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TABLAS BASICAS
A travs de este mdulo se crearn las tablas bsicas que permitirn
codificar los atributos de los principales componentes del proceso de
conciliacin bancaria automtica y establecer vinculaciones entre
codificaciones bsicas.
Las principales tablas bsicas sern las siguientes:
Tabla- Bancos
En esta tabla bsica se registran todos los Bancos con los cuales tienen
relacin la
Tesorera General de la Repblica y cada una de las Instituciones del Sector
Pblico.
Banco.- A cada Banco se identifica con un cdigo y su descripcin. Se
utilizar la misma codificacin del Banco Central de Honduras.
Tipo.- Se indicar por cada uno de los Bancos si es Nacional o
Internacional.
Plaza o Lugar.- Un Banco podr tener n plazas o lugares y de acuerdo a
la plaza o lugar, su identificacin principal, complementaria y nmero de
cuenta para transacciones internacionales. En caso de Bancos de Unin
Europea el nmero de cuenta llevar la sigla IBAN.
Tabla- Cuentas bancarias Libro Bancos
En esta tabla bsica se registran todas las cuentas bancarias del Gobierno,
cuyo titular puede ser la Tesorera General de la Repblica o cada una de las
Instituciones
del Sector Pblico.
Para cada cuenta se incorporan atributos necesarios para determinar lo
siguiente:
Tipo.- Se conoce como tipo de cuentas a las denominadas: recaudadoras,
de gastos o pagadoras y mixtas.
Titular.- El titular de cada cuenta puede ser la Tesorera General de la
Repblica y cada una de las instituciones del Sector Pblico con su Gerencia
Administrativa correspondiente.
Moneda.- En este espacio se identificar la moneda de la cuenta que
permitir el registro de las operaciones y si es diferente de la moneda
nacional su conversin a la misma.
depsitos de la
recaudacin tributaria y se debitarn con el traspaso de los fondos a la
Cuenta Unica
de la Tesorera en moneda nacional.
Cuentas Recaudadoras de la Tesorera General de la Repblica en
moneda nacional, que se acreditarn con los depsitos provenientes de la
recaudacin que por ley perciba directamente la TGR. Al final del da,
traspasar el total recaudado a la Cuenta Unica de la Tesorera.
Cuentas de Recaudadoras de Ingresos Propios de las Instituciones
de la Administracin central y Descentralizada, estas cuentas tienen
como titulares a las Gerencias Administrativas de las Instituciones.
Se acreditarn con los depsitos provenientes de ingresos propios. Se
debitarn al final del da con el traspaso de los fondos a la Cuenta nica de
la Tesorera en moneda nacional del importe total acreditado. Contra estas
cuentas no podr efectuarse ningn pago.
Cuentas Bancarias Pagadoras
Se denominan cuentas bancarias pagadoras, debido a que se acreditarn
con los
traspasos de la cuentas recaudadoras y las reversiones de gasto y se
debitarn por
los pagos que realiza la Tesorera General de la Repblica o cada Tesorera
Institucional de las Instituciones del Sector Pblico.
Las cuentas bancarias pagadoras se clasifican en:
Cuentas Bancarias Pagadoras de la Tesorera General de la
Repblica en moneda nacional, corresponde a la
Cuenta nica de
la Tesorera en moneda nacional, se acreditar con los traspasos de
fondos de las cuentas recaudadoras en moneda nacional y las reversiones
de gastos, y se debitarn con la emisin de pagos, mediante transferencias
bancarias, cheques y oficios y traspasos a otras cuentas bancarias
Cuentas Bancarias Pagadoras de Fondos Rotatorios, stas cuentas
tienen como
titulares a las Gerencias Administrativas o Tesoreras de las Instituciones de
la
Administracin Central y Descentralizada, se acreditarn por traspasos de
otras cuentas bancarias, por pagos emitidos correspondientes a formularios
de Fondos Rotatorios y reversiones de gastos, y se debitarn con la emisin
de pagos mediante cheques y traspasos a otras cuentas bancarias.
Cuentas Pagadoras de las Gerencias Administrativas o Tesoreras
Institucionales, stas cuentas tienen como titulares a las Gerencias
Administrativas de las Instituciones de la Administracin Central y
Descentralizada que no operan con las Cuentas nicas de la
Tesorera, se acreditarn por traspasos de las cuentas recaudadoras u
otras cuentas bancarias, por depsitos de terceros y reversin de gastos, y
se debitarn con la emisin de pagos mediante cheques y traspasos a otras
cuentas bancarias.
Cuentas Bancarias Mixtas
Se denominan cuentas bancarias mixtas debido a que operan
simultneamente como recaudadoras y pagadoras, es decir se acreditan por
depsitos provenientes de ingresos y se debitan por los pagos que se
realicen.
Los titulares de estas cuentas podrn ser la Tesorera General de la
Repblica y/o
Las Instituciones de la Administracin Central y Descentralizadas.
La utilizacin de este tipo de cuentas ser excepcional.
Cuentas Bancarias Especiales
Se denominan cuentas bancarias especiales porque se apertura para dar
cumplimiento a requisitos de convenios de financiamiento externo
reembolsable y
no reembolsable.
Los titulares de las cuentas bancarias especiales sern la Tesorera General
de la
Repblica o las Gerencias Administrativas que son Unidades Ejecutoras de
Proyectos.