DIRECTIVA N

DIRECTIVA

PARA

LA

FORMULACION,

- 2013 - GPPR MPP

EVALUACIN

DEL

PLAN

OPERATIVO

INSTITUCIONAL Y PRESUPUESTO DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PISCO

El Plan Operativo Institucional, sintetiza un conjunto de actividades necesarias integradas y
articuladas que proveen productos (bienes y/o servicios) tendientes a lograr un resultado
especifico, orientado a lograr los objetivos especficos determinados, coherentes a los objetivos
estratgicos considerados en el Plan estratgico Institucional.

1. OBJETIVO
Establecer normas especficas que regulen el proceso de Formulacin, Aplicacin, Evaluacin
y Actualizacin del Plan Operativo Institucional (POI) en la Municipalidad Provincial de Pisco.
Armonizar y consolidar las actividades y proyectos de los diferentes Unidades Orgnicas de la
Municipalidad Provincial de Pisco, que aseguren la racionalidad y la optimizacin en la utilizacin
de los recursos de la municipalidad, orientados al logro de objetivos y metas programadas en cada
ejercicio presupuestal.

2. FINALIDAD
2.1.

Proporcionar un instrumento de gestin a las unidades orgnicas de la Municipalidad

Provincial de Pisco, que les permita consolidar el logro de los resultados esperados en el
ejercicio anual, mejorando la calidad del gasto en la ejecucin presupuestal.

2.2. Financiar las actividades y tareas programadas, asignando recursos econmicos

determinados en el Presupuesto Institucional de Apertura y sus modificatorias.
2.3. Identificar los indicadores de desempeo apropiados al ejercicio sobre los cuales se medir
el resultado del Gasto Pblico.
2.4. Contribuir al cumplimiento de los objetivos, lineamientos de poltica y acciones estratgicas
contenidos en el Plan Estratgico Institucional.

3. ALCANCE
Las normas contenidas en la presente directiva son de aplicacin y cumplimiento de todas las
unidades orgnicas y comisiones de la Municipalidad Provincial de Pisco.
RESPONSABILIDAD
Los Gerentes, Sub Gerentes y Jefes de Oficina de la Municipalidad y comisiones Especiales son
responsables de la programacin de sus actividades, monitoreo y cumplimiento de sus metas
anuales.
La Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacin (GPPyR) es la unidad orgnica
responsable de coordinar, centralizar y velar por el fiel cumplimiento de la presente directiva, as
como de dirigir las diferentes etapas del sistema de planeamiento.

5. BASE LEGAL

Ley No.27972 Orgnica de Municipalidades.

Ley No. 27806 de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica.
Ley No. 28411 General del Sistema Nacional de Presupuesto Pblico.
Ley No. 27658 de Modernizacin del Estado.
Ley No. 27785 Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la

Repblica.
Ley No. 28112 Marco de Administracin Financiera del Sector Pblico.
Ley No. 27245 de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y su modificatoria Ley N 27958.
DS No. 304 - 2012-EF Texto nico Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de

Presupuesto.
Decreto Supremo N 034-82-PCM que aprueba la Directiva N 002-90- INAP/DNR

Formulacin Aplicacin y Evaluacin del Plan Operativo Institucional.

Resolucin Jefatural
N 003-94-INAP/DNR, Normas para la Orientacin, Formulacin
Aplicacin, Evaluacin y Actualizacin del Plan de Trabajo Institucional para las entidades

del Sector Pblico

Directiva No. 001-2013-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el
Marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el ao

Fiscal 2014
Directiva No. 002-2013-EF/50.01 Directiva para la Programacin y Formulacin Anual
del Presupuesto del Sector Pblico, con una Perspectiva de Programacin Multianual.

6. DISPOSICIONES GENERALES
6.1. Conceptualizacin

El Plan Operativo Institucional, es un instrumento administrativo de gestin que contiene

los objetivos y la programacin de actividades y tareas de las distintas Unidades Orgnicas
de la Municipalidad a ser ejecutadas en el ejercicio, las que estn orientadas hacia la
consecucin de los objetivos y metas institucionales.
Permite el cumplimiento de los objetivos, implementacin de lineamientos de poltica y
acciones estratgicas del Plan Estratgico Institucional.
El Plan Operativo institucional permite la ejecucin de los recursos presupuestarios
asignados, con criterios de eficiencia, calidad de gasto y transparencia, cumpliendo las
metas presupuestarias establecidas.
6.2. De las Dependencias y Facultades
6.2.1. La Oficina de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacin de la Municipalidad
Provincial de Pisco, mediante las reas de Planeamiento y Presupuesto es la
encargada de coordinar y brindar asesora tcnica en el proceso de formulacin del
Plan Operativo institucional y Presupuesto de acuerdo al respectivo cronograma que
para tal efecto se establece.

6.2.2. Cada Unidad Orgnica, en su respectivo mbito de competencia funcional precisado

en el Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), es responsable de priorizar,
programar y costear sus actividades, para el logro de los objetivos y metas
institucionales establecidos.
6.3. De la Estructura Presupuestaria y el Programa Presupuestal por Resultados
6.3.1. La estructura presupuestaria estar vinculada con:

a) La determinacin de Resultados Finales que se esperan alcanzar en el

mediano plazo y estn vinculados a los objetivos nacionales definidos por el
Estado Peruano (Programas Presupuestarios).
b) Los Resultados Especficos que se esperan alcanzar en el corto plazo y cuyo
logro depende enteramente de la gestin. Los productos, que son bienes y
servicios que son entregados a sus beneficiarios y que permiten el logro de los
objetivos especficos- Las actividades, que son las acciones presupuestarias
que realiza la institucin y que llevan al logro de los productos en una lgica
causal.

6.3.2. El diseo de un Programa Presupuestal con enfoque de resultados, ser

implementado sobre las observaciones y recomendaciones remitidas por la
Direccin General de Presupuesto Pblico, el diseo tiene que estar tcnicamente
justificado.
6.3.3. La determinacin de un programa presupuestario por resultados, cumple requisitos
mnimos tales como: denominacin, el marco lgico, la descripcin de sus productos
(actividades), programacin fsica y presupuestal, identificacin de sus indicadores
prioritarios para la evaluacin del desempeo, responsable del programa as como
de los productos del programa.
6.3.4. La revisin y adecuacin de los programas presupuestarios, estar a cargo de una
Comisin Tcnica que analiza y toma decisiones sobre las prioridades y objetivos de
la entidad para el siguiente ao fiscal sobre la base de los Programas
Presupuestales, Acciones Centrales y las Asignaciones Presupuestarias que no
resultan en Producto (APNOP), que presenta la Oficina de Planeamiento,
Presupuesto y Racionalizacin y que involucra a todas las dependencias de la
entidad.
6.3.5. La Comisin Tcnica est presidida por el Gerente Municipal e integrada por los
responsables tcnicos de las diferentes unidades ejecutoras, Gerencias, Sub
Gerencias, y Jefes de Oficina, quienes se encargan de coordinar dicho proceso
concluyendo su trabajo con la presentacin del proyecto del Plan Operativo
Institucional ante las instancias pertinentes, conforme al cuadro de plazos para la
Programacin y Formulacin Presupuestaria sealado por la OPPyR. Los miembros
integrantes de la Comisin son responsables en el marco de sus competencias del
resultado de los trabajos de dicha Comisin.

6.3.6. La Comisin bajo la supervisin del Titular o su delegado desarrolla el siguiente

trabajo:
Revisa el diagnstico global de la institucin, presentado por la Oficina de
Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacin.
Revisa y prioriza los objetivos de la entidad, que deben guardar consistencia
con las polticas locales, regionales y nacionales.
Prioriza los Programas Presupuestales (productos) segn corresponda en
funcin del diagnstico, costos y prioridades de poltica nacional, regional y
local.

 Optimiza las acciones centrales de la entidad que permitan un apoyo ms

eficiente en la ejecucin de los programas presupuestales, as como
aquellas que permitan alcanzar los objetivos de la entidad, determinando los
objetivos especficos.
Prioriza las APNOP de la entidad, esto implica su revisin y optimizacin,
con el fin de alinearlos a los objetivos de la Institucin.
Determina las metas de los programas presupuestarios, con participacin de
las unidades orgnicas Involucradas, as como las metas fsicas en el caso
de las Acciones Centrales y las APNOP.
Estima el requerimiento total de presupuesto anual por Programas
Presupuestales, Acciones Centrales y APNOP de manera especfica para
cada una de estas. Valida en su oportunidad los montos requeridos por las
reas o unidades orgnicas.
Presenta al Titular del Pliego la demanda presupuestaria del ao y
alternativas de financiamiento.
Remite a las unidades orgnicas lo avanzado en la programacin y los
lineamientos del rea de Presupuesto, con la finalidad de que concluyan el
proceso, detallando el requerimiento de bienes y servicios por actividad
priorizada y presupuesto necesario.
6.3.7. Del diseo y presentacin de un Programa Presupuestal
Una vez identificado los Programas Presupuestales, la Comisin Tcnica se encarga
de la revisin, diseo y adecuacin de los Programas Presupuestales con Enfoque
de Resultados, considerando contenidos mnimos segn la estructura siguiente:

a) Nombre del Programa Presupuestal

Debe ser corto, se establece combinando los siguientes elementos: Resultado
Especfico (es el propsito u objetivo del programa), Naturaleza de la intervencin
(Ej. mejora de las competencias).
b) Diagnstico
Descripcin del problema que origina el resultado especfico, (trabajar utilizando el
cuadro de causa y efecto donde se determine el resultado especfico).
Adjuntar cuadros, grficos y estadsticas que caractericen el problema, anexar el
modelo conceptual y anlisis de alternativas de solucin en mximo 03 hojas.
Se debe sealar la vinculacin del Resultado Especfico con el Resultado Final

 Cuantificacin y descripcin de la poblacin potencial del Programa- Poblacin que

presenta el problema o da origen al programa; explicar poblacin en trminos de
sus atributos relevantes como sexo, edad, nivel socio econmico y ubicacin.

c) Responsables
La Unidad Orgnica, que en el marco de su competencia es responsable de la
mayor cantidad de actividades correspondientes, a travs del delegado que nomine,
ser responsable del Programa Presupuestal (debe tener poder de decisin).
Independientemente de ello, de ser el caso habr responsables puntuales de las
diferentes actividades y productos del Programa Presupuestal.

d) Presentacin
El programa ser presentado utilizando el cuadro de medios y fines y el marco
lgico, como instrumento de monitoreo y evaluacin.

e) Periodo de Ejecucin del Programa Presupuestal

Mximo de 4 aos o dentro del periodo de gestin. Debiendo determinar las Metas
que sean necesarias para el logro de los fines, presentadas en un cronograma
anualizado.

7. DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

7.1. Aspectos Generales

Contiene la programacin de actividades debidamente priorizadas, a ser ejecutadas por

las unidades orgnicas y Comisiones de la Municipalidad durante el ao fiscal.

La determinacin de los Programas Presupuestales es responsabilidad de la Oficina de

Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacin, que conjuntamente con la Comisin
Tcnica plantearn los programas a ejecutarse en el ejercicio.

Las Unidades Orgnicas se articulan a los Programas Presupuestales recogiendo en su

Plan Operativo las actividades y tareas que por funcin corresponde a la Unidad
Orgnica, con sus respectivos presupuestos.

La programacin de actividades y tareas de cada Unidad Orgnica deber estar

alineada a los objetivos, lineamientos de poltica y acciones estratgicas del Plan
Estratgico Institucional, en lo que pudiera corresponderle segn su mbito de
competencia funcional.

El Plan Operativo de las Unidades Orgnicas, considerando los escasos recursos que
deben ser optimizados, contienen las actividades y tareas priorizadas en funcin a los
presupuestos que le sern asignadas con orientacin a resultados.

El Plan Operativo Institucional tendr la siguiente estructura de contenido:

I.

Visin Institucional

II.

Misin de la Unidad Orgnica

III. Ejes Estratgicos

IV. Categora Presupuestal
V.

Objetivo(s) General(es) OG

VI. Objetivo(s) Especifico(s) OE

Indicador para evaluar resultados del OG.
Indicador para evaluar el avance del DE.
Responsables de los indicadores.
VII. Actividades y Tareas propias de las Unidades Orgnicas
Medios de verificacin
Unidad de medida
Programacin de metas trimestrales de las actividades.

Responsables de las actividades

VIII. Actividades de los Programas Presupuestales que involucran a las Unidades
Orgnicas.
Unidad de medida
Programacin de metas anualizadas de las actividades y productos (entregables).
Responsable de la actividad.
IX. Determinacin del presupuesto de ingresos y gastos
Programacin de ingresos (para unidades generadoras y/o recaudadoras).
Programa de gastos requerido para cada actividad.

7.2. De la Formulacin del Plan Operativo Institucional

I. Visin Institucional
Se considera la Visin Institucional aprobada en el Plan Estratgico Institucional. Anexo
01.

II. Formular la Misin de la Unidad Orgnica

Debe estar acuerdo a las competencias sealadas en el ROF y alineada a la Misin
institucional considerada en el PEI. Anexo 02.

III. Identificar los Ejes Estratgicos

Identificar los ejes estratgicos sobre los que se asigna las Categoras Presupuestarias.
Los ejes estratgicos se encuentran definidos en el Plan Estratgico Institucional.
Cada eje estratgico agrupa a determinadas categoras presupuestarias y muestra su
relacin de correspondencia con las unidades orgnicas. Anexo 3.

IV. Determinar las Categoras Presupuestarias

Determinar las categoras presupuestarias sobre las que se definen los objetivos
generales, corresponde a la GPPyR y a la Comisin Tcnica desarrollarlas sobre la base
de las precisiones dadas por el ente normativo Ministerio de Economa y Finanzas.
De acuerdo a las competencias de las unidades orgnicas stos se agrupan en
categoras, se establece la relacin de correspondencia entre categora presupuestal y
funcin. Verificar las categoras presupuestales y los objetivos generales que involucran a
las Unidades Orgnicas. Anexo 4.

V. Determinar los Objetivo (s) General(es) OG

Identificar los objetivos generales dentro de cada categora presupuestal: Programa
Presupuestal (producto, acciones comunes y proyectos); corresponde a la GPPyR
armarlos sobre la informacin formulada por el Ministerio de Economa y Finanzas.
Anexo 4.
Los objetivos generales para las otras categoras presupuestarias como: Acciones
Centrales y Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP), deben
estar alineados a los objetivos generales del Plan Estratgico Institucional, segn
corresponda y es responsabilidad de la Comisin Tcnica y GPPyR. Asociar cada
objetivo general a uno o ms ejes estratgicos. Anexo 4.

VI. Formular los Objetivo(s) Especfico(s) OE

Formular los objetivos especficos para cada objetivo general le corresponde a la
Comisin Tcnica y revisarlas a las Unidades Orgnicas; para ello se debe identificar
como primera accin, el Objetivo General al que le corresponde contribuir y revisarn las
acciones y estrategias sealadas en el Plan Estratgico Institucional y el Plan de
Desarrollo Concertado Provincial.
En los casos de los Programas Presupuestales por Resultados, los objetivos especficos
se obtienen a partir de los medios fundamentales, identificados en el rbol de medios y
fines. Tambin obedecen a lo determinado por el ente normativo.
Los objetivos especficos para las otras categoras presupuestarias como: Acciones
Centrales y APNOP deben estar orientados al logro del objetivo general que le
corresponda. Anexo 4.

VII. Formulacin de los Indicadores de Desempeo

Los indicadores de desempeo permiten evaluar el desempeo y los resultados
obtenidos de los Objetivos Especficos del ejercicio. Anexo 5.
La identificacin de los Indicadores de Desempeo es responsabilidad de la GPPyR en
estrecha coordinacin con las unidades orgnicas competentes.
La interpretacin y/o evaluacin de los indicadores corresponde en primera instancia a la
Unidad Orgnica pertinente.
Los indicadores tendrn una frecuencia de evaluacin semestral y anual.

VIII. Responsables de las Actividades e Indicadores

El responsable de las actividades de los Programas Presupuestales por Resultados, ser
el representante del Equipo Tcnico de la Unidad Orgnica, quien adems ser
responsable de presentar la informacin de los indicadores a la GPPyR.
En los otros programas presupuestarios, los responsables de cada actividad sern
determinados por el jefe de la unidad orgnica, de acuerdo a la funcin, sealando el
nombre completo y cargo del servidor; el responsable del indicador ser el jefe de la
Unidad Orgnica del nivel que corresponde.

IX. Actividades Propias de Funcin.

Las Unidades Orgnicas determinan las actividades necesarias para el logro de los
objetivos especficos, debiendo presentarlas como producto o insumo, con su
correspondiente unidad de medida y medios de verificacin.
Las acciones presupuestarias se clasifican segn su temporalidad en actividades
permanentes, actividades eventuales y en proyectos
Las Unidades Orgnicas son responsables solidarias en el cumplimiento de las metas de
los proyectos orientados a mejorar sus capacidades, debiendo incluir en su plan
operativo, actividades que permitan monitorear la formulacin y/o ejecucin de los
proyectos orientados a mejorar las capacidades de la unidad orgnica.

La programacin de metas de las actividades en las categoras presupuestarias de

accin central, tienen como unidad de medida expedientes, o acciones.
La programacin de actividades ser presentada de manera priorizada en funcin de la
importancia de ellas para el cumplimiento de los objetivos especficos identificados.

X. Actividades MEF y Actividades de los Programas Presupuestarios con enfoque de

Resultados.
Las Actividades identificadas por el ente rector Ministerio de Economa y Finanzas, son
incorporadas al objetivo especfico que corresponda y presentan Unidades de Medida
MEF.
El responsable de cada actividad MEF ser la Unidad Orgnica a la que corresponde la
funcin.
Existen 03 Categoras Presupuestales:

Programas Presupuestales.- Es un instrumento del presupuesto por resultados,

constituye una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas,
las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos, para el logro de

un objetivo especfico.
Acciones Centrales.- Son las actividades orientadas a la gestin de los recursos
humanos, materiales y financieros de la entidad que contribuyen de manera
transversal e indivisible al logro de los resultados de los programas presupuestales
(a los que se encuentre articulada la entidad) y de las otras actividades de la
entidad, que no conforman el o los programas presupuestales. Las acciones
centrales, implican actividades que no resultan en productos, adems esta
categora podr incluir proyectos no vinculados a los resultados del programa

presupuestal.
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP).Comprende las actividades para la atencin de una finalidad especfica de la
entidad, que no resulta en la entrega de un producto a una poblacin determinada.
En el marco de la progresividad de la implementacin de los programas
presupuestales, esta categora tambin podr incluir proyectos e intervenciones
sobre la poblacin que an no haya sido identificada como parte de un programa
presupuestal.

Xl. Medios de Verificacin

Los medios de verificacin identificados, para las diferentes actividades, son
instrumentos de monitoreo de la ejecucin y avance de estas.
Las Unidades Orgnicas son responsables de organizar y custodiar los medios de
verificacin (evidencias del avance de la actividad).

XII. Programacin de las Metas de las Actividades

Las metas son la cuantificacin de las actividades a realizar en el ejercicio.
La programacin de actividades debe realizarse por mes, por trimestre y anualizado.
La programacin de actividades y proyectos aprobados, sern trabajados por las
distintas unidades orgnicas, en el Formato 2 y presentados a la GPPyR como Planes
Operativos de cada Gerencia en el Formato 5, previa conformidad del responsable del
rea de Planeamiento de la GPPyR.

XIII. Determinar el Presupuesto de Ingresos

La programacin del Presupuesto de Ingresos, la realizan todas las Unidades
Orgnicas captadoras y/o generadoras de recursos municipales, esta es presentada a
la Oficina de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacin en el Formato 1 para su
consolidacin, de acuerdo al cronograma determinado por GPPyR.
Se consignarn todos los ingresos generados y los que se esperan recibir en el ao y
sirve de sustento para la presentacin del Presupuesto Institucional de Apertura.
Para el clculo de la proyeccin de ingresos, las unidades recaudadoras y/o captadoras
tomarn como referencia lo recaudado al 31 de diciembre del ao concluido y el
comportamiento de lo que va del ao en ejercicio.
Se identificarn todas las partidas de ingresos sin excepcin y bajo responsabilidad
solidaria de cada unidad orgnica recaudadora.
Los ingresos deben presentarse por genrica y especfica de ingresos.
XIV. Clculo programacin del Presupuesto de Gastos

El Presupuesto de Gastos ser presentado por genrica y especfica de gastos en el

Formato 3 considerando los lineamientos del rea de Presupuesto de la GPPyR.
El clculo de egresos que sustenta cada unidad Orgnica ser elaborado y presentado
por cada una de las actividades, para su consolidacin sern priorizadas y programadas
en el Plan Operativo.
El Presupuesto de Egresos formulado por las Unidades Orgnicas ser presentado a la
Comisin Tcnica como parte del Plan Operativo Anual, para ajustes y validacin.

8. PLAZOS PARA LA PRESENTACION y APROBACION

8.1. Un ejemplar del Plan Operativo de la Unidad Orgnica, suscrito por el jefe de la misma,
ser presentado a la Oficina de Planeamiento Presupuesto y Racionalizacin en los
plazos estipulados; para su consolidacin como documento institucional.
8.2. La sustentacin y presentacin para la aprobacin del Plan Operativo Institucional ante
las instancias pertinentes est a cargo de la Oficina de Planeamiento, Presupuesto y
Racionalizacin debiendo concluirse el proceso en la primera quincena del mes de
diciembre del ao previo.
9. EVALUACIN Y CONTROL DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
9.1. En la fase de evaluacin se realiza la medicin de los resultados e impactos obtenidos,
del anlisis de las variaciones fsicas y financieras observadas, en relacin a lo
aprobado utilizando instrumentos tales como los indicadores de insumo, proceso y
producto, segn corresponda.
9.2. La evaluacin y control de los Planes Operativos por parte de las diferentes Unidades
Orgnicas es concurrente y posterior con una frecuencia mensual; de modo que les
permita implementar los ajustes que fueran necesarios en forma oportuna.
9.3. Los responsables de las Unidades Orgnicas y Programas Presupuestarios presentarn
a la Gerencia de Planeamiento Presupuesto y Racionalizacin la informacin de avance
y ejecucin de sus Planes Operativos (actividades e indicadores) en forma trimestral.
En los primeros 10 das de concluido el trimestre.
9.4. Las Unidades orgnicas son responsables de implementar los archivos que
corresponden a la gestin de los planes operativos, como son los medios de verificacin
que cada actividad y tarea consigna en la programacin de sus actividades.

9.5. Los informes de evaluacin que las Unidades Orgnicas deben presentar a la GPPyR
debe contener la siguiente informacin:

Resumen ejecutivo de los logros alcanzados: Logros de las metas trimestral y anual
programados, problemas presentados y medidas correctivas adoptadas, factores

que limitan e inciden en el cumplimiento de los fines.

Interpretacin del resultado de aplicacin de los indicadores aprobados.
Formato de evaluacin en el sistema operativo debidamente firmado y sellado
(Formato 4 y anexo 5).

9.6. Los responsables de las diferentes unidades orgnicas deben preparar informacin
sumaria para su presentacin ante el Comit de Gerentes.
9.7. La implementacin de las sugerencias y recomendaciones se concretar a travs del
Acta firmada en el Comit de Gerentes, siendo la GPPyR quien formaliza su inclusin
en los planes correspondientes.
9.8. La presentacin de la evaluacin del Plan Operativo Institucional, a la Alta Direccin
para su aprobacin, se realizar en periodo trimestral y est a cargo de la GPPyR,
sobre los siguientes aspectos:
a) El logro de los objetivos institucionales a travs del cumplimiento de las metas
presupuestarias previstas
b) Evaluacin de los indicadores de desempeo y reportes de logros de la gestin
correspondientes a cada Unidad Orgnica.
c) Ejecucin de los ingresos y gastos en las metas presupuestarias
d) Desarrollo del Concejo Municipal, en propuestas e iniciativas aprobadas.
e) Conclusiones, y recomendaciones.
GLOSARIO DE TRMINOS

1. Visin
Es la aspiracin de la institucin. Describe el querer ser o alcanzar en un plazo determinado.

2. Misin
Razn de ser de la institucin o de la Unidad Orgnica. Es el propsito general que orienta las
decisiones o acciones.

3. Eje Estratgico
Tema fundamental transversal que se ha identificado como imprescindible e ineludible, permite
abordar los cambios y el desarrollo organizacional.

4. Presupuesto por Resultados (PpR)

Es una estrategia de gestin pblica que vincula la asignacin de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la poblacin que requiere definicin de los resultados a
alcanzar, el compromiso de alcanzar dichos resultados sobre otros objetivos o procedimientos
internos, la determinacin de responsables, generacin de informacin de los resultados,
productos y de las herramientas de gestin institucional, as como de la rendicin de cuentas.
El presupuesto por resultados se implementa progresivamente a travs de los programas
presupuestarios definidos por el ente normativo Ministerio de Economa y Finanzas a travs
de la DGPM.

5. Categora Presupuestal
Es un criterio de clasificacin del gasto presupuestal. Las categoras presupuestarias como
parte de la estructura programtica, son: Programa Presupuestal, Acciones Centrales y
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos.
Son el conjunto de actividades necesarias, integradas y articuladas que proveen productos
(bienes y servicios) tendientes a lograr un resultado especfico en una poblacin objetivo y que
por sta va resuelve el problema que dio origen al mismo.

6.

Programa Presupuestal (PP)

Es una categora presupuestal, que constituye un instrumento del presupuesto por resultados,
cuya unidad de medida son los productos a entregar, es una unidad de programacin de las
acciones de las entidades pblicas que integradas y articuladas se orientan a proveer
productos mediante bienes y servicios para lograr un resultado especfico en la poblacin
objetivo y as contribuir al logro de resultados finales asociados a los objetivos fundamentales
de la institucin y del pas.

7. Producto:
Es el conjunto articulado (entregable) de bienes y/o servicios que recibe la poblacin
beneficiaria con el objetivo de generar un cambio, Los productos son la consecuencia de
haber realizado, segn las especificaciones tcnicas, las actividades correspondientes en la
magnitud y el tiempo previstos.

8. Acciones comunes:
Son los gastos administrativos de carcter exclusivo del Programa Presupuestal, los que
adems no pueden ser identificados en los productos del PP, ni pueden ser atribuidos
enteramente a uno de ellos.

9. Proyecto:
Constituye una intervencin limitada en el tiempo, de lo cual resulta un producto final que
concurre a la expansin de la accin del Gobierno. Representa la creacin, ampliacin,
mejora, modernizacin y/o recuperacin la capacidad de produccin de bienes y servicios,
implicando la variacin sustancial o el cambio de procesos y/o tecnologa utilizada por la
entidad pblica.

10. Acciones Centrales

Categora que comprende a las actividades orientadas a la gestin de los recursos humanos,
materiales y financieros de la Municipalidad, que contribuyen de manera transversal e
indivisible a lograr los resultados de todos los PP (a los que se encuentre articulada la entidad)
y de otras actividades de la entidad que no conforman PP.

11. Asignaciones Presupuestales que no resultan en Producto (APNOP)

Categora que comprende las actividades para atencin de una finalidad especfica en la
entidad, que no resulta en la entrega de un producto a una poblacin determinada. En el
marco de la progresividad de la implementacin de los PP. Esta categora tambin podr
incluir proyectos e intervenciones sobre la poblacin que an no hayan sido identificadas
como parte de un PP.

12. Objetivo General

Llamado tambin propsito que se pretende lograr en el tiempo,(generalmente mediano
plazo). Parte de un diagnstico y expresa la situacin que se desea alcanzar. Constituye la
primera instancia de congruencia entre el Planeamiento Estratgico del Pliego y los
presupuestos anuales. Una vez definido el problema de un programa presupuestario, se
precisa el Objetivo General, lo recoge el Plan Estratgico Institucional y los Programas
Presupuestales.

13. Objetivo Especifico

Llamado tambin propsitos de primer orden, son las causas directas del problema
identificado en el programa presupuestal (anlisis de medios y 491ries). Corresponde a las
unidades orgnicas su definicin.
Los objetivos especficos se definen en funcin a las necesidades de atencin de la poblacin
objetivo, la misin de la unidad orgnica en el marco del objetivo general que le corresponde.

14. Meta
Es la parte cuantificable del objetivo que se pretende alcanzar con la ejecucin de las
actividades, las metas pueden ser de realizacin cuando se refiere al volumen de produccin
de los bienes y servicios que se espera alcanzar y de resultados cuando se refiere a los
efectos e impactos esperados.

15. Indicadores de desempeo

Los indicadores de desempeo, son medidas sobre el logro de resultados y atributos del
producto, en las dimensiones de eficacia, eficiencia y calidad y/o economa, en trminos de
una unidad de medida establecida. Deben ser especficos, medibles, factibles, relevantes y
temporales.

16. Actividad
Es una accin orientada a la produccin de bienes y servicios que cada Unidad Orgnica o
Comisin lleva a cabo de acuerdo con sus competencias, que en conjunto con otras
actividades garantizan la provisin del producto para lograr los objetivos y metas
institucionales.
Se debe considerar que la actividad tipificada en el Plan Operativo Institucional, deber ser
relevante y presupuestable. La nominacin del producto debe sealar cantidad, calidad y
tiempo.

17. Unidad de Medida

Expresin para cuantificar las metas que se espera alcanzar con la realizacin de la actividad,
debe ser precisa, cuantificable y verificable.

18. Insumo
Son los bienes y servicios necesarios para llevar a cabo una actividad, constituido por los
recursos fsicos, humanos y financieros; necesarios para el desarrollo de las tareas y la
ejecucin de las actividades. Los recursos fsicos estn identificados en el catlogo de bienes
y servicios de la entidad. Los recursos humanos se encuentran identificados en el Cuadro de
Asignacin de Personal. En cuanto a los recursos financieros, podrn considerarse los
asignados por el rea de Presupuesto de la Gerencia de Planeamiento Presupuesto y
Racionalizacin.

19. Proyectos y Programas de Inversin Pblica

Son un conjunto de intervenciones limitadas en el tiempo de las cuales resulta un producto
final, que concurre a la expansin de la accin del Gobierno.
Representa la creacin, ampliacin, mejora, modernizacin y/o recuperacin de la capacidad
de produccin de bienes y servicios, implicando la variacin sustancial o el cambio de
procesos y/o tecnologa utilizada por la entidad Pblica.
20. Medios de verificacin:

Son las fuentes de informacin o evidencia (archivos) que permiten constatar que un producto,
resultado especifico o resultado final ha sido logrado en finos de cantidad, calidad y
oportunidad.

ANEXOS

ANEXO N 01

VISIN DE DESARROLLO DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PISCO

La Municipalidad Provincial de Pisco es una institucin lder y concertadora; modelo de gestin

participativa y transparente, conformada por equipos de trabajo de alto desempeo, con valores
institucionales y vocacin de servicio, que promueven eficazmente el desarrollo de la Provincia.

ANEXO N 02
MISIN DE DESARROLLO DE LA INSTITUCIN Y DE LAS GERENCIAS DE LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PISCO.

MISIN INSTITUCIONAL
Gobernar el municipio democrticamente, y gerenciar estratgicamente la
Municipalidad, desarrollando una gestin por resultados para mejorar la calidad de
vida de la poblacin, la cultura y el desarrollo integral de la Provincia de Pisco.
GERENCIA MUNICIPAL
Planear, organizar y controlar las actividades propias
de la administracin municipal. Garantizar el logro de
los objetivos previstos en los documentos de gestin.

Ejerce el control gubernamental, con el objeto de

OFICINA DE CONTROL

promover la correcta y transparente gestin de los

INSTITUCIONAL

recursos y bienes de la municipalidad orientada al

logro de los resultados previstos.

OFICINA DE
PROCURADURA
PBLICA MUNICIPAL

Ejerce funciones de defensa judicial de los derechos

e intereses de la entidad.

OFICINA DE ASESORA

Brinda asesora legal a la Alta Direccin y a las

JURDICA

Unidades Orgnicas en lo que corresponda.

GERENCIA DE

Conduce el Sistema de Planificacin Institucional en

PLANEAMIENTO,

sus etapas de: programacin, formulacin, ejecucin,

PRESUPUESTO Y

monitoreo y evaluacin a travs de los sistemas

RACIONALIZACIN

administrativos

de

Planeamiento,

Presupuesto

Racionalizacin.
Conduce
GERENCIA DE
ADMINISTRACIN Y
FINANZAS

los

Contabilidad,

sistemas
Tesorera,

administrativos
Personal

de

Logstica,

garantizando la adecuada y oportuna provisin de

capital

humano,

informacin

de

disponibilidad

financiera y logstica para la operatividad de las

unidades orgnicas de le entidad.

Brinda apoyo administrativo a los rganos de gobierno

y dems unidades orgnicas, de administrar las
SECRETARIA GENERAL

actividades del protocolo e imagen institucional y las

comunicaciones, as como tambin de efectuar las
acciones

procesos

de

la

administracin

documentaria.
GERENCIA DE
DESARROLLO DE LA

Encargado de planificar, organizar, dirigir y controlar la

CIUDAD

ejecucin de los planes de desarrollo urbano, rural y

local. Adems debe elaborar y actualizar los planes

urbanos y catastro, dirigir la ejecucin de obras de
inversin pblica y el control de las obras privadas,
otorgamiento

de

licencias

de

construccin,

construccin de infraestructura urbana y rural para la

prestacin de servicios pblicos locales.

Formula, propone, ejecuta y supervisa los servicios

pblicos locales de limpieza pblica en sus diferentes
fases, el mantenimiento y la conservacin de las reas
GERENCIA DE
SERVICIOS A LA CIUDAD

verdes: parques y jardines, el saneamiento ambiental,

seguridad

ciudadana,

gestionando

los

procesos

operativos en la atencin de dichos servicios a la

poblacin, el saneamiento pblico, contribuyendo a
mejorar la calidad de vida de la poblacin, asegurando
un habitad saludable y seguro para la realizacin de
las actividades diarias de la poblacin.
Planifica, dirige, ejecuta y supervisa , las polticas
referidas al mejoramiento de la calidad de vida de la
poblacin buscando la equidad de gnero y una
cultura de paz desarrollando programas sociales,

GERENCIA DE

culturales, educativos, recreacionales y deportivos

DESARROLLO E

articulndolos al desarrollo juvenil y actividades de

INCLUSIN SOCIAL

atencin a nios y adolescentes, personas con

discapacidad, adulto mayor, programas de asistencia
social y alimentaria, as como la promocin de la
organizacin

participacin

de

la

poblacin

organizada.

Propone y ejecuta la normatividad de transporte y

GERENCIA DE

trnsito, otorga licencias y autorizaciones, controla la

TRANSPORTE URBANO

circulacin vial, transporte colectivo y el trnsito en la

jurisdiccin de la provincia de Pisco

GERENCIA DE
ADMINISTRACIN

Programa, dirige, ejecuta y controla los procesos de

registro, recaudacin y fiscalizacin de las rentas de la

TRIBUTARIA

Municipalidad, realizar los procesos de cobranza

regular y coactiva, ejecuciones forzosas de acuerdo a
las normas y dispositivos legales vigentes.
Planifica,

GERENCIA DE
DESARROLLO
ECONOMICO

programa,

cumplimiento

de

promueve

las

acciones

ejecuta

el

relacionadas

al

desarrollo de unidades econmicas, productivas y

generar las condiciones para el fomento del empleo y
la promocin del turismo y la conservacin del
patrimonio de Pisco.

ANEXO N 03
RELACIN DE CORRESPONDENCIA: LNEA ESTRATGICA DE DESARROLLO - CATEGORA
PRESUPUESTAL - UNIDAD ORGNICA.

CATEGORA
LNEA ESTRATGICA

PRESUPUESTAL

UNIDAD ORGNICA Y COMISIN

Prog, Pres: Productos

LNEA 01

Prog, Pres: Proyectos

ORDENAMIENTO

Prog, Pres: Accin com.

TERRITORIAL Y
DESARROLLO URBANO
AMBIENTAL

LNEA 02

Gerencia de Desarrollo de la

Ciudad
Gerencia de Servicios a la

Ciudad
Gerencia de Transporte

Gerencia de Desarrollo

econmico
Gerencia de Administracin

DESARROLLO ECONOMICO,

PRODUCTIVO Y

Tributaria

COMPETITIVDAD

LINEA 03

DESARROLLO HUMANO,

Gerencia de Desarrollo e
Inclusin social

EDUCACIN, CULTURA Y
DEPORTES

Sub Gerencia de Seguridad

DEFENSA CIVIL

Ciudadana
Sub Gerencia de Defensa Civil

LNEA 05

Sub Gerencia de Educacin,

LNEA 04
SEGURIDAD CIUDADANA Y

SALUD Y SANEAMIENTO

Cultura, Deporte y Salud

INTEGRAL
LINEA 06

Gerencia de Planeamiento,

Presupuesto y Racionalizacin
Gerencia de Administracin y

Finanzas
Gerencia de Asesora Jurdica
Secretaria General

FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL Y
GOBERNABILIDAD