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Oportunidades de mejora Planes de accin en el desarrollo de una
auditora
Taller:
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UNIDAD
Nombre del taller:
Oportunidades de mejora Planes de accin en el desarrollo de una
auditora
Objetivo de aprendizaje:
Conocer diferentes situaciones que se pueden presentar en el
desarrollo de la auditora, determinar cul es su recomendacin y
proponer un plan de accin para trabajar en las oportunidades de
mejora que presenta la compaa.
Descripcin del taller:
Crear 5 situaciones que se presenten en una auditora en los
siguientes aspectos:
1.
2.
3.
4.
Auditora
Auditora
Auditora
Auditora
a
a
a
a
caja y bancos.
cuentas por pagar.
inventarios.
activos fijos.
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PLANEACIN DE LA AUDITORIA
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Cuenta con tres sucursales a lo largo del pas, con ventas al pblico
general y empresas, trabajando con una cartera de clientes fijos, y
dispuestos a recibir siempre nuevos clientes a los que asesorar.
Valores que guan a la empresa.
Calidad Humana, Tcnica, profesional de nuestros
trabajadores. Destacndose la Capacitacin Tcnica, la cual
se ve reflejada en los conocimientos especficos del rubro,
para poder asesorarlo de la mejor manera.
Responsabilidad en la entrega del producto y el
cumplimiento de los plazos de entrega.
Asociaciones estratgicas con distintas empresas para
lograr competir en el mercado.
La confianza y flexibilidad que le otorgamos al cliente para
establecer negocios.
Una de nuestras principales caractersticas es traspasar a nuestros
clientes el mayor nmero de herramientas tcnicas como apoyo a
su Gestin Profesional e Industrial, esto se traduce, por ejemplo, en
las mltiples capacitaciones a los trabajadores de nuestros clientes,
sin ningn costo para ellos.
Misin
Es una empresa que ofrece a sus clientes servicios de importacin,
distribucin y fabricacin de productos del rubro metalmecnico, en
especial, pernos, tornillos, tuercas, golillas, piezas especficas y
accesorios en general; as como una amplia lnea de ferretera
menor. Consecuentes con lo anterior, mantenemos una amplia
gama de artculos y un completo surtido de stock de productos,
medidas y calidades cubriendo las necesidades de nuestros clientes
en forma veloz, oportuna y segura.
Visin
Queremos ser una empresa comercializadora lder en el mercado de
las PYMES dedicadas al rubro de las fijaciones en Chile. Para esto,
queremos desarrollarnos tecnolgicamente, en infraestructura,
comercialmente y en capital humano, que nos permita expandirnos
a mercados extranjeros.
Poltica de Calidad
Satisface los requisitos de sus clientes, actuando en el mercado
nacional e internacional de productos para fijaciones, mediante una
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Productos:
Contamos con un gran stock permanente de productos de sujecin,
metlicos, artculos de seguridad industrial y herramientas de
ferretera menor. Nos preocupamos de mantener un stock
actualizado y completo con productos de diferentes medidas y
terminaciones, otorga al cliente un servicio de venta integral,
pensado en las mltiples necesidades de las empresas y los
trabajadores.
La agilidad de los despachos garantiza el despacho del pedido
dentro de 24 horas desde la recepcin de este. Para ello contamos
con lneas telefnicas, fax e email que lo comunicarn
personalmente con los vendedores de oficina y terreno que operan
en nuestras distintas sucursales, que lo guiarn para que su compra
sea informada y usted quede satisfecho.
Servicios:
Resolvemos con eficiencia sus necesidades para la ptima
realizacin de sus proyectos. Ofrecemos servicios de:
Soldaduras
Tratamiento Trmico
Armado de Estructuras Metlicas
Contamos con Talleres de fabricacin especializados para
resolver pedidos especficos, productos difciles de encontrar
o de mayor exigencia. Para su proyecto especial no dude en
contactarse con nosotros.
Tornos Paralelos
Dobladora
Sierra de Corte de Metales
Taladro Fresador
Rosqueadora
Esmeril
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Poltica de Calidad
Ferrehogar de Colombia S.A satisface los requisitos de sus clientes,
actuando en el mercado nacional e internacional de productos para
fijaciones, mediante una atencin personalizada, altamente tcnica
y profesional.
Logramos lo anterior, debido a que contamos con adecuadas
instalaciones, un personal altamente competente en el rubro y el
mejoramiento continuo de nuestros procesos.
Renovacin del Certificado del Sistema de Calidad
El Consejo Directivo del Instituto Colombiano de Normas Tcnicas y
Certificacin en su reunin de diciembre 2012 autoriz la
renovacin de los Certificados ICONTEC de Gestin de la Calidad a
Ferrehogar de Colombia S.A. con los requisitos de la NTC -ISO 9001
versin 2008 para el alcance establecido: " Diseo, produccin,
venta y servicio tcnico de grnulos, fibras y filamentos continuos
de polister y poliamida, lona para llantas.
2. Situacin Normativa para la Industria donde se
desempea la empresa.
El 5 de junio de 2002, Ferrehogar de Colomiba S.A.. fue aceptada
por la Superintendencia de Valores (hoy Superintendencia
Financiera) para promover la celebracin de un acuerdo de
reestructuracin econmica en los trminos de la Ley 550 de 1999.
Dicho acuerdo de reestructuracin, que fue firmado por los
acreedores internos y externos de la sociedad el 10 de febrero de
2003, modificado el 24 de noviembre de 2003 y el 22 de diciembre
de 2004
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La empresa Ferrehogar de
Colombia S.A, es una
compaa que se dedica a
Comercio al por mayor de
productos diversos de
ferretera
b. Objetivos de la auditoria: Hemos sido contratados para
realizar:
1. Auditora a caja y bancos.
2. Auditora a cuentas por
pagar.
3. Auditora a inventarios.
4. Auditora a activos fijos
c. Perodo a revisar
Del: 1 enero Al: 31
diciembre 2014
d. Entorno del control
Durante nuestras visitas
interno.
preliminares observamos que
el control interno es:
Deficiente
e. Fechas Clave de auditoria
Inicio de la auditoria
01 Febrero 2015
Confirmacin de saldos 02 Marzo 2015
Observacin fsica del 02 Mayo 2015
inventario
20 Junio 2015
Terminacin de la
30 Junio 2015
auditoria
Fecha de entrega del
reporte y otros.
f. Personal clave del cliente
Gerente,
DIANA MARCELA HIGUITA
GMEZ
Auditor Interno,
YELEINIS PAOLA PIMIENTA
Gerente financiero,
Gerente Contabilidad. CABRALES
CLARA AURORA BARROS
EPINAYU
KAREN LORENA FENNDEZ
g. reas crticas de los
Caja
estados financieros:
Bancos
(explicar cmo se
Cuentas por Pagar
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determinaron y cuales
Inventarios
son)
Activos Fijos
h. Trabajo a desarrollar
Programa de Auditoria a la
(programa estndar o a la Medida
medida)
1. Auditora a caja y bancos.
2. Auditora a cuentas por
pagar.
3. Auditora a inventarios.
4. Auditora a activos fijos
i. Horas de trabajo
320
Inventario,
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Objetivo de la Auditora
Revisar el plan adoptado dentro de la organizacin para
salvaguardar sus activos y asegurar el adecuado registro de las
transacciones comerciales de los estados financieros al 31 de
diciembre de 2014, de acuerdo con Normas Internacionales de
Auditora. Al trmino de nuestra auditora les entregaremos
nuestros informes para su presentacin a los accionistas de
Ferrehogar de Colombia S.A.
Como resultado de nuestro trabajo emitiremos una opinin sin
limitaciones en el alcance sobre la razonabilidad de las cifras
presentadas en los estados financieros de Ferrehogar de Colombia
S.A. al 31 de diciembre de 2014, preparados con base a Normas de
Informacin Financiera adoptadas en Colombia (NIF/ES).
Objetivos Especficos:
Alcance de la Auditora
Somos responsables de realizar un trabajo de auditora con base a
Normas Internacionales de Auditora. Estas requieren que
ejecutemos la auditora con el propsito de obtener una seguridad
razonable de si las cifras reflejadas en los estados financieros estn
libres de errores importantes. De acuerdo con estas normas, una
auditora incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia que
respalda los montos y divulgaciones en los estados financieros, una
evaluacin de las Normas de Informacin Financiera adoptados en
Colombia, as como una revisin de la presentacin en conjunto de
los estados financieros. Realizaremos la revisin de procesos,
procedimientos realizados por la empresa Ferrehogar de
Colombia S.A. determinamos para el flujo de informacin al
interior de la empresa, estructuracin de informacin de tipo
operativa y contable en el periodo comprendido entre Enero 1 a
Diciembre 31 de 2014.
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Responsabilidades de
Estados Financieros
la Gerencia
con
Respecto
a los
Informe
de
Fase V: Informes
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