Actividad 1 - Jorge Carrión PDF

Actividad: Tarea
1.- Lea detenidamente el libro de Contabilidad de Instituciones Financieras II de las pginas de la dinmica de cuentas
de 38 al 85 y las pginas de un caso monogrfico del 230 al 283.
2.- Registre en libro diario, libro mayor a nivel de rubros y cuentas la reapertura y las operaciones econmicas y
financieras de la monografa que presenta continuacin:
La Caja Rural de Ahorro y Crdito Progresista presenta la siguiente informacin.
ACTIVO
11 DISPONIBLE
1101.01 Caja
1102.01 BCR
1103.01 Bancos
BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DEL 2,011

(Expresado en nuevos soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
130,000
21 OBLIGACIONES CON PB.
56,000
7,000
67,000
2102.01 Depsitos de ahorros

2104.02 Tributos por pagar
2106.01 CTC.
14 CREDITOS
1401.01Crdit. Comercial
1401.06 Crd. en Cob. Jud.
430,000
410,000
20,000
Total Activo
24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO.
105,500
2402.02 Adeud. Por Prest. Ord.
31 CAPITAL SOCIAL
18 INM. MOB Y EQUIPO

1803.01 Mobiliario
1803.02 Equipo de comp.
1819 Deprec. Ac.de I.M.E.
215,300
210,000
3,000
2,300
35,000
255,000
3101.02.01 Aporte en efectivo
38 RESULTADOS ACUMULADO
25,000
15,000
-5,000
19,200
3801.02.Util. Ac. Sin Acuerdo Cap.
595,000
Total Pasivo Y Patrimonio
595,000
OPERACINES DE JULIO 2,011

1.-Recepciona en caja intereses vencidos por S/.65,000 por crditos comerciales otorgados a clientes, y amortiza deuda por
crdito recibido S/.28,000 pagando intereses S/.5,000 .mediante cuenta corriente que dispone en Bco Regional.
2.- El 01-07-2011 abona en oficina principal S/. 32,000 a clientes por otorgamiento de crditos comerciales. Los crditos son con
pagar con vencimiento 30 das; intereses 3 % mensual, comisiones S/.55 y portes S/. 15 al vencimiento ningn cliente pag
crditos ni intereses respectivos, siendo los crditos vencidos.
3. La planilla de sueldos totaliza S/. 6,300 afecta 9 % ESSALUD y 13 % ONP.
4. Provisionar depreciacin de activo fijo a tasas de depreciacin vigentes (Mobiliario 10% y Equipo cmputo 25%: anual)
5. Paga tributos en efectivo (datos en balance).
6. Compra una automvil al crdito por U$ 7,000 mas IGV. Tipo de cambio de cada dlar S/. 3.00.
7. Recibe recibos por: Luz elctrica S/. 348, agua S/. 221 y telfono S/. 422 (ambos conceptos ms IGV. ).
8. Los Crditos en cobranza judicial son considerados incobrables por el contador de la entidad financiera.
El desarrollo del caso monogrfico consistir en:

1.-Registrar las operaciones en Libro Diario
2.-Registrar en Libro Mayor las operaciones registradas en Libro Diario.
3.-Elaborar Hoja de Trabajo del Balance General a nivel de rubros.
4.-Cerrar libros de contabilidad considerando las detracciones;: 5% part. Trab., 30% I.R. y 10% Reserva Legal.
5. Elaborar los Estados Financieros de acuerdo a modelos y formas A, B Y D
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GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

LA OPERACIN
FECHA DE OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO
EJERCICIO:
2011
PERODO:
JULIO
RUC:
20102510322
RAZN SOCIAL: CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO PROGRESISTA
MOVIMIENTO
DENOMINACION
DEBE
HABER
1
001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011
11
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU

14
18
1103 Banco Y otras empresas del sist.finan. Del Pas
67,000.00
1401 Crditos Vigentes
430,000.00
1103.01 Bancos
CRDITOS
1401.02 Crditos a Microempresa
18
410,000,00
1401.06 Crditos EN COBRANZA JUDICIAL
20,000,00
INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO
1803 Mobiliario Equipo

7,000.00
1102.01 Cuenta Ordinaria

56,000.00
1101.01 Oficina Principal

130,000.00
DISPONIBLE
1101 CAJA
1803.01Mobiliario
1803.02 Equipos de computacion
40,000.00
40,000.00
25,000,00
15,000,00
1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.

1809.03 Depreciacion de mobiliario y equipo
430,000.00
5,000.00
5,000.00

21
2104 Obligaciones con instituciones financieras
24
31

001
01/07/2011
Por la apertura del ejercicio 2011
38
14
002 01/07/2011 Recepcin de intereses vencidos
51
003 01/07/2011 Amortizacin por adeudos
11



14
004 01/07/2011 Por el pago de intereses

004
01/07/2011
Por el pago de intereses
2106.01 CTS
11
51
210,000.00
3,000.00
2,300.00
105,500.00
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERA A CT.PLA.
2402 Adeudos y obligaciones con el BCRP
105,500.00
3101 Capital social
255,000.00
2402.02 Adeudos por prstamo
255,000.00
CAPITAL SOCIAL
19,200.00
RESULTADOS ACUMULADOS
2
19,200.00
65,000.00
CRDITOS
1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes
65,000.00
5104 Intereses por crditos
65,000.00
1408.02 Rendi.devng.x credits a microempresa
65,000.00
INGRESOS FINANCIEROS
5104.05 Intereses por crditos vencidos

3
28,000.00
DISPONIBLE
1103 bancos y otras empresas del sistema financiero
28,000.00
28,000.00
CRDITOS
1405 Creditos Vencidos

2106 Beneficios Sociales de Trabajador
3801 Resultados acumulados
215,300.00
OBLIGACIONES CON EL PBLICO

2102.01 Depsitos de ahorro activos

1809.03.02equipos de computo
2102 Obligaciones por cuentas de Ahorro
1809.03.01 muebles y enseres
28,000.00
1405.02 Creditos a microempresas

4
5,000.00
DISPONIBLE
1103 bancos y otras empresas del sistema financiero
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5
005 01/07/2011 Por abono en cuenta corriente
14
21

005
01/07/2011
Por abono en cuenta corriente

006 01/07/2011 Por el control de pagare
83
006 01/07/2011 Por el control de pagare
84
007 01/07/2011 Intere. Genera. por crdito cedito
14
51
008
Por las comisiones y portes
21
51
01/07/2011


01/07/2011
008 01/07/2011 Por las comisiones y portes

008
01/07/2011

008 01/07/2011
008 01/07/2011
#REF!
#REF!
009 01/07/2011 Por la provision de planilla

009
01/07/2011
Por la provision de planilla
32,000.00
2101 Obligaciones a la vista
32,000.00
1401.02 Crditos a Microempresa

2101.01deposdiyos en ctas ctes
6
32,000.00
CONTRA CUENTA DE ORDEN ACREEDORAS

8301 Contracuenta de orden acreedoras
32,000.00
32,000.00
CUESTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8401 Cuenta de orden acreedoras
32,000.00
960.00
CRDITOS
1408 Rendimientos deveng.de creditos vigentes
960.00
960.00
1408.01Rend. Deveng. de credititos Vig
960.00
70.00
2101 Obligaciones a la vista
70.00
5107 Comisiones por credits u otrs operacions finan
70.00
2101.01deposdiyos en ctas ctes
70.00
5107.04.01 Portes
GASTOS DE ADMINITRACION
4501.01 Remuneraciones
25
32,000.00
4501 Gastos del personal

1401 Crditos Vigentes
5107.04.01 Comisiones
45
32,000.00
CRDITOS
4501.01.01 Bsica
4501.04Seguridad y provision social

CUENTAS POR PAGAR
55,00
15,00
6,867.00
6,867.00
6300,00
567,00
1,386.00
2507 Primas aL fond de sg de dpst. Y apor. Y oblg,con i.r.t


25
010 01/07/2011 Por la depreciacion de activos
44
010
01/07/2011
Por la depreciacion de activos
18
011 01/07/2011 Por el pago de tributos
21

011
01/07/2011
012
01/07/2011
11
Por la compra de vehiculo (T.C 3.00 S/.)
18
012 01/07/2011 Por la compra de vehiculo (T.C 3.00 S/.)


012
01/07/2011
45
25
012
013 01/07/2011 Por la provisin de gastos

5,481.00
5,481.00
2505.04 Remuneraciones por pagar

10
520.83
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y DETERIORO
4401.03.01 mobiliario
4401.03.02 equipo
520.83
208,33
312,50
1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.
520.83
520.83
3,000.00
2104 Obligaciones con instituciones financieras
3,000.00
1101 Caja
3,000.00
3,000.00
DISPONIBLE
12
21,000.00
1804 Equipos de transporte y maquinaria

1804.01 Vehiculos
21,000.00
3,780.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
4504 Tributos
3,780.00
4504.01 Impuesto General a las ventas
24,780.00
CUENTAS POR PAGAR
2506

01/07/2011
819,00
11
Por el pago de tributos
CUENTAS POR PAGAR
4401.03 Depreciacin de mobiliario y equipo
2507.04.01 OnP
4401 Deprec. De inmbuebles.mob. Y equipo
1,386.00
567,00
2505 Dividendos , part. Y remun, por pagar

2507.03 ESSALUD
Proveedores
24,780.00
2506.01 Proveedores de bienes

13
45
991.00
4503 Gastos por servicios recibidos de Terceros
991.00

4503.01.06 Energia
45

013

013
01/07/2011
Por la provisin de gastos
4504.0101 Energia
25
014 01/07/2011 Por la provision de incobrabilidad
014
01/07/2011
Por la provision de incobrabilidad
4504.0102 Agua
4504.0103 Comunicaciones
43
14
348,00
221,00
422,00
178.38
178.38
62,64
39,78
75,96
CUENTAS POR PAGAR

2506 Proveedores
4504.01 Impuesto General a las ventas
4503.01.07 Comunicaciones
4504 Tributos

01/07/2011
4503.01.06.01agua
1,169.38
1,169.38
2506.02 Proveedores de Servicios

14
20,000.00
PROVISIONES PARA DESVALORIZACION, INCOBRABI.

4302 Provisiones para incobrabilidad de creditos
20,000.00
20,000.00
PROVISIONES PARA CREDITOS
1409 Provision para creditos a microempresa

TOTALES
20,000.00
819,367.21
819,367.21
MAYORIZACION
1101
FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
01/07/2011
001
011
CAJA
DETALLE

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
56,000.00
Sumas
Saldo
56,000.00
56,000.00
HABER
3,000.00
3,000.00
53,000.00
56,000.00
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
001
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
7,000.00
7,000.00
7,000.00
HABER
7,000.00
7,000.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
01/07/2011
01/07/2011
001
003
004
DETALLE

Amortizacin por adeudos
Sumas
Saldo
DEBE
67,000.00
28,000.00
5,000.00
100,000.00
100,000.00
HABER
67,000.00
67,000.00
1401 CREDITOS VIGENTES

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
01/07/2011
001
006
DETALLE

Sumas
Saldo
DEBE
HABER
430,000.00
32,000.00
462,000.00
32,000.00
462,000.00
32,000.00
1405 Creditos Vencidos

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
003
DETALLE
Amortizacin por adeudos
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
28,000.00
28,000.00
28,000.00
28,000.00
28,000.00
1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
01/01/2011
002
003
DETALLE
Recepcin de intereses vencidos

Intere. Genera. por crdito cedito
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
65,000.00
960.00
65,960.00
65,960.00
-
1409 Provision para creditos a microempresa

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
014
DEBE
HABER
20,000.00
DETALLE

Sumas
Saldo
20,000.00
20,000.00
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO

FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
001
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
40,000.00
40,000.00
40,000.00
-
1804 Equipos de transporte y maquinaria

FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
012
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
21,000.00
21,000.00
21,000.00
-
1809 DEPRECIACION Y DETERIORO ACUMULADO DE INMUEBLES,

MOBILIARIO Y EQUIPO
FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011
01/05/2011
001
010
DETALLE

Sumas
Saldo
DEBE
HABER
5,000.00
520.83
5,520.83
5,520.83
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA

FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2015
01/01/2015
FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011
006
001
DEBE
HABER
32,000.00
70.00
Sumas
70.00
32,000.00
Saldo
31,930.00
32,000.00
32,000.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
DETALLE
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
210,000.00
210,000.00
210,000.00
210,000.00
210,000.00
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS

FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011
01/07/2011
001
011
DETALLE

Sumas
Saldo
DEBE
HABER
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
2106 BENEFICIOS SOCIALES DEL TRABAJADOR

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
001
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
2,300.00
2,300.00
2,300.00
2402 ADEUDOS Y OBLIGACIOENS FINANCIERAS A CORTO PALZO

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
001
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
105,500.00
105,500.00
105,500.00
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR

FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
009
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
5,481.00
5,481.00
5,481.00
2506 PROVEEDORES
FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
01/07/2011
012
013
DETALLE

Sumas
Saldo
DEBE
HABER
24,780.00
1,169.38
25,949.38
25,949.38
2507 Primas aL fond de sg de dpst. Y apor. Y oblg,con i.r.t

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
009
DETALLE
Sumas
DEBE
HABER
1,386.00
1,386.00
3101 CAPITAL SOCIAL

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
001
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
255,000.00
255,000.00
255,000.00
3801 RESULTADOS ACUMULADOS

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
001
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
19,200.00
19,200.00
19,200.00
3901 Utilidad Neta del Ejercicio

FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
001
DEBE
HABER
DETALLE
#REF!
Sumas
Saldo
4302 Provisiones para incobrabilidad de creditos

FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
014
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
20,000.00
20,000.00
20,000.00
-
4401 DEPREC. DE INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO

FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011
010
DEBE
HABER
520.83
DETALLE
Sumas
Saldo
520.83
520.83
4501 GASTOS DEL PERSONAL

FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011
008
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
6,867.00
6,867.00
6,867.00
-
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
013
DETALLE
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
991.00
991.00
991.00
-
4504 TRIBUTOS
FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
01/07/2011
012
013
DETALLE

Sumas
Saldo
DEBE
HABER
3,780.00
178.38
3,958.38
3,958.38
-
5104 INTERESES POR CRDITOS

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
01/01/2015
002
004
DETALLE
Recepcin de intereses vencidos

Intere. Genera. por crdito cedito
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
65,000.00
5,000.00
960.00
70,960.00
70,960.00
5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRDITOS DIRECTOS

FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011
007
DETALLE
Sumas
DEBE
HABER
70.00
70.00
83 CONTRA CUENTA DE ORDEN ACREEDORAS

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
005
DETALLE
Por el control de pagare
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
32,000.00
32,000.00
32,000.00
-
84 CUESTAS DE ORDEN ACREEDORAS

FECHA DE LA
OPERACIN
01/07/2011
005
DETALLE
Por el control de pagare
Sumas
Saldo
DEBE
HABER
32,000.00
32,000.00
32,000.00
CCAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO PROGRESISTA
cta
cntble
BALANCE DE COMPROBACION
DENOMINACION
1101
Caja
1103
Bancs y otras empresas del sstm. Financiero
1102
1401
1405
1408
1409
1803
1804
Banco Central de Reserva del Per

Creditos Vigentes
Creditos Vencidos
Mobiliario y equipo
40,000.00
Equipos de transporte4 y maquinaria
2102
Obligaciones por cuentas de ahorro
2106
Beneficios Sociales del Trbajador
2505
Dividendos, parti.y remuneracion por pagar
2402
2506
2507
3101
3801
462,000.00
65,960.00
Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.
2104
7,000.00
100,000.00
Rendimientos devengados de creditos vigentes
Provision para creditos de microempresa
1809
2101
DEBE
56,000.00
Obligaciones a la vista
Obligaciones con instit. Recaudadoras de tributos
21,000.00
70.00
3,000.00
Adeudos y obligaciones con el BCRP
SUMAS
HABER
3,000.00
28,000.00
-
20,000.00
5,520.83
32,000.00
21,000.00
-
1,386.00
19,200.00
Comisiones por credits u otrs operacions finan
8401
Cuentas de orden acreedoras
8301
Contracuenta de orden acreedoras

TOTAL
32,000.00
819,367.21
32,000.00
819,367.21
2,300.00
255,000.00
20,000.00
991.00
70.00
31,930.00
210,000.00
255,000.00
3,958.38
5107
5,520.83
3,958.38
70,960.00
25,949.38
Tributos
25,949.38
520.83
991.00
20,000.00
6,867.00
520.83
32,000.00
-
813,297.21
5,481.00
5,481.00
1,386.00
1,386.00
19,200.00
19,200.00
20,000.00
520.83
6,867.00
3,958.38
991.00
70,960.00
70.00
32,000.00
70,960.00
70.00
813,297.21
GANANCIA
28,000.00
PERDIDA
21,000.00
RESUL. X NATURA.
105,500.00
6,867.00
Interes por crditos
31,930.00
105,500.00
Gastos del personal
5104
5,520.83
5,481.00
255,000.00
Gastos por servicios recibidos de Terceros
40,000.00
PASIVO
4501
4504
2,300.00
Provision para incobrabilidad de creditos
4503
65,960.00
3,000.00
7,000.00
100,000.00
20,000.00
40,000.00
ACTIVO
53,000.00
462,000.00
65,960.00
INVENTARIO
28,000.00
2,300.00
Capital social
depreciacion de inm.mobili.y equipo
4302
4401
210,000.00
25,949.38
20,000.00
462,000.00
Proveedores
Resultados Acumulados
7,000.00
100,000.00
ACREEDOR
210,000.00
105,500.00
Prims al fndo de seg. D depo.apor.y obli.en inst.rec.de trib.
DEUDOR
53,000.00
SALDO
748,960.00
748,960.00
710,267.21
38,692.79
748,960.00
32,337.21
38,692.79
71,030.00
71,030.00
71,030.00
FORMA "B"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO PROGRESISTA
31 DE DICIEMBRE DEL 2011
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
2015
ACTIVO
s/.
2014
2015
PASIVO
s/.
s/.
ACTIVO CORRIENTE:
2014
s/.
PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
160,000.00
120,000.00
244,230.00
255,000.00
CARTERA DE CRDITOS
414,000.00
456,000.00
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINA
105,500.00
100,000.00
639,960.00
576,000.00
TOTAL PASIVO
55,479.17
40,000.00
CAPITAL SOCIAL
INVERSIONES A VENCIMIENTO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
65,960.00
CUENTAS POR PAGAR
355,000.00
255,000.00
242,000.00
19,200.00
19,000.00
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUI
32,816.38
382,546.38
RESULTADO ACUMULADO
RESULTADO NETO DEL EJERCIC
38,692.79
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
695,439.17
40,000.00
TOTAL PATRIMONIO
312,892.79
261,000.00
TOTAL ACTIVO
695,439.17
616,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
695,439.17
616,000.00
FORMA "A"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2011
ACTIVO
2010
s/.
s/.
ACTIVO CORRIENTE:
DISPONIBLE
160,000.00
Caja
65,000.00
10,000.00
45,000.00
53,000.00
Banco Central de Reserva del peru

Bancos y otras empresas del sistema Financiero
7,000.00
100,000.00
CARTERA DE CRDITOS
120,000.00
414,000.00
Cartera de crditos vigentes
462,000.00
Cartera de crditos vencidos
-28,000.00
Provision para creditos de microempresa
-20,000.00
INVERSIONES A VENCIMIENTO
Cartera de creditos vigentes
456,000.00
444,000.00
12,000.00
65,960.00
65,960.00
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
55,479.17
Mobiliario y equipo de comp.
40,000.00
Equipos de Transporte y Maquinaria
21,000.00
Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.
-5,520.83
TOTAL ACTIVO
40,000.00
45,000.00
-5,000.00
695,439.17
616,000.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones a la vista
244,230.00
Obligacioes por cuentas de ahorro

Otras obligaciones
210,000.00
100,000.00
2,300.00
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

Adeudos y obligaciones con el BCRP
105,500.00
105,500.00
CUENTAS POR PAGAR

Proveedores
353,000.00
253,000.00
31,930.00
32,816.38
2,000.00
25,949.38
Prims al fndo de seg. D depo.apor.y obli.en inst.rec.de trib.
1,386.00
Dividendos, parti.y remuneracion por pagar
5,481.00
TOTAL PASIVO
2,000.00
382,546.38
355,000.00
255,000.00
242,000.00
19,200.00
19,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO ACUMULADO
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
38,692.79
TOTAL PATRIMONIO
312,892.79
261,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
695,439.17
616,000.00
FORMA "B-1"
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
2011
INGRESOS POR INTERESES
2010
s/.
s/.
Cartera de Crditos Directos
70,960.00
MARGEN OPERACIONAL
70,960.00
Gastos del personal
-6,867.00
Gastos por servicios recibidos de Terceros
-991.00
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
-520.83
62,581.17
RESULTADO DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros ingresos
Otros gastos
70.00
-23,958.38
Ingresos Extraordinarios
Gastos extraordinarios
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO
38,692.79
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
38,692.79

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Actividad: Tarea

La Caja Rural de Ahorro y Crdito Progresista presenta la siguiente informacin.

BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DEL 2,011

2102.01 Depsitos de ahorros

24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO.

2402.02 Adeud. Por Prest. Ord.

18 INM. MOB Y EQUIPO

3101.02.01 Aporte en efectivo

3801.02.Util. Ac. Sin Acuerdo Cap.

Total Pasivo Y Patrimonio

OPERACINES DE JULIO 2,011

El desarrollo del caso monogrfico consistir en:

Terminada la tarea subir en plataforma moodle en el enlace tarea.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

1103 Banco Y otras empresas del sist.finan. Del Pas

1401 Crditos Vigentes

1401.02 Crditos a Microempresa

1401.06 Crditos EN COBRANZA JUDICIAL

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

1102.01 Cuenta Ordinaria

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

1101.01 Oficina Principal

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

1803.02 Equipos de computacion

1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

2104 Obligaciones con instituciones financieras

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

2104.02 Tributos por pagar

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

001 01/07/2011 Por la apertura del ejercicio 2011

Por la apertura del ejercicio 2011

002 01/07/2011 Recepcin de intereses vencidos

003 01/07/2011 Amortizacin por adeudos

002 01/07/2011 Recepcin de intereses vencidos

002 01/07/2011 Recepcin de intereses vencidos

003 01/07/2011 Amortizacin por adeudos

004 01/07/2011 Por el pago de intereses

004 01/07/2011 Por el pago de intereses

Por el pago de intereses

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERA A CT.PLA.

2402 Adeudos y obligaciones con el BCRP

3101 Capital social

2402.02 Adeudos por prstamo

5104 Intereses por crditos

1408.02 Rendi.devng.x credits a microempresa

5104.05 Intereses por crditos vencidos