INVENTARIO INICIAL

CERVECERA SAN MIGUEL S.A.

Al 01 de Enero del 2012
I. ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo
101 Caja
104 Cuentas Corrientes
Mercadera
201 Mercadera Manufacturada
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
331 Terrenos
TOTAL ACTIVO
II. PASIVO
Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros

10

20
33

42
421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

TOTAL PASIVO
III. PATRIMONIO
Capital
501 Capital Social
TOTAL PATRIMONIO
IV. RESMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
V. BALANCE DE INVENTARIO
Efectivo y Equivalente de Efectivo
101 Caja
104 Cuentas Corrientes
Mercadera
201 Mercadera Manufacturada
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
331 Terrenos
Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros

50

10

20
33
42
421
50

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Capital
501 Capital Social
Chiclayo, 15 de Octubre del 2015

________________
Gerente

_______________
Contador

RIO INICIAL
SAN MIGUEL S.A.
nero del 2012
25,000.00
5,000.00
20,000.00
35,000.00
35,000.00
90,000.00
90,000.00
150,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
140,000.00
140,000.00
140,000.00

S/.

150,000.00
10,000.00
140,000.00

25,000.00
5,000.00
20,000.00
35,000.00
35,000.00
90,000.00
90,000.00
10,000.00
10,000.00
140,000.00
140,000.00

S/.

150,000.00

150,000.00

LIBRO DIARIO
CERVECERA SAN MIGUEL S.A.
Al 01 de Enero del 2012
10
20
33
42
50
01/01

63

40

42
06/01

42
10

06/01

94
79
06/01

12
40

1
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Mercadera
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros
Capital
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio
de operaciones
2
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
636 Servicios Bsicos
636.1 Energa Elctrica
200.00
636.3 Agua
70.00
Tributos, Contrap. y Aportes al Sistema de Pensiones

401 Gobierno Central

4011 I.G.V.
Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar
Por el pago de recibo de energa elctrica y
agua.
3
Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo
104 Cuentas Corrientes
104.1 Banco de Crdito
Por el pago de recibo de energa elctrica y
agua con cheque N xxx del Bco. Crdito.
4
Gastos Administrativos
942 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el destino del pago del recibo de energa
elctrica y agua.
5
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprob. Por Cobrar
Tributos, Contrap. y Aportes al Sistema de Pensiones

70
10/01

10
12
10/01

60
40

17/01

17/01

17/01

31/01

401 Gobierno Central

4011 I.G.V.
Ventas
701 Mercadera
Por la venta de 1000 cajas de cerveza al
Colegio de Ingenieros, con Fact. 005-1125
6
Efectivo y Equivalente de Efectivo
101 Caja
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprob. Por Cobrar
Por el ingreso de dinero a caja por la venta
de cerveza segn Fact. 005-1125
7
Compras
601 Mercadera
Tributos, Contrap. y Aportes al Sistema de Pensiones

401 Gobierno Central

4011 I.G.V.
42
Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar
Por la compra a Backus de 100 cajas de
cerveza con Fact. 011-1234
8
42
Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar
10
Efectivo y Equivalente de Efectivo
104
Cuentas Corrientes
104.1 Banco de Crdito
Por el pago de la Fact. 011-1234 con Cheque
011-1234 del Banco de Crdito
9
20
Mercadera
201 Mercadera
61
Variacin de Existencias
611 Mercadera
Por el ingreso de mercadera al almacn.
10
62
Gastos de Personal, Directores y Gerentes
621 Remuneraciones
40
Tributos y Contraprestaciones por Pagar
403 Instituciones Pblicas
41
Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
411 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
Por el pago de la planilla de remune-

raciones.
94
79
31/01

41
10

11
Gastos Administrativos
944 Sueldos y Salarios
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el destino de los gastos por remuneraciones.
Por el destino de la planilla de remuneraciones.
12
Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
411 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
104 Cuentas Corrientes en Inst. Fin.
Por el pago con cheque de la planilla
de remuneraciones.

BRO DIARIO
RA SAN MIGUEL S.A.
e Enero del 2012
25,000.00
35,000.00
90,000.00
10,000.00
140,000.00

270.00
270.00
70.00
48.60
48.60
318.60

318.60
318.60

270.00

os y Gastos
os y Gastos

270.00

47,200.00
7,200.00

40,000.00

47,200.00
47,200.00

2,966.10
533.90

3,500.00

3,500.00
3,500.00

2,966.10
2966.10

3,525.00
455.26
3,069.74

3,525.00

os y Gastos
os y Gastos

3,525.00

3,069.74
3,069.74

S/.

265,393.04

265,393.04

LIBRO MAYOR

CERVECERA "SAN MIGUEL"

AL 01 DE ENERO DEL 2012
10
25,000.00
47,200.00

318.60
3,500.00
3,069.74

20
35,000.00
2966.10

37,966.10
72,200.00

42
318.60
3,500.00

3818.60

6,888.34

50
10,000.00
318.60
3,500.00

140,000.00

13,818.60

140,000.00

40
48.60
533.90

7,200.00
455.26

94
270.00
3525.00

582.50

7,655.26

3795.00

12
47200.00

70
47200.00

40000.00

47200.00

47200.00

40000.00

61
2966.10

62
3,525.00

2966.10

3,525.00

N MIGUEL"

DEL 2012
33
90,000.00

90,000.00

63
270.00

270.00

79
270.00
3525.00

3,795.00

60
2966.10

2966.10

41
3,069.74

3,069.74

3,069.74

3,069.74

N DE ORD.

TRABAJADORES

REMUN. BASICA
2012

ASIG. FAMILIAR

TOTAL BSICO

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DESCUENTOS
SNP
13%

AFP PRIMA
APORTE

PRIMA SEG.

COMISION

10%

1.30%

1.60%

TOTAL

INASISTE
DIAS

CUENTOS
DESCUENTOS
INASISTENCIAS
DOMINICAL

DIARIO

TOTAL

62

40

41

RTA. DE 5TA.
CATEG

TOTAL
DESCUENTO

NETO A PAGAR

Gastos Pers.
0.00
621 Remun.
0.00
627 Seguridad
Tributos, contraprestaciones y aportes
4017 Imp. a la renta
4031 EsSalud
4032 ONP
407 AFP
Remun. por pagar
411 Rem. por pagar

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

APORTES
ESSALUD
9%

0.00

0.00
0.00

HOJA DE TRABAJO
CERVECERA SAN MIGUEL S.A.
Mes de Enero del 2012
SUMAS DEL MAYOR
CODIGO

SALDOS

DETALLE DE LA CUENTA
DEBE

HABER

DEUDOR

10

Efectivo y Equiv. De Efectivo

72,200.00

6,888.34

65,311.66

12

Cuentas por Cobrar Com. Terc.

47,200.00

47,200.00

20

Mercaderas

37,966.10

37,966.10

33

Inmuebles, Maquinaria y Equipo

90,000.00

90,000.00

40

Tributos y Contraprest. Por Pagar

582.50

7,655.26

41

Remunerac. y Participac. Por Pagar

3,069.74

3,069.74

42

Cuentas por Pagar Com. Terceros

3,818.60

13,818.60

50

Capital

60

Compras

61

Variacin de Existencias

62

Gtos de Personal, Directores y Ger.

3,525.00

3,525.00

63

Gtos. Servicios Prestados por Terc.

270.00

270.00

70

Ventas

79

Cargas Imp. a Ctas de Costos y Gastos

94

Gastos Administrativos

140,000.00
2,966.10

2,966.10
2,966.10

40,000.00
3,795.00
3,795.00
265,393.04

3,795.00
265,393.04

203,833.86

DE TRABAJO
SAN MIGUEL S.A.
nero del 2012
SALDOS

RESULTADOS POR
NATURALEZA

BALANCE

ACREEDOR

ACTIVO

PASIVO

PRDIDA

GANANCIA

65,311.66
37,966.10
90,000.00
7,072.76

7,072.76

10,000.00

10,000.00

140,000.00

140,000.00
2,966.10

2,966.10

2,966.10
3,525.00
270.00

40,000.00

40,000.00

3,795.00

3,795.00
3,795.00

203,833.86

193,277.76
193,277.76

157072.76
36,205.00
193277.76

10,556.10
36,205.00
36,205.00

46761.1
46761.1

BALANCE GENERAL
CERVECERA SAN MIGUEL S.A.
AL 31 DE ENERO DEL 2012
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equiv. De Efectivo

Mercaderas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

65,311.66
37,966.10
103,277.76
90,000.00
90,000.00
193,277.76

ERAL
GUEL S.A.
EL 2012
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos, Contraprest. Por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales a Terceros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

7,072.76
10,000.00
17,072.76
140,000.00

36,205.00
176,205.00
193,277.76

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

CERVECERA SAN MIGUEL S.A.
AL 31 DE ENERO DEL 2012
VENTAS NETAS
TOTAL INGRESOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

40,000.00
40,000.00
40,000.00
3,795.00
36,205.00