SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Empresa DERIVADOS LACTEOS LA BLANQUITA S.A.C

El Sistema de control Interno estar definido por un plan de organizacin entre
la contabilidad, funciones de empleados y procedimientos coordinados que
adoptara nuestra empresa, para obtener informacin confiable, salvaguardar
sus bienes, promover la eficiencia de sus operaciones y adhesin a su poltica
administrativa.
Objetivos:
1. Prevenir y/o evitar fraudes.
2. Descubrir robos y malversaciones.
3. Obtener informacin confiable y oportuna.
4. Localizar y corregir errores.
5. Proteger y salvaguardar sus activos.
6. Promover la eficiencia del personal.
7. Detectar y controlar mermas.
CONTROL INTERNO EN LOS DEPARTAMENTOS Y AREAS
AREA DE ALMACEN
Realizacin del conteo fsico permanente de los productos terminados:
quesos, mantequilla, yogurt y manjar. Supervisado por el gerente y
firmado por el almacenero.
Instalacin de cmaras de seguridad para vigilar cualquier acto que
ponga en peligro los bienes de la empresa.
Contratar un seguro de cobertura para los: quesos, mantequilla, manjar
y yogurt.
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
Realizar arqueo de cajas diarias para corroborar el efectivo de la
empresa. Firma del cajero y gerente.
El cajero deber hacer los depsitos diarios a las cuentas corrientes del
efectivo entrante a caja.
El contador efectuara las conciliaciones bancarias mensuales para el
cruce de informacin entre libro caja y banco con Extracto bancario e
informara a gerencia sobre cualquier diferencia de saldos.
El contador verificara si los pagos crditos otorgados se registran en los
libros contables para disminucin de saldos.
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
El encargado de hacer el control de calidad verificara que la materia sea
de alta calidad para la elaboracin de los derivados lcteos y remitir un
informe a gerencia.

 El jefe de produccin verificara las instalaciones y maquinarias para

corroborar si se est cumpliendo con las jornadas de limpieza de la
planta.
El jefe de produccin verificara el estado de las maquinas industriales 2
veces al mes para informar el mantenimiento que necesitara. Cualquier
inspeccin de la maquinaria estar dirigido por el gerente general y jefe
de produccin.
DEPARTAMENTO DE PERSONAL
Supervisin del personal para corroborar si se est cumpliendo con sus
labores encargados. La supervisin se har de manera peridica por el
gerente y jefe de personal.
El pago de los salarios se efectuar por el cajero mediante deposito en
cuenta corriente de cada trabajador.
DEPARTAMENTO DE VENTAS
El jefe de ventas verificara si el programa de marketing es el adecuado
para la empresa y si est siendo efectiva apara la aceptacin de los
quesos, mantequillas, yogurt y manjar en el mercado.
El jefe de ventas revisara si los clientes a quienes otorgamos crditos
son solventes para afrontar deudas.
Cada factura emitida por montos mayores a S/. 1,000.00 al contado o
crdito debe de tener VB por la gerencia.
DEPARTAMENTO DE LOGISTICA
El auxiliar en logstica verificara si los proveedores se encuentran como
habidos o son reales para evitar problemas con SUNAT.
El jefe verificara que las unidades de transportan bienes de la empresa
estn calificados para evitar el robos de la materia prima e insumos que
se compra.
El abastecimiento de materia prima e insumos a diversas reas y
departamentos de la empresa tendr que efectuarse lo ms rpido
posible para evitar paralizaciones del proceso productivo y
administrativo.