MONOGRAFA DE SOCIEDAD

1 - La empresa " PLAZA S.A" inicia sus operaciones con el siguiente activo,
pasivo y Patrimonio:

10
104
12
121
18
182
20
201
33
335
37
373
19
191
39
391
42
421
45
451
50
501
59
591

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1,500.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

13,800.0
0

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

13,500.0
0

Seguros
MERCADERAS

38.500.0
0

Mercaderas manufacturadas
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

270,300.
00

Muebles y enseres
ACTIVO DIFERIDO

15,800.0
0

Intereses diferidos
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

4,500.00

Cuentas por cobrar comerciales - Terceros

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS

60,100.0
0

Depreciacin acumulada
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

17,000.0
0

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

OBLIGACIONES FINANCIERAS

30,000.0
0

Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

CAPITAL

220,000.
00

Capital social
RESULTADOS ACUMULADOS

21,800.0
0

Utilidades no distribuidas

2.Los socios acordaron distribuir utilidades que se cancelan con giro de

cheque.
3 - Se devengan los intereses por los prestarnos recibidos el ao anterior
del Banco de Crdito del Per por S/ 6,200
4.- Su cancela parte de las deudas vencidas por los prstamos recibidos
del Banco de Crdito del Per por S/. 18,000

5- Se compr mercaderas por S/.33,500 ms I.G.V. al crdito segn factura

N 02 - 33201 a la empresa CASIO S.A.
6- Se compraron muebles para la oficina de Administracin por S/.5,100 ms
I.G.V. al crdito a HOLIDAY S.A.
7- Se paga con cheque el transporte de la mercadera adquirida por
S/,5,100 ms I.G.V.
8. - El departamento de cobranzas nos ha informado que se ha
determinado la incobrabilidad de unos clientes pendientes de cobro por
S/.3.000, por lo que se procede a su castigo.
9.- Se paga con cheque parte de la deuda a nuestro proveedor CASIO S.A.
por S/. 12,000 con un descuento del 8% por pronto pago.
10. - Se vende mercaderas al crdito por S/.57.300 ms I.GV. a nuestros
clientes descontndole el 2%
11.- Se registro los gastos por servicios pblicos de acuerdo a los
comprobantes recibidos quedando pendiente de pago, de acuerdo al
siguiente detalle:
Telfono
3,500.0
0
Cable
8,700.0
0
Energa
elctrica

Mas
IGV
Mas
IGV
Mas
IGV

1,400.0
0
13,600.
00
12.- Se registra una planilla de sueldos por S/.14.200 se registra tambin
las cuotas patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60%
para administracin y 40% para ventas, se retiene adems los siguientes
conceptos:
Sindicato
Descuento Judicial
Mutual
Cooperativa

300.00
1,400.0
0
550.00
950.00
3,000.0
0

13.- Se cancelan las deudas por la planilla de haberes, sin embargo por falta
de liquidez la empresa deja pendiente de pago los descuentos a favor de
terceros.
14.- Se ha cobrado a los clientes por S/.1,000.00 que se encontraba
pendiente del ao pasado, cuya cobranza haba sido declarada dudosa,
regularizndose dicho registro.

15. - Se realiza una estimacin por depreciacin de activos fijos por S/

25,300.00, y una estimacin de cobranza dudosa por S/, 2,200
distribuyendo el gasto en 50% para administracin y 50% para ventas.
16.- Se tiene un saldo final de mercaderas por S/.28,200.00
17.- Se realiza el cierre contable determinndose el resultado del ejercicio.
18- Se calcula el 8% para participaciones de los trabajadores y 30% para el
Impuesto a la
Renta.