TRABAJO

Nombre: Gissela Zurita

Fecha: 19/10/2015
EJERCICIO
La empresa ADEICO empieza sus actividades del 1 de marzo del 2015 con el
siguiente inventario.
Dinero en efectivo $ 2 500, en cuenta corriente Banco Codesarrollo 3500, $ 8 000
en cuenta de ahorro Banco Internacional
Vehculo $30 000
Edificio $ 50 000
Cuentas por pagar $ 6 000
El 1 de mayo compra mercadera $1 000 con IVA incluido firmando 10 letras de
cambio
02 de mayo vende mercadera por la suma de $ 500 recibe el 40% en efectivo y
el resto da en crdito.
10 de junio se cancela arriendo de oficina la suma de $ 100 cancelndolo en
cheque.
El 09 de mayo se cancela luz elctrica $100 en efectivo.
30 de mayo se cancela al Sr. Marcos por servicios ocasionales $300+IVA
incluyendo la retencin del 2% del impuesto a la renta.

1. ACTIVO
Caja
Bancos
Vehculo
Edificio
TOTAL ACTIVO

ADEICO
Balance de situacin inicial
100179302001
Al 01 de marzo del 2015
2. PASIVO
2 500,00
Cuentas por pagar
11 500,00
Total pasivo
30 000,00
3. PATRIMONIO
50 000,00
94 000,00
TOTAL
PASIVO+PATRIMONIO

Gissela Zurita
CONTADORA

6 000,00
6 000,00
88 000,00
94 000,00

Silvia Naveda
GERENTE

ADEICO
Libro diario
RUC: 100179302001
01 de marzo del 2015 al 10 de junio de 2015

FECHA

DETALLE

01/03/201
5

-01Caja
Bancos
Vehculo
Edificio

01/05/201
5

02/05/201
5

09/05/201
5

30/05/201
5

10/06/201

DEBE
2 500,00
11 500,00
30 000,00
50 000,00

Cuentas por pagar

Capital Social
P/R Balance de situacin Inicial
-02-

6 000,00
88 000,00

Mercadera
IVA en compra
Documentos por pagar
Retencin Impuesto Renta
1%
P/R Compra de mercadera
-03-

892,86
107,14

Caja
Cuentas por cobrar
Mercadera
IVA en venta
P/R venta de mercadera
-04-

224,00
336,00

Servicios bsicos
IVA

100,00
12,00

991,07
8,93

500,00
60,00

Caja
P/R pago de Luz elctrica
-05Servicios ocasionales
IVA
Caja
Retencin referente
al IR 2%
Retencin del IVA del
70%
P/R Pago de servicios Ocasionales
-06-

HABER

112,00

300,00
36,00
304,80
6,00
25,20

5
Gasto por arriendo
IVA

100,00
12,00

Banco
P/R Pago de arriendo de oficina
TOTAL

112,00
96 120,00

96 120,00

MAYORIZACION
CUENTA:

Caja

FECHA
01/03/201
5
02/05/201
5
09/05/201
5
30/05/201
5

DESCRIPCIN
Balance de situacin inicial

REF
01

Venta de mercadera

03

Pago de luz elctrica

04

112,00

2612,00

Pago de servicios
ocasionales
TOTAL

05

304,80

2307,20

416,80

2307,20

CUENTA:
FECHA
01/03/201
5
10/06/201
5

SALDO
2500,00
2724,00

Banco
DESCRIPCIN
Balance de situacin inicial

REF
01

Gasto Arriendo

06

Vehiculo
DESCRIPCIN
Balance de situacin inicial

REF
01

TOTAL
CUENTA:
FECHA
01/03/201
5

HABER

224,00

2724,00

TOTAL
CUENTA:
FECHA
01/03/201
5

DEBE
2500,00

Edificio
DESCRIPCIN
Balance de situacin inicial
TOTAL

DEBE
11500,00

HABER

SALDO
11500,00

112,00

11388,00

11500,00

112,00

11388,00

DEBE
30000,00

HABER

SALDO
30000,00

30000,00

REF
01

DEBE
50000,00
50000,00

30000,00

HABER

SALDO
50000,00
50000,00

CUENTA:
FECHA
01/05/201
5

Documentos por pagar

DESCRIPCIN
Compra de mercadera

REF
02

DEBE

HABER
991,07

SALDO
991,07

991,07

991,07

HABER
84500,00

SALDO
84500,00

84500,00

84500,00

HABER
6000,00

SALDO
6000,00

6000,00

6000,00

HABER
25,20

SALDO
25,20

25,20

25,20

HABER
6,00

SALDO
6,00

6,00

6,00

HABER

SALDO
892,86

500,00

392,86

892,86

500,00

392,86

DEBE
336,00

HABER

SALDO
336,00

TOTAL
CUENTA:
FECHA
01/03/201
5

Capital Social
DESCRIPCIN
Balance de situacin inicial

REF
01

DEBE

TOTAL
CUENTA:
FECHA
01/03/201
5

Cuentas por pagar

DESCRIPCIN
Balance de situacin inicial

REF
01

DEBE

TOTAL
CUENTA:
FECHA
30/05/201
5

CUENTA:
FECHA
30/05/201
5

CUENTA:
FECHA
01/05/201
5
02/05/201
5

Retenciones del IVA del 70%

DESCRIPCIN
REF
Pago de servicios
05
ocasionales
TOTAL

Retenciones al Impuesto a la renta del 2%

DESCRIPCIN
REF
DEBE
Pago de servicios
05
ocasionales
TOTAL
Mercadera
DESCRIPCIN
Compra de mercadera
Venta de mercadera

REF
02

Cuentas por cobrar

DESCRIPCIN
Venta de mercadera
TOTAL

CUENTA:

IVA 12%

DEBE
892,86

03

TOTAL
CUENTA:
FECHA
02/05/201
5

DEBE

REF
03

336,00

336,00

FECHA
01/05/201
5
02/05/201
5
09/05/201
5
30/05/201
5
10/06/201
5

DESCRIPCIN
Compra de mercadera

REF
02

Venta de mercadera

03

Gasto luz elctrica

04

12,00

59,14

Pago servicios ocasionales

05

36,00

9,14

Gasto arriendo

06

12,00

107,14

TOTAL
CUENTA:
FECHA
30/05/201
5

Servicios ocasionales
DESCRIPCIN
Pago servicios ocasionales

REF
05

TOTAL
CUENTA:
FECHA
02/05/201
5

DEBE
107,14

60,00

47,14

60,00

107,14

DEBE
300,00

HABER

SALDO
300,00

300,00

Retencin 1%
DESCRIPCIN
Compra de mercadera

REF
02

Gasto arriendo
DESCRIPCIN
Pago arriendo de oficina

REF
06

TOTAL
CUENTA:
FECHA
09/05/201
5

SALDO
107,14

167,14

DEBE

TOTAL
CUENTA:
FECHA
02/05/201
5

HABER

DEBE
100,00

300,00

HABER
8,93

SALDO
8,93

8,93

8,93

HABER

SALDO
100,00

100,00

Servicios bsicos
DESCRIPCIN
Pago servicios bsicos

REF
04

TOTAL

DEBE
100,00
100,00

100,00

HABER

SALDO
100,00
100,00

ADEICO
BALANCE DE COMPROBACION
Al 10 de junio del 2015
N
01 Caja
02 Banco

CUENTAS

SUMAS
DEBE
HABER

SALDOS
DEUDOR
ACREEDO
R

03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16

Mercadera
Cuentas por cobrar
IVA
Vehculo
Edificio
Retencin IR 1%
Retencin IR 2%
Retencin IVA 70%
Cuentas por pagar
Documentos por
pagar
Servicios ocasionales
Gasto luz
Pago Arriendo
Capital social
TOTAL
ADEICO
Balance de Resultados

VENTAS
Total ventas
GASTOS
Gastos servicios ocupacionales
Pago luz elctrica
Pago Arriendo
Total Gastos
Utilidad

500,00
500,00
300,00
100,00
100,00
500,00
00,00

Balance general
ACTIVOS
Caja
Banco
Mercadera
Cuentas por cobrar
IVA
Vehculo
Edificio
TOTAL

PASIVOS
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Retenciones IR 1%
Retenciones IR 2%
Retenciones 70%
TOTAL
PATRIMONIO
Utilidad perdida en venta
bruta