PRODUCTO 1

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE BIBLI

PROYECCIN PORCENTUAL
MERCADO POTENCIAL
MERCADO DISPONIBLE
MERCADO EFECTIVO
MERCADO OBJETIVO
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL
UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA
UNIDADES ESTIMADAS
VALOR DE VENTA
VENTAS ESTIMADAS

UNIDAD
%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
Alquiler del Servicio
Alquiler del Servicio
Alquiler del Servicio
S/.
S/.

PRODUCTO 1

DEMANDA PROYECTADA DE BIBLIO ROOM COFFEE

AO 1
1
67225
382
382
16324
11
1
1
10.00
163240.00

AO 2
1%

AO 3
1%

AO 4
1%

19540

23389

27997

1
10.00
195400.00

1
15.00
350835.00

1
15.00
419955.00

$ 10

$ 10

$ 15

MILKSHAKE CLASIC
AO 5
1%

PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO

33512

1
20.00
670240.00

$15

$20

TAMAO REGULAR
CANTIDAD
16324
1360
340
49
49

PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO

(segn el estudio de mercado)
En 5 anos
En unidades
Visitas mensuales
Biblio room coffee

16,324

19,540

23,389

En Soles
Producto
Biblio room coffee
Totales

2
163,240
163,240

3
195,400
195,400

233,890
233,890

Proyeccin de Ventas Anual del Proyecto

En unidades
Producto
Biblio room coffee

Ao 1

Ao 2

Ao 3

16,324

19,540

23389

Ao 1
163,240
163,240

Ao 2
195,400
195,400

Ao 3
233,890
233,890

100%

100%

En Soles
Producto
Biblio room coffee
Totales

PROPORCION DE VENTAS
Biblio room coffee

100%

Instrucciones:
Ingrese el nombre del producto, y la
proyeccin de ventas en las celdas que
contienen nmeros en ROJO
, la tabla se calcular automticamente.
Factor de Crecimiento

Valor de Venta
4

5
27,997

33,512

Total
120,762

(Nuevos Soles)

Producto
Biblio room coffee
0
0

5
279,970
279,970

Ao 4

335,120
335,120

Ao 5
27997

33512

Ao 4
279,970
279,970

Ao 5
335,120
335,120

100%

100%

Total
1,207,620
1,207,620

1/ Estimacion segn el estudio de mercado

En los sgtes. aos se considera incremento

la
s que

mente.

1.012

alor de Venta

Calculos

(Nuevos Soles)

PV
10.00

n el estudio de mercado
os se considera incremento

16,324
0
0
16,324

% de Ventas
100%
0%
0%
100%

EMPRESA DE SERVICIO:

"LA CASA DEL HELADO"

Un negocio dedicado a la venta de helados personalizados a gusto del cliente con diferentes ingredientes
que los clientes pueden escoger.
Como misin: Somos una organizacin que busca satisfacer los caprichos de nuestros clientes, ofreciendoles la
oportunidad de combinar los ingredientes de su preferencia en cada helado.
Como visin se plantea: Ser una empresa reconocida como lder en la ciudad de Huancayo por ofrecer helados con insumos de calidad y diseos nicos.
Nuestros productos son:
* Helado Clasic
* Helado two

Con 2 ingredientes adicionales a gusto del cliente

* Helado four

Con 4 ingredientes adicionales a gusto del cliente

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.
DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).
Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.
Aplicamos este metodo que considera:

(f)

Inflacin prom. Anual (se mantiene estable)

Tasa de rendimiento del mercado prom. Anual

(i)

Tasa de Riesgo del Inversionista

Entonces i = 10%+15% =

3.5%

lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales)

10%

rendimiento de la industria o sector

15%

es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

25%

Costo de Oportunidad del Capital (COK)

29.4%

f:inflacion promedio

COK = TMAR = f + i + (f x i)

o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

i:premio al riesgo del sector o mercado + riesgo adicional

considerado por el empresario

La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento).

Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado.
Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).
La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC),
en el ao cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACC

AO : 0

Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes

APORTE PROPIO

Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Peso

TOTAL INVERSION
COSTO
COK

Valor $

Valor $

Total Inversin
S/.

PRSTAMO

TOTAL

%v

0.00

20,245.30

20,245.30

0.00
131,982.51

3,945.00
0.00

3,945.00
131,982.51

13%
3%
85%
100%

85%

15%

100%

131,982.51

24,190.30

156,172.81

29.4%

24.65%

28.64%
WACC

DETERMINAR:
Las proyecciones de Ingresos, cuadro de Inversion Inicial, Depreciacion, Costos, Costo Unitario, Precio de Venta, Punto de
Equilibrio, Flujo de Caja Economico y Evaluacion Economica del proyecto y el Analisis Financiero (Plan Financiero, analisis de Rentabilidad).

Fuente: Banco Central de Reserva

INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
Inversiones (soles)
CONCEPTO
ACTIVOS FIJOS
I. Maquinaria y equipo
Proyector Multimedia
Computadoras
PARLANTES
INTERCOMUNICADORES
Televisor
Refrigeradora
Cocina
Cafetera
Licuadora
Horno microondas

U.M.

ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud

II. Muebles y enseres

LIBRERO DE 5 REPISAS
MESA DE OFICINA
MESAS CIRCULARES
MESAS GRANDES
MESAS INDIV
MESAS LARGAS
TABLEROS
SILLONES
SILLA DE OFICINA
SILLAS
SILLAS PARA CAFETERIA
PIZARRAS
COLCHAS

ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud

III CAPITAL DE TRABAJO

Costos variables
Costos y gastos fijos

ano
ano

IV GASTOS PREOPERATIVOS
Plan de negocio e investigacin
Licencias y constitucion de empresa

ud
ud

Publicidad
Obras civiles (decoracion del local, pintura)

ud
m2

Total Inversiones
CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE)
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0
Tipos de Fuentes

APORTE
PROPIO

Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo

20,245.30
3,945.00
131,982.51
100%

Peso

TOTAL INVERSION

156,172.81

Nota: Se considera que el 100% de la Inversion inicial, lo asumir el Inversionista.

152,227.81

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF)

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Peso

TOTAL INVERSION

APORTE
PROPIO
0.00
0.00
131,982.51

85%

131,982.51

Nota: Para este nivel de inversion inicial, se esta considerando que el 10% de la Inversion inicial, lo asumir
inversionista y el otro 90% restante, se financiara con prestamo bancario.
En este caso de inversion inicial igual o menor a S/. 30,000 al Banco se presentara una necesidad de S/. 27,000 (90%),
y el aporte propio ser de S/. 3,000 (10%).

LAN DE NEGOCIO

Tipo de cambio

NVERSION INICIAL
CANT.

P.UNIT
S/.

2
2
2
3
1
1
1
1
1
1

TOTAL
S/.
20,245.30

1009.00
1299.00
99.00
29.90
1500.00
950.00
299.00
900.00
99.90
160.00

1
1
4
8
8
2
4
2
1
40
10
6
10

16,324
1

0
1

2018.00
2598.00
198.00
89.70
1500.00
950.00
299.00
900.00
99.90
160.00

Sub total S/.

8,812.60

319.90
650.00
119.00
360.00
110.00
229.00
140.00
349.90
220.00
67.00
86.00
75.00
29.9
Sub total S/.

319.90
650.00
476.00
2880.00
880.00
458.00
560.00
699.80
220.00
2680.00
860.00
450.00
299
11,432.70

2.57
22,607.42

42,017.98
89,964.53

Sub total S/.

131,982.51

500.00
745.00

0.00
745.00

VALOR DE SALVAMENTO =
O VALOR RESIDUAL

1
1

200.00
3000.00
Sub total S/.

200.00
3000.00
3,945.00

156,172.81

PERSTAMO

TOTAL

Amortizacin

0.00
0.00
0.00

20,245.30
3,945.00
131,982.51

13%
3%
85%

0%

100%

100%

0.00

156,172.81

Valor $

Valor $

Total Inversin
S/.

PRESTAMO

TOTAL

%v

20,245.30
3,945.00
0.00

20,245.30
3,945.00
131,982.51

13%
3%
85%

15%

100%

100%

24,190.30

156,172.81

Instrucciones:
Para el caso 1, todo se calcul
Para el caso 2, de acuerdo a s
seran aportes propios y los qu
Si lo necesita inserte filas y c

sion inicial, lo asumir

tara una necesidad de S/. 27,000 (90%),

156172.81

DE SALVAMENTO =
R RESIDUAL

Deprec. Anual
1
2
4

0.00
0.00
0.00

0.00

Instrucciones:
Ingresar las inversiones detalladas e
tabla se calcular automticamente.
En la Depreciacion, poner la vida util
Si lo necesita inserte filas y copie las

10%

3,945.00

394.50
anual

32.88
mensual

Instrucciones:
Para el caso 1, todo se calcula automaticamente.
Para el caso 2, de acuerdo a sus necesidades, poner los montos que
seran aportes propios y los que seran por prestamo.
Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas donde corresponda.

Depr Acum.

Valor Residual
0.00

#REF!

ones:
s inversiones detalladas en los rubros I, II, III y IV en las celdas amarillas, la
lcular automticamente.
eciacion, poner la vida util en aos que corresponde.
ita inserte filas y copie las frmulas donde corresponda.

TEMS

DEPRECIACION

AO 0

I. Maquinaria y equipo
Proyector Multimedia
Computadoras
PARLANTES
INTERCOMUNICADORES
Televisor
Refrigeradora
Cocina
Cafetera
Licuadora
Horno microondas

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

S/. 2,018.00
S/. 2,598.00
S/. 198.00
S/. 89.70
S/. 1,500.00
S/. 950.00
S/. 299.00
S/. 900.00

II. Muebles y enseres

LIBRERO DE 5 REPISAS
MESA DE OFICINA
MESAS CIRCULARES
MESAS GRANDES
MESAS INDIV
MESAS LARGAS
TABLEROS
SILLONES
SILLA DE OFICINA
SILLAS
SILLAS PARA CAFETERIA
PIZARRAS
COLCHAS

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

319.9
650
476
2880
880
458
560
699.8
220
2680
860
450
299
S/. 20,255.30

TOTAL DEPRECIACIN

49.90
220.00

AO 1

AO 2

S/. 201.80
S/. 259.80
S/. 19.80
S/. 8.97
S/. 150.00
S/. 95.00
S/. 29.90
S/. 90.00
S/. 4.99
S/. 22.00

S/. 201.80
S/. 259.80
S/. 19.80
S/. 8.97
S/. 150.00
S/. 95.00
S/. 29.90
S/. 90.00
S/. 4.99
S/. 22.00

S/. 31.99
S/. 65.00
S/. 47.60
S/. 288.00
S/. 88.00
S/. 45.80
S/. 56.00
S/. 69.98
S/. 22.00
S/. 268.00
S/. 86.00
S/. 45.00
S/. 29.90

S/. 31.99
S/. 65.00
S/. 47.60
S/. 288.00
S/. 88.00
S/. 45.80
S/. 56.00
S/. 69.98
S/. 22.00
S/. 268.00
S/. 86.00
S/. 45.00
S/. 29.90

S/. 2,025.53 S/. 2,025.53

AO 3

AO 4

AO 5

S/. 201.80
S/. 259.80
S/. 19.80
S/. 8.97
S/. 150.00
S/. 95.00
S/. 29.90
S/. 90.00
S/. 4.99
S/. 22.00

S/. 201.80
S/. 259.80
S/. 19.80
S/. 8.97
S/. 150.00
S/. 95.00
S/. 29.90
S/. 90.00
S/. 4.99
S/. 22.00

S/. 201.80
S/. 259.80
S/. 19.80
S/. 8.97
S/. 150.00
S/. 95.00
S/. 29.90
S/. 90.00
S/. 4.99
S/. 22.00

S/. 31.99
S/. 65.00
S/. 47.60
S/. 288.00
S/. 88.00
S/. 45.80
S/. 56.00
S/. 69.98
S/. 22.00
S/. 268.00
S/. 86.00
S/. 45.00
S/. 29.90

S/. 31.99
S/. 65.00
S/. 47.60
S/. 288.00
S/. 88.00
S/. 45.80
S/. 56.00
S/. 69.98
S/. 22.00
S/. 268.00
S/. 86.00
S/. 45.00
S/. 29.90

S/. 31.99
S/. 65.00
S/. 47.60
S/. 288.00
S/. 88.00
S/. 45.80
S/. 56.00
S/. 69.98
S/. 22.00
S/. 268.00
S/. 86.00
S/. 45.00
S/. 29.90

S/. 2,025.53 S/. 2,025.53 S/. 2,025.53

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
PRESUPUESTO MENSUAL
MEDIO
UM
INTERNET
N DE CLICKS
VOLANTES
1 MILLAR
INTERNET (por
nica vez)
TOTAL

1 WEB SITE
S/. 480.00

PRESUPUESTO 1ER
UM

PRECIO
50
230

4 MILLARES

200

1WEB SITE

N DE CLICKS

S/. 1,720.00

PRESUPUESTO 1ER AO
PRECIO
600
920
200
S/. 1,720.00

PRESUPUESTO 2DO AO

3ER AO

4TO AO

5TO AO

Costo Unitario
0

Descripcin

U.M.

CAF
AZCAR
PAN
POLLO
LECHUGA
SORBETE
SERVILLETA

KILO
KILO
UNIDAD
KILO
UNIDAD
BOLSAS
BOLSAS
BOLSAS

PORTA SANWICHES
PAPAS AL HILO
MEZCLA DE LAS 7 SEMILLAS

BOLSAS
KILO

Cantidad
2
2
50
2
3
1
2
10.00
3.00
3.00

Total
Valor Unitario

Lote de Produccin

50

Proveedor

Costo x UM
18.00
2.00
0.20
7.90
0.80
1.20
1.40
1.00
7.50
8.00

Sub Total
36.00
4.00
10.00
15.80
2.40
1.20
2.80
10.00
22.50
24.00

128.70
2.57

Sueldos Administrativos
ES SALUD

RLE MICROEMPRESA

RLE PEQUEA EMPRESA

9% de la RMV
Mensual

9% de la RMV
Mensual

RGIMEN GENERAL
9% de la RMV
Mensual

GRATIFICACIONES (Jul - Dic)

RLE MICROEMPRESA

RLE PEQUEA EMPRESA

RGIMEN GENERAL

No aplica

1/2 remuneracin en
Julio y Diciembre

1 remuneracin en julio y
diciembre

PERSONAL ADMINISTRATIVO
CANTIDAD DE PERSONAL

PUESTO

ESTUDIOS/ TTULOS
Profesional en Administracin de
Empresas.
Conocimientos en marketing,
contabilidad y finanzas.

Administrador

Experiencia mnima de tres aos.

Experiencia en manejo de
personal y comunicacin con el
cliente interno y externo.

GASTOS ADMINIS
CARGO

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

PERSONAL ADMINISTRATIVO

S/. 1,635

S/. 19,620

TOTAL

S/. 1,635

S/. 19,620.00

Sueldo Personal de Atencin al C

PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTE

CANTIDAD DE PERSONAL

PUESTO

ESTUDIOS/ TTULOS

Cursar estudios universitarios de

Administracin de Empresas o
carreras afines.

PERSONAL DE ATENCIN Manejo

de
problemas
y
AL PBLICO (TIEMPO situaciones conflictivas en su
COMPLETO)
puesto.
Comunicacin fluida y asertiva.
Trabajo en equipo.
Trato amable y corts con los
clientes.
Mnimo secundaria completa.

PERSONAL DE ATENCIN Manejo

de
problemas
y
AL PBLICO (MEDIO
situaciones conflictivas en su
TIEMPO)
puesto.
Trabajo en equipo.

GASTOS DE PERSONAL DE AT
CARGO

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (TIEMPO
COMPLETO)

S/. 1,090

S/. 13,080

1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (TIEMPO
COMPLETO)

S/. 1,090

S/. 13,080

1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (MEDIO TIEMPO)

S/. 375

S/. 4,500

1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (MEDIO TIEMPO)

S/. 375

S/. 4,500

TOTAL

S/. 2,930.00

S/. 35,160.00

SUELDOS DE PRODUCCI
CANTI
DAD
DE
PERS
ONAL

REA DE PRODUCCIN
PUESTO

ESTUDIOS/ TTULOS

Tcnico en Gastronoma con

especializacin en Repostera.

Conocimientos
en
la
preparacin
de
batidos
Tcnico en Gastronoma (milkshakes).
(TIEMPO COMPLETO)
Conocimiento en inventarios.
Trabajo en equipo.
Creatividad.
Experiencia mnima dos aos.

GASTOS DE VENTAS P
CARGO

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

1 Tcnico en Gastronoma
(TIEMPO COMPLETO)

S/. 981

S/. 11,772

1 Tcnico en Gastronoma
(TIEMPO COMPLETO)

S/. 818

S/. 9,810

TOTAL

S/. 1,798.50

S/. 21,582.00

inistrativos
ASIGNACIN FAMILIAR

RLE MICROEMPRESA

RLE PEQUEA
EMPRESA

No aplica
Mensual

No aplica
Mensual

RGIMEN
GENERAL
10% de la RMV
Mensual

CTS
RLE PEQUEA
EMPRESA

RLE MICROEMPRESA

No aplica

RGIMEN
GENERAL

1
1/2 remuneracin por
remuneracin
ao
por ao

INISTRATIVO
EDAD

SUELDO

TOTAL GASTO

30-45 aos

S/. 1,500

S/. 1,500

TOTAL

S/. 1,500.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
ES SALUD

ASIGNACIN FAMILIAR

GRATIFICACIONES

CTS

REMUNERACIN AL
EMPLEADO

135

No aplica

No aplica

No aplica

1500

S/. 135.00

1500

de Atencin al Cliente

CIN AL CLIENTE
EDAD

SUELDO

TOTAL GASTO

20-30 aos

S/. 1,000

S/. 2,000

20-30 aos

S/. 750

S/. 1,500

TOTAL

S/. 3,500.00

STOS DE PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTE

ES SALUD

ASIGNACIN FAMILIAR

GRATIFICACIONES

CTS

REMUNERACIN AL
EMPLEADO

90

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 1,000

90

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 1,000

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 750

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 750

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

DE PRODUCCIN
EDAD

SUELD
O
MENS
UAL

ODUCCIN
TOTAL GASTO

25-45 aos

S/. 900

S/. 1,800

TOTAL

S/. 1,650.00

GASTOS DE VENTAS POR PLANILLAS

ES SALUD

ASIGNACIN FAMILIAR

GRATIFICACIONES

CTS

REMUNERACIN AL
EMPLEADO

81

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 900

67.5

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 900

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,800.00

||||1qwertyuiop{,mnbvcxz0987654
N BVCXZZ}+POIKMOOP+}

Para el ejemplo, se tomar en Rgimen Laboral Microempresa

GASTO DE EMPLEADOR
MENSUAL

1500
S/. 1,500

GASTO DE EMPLEADOR
MENSUAL

S/. 1,000

S/. 1,000

S/. 750

S/. 750

S/. 3,500

GASTO DE EMPLEADOR
MENSUAL

S/. 900

S/. 750
S/. 1,650

l Microempresa

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALES
Descripcin

U.M.

Electricidad
Mantenimiento y limpieza
Agua
Alquiler
Sueldo Administrativo ()
Sueldo de Atencin al Cliente ()
Telefona e Internet
tiles de oficina
Sueldo de Produccin ()
Depreciacion
Amortizacion de intangibles

ano
ano
ano
ano
ano
ano
ano
ano
ano
ano
ano

TOTAL COSTO

COSTOS VARIABLES
Descripcin

U.M.

PRODUCTO 1

ud

TOTAL COSTOS VARIABLES

Nota: La determinacion de los Costos Fijos y Variables, dependera de ca

gastos de distribucion, etc. Segn como hayan definido atender l
consideraciones que dependeran de cada proyecto, lo importante

AN DE NEGOCIO

BLES

Cantidad
12
12
12
12
1
1
12
12
1
1
1

Valor Unitario

Monto

120
50
59
500
19620
35160
120
50
21582
2,026
789

1,440.00
600.00
708.00
6,000.00
19,620.00
35,160.00
1,440.00
600.00
21,582.00
2,025.53
789.00
0.00
0.00

TOTAL COSTOS FIJOS

89,964.53

Cantidad
16,324

Valor Unitario
2.57

Monto
42,017.98
0.00
0.00
0.00

Instrucciones:
Ingresar los costos incurridos cad
en las celdas marcadas en ROJO,
se calcular automticamente.
Si lo necesita inserte filas y copie
frmulas donde corresponda.

COSTO
VARIABLE
UNIT. X Servicio

Servicio a realizar

2.57

42,017.98

s y Variables, dependera de cada negocio. Algunos requieren considerar mas o menos publicidad,
como hayan definido atender la produccion, maquila, los canales de venta, tercerizaciones y otras
e cada proyecto, lo importante es considerar todo.

nstrucciones:
ngresar los costos incurridos cada mes
n las celdas marcadas en ROJO, la tabla
e calcular automticamente.
i lo necesita inserte filas y copie las
rmulas donde corresponda.

enos publicidad,
rizaciones y otras

Instrucciones:
Ingresar las cantidades necesarias en las celdas
marcadas en ROJO, para producir una unidad de
producto o servicio en un periodo de evaluacion (en
este caso un mes), la tabla se calcular
automticamente.
Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas donde
corresponda.

CONCEPTO
TOTAL COSTO FIJO
Biblio room coffee
0
0

PRODUCTO 1 :

COSTOS FIJOS (CF)

PROPORCION DE VENTAS

ASIGNACION (CF)
X SERVICIO

89,964.53
100.0%

89,964.53

0.0%
0.0%

0.00
0.00

Biblio room coffee

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU

2.57

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :
Q:

CFU

89,964.53
16,324
5.51

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU

8.09

DETERMINACION DEL VALOR DE VENTA

PRODUCTO 1 :

Biblio room coffee

PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G

Precio de Venta

=
=
=

7.50 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referenc

8.09 (clculo automtico)
18.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de ve

9.86 (clculo automtico)

ENTA

Instrucciones:
Poner el precio referencial de la competencia.
Poner el % de margen de ganancia.
El Precio de calcula automaticamente.

Precio de Venta fijado por debajo de la competencia

mpetencia (Referencial)
o % del precio de venta

e la competencia.
anancia.
ticamente.

PROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO

(segn el estudio de mercado)
Proyeccin anual
En unidades
Visitas mensuales
Biblio room coffee

Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

1
16,324

2
19,540

3
23,389

4
27,997

107,688
50,296
157,984

128,901
60,203
189,104

154,297
72,064
226,361

89,965
42,018
131,983

GOCIO

Instrucciones:
Ingrese el nombre del producto, y la
proyeccin de ventas en las celdas amarillas
(1er ao), la tabla se calcular
automticamente.
Precio de Venta
5
33,512

Total
120,762

(Nuevos Soles)

Producto
Biblio room coffee

CTU

CFU
8.09

0
0
5
184,691
86,260
270,951

Total
665,541
310,841
976,383

1/ Estimacion segn el estudio de mercado

5.51
Err:509
Err:509

y la
as amarillas

CVU
2.57
Err:509
Err:509

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

VARIOS SERVICIOS
CONCEPTO

Precio de Venta
Costo Variable Unitario
Margen de Contribucion
Proporcion de Ventas

22,607.42

Costos Fijos
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)

Punto de Equilibrio =

Total de costos fijos

Precio - Costo variable unitario

MARGEN DE CONTRIBUCION

UILIBRIO

Biblio room coffee

9.86
2.57

7.29
100%
89,964.53

Instrucciones:
Todos los clculos son
automticos

12,348
121,747

Biblio room
coffee

PE =

89,964.53
7.29

PE =

12,347.63

12347.63

son

MgCU
(Promedio
Ponderado
) =

7.29

12348 Unidades
0 Unidades
0 Unidades

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

(Expresado en Soles)
CONCEPTO

INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

2
163,240
163,240
133,975

195,400
195,400
159,977

133,975
89,965
2,026
-33
91,957
42,018

159,977
107,688
2,026
-33
109,681
50,296

29,264.84

35,422.89

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PRO

(Expresado en Soles)

PERIODO 0

AO 1'5

A. BENEFICIOS
-

INGRESOS POR VENTAS

1,207,620

V.R. Activos Fijos

V.R Capital de Trabajo

TOTAL BENEFICIOS

1,207,620

B. COSTOS
Costos Fijos

675,505

Costos Variables

310,841

Impuesto a la Renta (18%)

Inversiones

14,250
-

Activos Fijos

20,245

Intangibles

3,945

Capital de Trabajo

131,983

TOTAL COSTOS

FLUJO DE CAJA ECONMICO

156,173

1,000,596

-156,173

207,024

Elaboracin propia
129.375%

COK ANUAL (%)

COK MENSUAL (%)

VANE
TIRE

29.375%
2.2%
3,076
32.56%

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE : Valor Actual Neto Economico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Economico

VANE: Para que el proyecto sea aceptable su

resultado del VANE debe ser mayor a cero

TIR: Es la tasa de descuento que hace que el VPN

sea igual a cero. Debe ser mayor que el COK.

EGOCIO

Instrucciones:
Todos los clculos para el Flujo
Operativo, del primero al quinto
ao, son automticos
3

233,890
233,890
191,097

279,970
279,970
228,353

335,120
335,120
272,943

191,097
128,901
2,026
-33
130,894
60,203

228,353
154,297
2,026
-33
156,289
72,064

272,943
184,691
2,026
-33
186,683
86,260

42,793.03

51,616.51

62,176.74

OMICO DEL PROYECTO

Total
1,207,620
986,346

221,274.01

BENEFICIO
COSTO

PR
B/C

928,938.46
925862.0
159,249
1.00

cciones:
os clculos para el Flujo
vo, del primero al quinto
n automticos

Tasa de Prestamo Bancario =

Comision

CRONOGRAMA DE PAGOS
Monto a financiar (o prstamo)
Tasa de inters mensual
Periodo de financiamiento
Periodo de gracia
Cuota Fija
Interes

Amort
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40

0
0
0
198
203
208
213
218
224
229
235
241
247
253
259
265
272
279
286
293
300
307
315
323
331
339
347
356
364
373
383
392
402
412
422
432
443
454
465
477

Cuota
597
597
597
597
592
587
582
577
572
566
560
555
549
543
536
530
523
517
510
503
495
488
480
473
465
457
448
440
431
422
413
403
394
384
373
363
352
341
330
319

Comision
597
597
597
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795

Portes
12
12
12
12
12
12
12
12
12
11
11
11
11
11
11
11
11
10
10
10
10
10
10
10
9
9
9
9
9
9
8
8
8
8
8
7
7
7
7
6

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

488
500
513
525
538
552
565
579
593
608
623
639
654
670
687
704
721
739
757
776

307
295
283
270
257
244
230
216
202
187
172
157
141
125
108
91
74
56
38
19

24,190

22,933

Elaboracin propia

795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795
795

6
6
6
5
5
5
5
4
4
4
3
3
3
3
2
2
1
1
1
0

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

464

240

34.0%

0.099140471

0.05%

3.0155754667

FRC

Instrucciones:
Ingrese la tasa de inters(en
financiar y periodo de gracia
modalidad de financiamient
base para determinar el Fluj

24,190.30

S/.
%
meses
meses
S/.

2.5%
60
3
795.28

Total Pago
613
613
613
811
811
811
811
811
811
811
811
811
810
810
810
810
810
810
810
809
809
809
809
809
809
809
808
808
808
808
808
807
807
807
807
807
806
806
806
806

Saldo
24,190
24,190
24,190
24,190
23,992
23,789
23,581
23,368
23,150
22,926
22,697
22,462
22,221
21,975
21,722
21,463
21,198
20,926
20,647
20,361
20,069
19,769
19,462
19,147
18,824
18,494
18,155
17,808
17,453
17,088
16,715
16,332
15,940
15,538
15,127
14,705
14,273
13,830
13,376
12,911
12,434

Fn
-24,190
613
613
613
811
811
811
811
811
811
811
811
811
810
810
810
810
810
810
810
809
809
809
809
809
809
809
808
808
808
808
808
807
807
807
807
807
806
806
806
806

Comision y
Portes

Escudo Fiscal
16
16
16
16
16
16
16
16
16
15
15
15
15
15
15
15
15
14
14
14
14
14
14
14
13
13
13
13
13
13
12
12
12
12
12
11
11
11
11
10

-184
-184
-184
-184
-183
-181
-179
-178
-176
-174
-173
-171
-169
-167
-165
-163
-161
-159
-157
-155
-153
-151
-148
-146
-143
-141
-138
-136
-133
-130
-128
-125
-122
-119
-116
-112
-109
-106
-102
-99

806
805
805
805
804
804
804
804
803
803
803
802
802
802
801
801
801
800
800
800
47,827

11,946
11,446
10,933
10,408
9,869
9,318
8,752
8,173
7,580
6,972
6,348
5,710
5,056
4,385
3,698
2,994
2,273
1,534
776
0
CEM =
CEA =

806
805
805
805
804
804
804
804
803
803
803
802
802
802
801
801
801
800
800
800

10
10
10
9
9
9
9
8
8
8
7
7
7
7
6
6
5
5
5
4

2.54%
35.13%

704

-95
-91
-88
-84
-80
-76
-72
-67
-63
-58
-54
-49
-44
-39
-34
-29
-24
-18
-13
-7

CEM : El Costo Efectivo Mensual rea

CEA : El Costo Efectivo Anual realme

cciones:
la tasa de inters(en % anual), % de comision, periodo total a
ar y periodo de gracia en celdas amarillas. De acuerdo a la
dad de financiamiento, se debe adecuar esta tabla. Este cuadro es la
ara determinar el Flujo de Financiamiento Neto (ver sgte. pestaa).

Costo Efectivo Mensual realmente.

Costo Efectivo Anual realmente.

Flujo de Caja Econmico - Plan de Negocio

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