Reservados
Conhecimentos Bancrios
2.1.1 Depsitos a Prazo (CDB e RDB)
Conhecimentos Bancrios
Principais diferenas entre CDBs e RDBs:
CDB
RDB
Transferveis atravs de
endosso (em preto) (*).
Intransferveis
Podem
ser
resgatados Resciso
em
carter
antecipadamente, desde que excepcional, com perda dos
cumprida a carncia.
rendimentos
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Prazos de Resgate:
Indexadores
Prazo Mnimo
01 ms
01 ms
Conhecimentos Bancrios
Tributao (alquotas de Imposto de Renda, conforme a
Lei 11.033, de 21.12.2005):
Tabela Regressiva
Taxa Bsica Financeira (TBF)
Certificado
de
Interfinanceiros (CDI)
Prazo de Aplicao
02 meses
Depsitos
No exigido
No exigido
No possuem prazo
mnimo
No possuem prazo
mnimo.
01 ano
Encargos prefixados
Taxa Flutuante
Taxas de Inflao
At 180 dias
22,5
20,0
17,5
15,0
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
2.1.2 Caderneta de Poupana
% de Incidncia do
Imposto de Renda
TIPO DE CLIENTE
REMUNERAO
Pessoas Fsicas
Mensal
Mensal
Pessoas Jurdicas
Imunes e Sem Fins
Lucrativos
Demais Pessoas
Jurdicas
RENTABILIDADE
TSM > 8,5% a.a.
TR + 0,5% a.m.
TR + 70% da TSM
Trimestral
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Tipos de poupana:
Conhecimentos Bancrios
2.1.3 Fundos de Mtuos de Investimento
Conhecimentos Bancrios
Vantagens:
10
Conhecimentos Bancrios
Fundos de Investimento Cota
Valor unitrio
Patrimnio Lquido
.
Quantidade total de cotas
11
12
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
Administrador
1) Gestor:
Principais Atribuies:
Criao do regulamento;
Elaborao do prospecto;
Escolha do portflio;
2) Distribuidor:
13
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
3) Agente Custodiante:
Regulamento:
15
14
16
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Ateno:
o
regulamento
e
o
prospecto
devem,
OBRIGATORIAMENTE, ser entregues ao investidor assim que ele
ingressa no fundo de investimentos.
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.3 Tipos de Fundos de Investimento:
Fundos de Investimento (FI)
17
Conhecimentos Bancrios
18
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.4 - Classificao conforme a Forma de Distribuio das
Cotas
a) Fundos Abertos:
FI 1
FI 2
FI 3
FI 4
FI 5
a) Fundos Fechados:
-
c) Fundos Exclusivos:
FIC 1
FIC 2
FIC 3
19
20
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.6 Poltica de Investimentos dos Fundos
21
Conhecimentos Bancrios
Classificao:
- Poltica de Investimento de gesto ativa: tem como objetivo
obter uma rentabilidade superior a um ndice de referncia;
- Poltica de investimento de gesto passiva: tem por
objetivo obter uma rentabilidade que acompanhe o ndice de
referncia.
O ndice de referncia (benchmark) e a poltica de
investimentos do fundo tm que necessariamente constar do
regulamento do fundo de investimentos.
Eldio Melo Direitos Reservados
22
Conhecimentos Bancrios
23
24
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.8 - Classificao dos Fundos de Investimento
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.8 - Classificao dos Fundos de Investimento
Referenciado;
Renda Fixa;
C
L
EOD
EC
O
N
C
U
R
SO
S
N
U
C
E
Cambial;
Divida Externa;
Multimercado;
Aes.
Eldio Melo Direitos Reservados
25
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.8 - Classificao dos Fundos de Investimento
Renda Fixa:
Fundos Referenciados:
Buscam seguir, o mais perto possvel, as variaes do
ndice de referncia;
Condies:
- 95% (no mnimo) da carteira composta por papis cujas
rentabilidades acompanhar o ndice de referncia escolhido;
- 80% (no mnimo) do seu patrimnio devem ser aplicados
em ttulos pblicos federais ou ttulos e valores mobilirios de
renda fixa privados, classificados de baixo risco de crdito.
26
27
28
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.8 - Classificao dos Fundos de Investimento
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.8 - Classificao dos Fundos de Investimento
Dvida externa:
Multimercado:
29
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.9 Fundos de Investimento em Direitos Creditrios
(FIDC)
Regulamentao: Instruo CVM 356/2001;
Caractersticas:
Finalidade: aplicao de recursos na aquisio de direitos
creditrios ou ttulos representativos desses direitos;
Aplicao Mnima de 50% dos recursos em direitos
creditrios;
Pblico Alvo: investidores qualificados;
Aplicao mnima por investidor : R$ 25 mil;
Os FIDCs podem ser fundos abertos ou fechados;
Tipos de cotas: sniores e/ou subordinadas.
Eldio Melo Direitos Reservados
31
30
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.10 Fundos de Investimento Imobilirios (FII)
Fundos fechados;
Aquisio de imveis (construdos ou na planta), CRIs, LHs e
LCIs.
O bem adquirido no pertence aos cotistas e, sim, ao fundo
de investimentos;
Possibilidade de iseno de imposto de renda para os
investidores pessoas fsicas que (cumulativamente):
O cotista seja titular de menos de 10% das cotas do fundo;
As cotas do fundo sejam negociadas em ambiente de bolsa
de valores ou mercado de balco organizado;
O fundo detenha ao menos 50 cotistas.
Imposto de Renda incidente sobre o ganho de capital: 20%.
Eldio Melo Direitos Reservados
32
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.11 Clubes de Investimento
um grupo de pessoas que se reunem para investir na
compra e venda de aes;
33
Conhecimentos Bancrios
34
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.12 Outros Fundos de Investimento
35
36
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.13 Tributao em Fundos de Investimento
Conhecimentos Bancrios
2.1.3.13 Tributao em Fundos de Investimento
Recolhimento do Tributo:
Conforme divulgado na IN SRF n 487, de 30.12.2004, os
Semestral (maio e novembro) ou no momento do resgate,
2002.
37
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
39
38
Prazos;
Encargos;
Formas de pagamento;
Garantias;
Destinao dos recursos.
40
10
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
2.2.1 Crdito Direto ao Consumidor (CDC)
Conhecimentos Bancrios
CDC Crdito Consignado
41
Conhecimentos Bancrios
42
Conhecimentos Bancrios
2.2.1.2 - Crdito Diretssimo (CD)
43
44
11
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
2.2.2 Crdito Rural
So linhas de crdito com aplicao exclusiva em atividades
agropecurias que tenham por objetivos:
estimular os investimentos rurais efetuados pelos produtores
ou por suas cooperativas;
favorecer o oportuno e adequado custeio da produo e a
comercializao de produtos agropecurios;
Conhecimentos Bancrios
propiciar, pelo crdito fundirio, a aquisio e regularizao
de terras pelos pequenos produtores, posseiros e
arrendatrios e trabalhadores rurais;
desenvolver atividades florestais e pesqueiras;
estimular a gerao de renda e o melhor uso da mo de obra
na agricultura familiar.
45
Conhecimentos Bancrios
46
Conhecimentos Bancrios
Modalidades de crdito Rural
Fontes de recursos:
a) Recursos Controlados:
48
12
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Condies para a Concesso do Crdito Rural
Idoneidade do tomador;
Apresentao de oramento, plano ou projeto, exceto em
operaes de desconto de Nota Promissria Rural ou de
Duplicata Rural;
Oportunidade, suficincia e adequao de recursos;
Observncia de cronograma de utilizao e de reembolso;
Fiscalizao pelo financiador;
Liberao do crdito diretamente aos agricultores ou por
intermdio de suas associaes formais ou informais, ou
organizaes cooperativas;
49
Conhecimentos Bancrios
Despesas ligadas ao Crdito Rural:
PROAGRO;
Remunerao financeira;
Imposto sobre operaes de crdito, cmbio e seguro, e
sobre operaes relativas a Ttulos e Valores Mobilirios
(IOF);
Custo de prestao de servios;
Sanes pecunirias;
Prmio de seguro rural;
Prmios em contratos de opo de venda, do mesmo
produto agropecurio objeto do financiamento de custeio ou
comercializao, em bolsas de mercadorias e futuros
nacionais, e taxas e emolumentos referentes a essas
operaes de contratos de opo..
Eldio Melo Direitos Reservados
51
Conhecimentos Bancrios
Na formalizao das operaes, a prioridade para os
Ttulos de Crdito.
Cdula Rural Pignoratcia: ttulo lastreado por penhor
rural ou mercantil;
Cdula Rural Hipotecria: lastreado por hipoteca de
imveis;
Cdula Rural Pignoratcia e Hipotecria: garantida por
penhor e hipoteca;
Nota de Crdito Rural: sem garantia real;
Nota Promissria Rural: promessa de pagamento, como
a NP tradicional, onde deve estar discriminado o produto
objeto da transao;
Cdula de Crdito Rural Bancrio (CCB): ttulo de
crdito que pode ser com ou sem garantia real ou pessoal.
Eldio Melo Direitos Reservados
50
Conhecimentos Bancrios
52
13
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
FISCALIZAAO POR AMOSTRAGEM
FISCALIZAAO OBRIGATRIA
Valor
Tipo da Operao
Acima de R$ 250.000,00
Acima de R$ 300.000,00
53
Conhecimentos Bancrios
Perodos da Fiscalizao:
MODALIDADE DE CRDITO RURAL
Tipo
Percentual
At R$ 40.000,00: 5%
At R$ 300.000,00
(no enquadradas nas hipteses acima)
10%
30%
54
Conhecimentos Bancrios
Emprstimo do Governo Federal (EGF)
MOMENTO DA FISCALIZAO
Custeio agrcola
No decorrer da operao
Custeio pecurio
At a concluso do cronograma de
execuo, previsto no projeto
Demais financiamentos
55
56
14
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
CDULA DO PRODUTO RURAL (CPR)
Conhecimentos Bancrios
PRONAF:
57
Conhecimentos Bancrios
58
Conhecimentos Bancrios
Modalidades de Crdito no PRONAF:
PRONAF:
Diviso dos beneficirios em grupos, com base na renda e
na atividade;
O enquadramento se d atravs da DAP (Declarao de
Aptido ao Programa);
Principais grupos: A, B, A/C e Agricultura Familiar.
59
60
15
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
Garantias:
Limites de Financiamento:
Empreendimentos individuais: R$ 300.000,00;
Forma coletiva (cooperativas e associaes): R$ 35
milhes.
Eldio Melo Direitos Reservados
61
Conhecimentos Bancrios
62
Conhecimentos Bancrios
Comparao entre cartes magnticos e Cheques:
63
64
16
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
2.3.1.2 - Cartes de Valor Agregado (ou de Valor Armazenado,
ou ainda, Stored Value Cards):
Conhecimentos Bancrios
2.3.1.3 - Cartes de Crdito:
Resoluo CMN 3919/2010:
65
Conhecimentos Bancrios
66
Conhecimentos Bancrios
Carto de Crdito Diferenciado
carto
de
uso
domstico
(nacional)
ou
67
68
17
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
Informaes na Fatura do Carto:
a) anuidade;
limite de crdito.
69
Conhecimentos Bancrios
70
Conhecimentos Bancrios
Caractersticas dos Cartes de Crdito:
Outras Informaes:
Vendedor:
Incluso do Carto de Crdito BSICO entre os servios
PRIORITRIOS;
Prazo MNIMO de 365 dias para alterao dos preos
relacionados s tarifas de servios para os cartes de crdito;
Divulgao da(s) alterao(es) nos preos das tarifas dos
cartes com, NO MNIMO, 45 dias de antecedncia.
Comprador:
Enquadramento
das
necessidades
disponibilidades de caixa;
de
consumo
Tipos:
Quanto ao usurio: pessoa fsica ou empresarial;
Quanto a utilizao: nacional ou internacional.
Eldio Melo Direitos Reservados
71
72
18
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Cartes Virtuais:
Conhecimentos Bancrios
Cartes Co-Branded:
Cartes Afinidade:
So cartes de crdito onde grupos exibem sua marca.
Os associados levam sua marca para qualquer lugar;
73
Conhecimentos Bancrios
Retailer Cards (Cartes de Loja, ou ainda Private Labels)
Emitidos principalmente por grandes redes varejistas;
Conhecimentos Bancrios
2.3.1.4 - Cartes Inteligentes:
Podem ser de quaisquer tipos mencionados anteriormente;
74
75
76
19
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
2.3.2 Ttulos de Capitalizao
Conhecimentos Bancrios
Formas de Pagamento:
Pagamentos Mensais;
Pagamento nico;
77
Conhecimentos Bancrios
Diviso do Prmio:
78
Conhecimentos Bancrios
Tributao (Imposto de Renda):
Sorteios:
Carncia:
Corresponde ao prazo em que o investidor no poder solicitar o
resgate. No pode ser superior a 24 meses.
Eldio Melo Direitos Reservados
79
80
20
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
1)
a)
a)
b)
Sada do Plano
50 anos (Altervel)
Entrada no Plano
81
Formas de Contribuio:
Peridica;
nica;
Eventual.
2) Possibilidades de:
5) Existncia de beneficirios
a) Aumento da contribuio;
durante a contribuio;
b) Reduo da contribuio;
c) Suspenso da
6) Portabilidade;
Contribuio;
d) Resgate.
7) Opes de Renda:
a) Vitalcia;
3) Contratao (opcional) de
b) Por prazo certo;
seguros de vida e
c) Por prazo mnimo;
invalidez.
d) Opo pelo resgate total.
Conhecimentos Bancrios
8) Benefcio Tributrio
(Deduo de at 12%
da Renda Bruta na
DIRPF)
a) Sim: FAPI ou PGBL;
b) No: VGBL.
9) Formas de Tributao do
Imposto de Renda
(Resgate ou Renda)
a) Tributao REGRESSIVA
DEFINITIVA;
b) Tributao
PROGRESSIVA
COMPENSVEL
Conhecimentos Bancrios
Rendimentos Adicionais Aposentadoria:
FAPI
PCA
PGBL
VGBL
No garante
rentabilidade
Garante
rentabilidade
TR (IGPM) + 6%
a.a.
No garante
rentabilidade
No garante
rentabilidade
Deduo do IR
em at 12% RB
Deduo do IR
em at 12% RB
Deduo do IR
em at 12% RB
No permitem a
deduo do IR
O saque tem
que ser total
Permite
transformar em
renda vitalcia
Permite
transformar em
renda vitalcia
Permite
transformar em
renda vitalcia
Paga IR sobre o
total do saque
Paga IR sobre o
total do saque
Paga IR sobre o
total do saque
Paga IR apenas
sobre os
rendimentos
Aplicao dos
recursos: FIF
Aplicao dos
recursos: FIF
Aplicao dos
recursos: FIF
Aplicao dos
recursos: FIF
Risco: da
seguradora
84
21
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Tributao dos Planos de Previdncia (FAPI, PGBL e VGBL):
Conhecimentos Bancrios
Tributao dos Planos de Previdncia (FAPI, PGBL e VGBL):
B) Tributao Regressiva Definitiva:
85
Prazo de Acumulao
35%
30%
25%
20%
15%
Superior a 10 anos
10%
Eldio Melo Direitos Reservados
Conhecimentos Bancrios
2.3.4 Seguros:
Alquota
At 02 anos
86
Conhecimentos Bancrios
2.3.4.1 - Seguros de Vida:
Principais Modalidades:
Vida: seguros de vida e acidentes pessoais, prestamista,
Planos de Previdncia Privada;
Patrimnio: cobertura de riscos de incndio e exploso de
imveis residenciais e comerciais, lucros cessantes,
responsabilidade civil decorrente de riscos existentes no
imvel;
Veculos:
cobertura
de
coliso,
incndio,
responsabilidade civil contra terceiros, DPVAT.
roubo,
87
88
22
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
Seguro Prestamista:
89
Conhecimentos Bancrios
2.3.4.2 Seguros de Veculos:
Conhecimentos Bancrios
2.3.4.3 Seguros de Patrimnio
90
91
92
23
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
Seguro condominial:
EXERCCIOS
Tem a possibilidade de incluso de coberturas adicionais,
tais como responsabilidade civil do sndico, ou furto de bens
ocorridos dentro da rea comum do condomnio.
93
Conhecimentos Bancrios
1. (FCC/BB/2013-1) As linhas bancrias de crdito rural
possibilitam ao cliente acessar financiamento
94
Conhecimentos Bancrios
a) Caderneta de Poupana.
d) Ttulo de Capitalizao.
e) Letra do Tesouro Nacional.
A
Eldio Melo Direitos Reservados
A
95
96
24
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
d) BB Consrcio de Servios.
E
Eldio Melo Direitos Reservados
E
97
Conhecimentos Bancrios
98
Conhecimentos Bancrios
a) leasing
c) carto de crdito
e) hot Money
D
Eldio Melo Direitos Reservados
99
100
25
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
Conhecimentos Bancrios
C
Eldio Melo Direitos Reservados
Conhecimentos Bancrios
102
Conhecimentos Bancrios
a) bancos de desenvolvimento
B
Eldio Melo Direitos Reservados
E
103
104
26
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
11. (FCC/BB/2011-2) Os ttulos de capitalizao so
a) estruturados com prazo de vigncia igual ou superior a 6
meses
b) comercializados por instituies financeiras autorizadas
pelo Banco Central do Brasil
c) disponveis, normalmente, em planos com pagamentos
mensais e sucessivos ou pagamento nico;
d) resgatados em base sempre superior ao capital
constitudo por aplicaes idnticas em ttulos pblicos
C
Eldio Melo Direitos Reservados
Conhecimentos Bancrios
12. (FCC/BB/2011-3)
poupana
As
aplicaes
em
cadernetas
de
105
Conhecimentos Bancrios
106
Conhecimentos Bancrios
poltica
E
107
de
E
Eldio Melo Direitos Reservados
108
27
16/12/2014
Conhecimentos Bancrios
15. (FCC/BB/2011-2) Em prospectos de fundos de investimento
encontra-se:
I. seu objetivo
II. os riscos assumidos
III. sua poltica de investimento
Est correto o que consta em
Conhecimentos Bancrios
16. (CESPE/CEF/2014) A respeito dos meios de pagamento
eletrnico conhecidos como cartes de crdito e cartes de
dbito, julgue os itens subsecutivos.
1. O valor mnimo da fatura de carto de crdito emitida por
instituies financeiras, a ser paga mensalmente, no pode ser
inferior a 20% do saldo total da fatura.
ERRADA. O valor mnimo do pagamento da fatura no pode ser inferior a
15% do saldo total.
a) I, II e III
b) II, apenas
c) I e III, apenas
d) III, apenas
e) I, apenas
A
Eldio Melo Direitos Reservados
109
Conhecimentos Bancrios
110
Conhecimentos Bancrios
Final do Captulo 2
CORRETA.
111
112
28