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Universidad Sergio

Arboleda
Sistema General de Seguridad Social
en Pensiones. Ley 100 de 1993.
Omar Danilo Rey Baquero.

Agenda









Evolucin Histrica.
Antecedentes.
Marco Constitucional.
Marco Legal.
Caracteristicas del Sistema
General de Pensiones
Rgimen de Prima Media con
Prestacin Definida.
Pensin de Vejez.
Rgimen de Transicin.










Rgimen de Ahorro
Individual.
Administradoras de Fondos
de Pensiones (AFPS).
Pensin de Vejez.
Pensin de Sobrevivencia.
Pensin de Invalidez.
Historia Laboral y Bonos
Pensionales.
Prestaciones y Beneficios
Adicionales.
Reforma Financiera Ley
1368 de 2009.

Evolucin Histrica
1.
2.
3.

4.
5.
6.
7.

1928 - Caja de Seguros de Trabajo: Sociedad con animo


de lucro obligada a distribuir dividendos.
1936 - Caja de Ahorro y Previsin Social: Sistema de
Capitalizacin Individual, aporte del 5% del salario.
1945 - Caja Nacional de Previsin Social: No se basan
en cotizacin sino en recursos tomados del presupuesto
nacional.
1946 - ICSS: Enfermedad profesional, maternidad,
invalidez, vejez, accidente de trabajo y muerte.
1985 - Pensiones Sector Publico: 20 aos de servicio al
sector publico.
1988 - Pensin por Aportes: 20 aos de aportes al ISS y al
sector publico.
1990 - Acuerdo 049: 500 semanas cotizadas en los ltimos
20 aos.

Antecedentes






Deficiente Administracin de los Recursos y


Atencin a los Afiliados.
Baja Cobertura.
Falta de Solidaridad del Sistema.
Falta de Viabilidad Financiera del Sistema de
Reparto Puro.

Deficiente Administracin de los Recursos


y Atencin a los Afiliados.
 Para

1994 las reservas del ISS eran de $661.455


millones vs. Una deuda pensional de $2.8
billones, mas $1 billn de futuros
pensionados, mas $3.8 billones por cotizantes.
 Las reservas respecto de la deuda pensional
representaban un 5.9%.
 La deuda pensional en 1992 se estimaba en
US$25.000 equivalente al 50% del PIB.
 Prestacin de servicios enmarcada en la
burocracia, numero de tramites y marcada
morosidad en cada uno de ellos.

Baja Cobertura


En 1991 la seguridad social tenia una cobertura del


21.5% de la poblacin total, 55.1% asalariados y 38.2%
de la Poblacin Econmicamente Activa.
Para 1993 se estimaban 282.229 pensionados por el
ISS y mas de 2 millones de personas en edad de
jubilacin.
La poblacin econmicamente activa para 1993 era de
16 millones, de estos 7.5 millones eran asalariados con
una estructura salarial muy precaria.
51% devengaban salario mnimo
81% entre 1 y 2 salarios mnimos
19% dos o mas salarios mnimos

Baja Cobertura







De los 7.5 millones de afiliados 5.6 correspondan al ISS


y 1.9 a otras entidades previsionales.
Indigentes ancianos estimados en 118.000.
Tasa de inflacin de 63% para los empleados del sector
privado.
Tasa de inflacin de 89% para los servidores pblicos y,
25% para los trabajadores informales.
La estabilidad laboral se estimaba en 4 aos.

Falta de Solidaridad del Sistema







Sistema diseado para beneficiar a las personas


vinculadas con contrato de trabajo.
No cobija a trabajadores informales e
independientes.
Escaso cubrimiento rural.
Por el costo fiscal las pensiones no tuvieron
reajuste, por lo tanto perdieron su poder
adquisitivo.

Falta de Viabilidad Financiera del


Sistema de Reparto Puro






Polizones Previsionales: 500 semanas en los ltimos 20


aos o 1000 en cualquier tiempo con un IBL del 75% al
90%.
Diseo Original del Sistema: las tasas de cotizacin se
deban revisar cada 5 aos, solo se hizo hasta 1985.
Incumplimiento del Estado: se eximio de su obligacin
de hacer aportes al sistema desde 1973.
Cambios Demogrficos: mayor esperanza de vida,
descensos en las tasas de natalidad y mortalidad
contribuyen a un menor crecimiento de la poblacin.

Falta de Viabilidad Financiera del


Sistema de Reparto Puro


Regmenes Privilegiados: en 1992 existan segn la


ANIF cerca de 971 regmenes pensinales para
pequeos sectores.
Proliferacin de Cajas Oficiales: en 1992 se calculaban
en 169 de carcter municipal, 25 departamentales, 1
distrital y 9 nacionales. Carecen de sistema financiero
tcnico.
Pensionados Prematuros: segn estudios del Banco
Mundial, en Colombia el 51% de los pensionados tenia
menos de 60 aos de edad, el 27% menos de 50,
apenas el 18.4% de los mayores de 60 recibe pension.

MODELOS DE PENSIONES EN
LATINOAMERICA



Argentina: Pblico modelo de reparto simple.


Uruguay: Modelo mixto, sistema con dos componentes:
pensin bsica y capitalizacin. Reparto Simple y
Ahorro.

Chile: Modelo sustitutivo. Cierre de sistema pblico y


reemplazo por capitalizacin

Colombia: modelo paralelo de pensiones. Subsiste el


pblico y crea uno opcional paralelo de capitalizacin.

Marco Constitucional
ARTICULO 48 CONSTITUCION NACIONAL
La Seguridad Social es un servicio pblico de carcter
obligatorio que se prestar bajo la direccin, coordinacin y
control del Estado, en sujecin a los principios de eficiencia,
universalidad y solidaridad, en los trminos que establezca la
Ley.
Se garantiza a todos los habitantes el derecho
irrenunciable a la Seguridad Social.
El Estado, con la participacin de los particulares,
ampliar progresivamente la cobertura de la Seguridad Social
que comprender la prestacin de los servicios en la forma que
determine la Ley.

Marco Legal
LEY 100 DE 1993
Garantizar a la poblacin, el amparo contra las
contingencias derivadas de la vejez, invalidez y la muerte,
mediante el reconocimiento de las pensiones y prestaciones
que determine la ley.
Existen dos Regmenes Pensionales debidamente
reglamentados como opciones para acogerse al Sistema
General de Pensiones. Estos se caracterizan principalmente
porque Coexisten, se Excluyen y son Solidarios.

Caractersticas del Sistema


General de Pensiones.
Afiliacin es obligatoria para todos los trabajadores
dependientes e independientes.
Libertad de escogencia del rgimen Pensional dentro de
las opciones que la Ley ofrece.
Reconocimiento de las Pensiones de Invalidez, Vejez y
Sobrevivientes , conforme a lo dispuesto en la Ley.
Obligacin de efectuar los aportes estipulados por la
Ley despus de la afiliacin.
Los afiliados al Sistema General de Pensiones podrn
escoger el rgimen pero slo podrn trasladarse de
rgimen por una sola vez cada cinco (5) aos, contados a
partir de la seleccin inicial.

Para el Reconocimiento de las Pensiones y prestaciones


se tendrn en cuenta semanas cotizadas en cualquier
rgimen y las cotizadas antes de la entrada en vigencia
de la Ley.
Creacin de Garanta de Pensin Mnima.
Fondo de Solidaridad Pensional, el cual estar
destinado a ampliar la cobertura mediante el subsidio a
grupos de poblacin que no tienen acceso al Sistema de
Seguridad Social.
Ningn afiliado podr recibir simultneamente
Pensiones de Invalidez y Vejez.
Los recursos del Sistema General de Pensiones estn
destinados exclusivamente a dicho sistema y no
pertenecen a la Nacin, ni a las entidades que los
administran.

El Estado es responsable de la direccin, coordinacin


y control del Sistema General de Pensiones y garante de
los recursos pensionales aportados por los afiliados.
Los afiliados que al cumplir la edad de pensin que no
renan los dems requisitos para tal efecto, tendrn
derecho a una devolucin de saldos o indemnizacin
sustitutiva.
Los costos de administracin del sistema general de
pensiones permitirn una comisin razonable a las
administradoras y se determinaran en la forma prevista
en la presente ley.
Reajuste el primero de enero de cada ao para las
Pensiones de acuerdo al IPC.
Incompatibilidad de regmenes

Identifiquemos ahora, la caracterstica


clave que diferencia a cada uno de ellos:

Rgimen

Elemento clave

Rgimen de prima media con prestacin


definida

Las semanas y la edad, como condiciones


exigidas por la Ley para tener derecho a
una Pensin.

Rgimen de ahorro individual con


solidaridad

el Ahorro en Cuentas Individuales para


cada Afiliado.

Rgimen de Prima Media con


Prestacin Definida ISS
- Los beneficios (porcentaje), estn previamente
determinados en la Ley, lo mismo que los requisitos
para acceder a ellos (edad y tiempo cotizado).
- Funciona a travs de un sistema de reparto con Fondo
comn para el pago de las Pensiones, los respectivos
gastos de administracin y la Constitucin de las
reservas.

Distribucin del aporte en el


rgimen de prima media:
Ao

% de Cotizacin
Bsico

2003

13.50%

10.5%

3%

2004

14.50%

10.5%

3%

1%

2005

15%

10.5%

3%

1.5%

2006

15.50%

10.5%

3%

2%

2008

16.%

10.5%

3%

2.5%

2009

16.%

10.5%

3%

2.5%

2010

16.%

10.5%

3%

2.5%

Gastos de
Pago pensiones y
Pensin de
administracin capitalizacin reservas
vejez y
pensionales
constitucin de , pensiones
reservas
invalidez y
sobrevivencia

Aporte al Fondo de Solidaridad Pensional


(FSP).
Rangos ( en funcin
de salarios mnimos)

Fondo Solidaridad
Pensional *

Fondo Solidaridad Pensional


(Subcuenta de Subsistencia) **

Total

>=4 a 16

1%

>16 a 17

1%

0.20%

1.20%

>17 a 18

1%

0.40%

1.40%

>18 a 19

1%

0.60%

1.60%

>19 a 20

1%

0.80%

1.80%

>20

1%

1%

2.00%

1.00%

* Su objeto es subsidiar los aportes al sistema general de pensiones


de los trabajadores asalariados o independientes del sector rural y
urbano que carezcan de recursos para cubrir la totalidad del aporte;
toreros, artistas, deportistas, madres comunitarias etc.
** Destinado a la proteccin de las personas en indigencia o de
pobreza extrema mediante un subsidio econmico.

Caracteristicas RPM



Es un rgimen solidario de prestacin definida;


Los aportes de los afiliados y sus rendimientos,
constituyen un fondo comn de *(naturaleza
pblica)*, que garantiza el pago de las prestaciones
de quienes tengan la calidad de pensionados en
cada vigencia, los respectivos gastos de
administracin y la constitucin de reservas de
acuerdo con lo dispuesto en la presente ley.
El Estado garantiza el pago de los beneficios a que
se hacen acreedores los afiliados.

Pensin de Vejez.

Una pensin es un pago en dinero (prestacin econmica)


de carcter vitalicio, que garantiza el cubrimiento de unas
contingencias econmicas.
Este pago es determinado a travs del numero de semanas
acumulado y el ingreso base de liquidacin a una edad
determinada.

Requisitos para obtener la Pensin de Vejez en el


Rgimen de Prima Media


1. Edad:

55 aos mujeres y 60 aos hombres.


En el 2.014 las edades se incrementarn as:
57 aos mujeres y 62 aos hombres.


2. Semanas Mnimas:

Aos 2.003 y 2004


Ao 2005
Ao 2006 en adelante:

1000 semanas.
1050 semanas.
1075 semanas, teniendo

Las semanas mnimas tendrn incrementos anuales de 25 semanas, hasta


completar 1.300 en el 2015.

Rgimen de Transicin
Quines estn en rgimen de transicin de acuerdo con la ley 100
(requisitos):

La Ley 100 de 1993 considera que estn en RGIMEN DE TRANSICIN, y que


por ende podan disfrutar de los beneficios que ste ofrece, las personas que al
entrar en vigencia el sistema general de pensiones (1 de abril de 1994):

- Tenan 35 aos o ms de edad si son mujeres, o 40 aos de edad o ms si son


hombres.
- Tenan 15 aos o ms de servicios o cotizados.

VEJEZ

Ley 100
de 1993

REGIMEN DE TRANSICION
Decreto 758
DE 1990

Ley 797 de 2003


Ley 33 de 1985

Ley 71 DE 1988

60

55

60

55

55

55

60

55

60 aos, a partir del


2014 se incrementa en
2 aos

55 aos, a partir del


2014 se incrementa en 2
aos

AO

SEMANAS

2005

1050

2006

1075

2007

1100

2008

1125

2009

1150

2010

1175

2011

1200

2012

1225

2013

1250

2014

1275

2015

1300

EDAD

TIEMPO

1000
semanas

1000 semanas
en cualquier
tiempo o 500
semanas en
los ltimos
veinte aos
anteriores al
cumplimiento
de la edad

(20) aos continuos


o discontinuos
servicio publico

veinte (20) aos


de aportes
sufragados en
cualquier tiempo y
acumulados en
una o varias de las
entidades de
previsin social o
de las que hagan
sus veces, del
orden nacional,
departamental,
municipal,
intendencial,
comisarial o
distrital y el
Instituto de los
Seguros Sociales

Ley 100 de
1993
INGRESO
BASE DE
LIQUIDACION

MONTO
PENSIONAL

REGIMEN DE TRANSICION
Decreto 758 DE 1990

Ley 33 de
1985

Ley 71 DE
1988

Ley 797 de 2003

ltimos 10 aos o
toda la vida laboral
si tiene ms de 1250
semanas artculo 21
de la Ley 100 de
1993

El promedio de lo devengado en el tiempo que le


hiciera falta para adquirir el derecho. El promedo de lo
devengado en los 10 ltimos aos (art. 21) O todo el
tiempo si fuere favorable contando desde la fecha
entrada en vigencia el Sistema General de Pensiones
(artculo 36 de la Ley 100 de 1993

ltimos 10 aos o toda la vida si tiene ms


de 1250 semanas artculo 21 de la Ley
100 de 1993

SEMANAS

SEMANAS

PORCENTAJE

1000

65

500

45

75%

75%

El monto mensual de la pensin


correspondiente al nmero de semanas
mnimas de cotizacin requeridas, ser del
equivalente al 65%, del ingreso base de
liquidacin de los afiliados, Dicho
porcentaje se calcular de acuerdo con la
frmula siguiente: r = 65.50 - 0.50 s,
donde: r =porcentaje del ingreso de
liquidacin. s = nmero de salarios
mnimos legales mensuales vigentes.A
partir del 2004, el monto mensual de la
pensin de vejez ser un porcentaje que
oscilar entre el 65 y el 55% del ingreso
base de liquidacin de los afiliados, en
forma decreciente en funcin de su nivel
de ingresos calculado con base en la
frmula sealada

Ingreso base de liquidacin (IBL): Base para


el clculo de las mesadas Pensionales


EL INGRESO BASE DE LIQUIDACIN es el promedio de los


salarios sobre los cuales ha cotizado el afiliado durante los 10 aos
anteriores al reconocimiento de la Pensin, o es el promedio de
salarios de todo el tiempo (si aquel fuere inferior), para el caso de las
Pensiones de Invalidez o Sobrevivencia, actualizados de acuerdo al
I.P.C.

El IBL se utiliza para calcular el monto de las Pensiones de Invalidez


y Sobrevivientes en ambos regmenes y el de la Pensin de Vejez en
el Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida.

Liquidacin de la Pensin:

Rgimen de Ahorro Individual


AFPS
-

Este rgimen se fundamenta en el ahorro en cuentas individuales con sus


respectivos rendimientos financieros.
Hay proporcionalidad entre aportes y beneficios. Los aportes individuales
realizados durante la vida activa se corresponden con los beneficios y con la
cuanta de las Pensiones.
Cada afiliado slo puede tener una cuenta Pensional de ahorro individual..
El conjunto de cuentas individuales constituyen el Fondo de Pensiones, que
es un patrimonio autnomo de propiedad exclusiva de los afiliados.
El patrimonio del Fondo de Pensiones es independiente del patrimonio de la
Sociedad Administradora.
Cada trabajador es dueo de los fondos por l acumulados y de los
productos derivados de su inversin y todo ello en su propio beneficio.

Caracteristicas RAIS
1.

2.

Reconocimiento y pago de pensiones de vejez, invalidez y


sobrevivencia o las devoluciones respectivas, la cuanta depender
de los aportes, rendimientos financieros y los subsidios del estado.
Los aportes se capitalizaran en las cuentas de ahorro individual de
cada afiliado.

Ao

% de Cotizacin
Bsico

Cuenta de Ahorro
Individual

*FGP
M

Gastos Administracin,
Fogafn y Seguros
Previsionales

2003

13.50%

10%

0.50%

3%

2004

14.50%

10%

1.50%

3%

2005

15%

10.5%

1.50%

3%

2006

15.50%

11%

1.50%

3%

2008

16%

11.5%

1.50%

3%

2009

16%

11.5%

1.50%

3%

2010

16%

11.5%

1.50%

3%

3.

4.

5.

6.
7.

Libertad para escoger y trasladarse libremente entre


administradoras y seleccionar la aseguradora con la cual
contraten las rentas o pensiones.
El conjunto de las cuentas individuales de ahorro pensional
constituye un patrimonio autnomo propiedad de los
afiliados llamado FONDO DE PENSIONES.
Las entidades administradoras estn obligadas a garantizar
unas rentabilidades mnimas del fondo de pensiones que
administren.
El patrimonio de las administradoras garantiza el pago de la
rentabilidad mnima y de las pensiones.
Tendrn derecho al reconocimiento de bonos pensionales
para quienes hayan efectuado aportes al ISS, cajas o fondos
del sector pblico.

8.

9.

10.

11.

Estarn excluidos del rgimen de ahorro individual:


a.) Los pensionados por invalidez del ISS o cualquier
fondo o caja del sector publico y,
b.) Las personas que al entrar en vigencia el sistema
tuvieran (55) aos o mas de edad si son hombres, o (50)
aos o mas de edad si son mujeres, salvo que decidan
cotizar por lo menos (500) semanas adicionales al nuevo
rgimen.
Los
afiliados
podrn
cotizar
peridicamente
u
ocasionalmente valores superiores a los establecidos como
cotizacin obligatoria, con el fin de incrementar su ahorro.
En desarrollo del principio de solidaridad el Estado aportar
los recursos necesarios para garantizar el pago de las
pensiones mnimas.
La vigilancia estar a cargo de la Superintendencia
Financiera.

Administradoras de Fondos de
Pensiones (AFPS).
1.
2.
3.

Su creacin es de origen legal. Art. 90 Ley 100 de 1993.


Solo pueden ser constituidas como sociedades annimas o como
entidades de carcter cooperativo o solidarios.
Su capital no puede ser inferior al 50% de aquel requerido para la
creacin de una corporacin financiera. $8.500 millones y no
pueden tener un capital que supere (10) veces el monto mnimo
establecido.

4. Deben contar con la infraestructura humana y tcnica para


cumplir su objeto social.
5. Los activos manejados por una administradora no pueden ser
superiores a (40) veces su patrimonio. Margen de solvencia.
6. Las inversiones en ttulos de deuda pblica no podrn
superar el 50% del valor de los recursos del fondo de
pensiones.

7.

8.

9.

10.

Les es exigible una rentabilidad mnima fijada por la


superintendencia, las rentabilidades deben ser publicadas
trimestralmente por esa entidad.
Las administradoras cobraran a sus afiliados una comisin de
administracin.
Sern responsables de los perjuicios que por su culpa leve se
puedan ocasionar a sus afiliados.
Deben crearse las reservas de estabilizacin que corresponden al
1% del valor del respectivo fondo. (rentabilidad, seguridad y
liquidez)

AFPS

PENSION
OBLIGATIORIA

CESANTIAS

PENSION
VOLUNTARIA

Pensin de Vejez.

Una pensin es un pago en dinero (prestacin econmica)


de carcter vitalicio, que garantiza el cubrimiento de unas
contingencias econmicas.
Este pago es financiado a travs del ahorro o las
cotizaciones que obligatoriamente se realizan a cualquiera
de las administradoras de pensiones del Sistema sin
importar la edad.

Requisitos para obtener la Pensin de


Vejez en el Rgimen de Ahorro
Individual con Solidaridad
Se tendrn derecho a una pensin de vejez a la edad que
se escoja, siempre cuando el capital acumulado en la
cuenta de ahorro individual permita obtener una
mesada superior al 110% del salario mnimo legal
mensual vigente a la fecha de expedicin de la Ley 100
de 1993.

$81.510.oo

Valor reajustado anualmente segn la


variacin porcentual del ndice de Precios
al Consumidor certificado por el DANE.
$525.583.oo
Para el clculo de dicho monto se tendr
en cuenta el valor del bono pensional,
cuando a ste hubiere lugar.

Factores Determinantes de la
Mesada Pensional.

Tasa promedio de mortalidad. (110 aos)


 Expectativa de vida.
 Edad del futuro pensionado y de su
beneficiario.
 Ahorro acumulado.


Prestaciones Subsidiarias de la
Pensin de Vejez en el RAIS.

 Garanta

de Pensin Mnima (GPM).


 Devolucin de Saldos.

Garanta de Pensin Mnima


(GPM).
No cumplir con el capital mnimo.
 Edad 62 (hombres) y 57 (mujeres).
 Mnimo de semanas 1.150.


El Gobierno Nacional en desarrollo del principio


de solidaridad colocara el capital faltante que
financie una pensin mnima.

Devolucin de Saldos.
Edad 62 (hombres) y 57 (mujeres).
 No cumplir con el mnimo de semanas
para acceder a una GPM.
 No contar con el capital mnimo que
financie una pensin igual a 1 SMLMV.
 DEVOLUCION TOTAL DE AHORRO,
CUENTA
INDIVIDUAL
+
BONO
PENSIONAL.


MODALIDADES
El Rgimen de Ahorro Individual cuenta con 3
modalidades de pensin:


Renta vitalicia inmediata administrada por una


aseguradora.

Retiro programado administrado a travs de la


Sociedad Administradora.

Retiro programado con renta vitalicia diferida.

RENTA VITALICIA INMEDIATA

Es la modalidad de Pensin mediante la cual el


afiliado o beneficiario contrata directa e
irrevocablemente con una aseguradora de su
eleccin, el pago de una renta mensual (es decir,
su pensin de vejez, invalidez o sobrevivientes),
hasta su fallecimiento y el pago de pensiones de
sobrevivientes en favor de sus beneficiarios por
el tiempo a que ellos tengan derecho.

RETIRO PROGRAMADO
El retiro programado es la modalidad de Pensin en la
cual el afiliado o los beneficiarios, obtienen su Pensin
de la Sociedad Administradora, con cargo a su cuenta
individual de ahorro pensional y al bono pensional a
que hubiera lugar.
Para lo anterior, se calcula cada ao una anualidad,
dividida en 14 mesadas Pensionales por ao, la cual
corresponder a la pensin mensual. El monto se
recalcula cada ao considerando el saldo que el afiliado
tiene en su cuenta individual y la tabla de mortalidad y
expectativas de vida del grupo familiar.

RENTA VITALICIA

RETIRO PROGRAMADO

Administrado por Aseguradoras

Administrado por las Administradoras

Contrato Vitalicio (Irrevocable)

Convertible
(Revocable)

en

Renta

Vitalicia.

Traslado de capital a la aseguradora El dinero permanece en la Cuenta


(Prima nica)
Individual por Pensionado.
Mesada Estable y garantiza
participacin de utilidades

la Reclculo anual

La aseguradora asume los riesgos Pensionado asume los riesgos


financieros y de Supervivencia
financieros y de Supervivencia
No hay masa sucesoral

Saldos sobrantes son Heredables

Pensin de Sobrevivencia.

La Pensin de Sobrevivientes puede darse, ya sea


por muerte de un pensionado o por muerte de un
afiliado.
El monto, forma de liquidarse y los requisitos
exigidos por la Ley para tener derecho a ella son
iguales en ambos regmenes.

Requisitos para obtener la Pensin


de Sobrevivientes
A. Muerte de un afiliado o de un pensionado.
B. Haber cotizado 50 semanas en los ltimos 3 aos inmediatamente
anteriores a la muerte y acreditar las siguientes condiciones:


MUERTE POR ENFERMEDAD: si es mayor de 20 aos de edad, que haya


cotizado, por lo menos, el veinte (20%) por ciento del tiempo transcurrido
entre el momento en que cumpli veinte aos de edad y la fecha del
fallecimiento, de acuerdo con la Sentencia C-1098 del 29 de noviembre de
2003, de la Corte Constitucional.

MUERTE POR ACCIDENTE: si es mayor de 20 aos de edad, que haya


cotizado, por lo menos, el veinte (20%) por ciento del tiempo transcurrido
entre el momento en que cumpli veinte aos de edad y la fecha del
fallecimiento.
Declarado Inexequible Sentencia C-556 del 20 de Agosto de 2009

C. Muerte de un menor de 20 aos causada por enfermedad o accidente.




Cuando quien fallece es un menor de 20 aos, esta persona debe haber


cotizado 50 semanas en los ltimos 3 aos inmediatamente anteriores a la
muerte
Pensin de sobrevivientes especial
(aplica solo para el rgimen de prima media):

Cuando un afiliado haya cotizado el nmero de semanas mnimo requerido


en el rgimen de prima en tiempo anterior a su fallecimiento, sin que haya
tramitado o recibido una indemnizacin susttutiva de la pensin de vejez o
la devolucin de saldos, los beneficiarios tendrn derecho a la pensin de
sobrevivientes.

El monto de la pensin para aquellos beneficiarios que a partir de la


vigencia de la Ley, cumplan con los requisitos establecidos en la ley ser del
80% del monto que le hubiera correspondido en una pensin de vejez

Monto de la Pensin
Por muerte del pensionado ser igual al 100% de la Pensin
que ste vena disfrutando.
Por muerte de un afiliado, se tendr en cuenta el siguiente
cuadro:
Monto

Pensin de Sobrevivientes

45% del ingreso base de


liquidacin ms 2% de
dicho ingreso por cada 50
semanas adicionales a las
primeras 500, sin que
pueda se superior al 75%
del IBL.

500 semanas
550 semanas
600 semanas
650 semanas
700 semanas
750 semanas
Mximo hasta

45% IBL
47% IBL
49% IBL
51% IBL
53% IBL
55% IBL
75% IBL

Pensin de Invalidez.

Esta es la Pensin que garantiza el cubrimiento de


contingencias econmicas derivadas de la
Invalidez y el monto, forma de liquidarse y los
requisitos exigidos por la Ley para tener derecho a
ella, son iguales en ambos regmenes.
Se considera invlida la persona que por cualquier
causa de origen no profesional, (riesgo comn) no
provocada intencionalmente, pierda el 50% o ms
de su capacidad laboral.

Requisitos para obtener la Pensin


de Invalidez


A. Invalidez causada por enfermedad:


50 semanas cotizadas en los ltimos 3 aos anteriores a la fecha de
estructuracin de la invalidez y una fidelidad de cotizacin en el sistema de
por lo menos el 20% del tiempo transcurrido entre los 20 aos de edad y la
fecha de la primera calificacin de invalidez .
B. Invalidez causada por accidente:
50 semanas cotizadas en los ltimos 3 aos anteriores al hecho causante de
la invalidez o su declaratoria y una fidelidad de cotizacin en el sistema de
por lo menos el 20% del tiempo transcurrido entre los 20 aos de edad y la
fecha de la primera calificacin de invalidez .
C. Invalidez de un menor de 20 aos causada por enfermedad o accidente
Slo debern acreditar que han cotizado 26 semanas en el ltimo ao
inmediatamente anterior al hecho causante de su invalidez o su
declaratoria.
Declarado inexequible Sentencia C-428 del 01 de julio de 2009

Monto de la pensin de Invalidez


El monto de la pensin de invalidez, depende de la prdida de capacidad laboral que
hubiese sufrido el afiliado, no pudiendo ser inferior al salario mnimo, ni superior al
75% del IBL del afiliado. El siguiente cuadro ilustra de mejor manera la situacin:
Prdida de la
capacidad laboral

Monto

Entre el 50% y el
66%

45% del ingreso base de liquidacin ms 1.5% de


dicho ingreso por cada 50 semanas
adicionales a las primeras 500, sin que sea
superior al 75% del IBL.

500 semanas 45%


550 semanas 46,5%
600 semanas 48%
650 semanas 49.5%
700 semanas 51%
750 semanas 52.5%
Mximo hasta 75%

IBL
IBL
IBL
IBL
IBL
IBL
IBL

Del

54% del ingreso base de liquidacin ms el 2% de


dicho ingreso por cada 50 semanas
adicionales a las primeras 800, sin que sea
superior al 75% del IBL

800 semanas 54%


850 semanas 56%
900 semanas 58%
950 semanas 60%
1000 semanas 62%
Mximo hasta 75%

IBL
IBL
IBL
IBL
IBL
IBL

66%
adelante

en

Calificacin del Estado de


Invalidez


La calificacin del estado de Invalidez para el Rgimen de Prima Media


estar a cargo en primera instancia de las Juntas Regionales de Calificacin,
con la posibilidad de presentar recurso de reposicin ante la Junta Nacional
de Calificacin. En el Rgimen de Ahorro Individual la calificacin es
determinada por la Junta Medica que para estos efectos tiene designada
Proteccin, en caso de discrepancias, con dicha calificacin, el afiliado
puede presentar recurso de reposicin ante la Junta Regional de
Calificacin misma o tiene 10 das hbiles, despus de ser notificado, para
solicitar se reconsidere las calificacin que se le ha dado.

Para lo anterior, existe la Junta Nacional de Calificacin quien resolver la


apelacin.

La entidad de previsin correspondiente (administradora de pensiones)


podr llamar a calificacin a los pensionados para revisar el estado de
Invalidez cada tres aos, y de acuerdo con el nuevo dictamen se revaluarn
las condiciones de la pensin. El pensionado podr tambin solicitar
revisin en cualquier momento.

Incapacidades por Enfermedad


General
Cuando un trabajador se incapacita, se pueden dar las siguientes
situaciones:


El Tope Mximo para pagar una incapacidad por parte de la EPS es


de 180 das. Pasado este tiempo, la EPS puede solicitar la
calificacin del estado de Invalidez ante la AFP.

La AFP puede pagar incapacidad hasta por 360 das , si cree que
habr recuperacin o puede iniciar el tramite de solicitud de
pensin, siempre y cuando se cumplan con los requisitos para
enviar a calificar y asumir el pago de la Pensin si se cumplen los
requisitos o negar la prestacin en caso contrario.

TERMINACION DEL CONTRATO DE


TRABAJO


Art. 62 # 14 y 15 C.S.T.
Pensin de jubilacin e invalidez, pago de
indemnizacin de ley.
Art. 33 Ley 110 de 1993.
Cumplimiento de los requisitos para acceder a la
pensin, reconocimiento de la pensin e inclusin en
nomina, solicitud del empleador.
Art. 64 Ley 100 de 1993.
A pesar del cumplimiento de los requisitos se debera
continuar aportando hasta los 60 si es mujer y 62 si es
hombre.

HISTORIA LABORAL Y BONOS


PENSIONALES
Historia Laboral:
Medio que permite reconstruir la vida laboral de los
afiliados antes del traslado al Rgimen de Ahorro
Individual.
Documento detallado donde se encuentra reportada la
vida laboral del afiliado y se refleja el registro de
empleadores, salarios y perodos laborados por el
trabajador antes del traslado, por primera vez, al Rgimen
de Ahorro Individual.

Bono Pensional
Es un ttulo valor al que tienen derecho algunos trabajadores
colombianos, y corresponde a los aportes hechos antes de la entrada
en vigencia de la Ley 100 de 1993 y del traslado al Rgimen de Ahorro
Individual.
Quines tienen derecho al Bono Pensional?




Cotizaron al ISS o a alguna caja o fondo del sector pblico por lo


menos 150 semanas, es decir tres aos.
Prestaban sus servicios a entidades pblicas que pagaban sus propias
pensiones.
Tenan una relacin laboral vigente a 23 de diciembre de 1993 o con
posterioridad, con empleadores privados que reconocan y pagaban
sus propias pensiones.
Estuvieron afiliados a fondos o cajas previsionales del sector privado
que reconocan y pagaban sus propias pensiones.

SELECCIN DE REGIMEN
1. Fecha de Efectividad del traslado de Rgimen: ISS al Fondo.
Vinculados al RAI antes del 19 de febrero de 1996 (primer da del mes siguiente).
Vinculados al RAI despus del 19 de febrero de 1996 (primer da del mes sub siguiente).
2. Fecha de primera seleccin de rgimen:
El afiliado no estaba activo en el ISS a la entrada en vigencia de la ley 100 de 1993:
31/03/1994 y se vincula al ISS y posterior a ello a una AFP.
3. Fecha de entrada en vigencia la entidad de sector publico donde estuviese cotizando
o laborando en ese momento (entrada en vigencia de esa entidad):
Entidades de Sector Publico de orden Nacional: Entrada en vigencia 01/04/1994.
Entidades de Sector Publico de Orden Territorial (Departamentos, Municipios y
Distritos): Entrada en vigencia 30/06/1995.

MODALIDAD
MODALIDAD 1:
Cuyo ingreso a la fuerza laboral con reconocimiento de
pensiones posterior a el 30/06/1992. (se liquida el Bono
con los salarios mes a mes hasta la fecha de corte).
MODALIDAD 2:
Cuyo ingreso a la fuerza laboral con reconocimiento de
pensiones antes del 30/06/1992. (Se liquida el Bono con
el salario base a 30/06/1992 o ultimo anterior).

HISTORIA LABORAL VALIDA:


En esta parte se encuentra la informacin de las cotizaciones efectuadas en
pensiones y validas para reconocimiento del bono pensional con corte a fecha de
seleccin de rgimen:
1. Cotizaciones al ISS a partir del 01/01/1967. (se requieren 150 semanas que
suman con cajas o fondos que realizaran aportes).
2. Reconocimiento de tiempos laborados con empresas del sector publico que
asuman sus propias pensiones. (reconocen pensiones a partir de 1 da, segn el
tipo de contrato que tuviese el trabajador).
3. Aportes efectuados en cajas o fondos encargados de pagar pensiones de
trabajadores de sector publico. (se requieren 150 semanas que suman con aportes
al ISS).
4. Reconocimiento de tiempo de empresas de sector privado que asuman y
pagaban pensiones (se requiere estar activo a 23 de diciembre de 1993 o tener una
vinculacin laboral posterior a esta fecha, excepto contrataciones por prestacin
de servicios).

LIQUIDACION Y FECHA DE REDENCION


Tiempo valido para Bono Pensional: Detalla das y semanas
Salario base: Salario reportado a 30/06/1992 o ultimo anterior.
Fecha base: Fecha en la cual se reporto dicho salario.
Tasa de Inters: Vinculacin al RAI antes de 31/12/1998 (4% efectivo anual)
Vinculacin al RAI posterior a 31/12/1998 (3% efectivo anual)
Fecha de Redencin Normal: (Decreto 1748 de 1995 Art 20)
Artculo 20. FECHA DE REFERENCIA O REDENCION:
Se define como FR la fecha ms tarda entre las tres siguientes:
a) La fecha en que el beneficiario del bono cumple 62 aos de edad si es hombre, o
60 si es mujer.
b) 500 semanas cotizadas despus de FC, si a la fecha de entrada en vigencia del
Sistema General de Pensiones el beneficiario del bono tena 55 o ms aos de
edad si es hombre, o 50 o ms si es mujer.
c) La fecha en que completara 1.000 semanas de vinculacin laboral vlida,
suponiendo que trabajara ininterrumpidamente a partir de FC.

VALORES DEL BONO




AL CORTE:
Fecha de traslado de rgimen Fecha de primera seleccin de rgimen
(no activo en el ISS a 01/04/1994) Fecha de entrada en vigencia la ley
100/93 para la entidad publica donde estuviese vinculado el afiliado.

EMISION: Fecha en que el afiliado acepta la historia laboral, autoriza


mediante la firma del documento el proceso de emisin y la Oficina de
Bonos Pensinales del Ministerio de Hacienda y Crdito Publico OBP
genera el proceso.

REDENCION: Fecha en que se hace efectivo dicho bono pensional.

VALOR BONO: Valor a fecha especifica.

VALOR VERSION ANTERIOR: Se detalla para los casos que estuvieron


emitidos.

VALOR VERSION: Muestra un comparativo entre valor actual y


emisin.

Negociacin anticipada del Bono en Sector


Pblico

En un fondo privado, el afiliado puede pensionarse


anticipadamente cuando el capital acumulado en su
cuenta de ahorro individual (incluyendo el valor de
su Bono Pensional negociado) le permita obtener
una pensin mensual superior al 110% del salario
mnimo legal vigente en 1993 y actualizado
anualmente en el IPC a la fecha de pensin.

Si el emisor es entidad pblica, dependiendo de la


entidad se podra o no anticipar pensin.

PRESTACIONES Y BENEFICIOS
ADIOCIONALES
1. Excedentes de Libre Disponibilidad.
2. Auxilio Funerario.
3. Planes Alternativos de Capitalizacin y de
Pensiones.
4. Otros Planes Alternativos.
5. Garanta de Crdito y Adquisicin de
Vivienda.

Excedentes de Libre
Disponibilidad.
Aquel saldo que exceda del capital
requerido para contratar una pensin que
sea mayor o igual al 70% el IBL y que sea
mayor o igual al 110% de la pensin
mnima legal vigente.

Auxilio Funerario.
Haber sufragado los gastos de entierro de
un afiliado o pensionado.
 Ultimo salario base de cotizacin o
mesada pensional.
 No podr ser inferior a 5 SMLMV ni
superior a 10 SMLMV.


SEGUROS EXEQUIALES

Planes Alternativos de
Capitalizacin y de Pensiones






Aprobacin de la Superfinanciera.
Haber cumplido el afiliado metas mnimas de
capitalizacin.
Ofrecidos por AFPS y aseguradoras.
Deben permitir movilidad del afiliado entre
planes, administradoras y aseguradoras.
Renuncia a la garanta de pensin mnima y
rentabilidad mnima.

Otros Planes Alternativos.


Plizas de seguro de vida contratadas por
las AFPS.
 Deben asegurar un monto no inferior a la
pensin mnima vigente.
 Deben cubrir los riesgos de invalidez y
sobrevivencia con cargo a la cuanta
individual


Garanta de Crdito y
Adquisicin de Vivienda.





Haber acumulado en la cuenta de ahorro


individual un capital que financie una pensin
superior al 110% de la pensin mnima de vejez.
El exceso del capital lo podr dar en garanta
para de crditos de vivienda y educacin.
Lo anterior de acuerdo al reglamento que para el
efecto se expida.

Reforma Financiera.
Antecedentes
Ley 1368 de 15 de Julio de 2009
Rgimen de Proteccin al Consumidor Financiero: establece principios para asegurar la
proteccin de los consumidores financieros con tres objetivos fundamentales: su
informacin, proteccin y educacin. Entra en vigencia el 1 de Julio de 2010
Multifondos en Pensin Obligatoria: establece que los perfiles de inversin de los
afiliados pueden ser diferentes segn su edad y perfil de riesgo; permite la opcin de
elegir en la etapa de acumulacin entre tres fondos: conservador, moderado y de mayor
riesgo segn sus expectativas y condiciones particulares; se crea a su vez un fondo para la
etapa de retiro. Entra en vigencia en Septiembre de 2010
Portafolios para Cesantas: atendiendo la expectativa de permanencia de los recursos en
los fondos de cesantas, se establecen dos portafolios de inversin, uno de Corto Plazo y
otro de Largo Plazo. Entra en vigencia el 1 de Enero de 2010

MULTIFONDOS

Las AFP podrn ofrecer diferentes portafolios dentro del


sistema general de pensiones obligatorias.
Se defini un nmero mximo de 4 fondos, incluido el de
los pensionados que han elegido el sistema de retiro
programado, dentro del rgimen de ahorro individual.
Administracin ms eficiente de recursos.
Mejorar el retorno al final del periodo de acumulacin y
proteccin de los recursos de las personas prximas a
pensionarse y pensionados, mediante la creacin de un
portafolio ms conservador que los proteja de las
volatilidades de los activos de mayor riesgo.

La

Ley establece una garanta para mantener el poder


adquisitivo constante de los aportes efectuados a los fondos de
pensiones de manera que la rentabilidad real de dichos aportes,
calculada al momento del reconocimiento de la pensin de vejez,
nunca sea negativa.
Las Entidades Financieras se abstendrn de cobrar a los
Pensionados las libretas o talonarios necesarios para los
movimientos de sus respectivas cuentas de ahorro.
Gobierno Nacional tendr la facultad para definir el rgimen
de inversiones de cada uno de los fondos. As mismo, deber
definir los esquemas de rentabilidad mnina y reserva de
estabilizacin.
Obligacin de suministro de informacin por parte de las AFP
para la toma de decisiones (informadas) por parte de los
afiliados.

MUCHAS GRACIAS.

danilorey@hotmail.com

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