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PUNTO DE EQUILIBRIO

600000

500000

$$

400000

300000

200000

100000

0
6263

6331

6235

6595

7464

8237

UNIDADES
INGRESOS

COSTO TOTAL

COSTO VARIABLE

COSTO FIJO

8253

AO 1 DEL PROYECTO:

2005

PROYECCION POBLACIONAL

Ao base
A proyectar

AO
2003
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011

FAMILIA
28931
30792
31439
32099
32773
33461
34164
34881

TASA(r)
2.10%

CUADRO N1

CONSUMO PROMEDIO
Niveles de
consumo
0
1
2
3
4
5

N de
encuestas
282
24
115
165
96
16
698

Consumo
Ponderado
0
24
230
495
384
80
1213

Consumo promedio

Consumo anual por familia


Preferencia y capa. de pago

PROYECCION DE LA OFERTA
N de aos de la informacion
Primer ao de la informacion
AO
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011

N de aos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
78

12
1990
VARIABLE
6350
7625
7275
8350
8375
8200
8950
8500
8700
8900
9250
9300
99775

a =
6920.8
b =
214.4
% de insatisfaccion
factor de ajuste

X2
1
4
9
16
25
36
49
64
81
100
121
144
650

6.20%
39%

X.Y
6350
15250
21825
33400
41875
49200
62650
68000
78300
89000
101750
111600
679200

1.73782
1.74
62%

CUADRO N6
CUADRO DE INVERSIONES
RUBROS

COSTO

INVERSION FIJA
BIENES FISICOS

Terreno
Obras de infraestructura
Equipamiento
Total de bienes fsicos
IMPREVISTOS (5%)
(maximo 7 - 8%)
INTANGIBLES
Estudios
Intereses durante la costruccion
Gastos de promocion, publicidad,
publicidad inicial
Autorizaciones para funcionamiento
Total de intangibles
TOTAL DE INVERSION FIJA
CAPITAL DE TRABAJO
Caja
Total de capital de trabajo
INVERSION TOTAL

19500
40000
50000
109500
5475

2200
5500
2460
700
10860
125835

2000
2000
127835

TRIMESTRE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26

CUADRO 10
CUADRO DE FINANCIAMIENTO
Prestamo :
90000
Tasa de interes trimestral
3.27%
Plazo de Amortizacion
24 trimestres
Periodo de gracia
2 trimestres
DEUDA
INTERES
AMORTIZAC CUOTA
90000
2943
0
2942.982
90000
2943
0
2942.982
90000
2943
2527
5470
87473
2860
2610
5470
84863
2775
2695
5470
82168
2687
2783
5470
79385
2596
2874
5470
76511
2502
2968
5470
73543
2405
3065
5470
70478
2305
3165
5470
67312
2201
3269
5470
64044
2094
3376
5470
60668
1984
3486
5470
57182
1870
3600
5470
53581
1752
3718
5470
49864
1631
3839
5470
46024
1505
3965
5470
42059
1375
4095
5470
37964
1241
4229
5470
33736
1103
4367
5470
29369
960
4510
5470
24859
813
4657
5470
20202
661
4809
5470
15393
503
4967
5470
10426
341
5129
5470
5297
173
5297
5470
47166
90000
137165.964

CUADRO N 15
COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS
RUBROS CONTABLES

AOS

COSTOS VARIABLES
Materia prima
materiales
comision de venta
amortizacion al prestamo
Interes de prestamo
gastos generales
otros egresos
TOTAL DE COSTOS VARIA
COSTOS FIJOS
Mano de obra
beneficios sociales
servicio de terceros
depreciacion y amortizacion
gastos de luz , agua y telef.
TOTAL DE COSTOS FIJOS
TOTAL COSTOS

19153
18526
4583
10615
11265
2050
1806
67998

19750
18906
5718
12073
9807
2073
1843
70170

20367
19298
5857
13731
8149
2096
1881
71379

21005
19704
6001
15617
6263
2121
1920
72631

70000
9800
3000
9172
1440
93412
161410

70000
9800
3000
9172
1440
93412
163582

70000
9800
3000
9172
1440
93412
164791

70000
9800
3000
9172
1440
93412
166043

CUADRO N 16
RUBROS
PRODUCCION
INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTO TOTAL
PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio de venta
UNIDADAES DE VENTA
CAPACIDAD UTILIZADA
INGRESO POR VENTAS

AOS
1
40844
490128
93412
44312
137724

2
37322
447864
93412
46447
139859

3
46818
561816
93412
47618
141030

4
26582
318984
93412
48831
142243

16
6263
20.95%
102697

16
6331
23.27%
104220

16
6235
18.17%
102063

16
6595
34.58%
110297

CUADRO N 17
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS
RUBROS CONTABLES

AOS
1

INGRESOS
Ingresos por venta
Otros ingresos
TOTAL DE INGRESOS

490128
14704
504832

447864
13436
461300

561816
16854
578670

318984
9570
328554

EGRESOS
Remuneracion
Bienes
Servicios
Gastos generales

79800
39485
9023
2050

79800
40499
10158
2073

79800
41546
10297
2096

79800
42629
10441
2121

Depreciaciones
Pago de intereses
TOTAL DE EGRESOS

9172
11265
150795

9172
9807
151509

9172
8149
151060

9172
6263
150426

Renta Imponible
Impuestos(30 % de Renta I.)
Resultado de ejercicio

354037
106211
247826

309791
92937
216853

427611
128283
299327

178128
53438
124689
CUADRO N18
FLUJO DE CAJA

RUBROS CONTABLES
0

INGRESOS
Aporte de accionistas
Prestamo
Ingresos por venta
Otros ingresos
TOTAL DE INGRESOS

37835
90000
0
0
127835

0
0
490128
14704
504832

0
0
447864
13436
461300

0
0
561816
16854
578670

EGRESOS
Inversion fija
Capital de trabajo
Remuneracion
Bienes
Servicios
Gastos generales
Amortizacion al prestamo
Pago de intereses
Impuesto a la renta
TOTAL DE EGRESOS

125835
2000
0
0
0
0
0
0
0
127835

0
0
79800
39485
9023
2050
10615
11265
106211
258449

0
0
79800
40499
10158
2073
12073
9807
92937
247347

0
0
79800
41546
10297
2096
13731
8149
128283
283902

0
0
0

246383
2000
248383

213953
248383
462336

294768
462336
757104

Saldo
Saldo inicial
Saldo final de caja

CUADRO N 19
BALANCE GENERAL
RUBROS CONTABLES
1

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancoc

248383
248383

462336
462336

757104
757104

875348
875348

ACTIVO NO CORRIENTE
Tangible
Intangibles
Menos:Depreciacion Acumu.

116663
114975
10860
9172

107491
114975
10860
18344

98319
114975
10860
27516

89147
114975
10860
36688

TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Parte cte. Deuda a Largo Pla

365046

569827

855423

964495

12073
12073

13731
13731

15617
15617

17762
17762

PASIVO NO CORRIENTE
Deuda a largo plazo

67312
67312

53581
53581

37964
37964

20202
20202

PATRIMONIO
Capital social
Resultado del ejercicio
Utilidad retenida
PATRIMONIO TOTAL
TOTAL PASIVO + PATRIMO.

37835
247826
0
285661
365046

37835
216853
247826
502514
569827

37835
299327
464679
801841
855423

37835
124689
764006
926531
964495

RUBROS CONTABLES
0
FLUJO ECONOMICO
Ingresos
Inversiones
Costos operativos
Valor residual
TOTAL
FLUJO FINANCIERO
ANTES DE IMPUESTOS
Prestamos
Amortizacion al prestamo
Pago de intereses
TOTAL
FLUJO FINANCIERO
DESPUES DE IMPUESTOS
Prestamos
Amortizacion al prestamo
Pago de intereses
Impuestos
TOTAL

FUENTE
Prestamo
Accion en bolsa de valores
Deposito a plazo fijo
TOTAL
TASA DE DESCUENTO

CUADRO N 20
FLUJO ECONOMICO Y FINANCIERO
AOS
1
2
3

0
127835
0
0
-127835

504832
0
130358
0
374474

461300
0
132530
0
328770

578670
0
133739
0
444931

90000
0
0

0
10615
11265

0
12073
9807

0
13731
8149

-37835

352594

306890

423051

90000
0
0
0

0
10615
11265
106211

0
12073
9807
92937

0
13731
8149
128283

246383

213953

294768

CUADRO N 21
CALCULO DE LA TASA DE DESCUENTO
MONTO
PROPORCION TASA DE INTERESES
O RENDIMIENTO
90000
0.64
16.00%
30000
0.21
20.10%
21300
0.15
18.50%
141300

1
17.25%

CUADRO N 23
PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL

AO
0
1
2
3
4
5
6
7

Valor
Actualizado
127835
319388
239159
276048
102426
18634
-3340
11070

Valor
Acumulado
0
319388
558547
834594
937020
955654
952314
963384

Recuperacion
de la inversion
0
191553
430712
706759
809185
827819
824479
835549

Proyeccion
AO
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011

N de aos
13
14
15
16
17
18
19

Proyeccion
9708
9923
10137
10352
10566
10780
10995

CUADRO N1
DEMANDA POTENCIAL

N de ao
1
2
3
4
5
6
7

CUADRO N2
DEMANDA FUTURA

D. Potencial
53578
54704
55852
57025
58223
59445
60694

N de ao
1
2
3
4
5
6
7

D. Futura
33219
33916
34628
35356
36098
36856
37630

CUADRO N3
OFERTA

N de ao
1
2
3
4
5
6
7

Oferta
9708
9923
10137
10352
10566
10780
10995

CUADRO N4
DEMANDA INSATISFECHA

N de ao
1
2
3
4
5
6
7

DF - O
23510
23993
24491
25004
25532
26076
26635

Ox%Insatis
601.92
615.21
628.51
641.80
655.09
668.39
681.68

CUADRO N5
DEMANDA DIRIGIDA

N de ao
1
2
3
4
5
6
7

D. Dirigida
40844
37322
46818
26582
14366
10430
10654

D. Insatisfec
24112
24609
25120
25646
26187
26744
27317

CUADRO N 7
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
RUBROS

1er Trimestre 2doTrimestre

Total

INVERSION FIJA
BIENES FISICOS

Terreo
Obras de infraestructura
Equipamiento
Total de bienes fsicos

19500
16229
0
35729

0
23771
50000
73771

19500
40000
50000
109500

IMPREVISTOS (5%)
(maximo 7 - 8%)
INTANGIBLES
Estudios
Intereses durante la costruccion
Gastos de promocion, publicidad,
publicidad inicial
Autorizaciones para funcionamiento
Total de intangibles
TOTAL DE INVERSION FIJA

1786

3689

5475

1000
3350

1200
2150

2200
5500

0
300
4650
42165

2460
400
6210
83670

2460
700
10860
125835

0
0

2000
2000

2000
2000

CAPITAL DE TRABAJO
Caja
Total de capital de trabajo
INVERSION TOTAL

42165

85670

127835

CUADRO N 8
BALANCE DE SITUACION INICIAL
ACTIVO

PASIVO

ACTIVO CORRIENTE

2000

PASIVO CORIENTE

10615

Capital de trabajo

2000

Parte corriente

10615

PASIVO NO CORRIENTE
Deuda a largo plazo

79385
79385

PATRIMONIO
Capital social
TOTAL DE PASI. Y PATR.

37835
37835
127835

ACTIVO NO CORRIENTE

125835

Bienes fisicos
Imprevistos
Intangibles

109500
5475
10860

TOTAL DE ACTIVOS

127835

21660
20120
6149
17762
4118
2146
1961
73916

22333
20547
6301
20202
1678
2172
2002
75235

23028
20988
6458
0
0
2199
2046
54719

70000
9800
3000
9172
1440
93412
167328

70000
9800
3000
7000
1440
91240
166475

70000
9800
3000
7000
1440
91240
145959

5
14366
172392
93412
50075
143487

6
10430
125162
91240
51353
142593

7
10654
131679
91240
52673
143913

16
7464
76.37%
131654

16
8237
123.62%
154720

16
8253
115.49%
152070

172392
5172
177564

125162
3755
128917

127843
3835
131679

79800
43741
10589
2146

79800
44882
10741
2172

79800
46062
10898
2199

9172
4118
149566

7000
1678
146273

7000
0
145959

27998
8399
19599

-17356
-5207
-12149

-14280
-4284
-9996

TOTAL

0
0
318984
9570
328554

0
0
172392
5172
177564

0
0
125162
3755
128917

0
0
127843
3835
131679

37835
90000
2244190
67326
2439351

0
0
79800
42629
10441
2121
15617
6263
53438
210309

0
0
79800
43741
10589
2146
17762
4118
8399
166555

0
0
79800
44882
10741
2172
20202
1678
-5207
154268

0
0
79800
46062
10898
2199
0
0
-4284
134675

125835
2000
558600
298844
72147
14857
90000
41280
379778
1583341

118244
757104
875348

11008
875348
886357

-25351
886357
861006

-2996
861006
858009

856009
2000
858009

886357
886357

861006
861006

858009
858009

79975
114975
10860
45860

72975
114975
10860
52860

65975
114975
10860
59860

966332

933981

923984

20202
20202

0
0

0
0

JO DE CAJA

0
0

0
0

0
0

37835
19599
888696
946129
966331

37835
-12149
908294
933980
933980

37835
-9996
896145
923984
923984

Y FINANCIERO
4

328554
0
134991
0
193563

177564
0
136276
0
41288

128917
0
137595
0
-8678

131679
0
138959
41000
33720

0
15617
6263

0
17762
4118

0
20202
1678

0
0
0

171683

19408

-30558

33720

0
15617
6263
53438

0
17762
4118
8399

0
20202
1678
-5207

0
0
0
-4284

118244

11008

-25351

38004

CUADRO N 9
ESTRUCTURA FINANCIERA
RUBROS
INVERSION FIJA
BIENES FISICOS
Terreo
Obras de infraestructura
Equipamiento
Total de bienes fsicos

APORTE EMPRESA
MONTO
%

APORTE EXTERNO
MONTO
%

TOTAL
MONTO

19500
0
0
19500

0
40000
50000
90000

19500
40000
50000
109500

5475

5475

IMPREVISTOS (5%)
(maximo 7 - 8%)
INTANGIBLES
Estudios
Intereses durante la costruccion
Gastos de promocion, publicidad,
publicidad inicial
Autorizaciones para funcionamiento
Total de intangibles
TOTAL DE INVERSION FIJA

2200
5500
2460

0
0
0

2200
5500
2460

700
10860
35835

28.03%

0
0
90000

70.40%

700
10860
125835

98.44%

CAPITAL DE TRABAJO
Caja
Total de capital de trabajo

2000
2000

1.56%

0
0

0.00%

2000
2000

1.56%

INVERSION TOTAL

37835

29.60%

90000

70.40%

127835

100%

CUADRO11
INGRESOS PROYECTADOS
RUBROS

Demanda Dirigida
Precio de Venta
Ingreso por Ventas
Otros ingresos
3% del I.V
Total de Ingesos

AOS
1

40844
12
490128

37322
12
447864

46818
12
561816

26582
12
318984

14366
12
172392

10430
12
125162

14704

13436

16854

9570

5172

3755

504832
461300
578670
328554
177564
Ingreso por Venta = Demanda dirigida * Precio de Venta

128917

CUADRO N12
REQUERIMIENTO DE PERSONAL Y SUELDOS
CARGOS

MANO DE OBRA DIRECTA


Jefe de produccion
mecnicos
ayudante de planta

N DE
PLAZAS

2
3
20

TOTAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
Administrador
Vendedor
Personal auxiliar
choferes
etc

25

TOTAL
TOTAL MANO DE OBRA

6
31

1
1
2
2

TIEMPO
(HORAS)

SUELDO
MES

8
8
8

450
220
140

8
8
8
12

800
300
140
150

TOTAL
MES

TOTAL
AO

1200
700
600

16800
9800
8400

2500

35000

1000
400
700
400

14000
5600
9800
5600

2500
5000

35000
70000

CUADRO N 13
INVERSIONES SUJETAS A DEPRECIACION
DETALLE

MONTO DE TIEMPO
INVERSION (AOS)

Obras infraestruct
Equipamiento

40000
50000

TOTAL

90000

TASA DE
DEPRECI

20
10

0.05
0.1

DEPRECIA VALOR
ANUAL
RESIDUAL

2000
5000

26000
15000

7000

41000

CUADRO N 14
INVERSIONES SUJETAS A AMORTIZACION
DETALLE

MONTO DE TIEMPO
INVERSION (AOS)

TASA DE
AMORTIZA VALOR
AMORTIZA ANUAL
RESIDUAL

Estudios

2200

0.2

440

Intereses durante la const.


Gastos de prom. Y publi.
Auctorizacion para funci.

5500
2460
700

5
5
5

0.2
0.2
0.2

1100
492
140

0
0
0

TOTAL

10860

2172

7
10654
12
127843
3835
131679

CARGAS
LABORALES

14%
2352
1372
1176

4900
1960
784
1372
784

4900
9800

Aos proyec.