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CNPJ: 10.793.118/0001-78
Projeto T2Ti ERP
Objetivo
O objetivo deste artigo dar uma viso geral sobre o Mdulo Contbil e
Fiscal SPED. Todas informaes aqui disponibilizadas foram retiradas no
todo ou em partes do material informado nas Referncias.
Introduo
O Governo est sempre preocupado em como diminuir a sonegao dos
impostos. Devido a grande complexidade do sistema tributrio brasileiro
e tambm ao fato de cada Estado ter autonomia em ditar como
funcionam a maioria das regras em termos tributrios, torna-se muito
difcil o controle que o Governo deseja.
Por conta disso, vrias iniciativas comearam a ser adotadas e alguns
projetos tiveram incio, sendo que muitos deles foram implantados e
esto em funcionamento. Outros esto em fase de desenvolvimento e
ainda outros esto em constante evoluo. O SPED um dos projetos
do Governo que facilita o controle da arrecadao de impostos, dificulta
a sonegao e acaba facilitando a vida dos contribuintes.
Este artigo dar uma viso geral do que o SPED (Sistema Pblico de
Escriturao Digital) e como o mesmo ser implementado no Projeto
T2Ti ERP.
Breve Histrico
Em dezembro de 2003 a Emenda Constitucional n 42 tratou da
integrao entre os Fiscos. Em julho de 2004 houve o primeiro ENAT
(Encontro Nacional de Administradores Tributrios). Neste encontro
foram aprovados dois protocolos:
Cadastro Sincronizado;
Nota Fiscal Eletrnica (NF-e).
Em agosto do mesmo ano foi criado o protocolo ENAT 02/2005 que cria
o SPED. formalizada a parceria para a execuo do projeto entre a
RFB e os Estados.
Em janeiro de 2007 o SPED e a NF-e foram includos no PAC, com prazo
de dois anos.
Apresentao
Objetivos
Premissas
Benefcios
Universo de atuao
Sped Contbil
De maneira bastante simplificada, podemos definir o Sped
Contbil como a substituio dos livros da escriturao mercantil
pelos seus equivalentes digitais.
Sped Fiscal
A Escriturao Fiscal Digital (EFD) um arquivo digital, que se
constitui de um conjunto de escrituraes de documentos fiscais e
de outras informaes de interesse dos fiscos das unidades
federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil, bem como
de registros de apurao de impostos referentes s operaes e
prestaes praticadas pelo contribuinte.
Este arquivo dever ser assinado digitalmente e transmitido, via
Internet, ao ambiente Sped.
SPED Contbil
A partir do seu sistema de contabilidade, a empresa gera um arquivo
digital no formato especificado no anexo nico Instruo Normativa
RFB n 787/07 (disponvel no menu Legislao). Devido s
peculiaridades das diversas legislaes que tratam da matria, este
arquivo pode ser tratado pelos sinnimos: Livro Dirio Digital,
Escriturao Contbil Digital ECD, ou Escriturao Contbil em forma
eletrnica.
Este arquivo submetido ao Programa Validador e Assinador PVA
fornecido pelo Sped.
Atravs do PVA, o contribuinte deve executar os seguintes passos:
1. Validao do arquivo contendo a escriturao;
2. Assinatura digital do livro pela(s) pessoa(s) que tm poderes para
assinar, de acordo com os registros da Junta Comercial e pelo
Contabilista;
3. Gerao e assinatura de requerimento para autenticao dirigido
Junta Comercial de sua jurisdio. Para gerao do requerimento
indispensvel, exceto para a Junta Comercial de Minas Gerais,
informar a identificao do documento de arrecadao do preo da
autenticao. Verifique na Junta Comercial de sua Jurisdio como
obter a identificao.
Assinados a escriturao e o requerimento, o contribuinte deve
transmitir o arquivo para o Sped. Concluda a transmisso, ser
fornecido um recibo. O recibo deve ser impresso, pois contm
informaes importantes para a prtica de atos posteriores.
SPED Fiscal
A partir de sua base de dados, a empresa dever gerar um arquivo
digital de acordo com leiaute estabelecido em Ato COTEPE, informando
todos os documentos fiscais e outras informaes de interesse dos fiscos
federal e estadual, referentes ao perodo de apurao dos impostos
ICMS e IPI. Este arquivo dever ser submetido importao e validao
pelo Programa Validador e Assinador (PVA) fornecido pelo Sped.
Em regra, a periodicidade de apresentao do arquivo mensal.
T2Ti ERP
O ERP construdo para no Projeto T2Ti implementar totalmente as
solues SPED Contbil e SPED Fiscal. A complexidade deste mdulo
alta, assim como o retorno financeiro de uma aplicao com uma
soluo dessas.
Concluso
Assim como os mdulos PAF-ECF + TEF e NF-e, o mdulo SPED Contbil
e Fiscal ser um dos files do T2Ti ERP.
As empresas precisaro se adaptar para a nova realidade, onde todos os
sistemas
que
envolvem
tributos
devero
estar
totalmente
automatizados.
Dessa forma, o Projeto T2Ti ERP cai como uma luva na mo dos
Participantes, pois disponibilizar a soluo completa para a NF-e.
Referncias
Sistema Pblico de Escriturao Digital
http://www1.receita.fazenda.gov.br/default.htm