Elaboracin de proyectos de desarrollo

ELABORACIN DE PROYECTOS DE DESARROLLO

INTRODUCCIN
El presente curso tiene por finalidad orientar al alumno en la preparacin
de proyectos, en la concepcin, anlisis y formulacin de estudios,
desde los perfiles, pre-factibilidad y factibilidad, convenientemente
analizados y susceptibles de ser evaluados en cualquiera de sus etapas,
de tal manera que los proyectos que se decidan implementar en
desarrollar se justifique mediante estudios serios o fuentes de
financiamiento para las inversiones.
El Per y Amrica Latina registraron en la dcada de los 80 y 90 un
retraso en sus economas, frente por ejemplo a sus pases del Sur Este
Asitico.
Hong Hong (PBI de 16 000 $); Singapur (PBI de 16 500 $); Taiwn (PBI de
10 000 $); Corea del sur (PBI de 7 500 $), que crecieron hoy son
considerados como los pases ms agresivos en materias de desarrollo y
no hablamos de Japn y la Comunidad Europea sino de estos llamados
los tigres de Asia, que ayer nomas eran los ms pobres en
comparacin con pases de Amrica Latina.
Cmo lo consiguieron?
Solo a travs de mucho trabajo y que pudieron encontrar las condiciones
favorables y sobre todo TECNCRATAS que apoyaron al empresariado
sus planes de expansin, de desarrollo de nuevos productos y de nuevos
mercados.
Es decir, crearon muchas empresas y concibieron al mundo como su
mercado, esto bajo el lema exportar o morir, fueron comprando los
mercados del planeta y hoy estn all, a la vista, los resultados.
CONCEPTOS BSICOS:
Proyecto de Inversin:
Bajo este concepto definimos al conjunto de informaciones que, clculos,
especificaciones, antecedentes y evaluaciones, etc. que nos establecer
las ventajas y/o desventajas o financieras que obtendremos al instalar
un nuevo proyecto o negocio, ampliar o reducir el actual o ejecutar una
inversin parcial.

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Proyecto de inversin encierra conceptos de actividades presentes en la
asignacin de recursos escasos y un concepto de futuro referido a los
resultados obtenidos de esa asignacin, los que se esperan sean
superiores a los que se obtendrn en su asignacin actual.
No debemos dejar de lado los llamados proyectos de desarrollo, cuyas
caractersticas son:

Aprovechar los recursos necesarios que contribuyan a mejorar las

condiciones de vida de los beneficiarios, pudiendo ser en corto,
mediano y largo plazo. Dentro de los recursos estn: el trabajo
humano, los equipos, los materiales, los suelos, los animales y
otros; todos estos identificados como factores de produccin.

Se entiende por inversin al proceso de transformacin de recursos en

nuevos medios de produccin.
Generacin de proyectos de inversin:
El punto de partida de todo proyecto de inversin es la existencia real o
hipottica, actual o futura de una necesidad. Este aspecto es
identificado a travs de los anlisis de mercado (oferta y demanda,
planes de desarrollo y aprovechamiento de recursos naturales y recursos
humanos) con que cuenta una determinada regin o pas.
a) Anlisis de mercado: entre los aspectos generales que un
proyecto entiende por anlisis de mercado se tiene principalmente:

Demanda insatisfecha.
Sustitucin de importaciones.
Exportacin de productos nuevos y tradicionales.

b) Planes de desarrollo: agrupados en los distintos objetivos de

desarrollo nacional expresado a travs de polticas (econmicas,
financieras, monetarias, etc.) y estrategias (corto, mediano y largo
plazo) para su cumplimiento requieran de proyecto de desarrollo o
inversin que se puede esquematizar del siguiente modo.

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c) Aprovechamiento de Recursos Naturales: Constituye una
importante generacin de proyectos en la necesidad de hacer algo
con esos recursos, los que en muchos casos nunca fueron
explotados o son insuficientemente explotados.
d) Recursos Humanos: Las actividades responden a las necesidades
humanas y, por ende, la sociedad busca a travs del hombre
configurar la satisfaccin del mismo; para este objetivo la mano de
obra y los especialistas conforman una masa trabajadora (PEA) que
busca participar y ser beneficiario directo o indirecto.
FORMULACIN DEL PROYECTO
La realizacin de un proyecto que va desde la idea (perfil bsico) hasta
la decisin de su ejecucin, comprende la formulacin del proyecto, cuya
finalidad como documento de anlisis es aportar todos los posibles
elementos de juicio necesarios para formar decisiones sobre su
ejecucin o apoyo; para lo cual debe analizarse problemas tcnicos,
econmicos financieros, administrativos e institucionales, que en grupos
y en forma individual se estudia en constante coordinacin y con
reciprocidad de informacin para el logro de resultados ptimos.
Aspectos bsicos.
Todo proyecto de desarrollo o inversin, inicialmente, debe proveer
algunos aspectos que posibiliten el cumplimiento de los objetivos; estos
tpicos trataran de conjugar en participar desde el perfil hasta la puesta
en marcha, creando un orden en cuanto al manejo y futuro que permita
cumplir con los plazos previstos y establecidos; estos aspectos son:
Aspectos Tcnicos: Es el conocimiento tcnico el que plantea
problemas de proceso, requerimientos y de rendimientos tcnicos,
adems de utilizar la tecnologa adecuada, disponibilidad de
materiales, calidad del suelo, tipos, sistemas de produccin y
comercializacin.
Aspectos Econmicos: Todos los proyectos requieren para su
realizacin, movilizacin de factores de produccin y las alternativas
de empleo de estos mismos factores. El anlisis econmico debe
comprender el anlisis interno y externo del proyecto a la luz de la
rentabilidad para la empresa y la sociedad.
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Aspectos financieros: Es el anlisis de los requerimientos
financieros para la preparacin, ejecucin y funcionamiento del
proyecto; los recursos financieros que tendrn que tendrn
alternativas de aplicaciones, por lo que se busca aplicar costos de
oportunidad al derivarlos al proyecto.
Aspectos
Administrativos:
Todo
proyecto
requiere
de
establecimiento de una organizacin para la ejecucin y otra para la
operacin y los aspectos relacionados de ndole tcnico, legal o
jurdico, inclusive si es la misma empresa quien lleva a cabo el
desarrollo del proyecto, esta accin permite el logro de resultados de
acuerdo a los cronogramas que se establezca buscando optimizar
recursos y metas.
Aspectos Institucionales: Las condiciones institucionales debe
hacer un aspecto importante en el contexto del proyecto y son
determinantes en su elaboracin y ejecucin ya que constituyen un
sistema de referencia externo con respecto al proyecto, no solo como
fuente de empresa, sino como marca de calidad frente al mercado de
bienes y factores. Entre estos aspectos se tienen: la legislacin,
elementos de poltica general, de poltica econmica, culturales y
sociales, necesarios para llegar a las metas previstas.
Etapas de un proyecto
Todo proyecto de inversin consta de tres etapas o fases bien definidas:
Pre inversin
Inversin o ejecucin
Operacin o funcionamiento
Cada una de estas fases comprende etapas resultantes de un proceso de
racionalidad en el anlisis de los proyectos y relacionados a un proceso
continuo de toma de decisiones de un orden tcnico y econmico, con
un horizonte de produccin.
El grafico siguiente muestra las fases y etapas que comprende el ciclo
vital de un proyecto de inversin.
Ciclo vital de un proyecto de inversin

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A. PRE INVERSIN: Se le puede denominar como etapa de la

formulacin del proyecto porque comprende desde la concepcin de
la idea hasta el anlisis final de los elementos del juicio necesario
para decidir la ejecucin de proyectos. Implica desarrollar un
diagnstico y anlisis por menorizado para levantar la formulacin
final de una alternativa armoniosa e integrada, conceptuada a travs
de un proceso continuo de interacciones a partir de estimar la
viabilidad del proyecto, identificando una o ms alternativas factibles
de optimizacin.
B. INVERSIN O EJECUCIN: Comprende la preparacin de los
documentos tcnicos correspondientes de la alternativa adaptada,
las decisiones y negociaciones sobre financiamiento, organizacin,
licitacin, construccin de obras, adquisicin y montaje de equipos,
pruebas, capacitacin del personal, puesta en marcha e
implementacin de los instrumentos legales y organismos
administrativos necesarias para la operacin del proyecto en forma
permanente.
C. OPERACIN Y FINANCIAMIENTO: Es la etapa productiva del
proyecto que deber durar el tiempo en el que pueda producir una
relacin satisfactoria entre beneficios y costos donde se espera
lograr realmente los objetivos que han dado origen al proyecto y
permita de esta forma evaluar por tiempos o metas los rendimientos
obtenidos; un buen proyecto deber responder a todas las
evaluaciones econmicas y empresariales de manera que su
horizonte se mantenga con un rendimiento permanente, sostenido y
productivo.
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ETAPAS DE LA PRE INVERSIN

En esta fase se debe efectuar:
Formulacin del proyecto:
Se refiere a la presentacin de la idea de proyecto y al estudio por
menorizado de la viabilidad tcnica comercial y legal, como pasos
previstos a evaluar la rentabilidad del proceso.
La evaluacin del proyecto:
Se centra en la viabilidad financiera, mediante la determinacin del flujo
de caja para llevar a medir la rentabilidad.
En esta fase la formulacin y evaluacin pueden realizarse a diferentes
niveles de anlisis, diferencindose una de otras en el grado de
profundidad y el tipo de informacin que utilizan.
Nivel de idea: es la primera etapa y la ms importante, pues
identifica el problema a solucionar o la oportunidad de negocio a
desarrollar, planteando las alternativas bsicas de solucin.
Nivel de perfil: es el estudio a nivel de perfil, ms all de calcular la
rentabilidad del proyecto, se intenta sustentar su viabilidad, basada
en la informacin existente (INEI), banco central de reserva (BCR),
cmara peruana de comercio, etc. En los aspectos financieros, solo
presenta estimaciones muy globales de las inversiones, costos e
ingresos.
Nivel de pre factibilidad: En este nivel se profundiza la
investigacin, se busca definir con cierta aproximacin, las
principales variables referidas al mercado (precio, producto,
distribucin, promocin) y, las alternativas tcnicas de produccin.
As mismo se estima en trminos generales las inversiones
probables, la capacidad financiera de los inversionistas, los costos de
operacin y los ingresos que generara el proyecto. Como resultado
de este estudio, surge la recomendacin de su ejecucin, la
continuacin del estudio a nivel de factibilidad, su abandono o
postergacin hasta que se cumplan determinadas condiciones.

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Nivel de factibilidad: esta etapa constituye el paso final del
estudio de pre inversin, se elabora sobre la base de informacin
obtenida mayoritariamente a travs de fuentes primarias. Por
ejemplo; las encuestas. El anlisis financiero debe basarse en un
clculo minucioso de la inversin, los ingresos que sustente la
estimacin de la rentabilidad del proyecto.
Esquemticamente podemos determinar una secuencia de las etapas
de pre inversin que se muestran en el grafico siguiente:

FACTORES QUE CONTRIBUYEN AL XITO DE UN PROYECTO

Durante el desarrollo del estudio de pre inversin hay factores que hay
que considerar siempre por la incidencia que puede tener sobre la
decisin final del inversionista y el futuro del proyecto entre a los que
podemos citar a los siguientes:

Cambio tecnolgico y su dinmica: Tendrn que ser consideradas

como un factor crtico de xitos en aquellos productos intensivos en
el uso de tecnologa.

Cambios en el rol que cumple el estado: En la economa en

general o el sector econmico especfico donde se desarrolla el
proyecto. Por ejemplo un proyecto textil, que compita con productos
importados, la poltica arancelaria puede determinar el ingreso al
mercado de mercadera que compita con el bien nacional o puede
proteger a la industria nacional, por lo q es necesario tener una
percepcin clara de la situacin vigente a la posible evolucin de la
misma.
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Considerar
a
plenitud
la
incidencia
del
entorno
macroeconmico, as por ejemplo que planea expandir su
capacidad de produccin en base a un crecimiento esperado de la
demanda podra fracasar si no analiza si la economa se va a
expandir o contraer, podra estar adportar de una base recesiva que
implica el fracaso de un proyecto.

La inestabilidad de la naturaleza, el entorno institucional, la

normativa legal y muchos otros factores similares son los que al ser
considerados en su justa dimensin contribuirn al xito de un
proyecto.

VIABILIDAD DE UN PROYECTO
Viabilidad comercial
Indica si el bien o servicio producido por el proyecto tendr la aceptacin
esperada en el mercado en cuanto a su consumo o uso, permitiendo, de
esta forma, determinar la postergacin o rechazo de un proyecto.
Viabilidad tcnica.
Evala y mide las posibilidades materiales, fsicas o qumicas de
produccin de bien o servicio definido en el proyecto. En este sentido,
muchos proyectos sobre todo nuevos, tienen que someterse
tcnicamente a prueba a fin de garantizar la capacidad de producir.
Viabilidad legal.
Determina si la instalacin y operacin del proyecto se encuentra
enmarcado dentro de las normas legales y regulaciones vigentes.
Viabilidad de gestin.
Implica definir si existen las condiciones mnimas necesarias para
garantizar la viabilidad de la implementacin, tanto en lo estructural
como en lo funcional.
Viabilidad financiera.
Determina en ltima instancia la aprobacin o rechazo del proyecto. Esta
mide en trminos monetarios la rentabilidad que retorna la inversin.
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Viabilidad de impacto.
Se refiere al impacto que sobre el medio ambiente puede tener el
proyecto y si est enmarcado dentro de las regulaciones y normas que
existen al respecto. El cumplimiento de estas normas puede influir tanto
en los costos operacionales como en las inversiones que debern
realizarse.

MDULO 2: DISEO DE PROYECTOS MARCO

LGICO

ESTUDIOS A NIVEL DE PERFIL

El perfil del proyecto es un documento preliminar que se caracteriza por
se eminentemente cualitativo, cuyos alcances permiten conocer a priori
la bondad de la inversin, garantizando desde sus inicios la adecuada
utilizacin de los recursos financieros destinados a la poblacin de
bienes y servicios. A este nivel el documento se elabora las
informaciones existentes en las diferentes fuentes autorizadas, sin
necesidad de recurrir a antecedentes primarios ni realizar gastos
excesivos para tratar los aspectos tcnicos y econmicos.
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El perfil es un estudio preliminar que permite reducir el riesgo e
incertidumbre de los inversionistas. Su elaboracin se realiza mediante
la definicin de las siguientes caractersticas:
1. Diagnostico
Es un conjunto de situaciones o hechos que van a explicar las distintas
causas y posibles efectos que se produzcan a posteriori de la instalacin
de un determinado proyecto.
2. Objetivos del proyecto
Especificando la precisin, su concepcin permitir orientar el proceso
de toma de decisiones en sus diferentes etapas de la produccin.
3. Unidad formuladora
Es la encargada de la formulacin de los estudios de preinversin puede
ser cualquier oficina o entidad del sector pblico.
4. Unidad ejecutora
Es la entidad encargada de la ejecucin del proyecto, por lo tanto la que
asumir la total responsabilidad en la toma de decisiones que sean
necesarias para la puesta en marcha el proyecto. Debe contar con la
capacidad operativa para encargarse de la ejecucin.
5. Alternativas
Es necesario que para el anlisis pueda identificarse por lo menos dos
alternativas que posibiliten la solucin al problema actual o existente y
que posteriormente se conviertan en solucin originando de esta
manera alternativas viables.
6. Alcances.
Est constituido por el conjunto de factores de diversa ndole que
afectan directa o indirectamente al proyecto en forma positiva o
negativa y que se encuentra fuera del control de la unidad ejecutora.

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Esta caracterstica es muy necesaria porque de ella va a depender la
magnitud del proyecto con respecto al mercado de consumo.
7. Tipos de proyecto
Es muy importante la referencia o el tipo de proyecto que se pretende
elaborar ya que cada modelo est sujeto a consideraciones tcnicas,
legales y financieras distintas inclusive en la evaluacin va a existir una
gran deferencia. Para tener una idea ms clara podemos sealar lo
siguiente:
7.1. Proyecto social: Solo busca cumplir con determinados objetivos
sociales a travs de metas gubernamentales o alternativas
empleadas por programas de ayuda, los trminos evaluativos
estarn referidos al cumplimiento de metas bajo criterios de
tiempo o alcances poblacionales. Su consideracin tcnica no es
muy exigente, salvo que sea financiado por un programa
internacional, en caso de ser as se cumplir con remitir la
informacin oportunamente segn las clausulas previstas en los
contratos.
7.2. Proyecto privado: Este busca inicialmente obtener rentabilidad
y utilidad, para cumplir el fin es necesario establecer frmulas
evaluativas que indiquen resultados en cada lapso de tiempo
dentro de las distintas exigencias financieras, por ejemplo cuando
se trata de este tipo de proyectos se requiere resultados de BC,
VAN, TIR. Inclusive ser necesario presentar el impacto social y el
impacto ambiental, ya que estos ltimos pueden ser de gran
utilidad para un buen proyecto con grandes horizontes de
produccin respecto al tiempo.

CARACTERSTICAS DE VIABILIDAD DEL PROYECTO

Se trata de identificar todos los posibles elementos de inicio que
sustenten la idea desde el punto de vista del mercado de consumo, de la
tecnologa, de ubicacin dentro del marco institucional, la poltica
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empresarial y general, a travs del anlisis de las informaciones y datos
que se hallen disponibles. Es demostrar la existencia de un mercado
potencial., que la idea programada es tcnicamente factible, rentable y
existente un proceso tecnolgico accesible, que el marco poltico y legal
permita el desarrollo de la misma.
Los aspectos que se busca desarrollar son los siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

Ubicacin.
Mercado.
Tamao.
Disponibilidad de insumos
Tecnologa
Inversiones
Marco institucional y de poltica

De profundidad en el tratamiento de cada uno de estos aspectos

considerados previamente van a depender las caractersticas de la idea
o perfil y quedara delimitada en los trminos que comprometa la
referencia o exigencias bsicas para la viabilidad.
Cuando el proyecto de desarrollo es social la viabilidad estar basada en
los siguientes aspectos:
1. Social: significa que necesariamente deber existir
aceptacin de parte de la poblacin que se va a beneficiar.

una

2. Tcnico: consiste en utilizar adecuadamente los recursos

tecnolgicos que se encuentran en la zona donde se implementara
el proyecto. Se destaca la tecnologa natural de la regin.
3. Econmico/ Financiero: deber establecerse los indicadores
mnimos de costos y beneficios, constituyndose de esta forma en
la variable bsica indispensable, permitiendo con ella los alcances
del proyecto.
4. Participacin de los beneficiarios: se detallara la forma de
participacin de los beneficiarios y hasta qu grado podrn
administrar las distintas actividades que conlleva la ejecucin del
proyecto.
5. Medio ambiente: esta relacin ha tomado una importancia muy
grande desde el punto de vista ECOLOGICO, sealando que un
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proyecto no deber alterar negativamente en el ecosistema del
lugar o alterar el medio ambiente.
6. Condiciones crticas o riesgos: es necesario destacar todas las
condiciones que pueden provocar efectos para escapar del control
dell proyecto, que son importantes porque el xito del mismo
podr depender de algn factor externo.

TOMA DE DECISIN
El anlisis de los aspectos antes mencionados de mercado, tamao,
disponibilidad de insumos, tecnologa e inversiones debe concluir en
elementos de juicio que permitan tomar una decisin que pueda ser de
aprobacin o rechazo en cualquiera de los casos el procedimiento ser
segn se muestra a continuacin:

CONDICIONES PARA EL DESARROLLO DEL PERFIL

Este nivel de estudio, consiste en destacar o aceptar la implementacin
del proyecto optado segn las alternativas propuestas.
Si la decisin es aprobatoria y se resuelve continuar el estudio deben
establecerse la pautas de orientacin para los anlisis y estudios futuros
de modo que establezcan las relaciones de continuidad en el horizonte
del proyecto.
Es de especial inters que se enumeren y especifiquen las
recomendaciones para que se profundicen los estudios de sensibilidad y
aspectos crticos que solo han sido esbozados en la identificacin de la
idea o propuesta en el perfil.
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PERFIL TIPO DE PROYECTO
I. NOMBRE DEL PROYECTO
Construccin de una Planta Piloto para la produccin de compost en
la localidad de Cajamarca
II. OBJETIVOS DEL PROYECTO.
Objetivo general:
Mejorar las condiciones de vida de los agricultores de la zona.
Objetivos especficos:
Propiciar la inversin privada en la actividad medioambiental para
el procesamiento de la basura urbana en la ciudad de Cajamarca.
Promover la transformacin de la basura en abono orgnico,
destinado a promover la agricultura ecolgica.
Construccin de planta piloto para definir la viabilidad de la
inversin en el control medioambiental
III.

JUSTIFICACIN.

El problema de generacin de residuos slidos dentro de las zonas

urbanas ha sido una preocupacin constante de la poblacin y de los
gobiernos locales de turno. Se tiene como solucin clsica para la
disposicin final de los residuos slidos en relleno sanitario. En el
presente perfil se pretende dar una solucin o una alternativa de
carcter integral combinando factores de ndole productivo, social y
ambiental.
La alternativa es la utilizacin de los residuos orgnicos para la
obtencin de abono orgnico que ser utilizado en la actividad agrcola,
de manera que esta actividad contribuya en el saneamiento ambiental y
al mejoramiento del sistema productivo agrcola, buscando la
sustentabilidad en trminos de rentabilidad econmica.
IV.

ENTIDAD FORMULADORA Y EJECUTORA

Entidad formuladora: puede ser un consultor, ONG, o municipio.

Entidad ejecutora: puede ser contratistas, municipios u ONG.
V. LOCALIZACIN Y TAMAO
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V.1. Localizacin de la planta: La localizacin de la planta se
realizara en los terrenos adquiridos por la municipalidad de
Cajamarca localizado en Cochambul a 13 km camino a Namora.
V.2. Tamao de la planta: el tamao de la planta est en funcin de
la capacidad de produccin, el rea que se destinara para el
campo experimental y el rea para el proceso del mismo. Se
requiere para esta planta piloto aproximadamente 1 Ha en su
fase inicial, pudindose ampliar de acuerdo al incremento de la
demanda.
VI.

ESTUDIO DE MERCADO
VI.1. Mercado competitivo: el mercado competitivo para la venta de
abono orgnico del presente perfil es la poblacin urbana y rural
del distrito de Cajamarca, adems de los distritos de Baos de
Inca, la encaada, Yacanora y Namora.
VI.2. Demanda del producto: la demanda del compost est
determinado a la utilizacin de abono orgnico por parte de los
agricultores de los distritos mencionados anteriormente
especialmente en la etapa de preparacin de sus terrenos. El
clculo consiste en determinar la demanda del compost con los
datos obtenidos mediante el uso de abono por parte del
agricultor. El clculo de la demanda potencial se realiza a base de
las necesidades mnimas de requerimiento de los suelos
recomendados por INIAA.
En este caso el clculo de la demanda potencial del compost
consiste en multiplicar el nmero de hectreas estimadas por el
requerimiento mnimo del suelo, siendo la demanda potencial
inicial de 1 425 tal como se muestra en el cuadro siguiente:
Demanda potencial del compost (ton/ao)

15

Mercado de
influencia

N de
Has

Contenid
o mnimo

Cajamarca
Baos del
Inca
La encaada
Llacanora

50
70

5
5

Deman
da
potenci
al
250
350

65
50

5
5

325
250

Elaboracin de proyectos de desarrollo

Adems de lo mencionado, se tiene como una demanda potencial la
utilizacin de este compost por parte de la municipalidad de Cajamarca
para su utilizacin en parques y jardines de la ciudad.
VI.3. Oferta del producto: El compost a ofertarse se caracteriza por
contener nutrientes bsicos para los suelos, adems de tener la
propiedad de ayudar a mejorar la estructura de los mismos.
En la actualidad el abono orgnico utilizado por los agricultores es
proveniente de sus animales domsticos que tienen en su casa o
en los fundos, la cual es insuficiente para cubrir la demanda.
El proyecto ha previsto ofertar su producto en su etapa inicial en
bolsas de 50 kg siendo de oferta total de 864 ton. M/ao en los
dos primeros aos, incrementndose la oferta en un 20 % a partir
del tercer ao de operacin de la planta.
VI.4. Precio del producto: la venta del producto bajo la forma
exclusiva de compost ser ofertada al precio de 10 soles el saco
de 50kg.
VI.5. Comercializacin del producto: teniendo en cuenta que el
producto estarn sellados en sacos de polietileno, la
comercializacin se llevara a cabo por las diferentes vas
existentes en el mercado de influencia, siendo la va terrestre la
alternativa ptima para minimizar los costos de transporte. El
sistema de comercializacin del producto es el siguiente:
PRODUCTOR

MAYORISTA

MINORISTA

CONSUMIDOR

o
PRODUCTOR
VII.

CONSUMIDOR

INGENIERA DEL PRODUCTO

VII.1.Disposicin general de la infraestructura: el terreno sobre la

cual se levantara la planta piloto deber contar con un mnimo de
1 Ha, la cual contara con requisito indispensable con el recurso
agua.
Los componentes principales de la planta son:
Vas de acceso primaria
Vas de acceso secundaria
Cerco perimtrico
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Caseta de guardiana y control

Servicios higinicos
Pileta de agua
Planta de pre compostaje
Planta de compostaje
Posa de evaporacin de agua de compostaje

VII.2.Proceso de produccin. El proceso de produccin de compost

estar compuesto por un conjunto de pasos como:
Recepcin y almacenamiento
Clasificacin manual
Molienda
Digestin
Secado
Compost producto
Almacenamiento temporal
Llenado y envasado
Sellado
Embalaje
Almacenamiento final.
VII.3.Materia prima o insumos: el perfil del proyecto requiere un
total de 2 880 T.M/ao de materia prima o insumos (basura) para
la operacin inicial de la planta. Los insumos ingresan, en este
caso la basura, mezclados con vidrio, plsticos, tierra, etc.; la que
constituye el 100% y sale al final del proceso de produccin con
aproximadamente 30 % de compost (864 T.M/ao).
VII.4.Balance de materia prima: Consiste en la determinacin del
requerimiento anual de insumos cuyo balance con el producto
final es una relacin proporcional de 3.33, por ejemplo; si
suponemos que la capacidad instalada de la planta crece y la
produccin de compost se incrementa el 20 % a partir del tercer
ao quiere decir que la produccin es de 1 037 T.M/ao, el nuevo
requerimiento de insumos ser de 1 037 x 3.33 = 3 453 T.M/ao.
VII.5.Servicios bsicos: los servicios bsicos requeridos por el perfil
del proyecto para la cooperacin normal de la planta son los
siguientes: telfono, agua, luz, almacenaje y tienda, por un
monto de s/.400 / mensuales.

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Elaboracin de proyectos de desarrollo

VII.6.Mano de obra: el proyecto para iniciar la operacin de la planta
requiere del consumo de mano de obra directa de un numero de
4 obreros, 1 tcnico administrativo y 1 ingeniero especialista, lo
que se asume un monto total de s/.4 800 / mensuales.
Mano
de Cant C.
C. total
obra
.
Unit.
Obrero
4
500
2 000
Tec. / adm.
1
800
800
Ing.
1
2 000
2 000
especialista
VIII. INVERSIONES DEL PROYECTO
VIII.1.
Inversin fija: El requerimiento de recursos
financieros para la inversin fija es de s/. 115 429, cuyo monto
servir para los siguientes rubros:
Puesta en marcha
s/5 000
Infraestructura
s/70 000
Camioneta
s/30 000
Equipos y herramientas
s/1
432
Per inversin
s/3 500
Imprevistos (5%)
s/ 5 497
S/115
VIII.2.
Capital de trabajo: el requerimiento de recursos
financieros para el capital de trabajo es de s/78 864 /ao lo cual
sern destinados a la adquisicin de materia prima, insumos,
remuneraciones, servicios bsicos.
IX.

FINANCIAMIENTO
El financiamiento de crdito para la inversin fija se obtiene en
proporcin del 60% por COFIDE, muestras que el restante 40% ser
cubierto por recursos propios.

Plan de financiamiento

18

Inversin = s/115 429

1ra deuda = 115 429 (60%) =
69 257.40
Amortizacin = 69 257.40 / 5
=
13 851.48
2da deuda = 69 257.40
13851.48 = 55405.92
Inters = 10% de la deuda

Elaboracin de proyectos de desarrollo

X.COSTOS E INGRESOS: los ingresos brutos estn compuesto por la

venta de compost a s/10.00 el saco de 50 kg.
Si al ao se obtiene: 17 280 sacos de compost: Ingreso = s/10 * 17 280
= s/172 800
Los costos totales del proyecto est compuesta por los
siguientes rubros
(Capital trabajo)
Rubro

Mensu
al
872
4 800
400

Anual

Insumos
10 464
Mano de obra
57 600
Servicios
4 800
bsicos
Otros (IGV)
500
6 000
COSTOS TOTALES
Costo de produccin
78 864.00
Costos financieros
18 007.00
Costos de operacin y otros
7 886.00
(10% de los costos de produccin)
S/ 104 757
XI.

ANLISIS ECONMICO.
Ingresos por venta de produccin
Costos y gastos del proyecto
Flujos netos

19

172 800
104 757
s/68 043

90 034.62 =18
007.00

Elaboracin de proyectos de desarrollo

ESTUDIO A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD

1. Definicin y objetivos de la etapa:
Se define as al conjunto de anlisis que tiene que efectuarse para
buscar asegurar la existencia de por lo menos una alternativa tcnica y
econmica factible dentro de las posibles soluciones. Esto es vlido
tanto para proyectos que plantean una gran gama de soluciones como
para aquellos de solucin nica, inclusive en aquellos de objetivo social
o privado.
Sin embargo aqu es necesario distinguir los conceptos de solucin y
alternativa.
Solucin: viene a ser una de la formas a obtener un resultado partiendo
de condiciones iniciales significativamente diferentes. Ejemplo:
generacin de energa elctrica a partir de energa hidrulica, esto
implica una determinada solucin muy diferente a las que pudiera ser
originada por la presencia de motores generadores de energa con el uso
del petrleo.
Alternativa: es una de la formas de obtener un resultado partiendo de
condiciones iniciales iguales. Ejemplo: las diferentes cadas de agua
aprovechable para la generacin de energa elctrica, constituyendo
diferentes alternativas.
Debe entenderse y comprenderse por condiciones iniciales al conjunto
de elementos, tipos de insumos, recursos naturales, etc. cuya variacin
signifique una modificacin de los procesos tcnicos o en los resultados
del proyectos.
De acuerdo a estas definiciones se considera que el estudio de
prefactibilidad sirve de un primer filtro para destacar soluciones, previo
anlisis de investigaciones que no necesariamente conducen a
resultados aceptables y que busca dentro de las soluciones las
alternativas factibles.
20

Elaboracin de proyectos de desarrollo

2. Procesos de formulacin del estudio.
a) Identificacin y evaluacin de soluciones: consiste en
identificar las soluciones en el sentido definido anteriormente, las
que primeramente debern ser sometidas a las pruebas viabilidad
usadas y utilizadas en los estudios preliminares. Cada una de las
soluciones consideradas viables dar lugar a un correspondiente
estudio de pre factibilidad. De la composicin de estos estudios se
permitir decidir cual de la soluciones se continuara desarrollando
en mayor detalle y profundidad.
b) Identificacin y evaluacin de alternativas: A partir de las
soluciones viables se identificaran alternativas con el fin de hacer
una primera eleccin a travs de los procesos de descarte que
permitir la conformacin de un portafolio de alternativas. El
mismo que en mayor anlisis posibilita una seleccin definitiva.
c) Eleccin de alternativas: es el paso penltimo para la eleccin
de la alternativa que va ser factible, que representa el grado
ptimo probable entre todas las alternativas; en base a criterios de
rentabilidad, utilidad y otros. La aplicacin de este concepto
implica la cuantificacin de los elementos principales del proyecto
a precios y costos dentro del marco de referencia del mercado y
que corresponda a estimaciones para el caso particular de estudio.
d) Toma de decisiones: El proceso de toma de decisiones implica
dos niveles: el primero referido al proceso de eleccin de
soluciones y la demostracin de la viabilidad de por lo menos una
alternativa, la misma que se define con la aprobacin y la
presentacin homognea de estos resultados, permitir la toma de
decisiones para ejecutar el proyecto, en caso de no estar de
acuerdo el rechazo es inminente.
Proceso de formulacin de estudio de pre factibilidad.

21

Elaboracin de proyectos de desarrollo

3. Elementos de anlisis:
Los elementos citados anteriormente son aquellos que deben analizarse
dentro del propsito principal de lograr a travs de descartes la
alternativa factible que va a representar un ptimo de factibilidad
relativo. Por lo que es importante de la forma en que se evalan y
analizan la toma de estos criterios.
El marco conceptual del tratamiento puede ser el siguiente:
a) Mercado: se asegura que el mercado para el producto ya sea del
principal o sus derivados, existe mediante un estudio definitivo en
base a criterios tcnicos y estadsticos.
b) Disponibilidad de insumos: el anlisis debe asegurar la
disponibilidad tcnica y econmica de los insumos estratgicos del
proyecto en cuanto a calidad, cantidad y costos.
c) Proceso tcnico: implica la adopcin de un proceso tcnico de
produccin. Este proceso condiciona aspectos de costos de
produccin y operacin, utilizacin de mano de obra, efectos
ambientales y ecolgicos, especificidad de insumos y de
dependencia nacional o extranjera para la elaboracin de los
proyectos principales o derivados.
d) Tamao: seleccin primaria de tamao a travs de anlisis de
alternativas en funcin a la demanda insatisfecha, la demanda
potencial, disponibilidad de insumos, tamao del proceso, la
capacidad financiera y la escala productiva en relacin a los costos
22

Elaboracin de proyectos de desarrollo

unitarios a fin de hacer los clculos necesarios para obtener los
resultados de la seleccin primaria del tamao del proyecto.
e) Localizacin: seleccin primaria de la localizacin de proyecto a
partir de la identificacin de alternativas y su anlisis con respecto al
marco institucional, tcnico, legal, econmico, ubicacin geogrfica
de la demanda y la disponibilidad de los recursos, cercana de los
insumos y el conocimiento economas externas.
f) Inversiones: debe comprender las necesidades de capital fijo y
capital trabajo desagregados en sus componentes principales en
funcin del tamao, proceso y localizacin, definidos para la
alternativa global primaria, una buena carta de presentacin viene a
ser el flujo de caja y los cronogramas de insumos.
g) Financiamiento: servir para la identificacin de las fuentes de
financiamiento y formas alternativas. La evaluacin comparativa de
cada una de ellas y la seleccin de la alternativa de financiamiento
para el proyecto que resulte ms conveniente en el lapso de tiempo
y produccin; as mismo no se deber olvidar las tasas de inters y
los tipos de cambio de las mercados a utilizar.
h) Ingresos y egresos: la alternativa global en su definicin de
tamao, proceso y localizacin, permite el establecimiento de
programas de produccin, que permiten obtener a precios de
mercado, los ingresos y costos para el periodo de planeamiento de
proyectos, el mismo que estar en funcin de presupuesto principal
en la empresa.
i) Anlisis econmico y financiero: es el balance entre los
beneficios y los costos durante el periodo de planeamiento de
proyecto, es necesario efectuar un buen anlisis para llegar a una
alternativa que responda a las necesidades de empresa y con su
puesta en marcha beneficie econmicamente a la misma en el lapso
de tiempo.
j) Organizacin: se trata de establecer las alternativas de
organizacin para la construccin y operacin productiva. La primera
parte cubrir el periodo que va desde la decisin de ejecutar el
proyecto hasta la puesta en marcha, y se prolonga durante la vida
del proyecto.
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Elaboracin de proyectos de desarrollo

Los resultados de los anlisis de los elementos citados deben tomar
la forma de un documento que explique los criterios de evaluacin
de las soluciones, la justificacin de la solucin de una o ms
soluciones y la demostracin de la factibilidad de por lo menos una
alternativa.
ESTUDIO A NIVEL DE FACTIBILIDAD
Recomendaciones para el estudio:
El estudio de factibilidad trata de reunir todos los elementos de juicio
necesario para recomendar la ejecucin o rechazo del proyecto. Esto es
travs de definir la alternativa global que optimiza sus resultados. Este
proceso de optimizacin se elabora a partir de las alternativas factibles
identificados en el estudio de pre-factibilidad y de algunas otras que
podran resultar de anlisis posteriores, el estudio en mencin demanda
una ordenacin por resultados en base a criterios especficos.
El proceso de formulacin que se infiere del marco conceptual est
conformado por la identificacin de alternativas, anlisis de alternativas
y la toma de decisiones.
Identificacin de alternativas:
La identificacin de alternativas enmarcadas dentro de la solucin
seleccionada se realiza mediante el anlisis ordenado de factores de
orden tcnico y econmico que caracteriza y distingue el proyecto las
mismas que se denominan alternativas elementales y son las siguientes:

Alternativas
de definicin

Alternativas
de
optimizacin

De
De
De
De
De
De

tamao
proceso o ingeniera de proyecto.
localizacin
obras fsicas
programacin
organizacin.

Las alternativas que llegan al final de estudio de factibilidad son

combinaciones de las elementales, por lo que en su anlisis deben

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Elaboracin de proyectos de desarrollo

incluir un proceso de interacciones tendientes a obtener la mejor
combinacin.
Por lo tanto las alternativas globales son el resultado de combinaciones
complejas de las alternativas elementales mencionadas. Este hecho
origina un alto nmero de combinaciones sujeto de anlisis, sin embargo
en la prctica es posible la reduccin del nmero de estas
combinaciones por varios motivos, entre ellos tenemos:
Restricciones de orden tcnico y econmico que presentan algunos
de ellos.
Relaciones entre ellos que puedan llegar a ser recprocos de la
procedencia en su tratamiento.
Grados de flexibilidad de las alternativas frente a los elementos de
juicio y a su capacidad de combinacin y dependencia con otras
alternativas.
Las combinaciones de los factores de tamao, proceso y localizacin
determinan las caractersticas bsicas que distinguen e identifican al
proyecto es por esta razn que se denominan; alternativas de definicin
de proyecto, mientras que las otras sirven para perfeccionar lo definido
anteriormente y se denominan en consecuencia alternativas de
optimizacin de proyecto.
Anlisis de alternativas:
El proceso de anlisis de alternativas implica la identificacin de los
elementos de juicio, estos elementos son de orden tcnico y econmico
que en algunos aspectos es difcil separarlos, sin embargo en el anlisis
de las alternativas de definicin del proyecto tendrn importancia en el
anlisis de las alternativas de definicin del proyecto tendrn mayor
importancia. Los criterios tcnicos que los econmicos, ocurriendo lo
contrario en el anlisis de alternativas de optimizacin del proyecto.
Anlisis de alternativas de definicin del proyecto.
a) Tamao: entendindose por amao de un proyecto a la magnitud
de produccin a plena capacidad en un determinado periodo. Por
lo que es comprensible su importancia en el dimensionamiento de
los dems componentes del proyecto.
Los elementos condicionantes principales de tamao son:
El mercado
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Elaboracin de proyectos de desarrollo

Disponibilidad de insumos
Capacidad empresarial
Progresos tcnicos
Capacidad financiera.

El mercado: es un condicionante fundamental debido a que

define la cantidad de productos que es posible colocar durante la
vida til del proyecto. El tamao mximo posible es igual al
tamao de la demanda por satisfacer, de ah la autonoma de esta
variable.
La disponibilidad de insumos condiciona tamaos en la
posibilidad de garantizar el abastecimiento requerido para las
operaciones en las calidades y cantidades necesarias.
La capacidad empresarial es un factor difcil de cuantificar pero
est referido al criterio de la unidad ejecutora en su capacidad de
gestin o de control, tambin est sujeto a las posibilidades de
financiamiento externo, lo que en muchos casos condiciona el
otorgamiento de los prstamos a la participacin en la gestin
empresarial y control; segn la cuanta de los montos solicitados.
La tecnologa o proceso tcnico define los elementos
necesarios para la produccin y acta, tambin, como
condicionante del tamao del proyecto en una relacin reciproca
de factores tales como:

Economa de escala del proceso productivo

Capacidad de produccin de los procesos factibles
Dimensionamiento de la capacidad de planta utilizada
Dimensionamiento de los procesos intermedios en relacin
al dimensionamiento del proceso global.

b) Proceso: denominado tambin ingeniera de proyecto, es el

conjunto de procedimientos y medios que el proyecto emplea para
realizar la produccin del producto. Sus condicionantes principales
que deben estudiarse son:

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Las caractersticas del producto

El tamao
La disponibilidad y especificidad de insumos
Las restricciones de la procesos tcnicos

Elaboracin de proyectos de desarrollo

La capacidad tcnica accesible

Costos y rentabilidad
Flexibilidad de adaptacin
Disponibilidad y costos de tecnologa.
Efectos ambientales negativas
Normas institucionales.

c) Localizacin: las principales condicionantes de la localizacin de

un proyecto son los siguientes:

Mercado.
Insumos
Razones institucionales
Economas externas
Condiciones naturales.

Las condiciones de mercado se refiere a la ubicacin de los

centros de distribucin para los productos y sus costos de
comercializacin en cuanto a los insumos, a las posibilidades de
obtencin y los costos de transporte del abastecimiento.
Las condiciones institucionales se refiere a la normatividad
legal existente que afecta al establecimiento del proyecto y su
operacin en reas definidas apoyndolos o restringindolas
mediante la creacin de incentivos fuertes para lograr el
establecimiento de ciertas actividades en determinadas regiones o
prohibiciones por concertacin de recursos naturales y
preservacin del medio ambiente.
La presencia de economas externas condiciona fuertemente
la localizacin y estn referidos a la presencia de infraestructuras
para transporte y servicios tcnicos, medios de comunicacin,
vivienda,
sanidad,
educacin,
asistencia
de
empresas
complementarias y otros servicios pblicos y privados, estos
servicios son llamados fuerzas locacionales.
Las condiciones naturales se refieren a las caractersticas
geogrficas y fsicas de las alternativas de localizacin que se
relacionan con la naturaleza de medio fsico.
Estos facilitan o dificultan la ejecucin y operacin, entre estos se
tiene: el clima, la topografa, los suelos, el rgimen de aguas, etc.
las interrelaciones entre estos elementos hacen que ciertos
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Elaboracin de proyectos de desarrollo

aspectos deben ser tratados en forma conjunta como son la
economa de escala, la seleccin y disponibilidad de insumo,
consideraciones
de
efectos
ambientales
y
el
impacto
socioeconmico. En el grafico muestra estas interrelaciones en
forma esquemtica.
Interrelaciones de elementos de tamao, proceso y
localizacin

Anlisis que optimizan el proyecto.

a) Obras fsicas o civiles: estas alternativas se refieren:
El diseo principal de la infraestructura que contendr el proceso
productivo.
Las obras complementarias.
A los materiales y tecnologas que se utilizan en la obras civiles.
Estn condicionadas entre otras por los siguientes aspectos:
o
o
o
o

Proceso
Condiciones naturales
Insumos y tecnologas de obras.
Costos.

El proceso define las caractersticas bsicas del destino

experimental y sus requerimientos de espacios y otras
especificaciones constituyentes el limitante absoluto.
Las condiciones naturales se refieren a las caractersticas
geofsicas como son: clima, regiones de agua o lluvias, suelos, etc.
Las alternativas de obra fsica tiene importancia relativa a los tipos
de proyectos, siendo en algunos casos de complementariedad
mientras que en otros son decisivos
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Elaboracin de proyectos de desarrollo

b) Alternativa de programacin: se refiere a las alternativas de

programacin de actividades de proyecto desde el trmino del
estudio de factibilidad hasta el momento de puesta en operacin
normal y, sus condicionantes principales son las siguientes:
o Tcnicos
o Financieros
o Institucionales
Las condiciones tcnicas estn referidas a:
Calendario de proyecto de ingeniera, calendario de adquisicin y
fabricacin de los equipos, su montaje y regulacin a los
calendarios previsibles de las obras civiles y a la preparacin de
inicio de las operaciones como son: el aprovechamiento de la
materia prima y materiales, entrenamiento del personal, periodo
de regulacin, y pruebas de equipos y de procesos y otros.
Los financieros se relacionan al conocimiento del calendario de
aprobacin y asignacin de los recursos financieros, tanto en
moneda nacional como extranjera.
Las condiciones institucionales se relacionan a los calendarios
polticos, programacin industrial y presupuestos.
c) Alternativas de organizacin
Comprende el establecimiento de alternativas de organizacin
para la construccin y para la operacin del proyecto.
La organizacin para la construccin comprende el periodo desde
la decisin de ejecucin hasta el inicio de la puesta en operacin
normal de produccin. Contiene:
La realizacin de proyecto de ingeniera, suministro de equipos y
construccin de obras civiles y puesta en marcha, sus alternativas
se condicionan a elementos de administracin de ejecucin de
proyecto como:
Capacidad empresarial, naturaleza de proyecto, nivel tcnico del
medio para la ejecucin, razones institucionales y a elementos
tcnicos como las condiciones climticas y de geografa,

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Elaboracin de proyectos de desarrollo

insuficiencia de economa
calendarios tcnicos.

externa

para

la

construccin

La organizacin para la operacin comprende el periodo desde la

puesta en marcha hasta la liquidacin del proyecto, el tratamiento
de alternativas se relacionan con la del tamao, proceso,
localizacin y limitantes de orden econmico e institucional como
tributacin, legislacin y condiciones geogrficas y fsicos.
Toma de decisiones.

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