Informe Largo - 15.04.2013

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA
RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME N 001-2013-2-0412
INFORME N 001-2013-2-0412
EXAMEN ESPECIAL
OBRA: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SISTEMAS
DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LA CIUDAD DE
JAUJA
PERIODO
1 DE ENERO DE 2010 AL 31 DICIEMBRE DE 2011
TOMO 1 DE 1
JAUJA - 2013
EXAMEN ESPECIAL A LA OBRA. MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LA CIUDAD DE JAUJA
PERIODO: ENERO 2010 DICIEMBRE 2011
AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA
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INFORME N 001-2013-2-0412
INFORME N 001-2013-2-0412
EXAMEN ESPECIAL OBRA: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE
Y ALCANTARILLADO DE LA CIUDAD DE JAUJA
PERIODO: 1 DE ENERO 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
INDICE
Pg. N
I. INTRODUCCIN
1.
ORIGEN DEL EXAMEN
09
09
2.
NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
09
3.
ALCANCE DEL EXAMEN
10
4.
ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
10
5.
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
14
6.
MEMORANDO DE CONTROL INTERNO
14
7.
ASPECTOS DE IMPORTANCIA
15
II. OBSERVACIONES
1.
INCUMPLIMIENTO DEL COMPROMISO DEL COFINANCIAMIENTO DE S/.2 692 680,41

ANTE EL MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCIN Y SANEAMIENTO, DE PARTE DE
LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA,
ACARRE LA MODIFICACIN DEL
EXPEDIENTE TCNICO, OCASIONANDO DEDUCCIONES Y ADICIONALES, Y POR
CONSIGUIENTE MENORES METRADOS Y DISMINUCIN DE METAS FISICAS A
BENEFICIARIOS; ASI COMO UN CALCULO POR GASTOS GENERALES EN EXCESO DE
S/.73 831,97 NUEVOS SOLES A FAVOR DEL CONTRATISTA SUPERCONCRETO DEL
PER S.A.
2.
OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO, AL POSTOR SUPER CONCRETO DEL PERU S.A.,

EN EL PROCESO DE LICITACION PUBLICA n. 001-2010-CE/MPJ, POR EL IMPORTE
SUPERIOR AL 8.5% DEL VALOR REFERENCIAL, POR UN MONTO APROXIMADO DE S/.2
629 981,48 NUEVOS SOLES, A PESAR DE NO CONTAR CON DISPONIBILIDAD
PRESUPUESTAL.
3.
AMPLIACIONES DE PLAZOS DE HASTA 189 DIAS, OTORGADOS AL CONTRATISTA

SUPERCONCRETO DEL PERU S.A. DENTRO DE LAS CUALES, 29 DIAS, SIN EL
RESPALDO TECNICO, HAN OCASINADO RETRAZO EN EL CUMPLIMIENTO DE PLAZO DE
OBRA, EFECTUANDOSE PRESUNTOS PAGOS EN EXCESO DE HASTA S/.1 172 303,35
NUEVOS SOLES.
4.
NO SE CONTABA CON DISPONIBILIDAD DE TERRENO PARA EJECUTAR LA OBRA

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO DE LA CIUDAD DE JAUJA, HABIENDO DEJADO DE EJECUTAR OBRAS
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NETAS O PROYECTOS CONSIDERADOS EN EL PIA 2010, PARA ADQUIRIR TERRENOS
PARA LA OBRA EN MENCION, POR EL IMPORTE DE S/.1 215 993,00 NUEVOS SOLES.
5.
INAPLICACION DE PENALIDADES DE PARTE DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL, POR

INCUMPLIMIENTO EN LA SUBSANACION DE OBSERVACIONES DE S/. 265,680,00
NUEVOS SOLES, A LA EMPRESA CONTRATISTA SUPER CONCRETO DEL PERU S.A.,
PESE A HABER SIDO SOLICITADO POR LA JEFATURA DE SUPERVSION DE OBRA,
MEDIANTE LA DOCUMENTACION CORRESPONDIENTE.
III. CONCLUSIONES
47
IV. RECOMENDACIONES
49
V.
52
RELACION DE ANEXOS
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INFORME N 001-2013-2-0412
SNTESIS GERENCIAL
INFORME N 001-2013-2-0412

EXAMEN ESPECIAL A LA OBRA MEJORAMIENTO Y AMPLIACION A LOS SISTEMAS DE AGUA
POTABLE Y ALCATARILLADO DE LA CIUDAD DE JAUJA
I. INTRODUCCION
El examen especial practicado a la obra: Mejoramiento y ampliacin a los sistemas de agua potable y
alcantarillado de la ciudad de Jauja, perodos 2010 2011, se ejecut como una Accin de Control
programada dentro del Plan Anual de Control 2012 del rgano de Control Institucional, el cual fue aprobado
con Resolucin de Contralora n. 01-2012-CG de 4.enero.2012, registrado con el cdigo n. 2-0412-2012002, del Sistema de Control Gubernamental, y acreditado mediante el reporte n. 059-2012-OCI/MPJ de
fecha 26.setiembre.2012.
En el desarrollo del presente examen especial se ha tenido como objetivos, establecer la correcta
administracin de los recursos pblicos y el cumplimiento de la normativa vigente por parte de la subgerencia
de Infraestructura y Desarrollo Urbano y Unidad de Logstica, con sujecin a los procedimientos tcnicos,
administrativos, legales y si ocasionaron perjuicio a la institucin. La accin de control fue realizada de
acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) aprobadas mediante Resolucin de Contralora
n. 162-95 del 22.setiembre.1995, modificada con R.C. n. 259-00-CG y 012-02-CG publicada el
13.diciembre.2000 y 22.enero.2002 respectivamente, determinando las observaciones que se exponen a
continuacin:
II. HECHOS OBSERVADOS
1
Se ha verificado que el consejo municipal a travs del titular emiti un acuerdo de consejo n. 002-2010CM/MPJ, de fecha 14 de enero 2010, que adoleca del respaldo de la documentacin tcnica,
administrativa, legal, suficiente y competente; el mismo que posteriormente a travs de un nuevo acuerdo
de consejo n. 113-2010-CM/MPJ de fecha 9 diciembre de 2010, deja sin efecto el acuerdo de consejo n.
002-2010-CM/MPJ, documentacin inconsistente; que sirvi para el compromiso del cofinanciamiento
S/.2 692 680,41 ante el Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, para el otorgamiento
econmico y ejecucin de la obra: mejoramiento y ampliacin de los sistemas de agua potable y
alcantarillado de la ciudad de Jauja; posteriormente se contrat una empresa contratista para la
ejecucin de la obra, siendo el monto inicial contratado de S/.33 570 940,05 modificndose por
S/.31 530 917,79 nuevos soles, por no contar con recursos econmicos la entidad contratante, debido al
incumplimiento del cofinanciamiento ofrecido al MVCS; habiendo dispuesto y originado modificaciones en
el expediente tcnico primigenio, ocasionando deducciones por hasta un total de S/.2 040 022,26 nuevos
soles, disminuyendo las metas previstas del 6.59% y la desatencin de aproximadamente 2 322 de
poblacin beneficiaria; as como tambin, en el presupuesto de obra reformulado, no se modific los
costos generales variables (5%), existiendo un presunto clculo de gastos generales en exceso de
S/.73 831,97 nuevos soles, a favor del contratista SUPERCONCRETO DEL PER S.A., contraviniendo la
normativa siguiente: Artculo 41 del D.L. 1017; Artculo 40 del D.S. n.184-20089-EF; Opinin tcnica
n.021-2011/DTN de la Direccin Tcnico Normativa del OSCE.
(Observacin n. 1)
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Se ha comprobado que la administracin municipal, otorg la buena pro a la empresa

SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., para la contratacin y ejecucin de la obra: mejoramiento y
ampliacin de los sistemas de agua potable y alcantarillado de la ciudad de Jauja, por la suma de
S/. 33 570 940,05 nuevos soles, valor que excedi, en 8.5% del valor referencial (S/.30 940 958,57), y
que representa el importe de S/.2 692 680,41 nuevos soles, a pesar del informe inicial emitido por la
subgerencia de Planeamiento y Presupuesto n. 160-2010-SGPyP/MPJ de fecha 05.mayo.2010, en el
que sealaba, que no se cuenta con el presupuesto para poder coberturar la diferencia mencionada, es
decir no se contaba con disponibilidad presupuestaria para afrontar dicho compromiso; contraviniendo la
normativa siguiente: Artculo X-Eficiencia en la ejecucin de los fondos pblicos de la Ley n. 28411;
Artculos 4 y 33 del D.L. n. 1017; y Artculo 76 del D.S. n. 184-20089-EF.
(Observacin n. 2)
Se ha verificado que la administracin municipal, consinti ampliaciones de plazo y paralizaciones

temporales de obra, de hasta un total de 189 das; dentro de los cuales, 29 das, sin el respaldo de la
documentacin tcnica suficiente y competente; 1 (uno) da, por la primera ampliacin de plazo por paro
de la CGTP de fecha 17.noviembre.2010; 11 (once) das, de ms, considerados en la resolucin de
alcalda n. 529-2011-A/MPJ de fecha 13.setiembre.2011, desconocindose los criterios que motivaron
dicho exceso; y finalmente 17 (diecisiete) das, plasmados en la resolucin de alcalda n. 813-2011A/MPJ de fecha 15 diciembre 2011, por negligencia en la tarda respuesta al contratista de su solicitud de
ampliacin; los mismos que no fueron autorizados por el supervisor de obra, y de la sub gerencia de
infraestructura y desarrollo urbano, por ser improcedentes, personas autorizadas, en el cumplimiento de
sus funciones; sin embargo el titular, gerencia municipal y asesor legal, no efectuaron los reparos
correspondientes; las mismas que ocasionaron retraso en la culminacin de la entrega de la obra,
habiendo sido pactada inicialmente su entrega para el 09.julio.2011, teniendo como nueva fecha de
trmino de obra el 14.enero.2012; efectundose presuntos pagos en exceso de hasta S/.1 172 303,35
nuevos soles, en desmedro de las arcas de la municipalidad; contraviniendo la normativa siguiente:
Artculo 41 del D.L. n.1017; Artculos 200 y 201 del D.S. n. 184-20089-EF.
Es de mencionar, que la observacin antes aludida, ha sido puesta de conocimiento de un abogado
externo, a fin de que efecte la evaluacin correspondiente, en vista de haberse determinado presunto
indicio de perjuicio econmico, cuyo resultado de ser el caso, se plasmara en la emisin de un informe
especial.
(Observacin N3)
Se ha comprobado que la administracin municipal, no contaba con la disponibilidad fsica del terreno
para la ejecucin de la planta de tratamiento de aguas residuales, habindose convocado a un proceso
de seleccin para la contratacin de la ejecucin de la obra mejoramiento y ampliacin de los sistemas
de agua potable y alcantarillado de la ciudad de Jauja, careciendo de dicho terreno; posteriormente en el
transcurso de la ejecucin de la obra, efectuaron modificaciones presupuestarias, a travs de la
resolucin de alcalda n. 663-2010-A/MPJ, de fecha 15.setiembre.2010, afectando a obras que no se
ejecutaron del orden de trece (13), considerados inicialmente en el presupuesto inicial de apertura PIA2010, por el importe de S/.1 215 993,00 nuevos soles, monto que fue utilizado para las adquisiciones de
terrenos a diferentes propietarios; contraviniendo la normativa siguiente: Artculo 13 del D.L. n. 1017;
Artculo 11 del D.S. n. 184-20089-EF; Opinin tcnica n. 122-2009/DTN de la Direccin Tcnico
Normativa del OSCE.
(Observacin N4)
Se ha verificado que la administracin municipal, no efectu el descuento por penalidades en la

oportunidad requerida a la empresa contratista SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., el importe de
S/.265 680,00 nuevos soles, por incumplimiento de subsanaciones a las observaciones en la ejecucin de
obra, efectuadas y solicitadas por el supervisor de la obra a la empresa contratista, mediante las cartas
n. 171-2011-CELLR/JSOJ de fecha 27.julio.2011, y carta n. 156-2011-CELLR/JSOJ de fecha
08.julio.2011, habindolo comunicado en reiteradas oportunidades al contratista, haciendo caso omiso, el
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contratista en subsanar las observaciones del supervisor, el mismo que tambin consta en el cuaderno de
obra asiento n. 384 de fecha 12.julio.2011 y asiento n. 397 de fecha 27.julio.2011, concerniente a la
reposicin de pavimento rgido, acciones que fueron verificadas en la inspeccin conjunta con
funcionarios de la municipalidad encabezado por el gerente municipal, gerente general de la EPS
Mantaro S.A., estos ltimos, confirmando las observaciones vertidas, el incumplimiento de parte de la
empresa contratista; contraviniendo la normativa siguiente: Artculo 49 del D.L. n. 1017; Artculos 166 y
193 del D.S. n. 184-20089-EF; Artculo 1774 del D.L. n. 295; contrato de ejecucin n. 184-licitacin
pblica n. 001-2010-CE/MPJ.
(Observacin N5)
RECOMENDACIONES PRINCIPALES
Como resultado del examen especial practicado a la Municipalidad Provincial de Jauja, conforme a lo
establecido en el literal d) del artculo 22 y artculo 45 de la Ley n. 27785 Ley Orgnica del Sistema
Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, modificados por La Ley n. 29622, se
formulan las recomendaciones siguientes:
1. Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales correspondientes, al rgano
Instructor competente, para fines del inicio del procedimiento sancionador respecto de los funcionarios y
servidores sealados en la observacin n. 3 (perodo 2011), que identifican responsabilidad
administrativa funcional por presuntas infracciones graves y/o muy graves.
2. Comunicar al titular de la entidad, que de acuerdo a la competencia legal exclusiva de la Contralora
General, se encuentra impedido de disponer el deslinde de responsabilidad por los mismos hechos a los
funcionarios y servidores comprendidos en la observacin n. 3 (perodo 2011) revelado en el informe.
Asimismo, en uso de las atribuciones conferidas en el literal b) del artculo 15 de la Ley n. 27785, con el
propsito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y en el
manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:
AL SEOR PRESIDENTE DEL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA
1. Poner en conocimiento del Pleno del Concejo Municipal el contenido del presente Informe, a fin de
que en relacin a las deficiencias detectadas y las responsabilidades administrativas funcionales
identificadas a los funcionarios pblicos elegidos por votacin popular, dicho rgano adopte los
acuerdos y/o acciones que correspondan en el marco de la Ley n. 27972, Ley Orgnica de
Municipalidades; acto que deber constar en el acta de sesin de concejo convocada para dicho
efecto.
(Conclusiones n.s 1, 2, 3 y 4).
2. Para que en merito a sus atribuciones adopten las acciones necesarias que permitan que antes de
emitir un acuerdo de concejo, este, deber contar con la documentacin tcnica administrativa, legal
suficiente y competente; que garanticen y que honren cualquier compromiso contrado; sobre todo,
cuando se trate de convenios con otras entidades que comprometan aportes de recursos econmicos
de la entidad, debiendo la administracin municipal tener la plena seguridad de contar con los
mencionados recursos, en salvaguarda de la imagen de la municipalidad.
(Conclusin n. 1)
AL SEOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA
Para que en mrito a sus atribuciones disponga:
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3. El deslinde de las responsabilidades administrativas para la aplicacin de las acciones a que hubiere
lugar, a los partcipes en las observaciones n.s 1, 2, 3, y 4 (perodo 2010), de acuerdo a lo establecido
en el Decreto Legislativo No. 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones
del Sector Pblico y su Reglamento, aprobado mediante Decreto Supremo No. 005-90-PCM;
considerando lo establecido en la novena disposicin final de la Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica, por hechos constitutivos de infraccin antes del 6
de abril de 2011, y corresponder a su competencia.
(Conclusiones n.s 1, 2, 3 , y 4)
4. El inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios y
servidores de la entidad comprendidos en la observacin n.o 5 (perodo 2011), teniendo en
consideracin que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la
Contralora General de la Repblica, ordenando el inicio de las acciones administrativas disciplinarias
para la aplicacin de las sanciones a los funcionarios y servidores involucrados en los hechos
observados en el presente informe, de acuerdo a la graduacin de las responsabilidades establecidas,
de conformidad con la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector
Pblico aprobada por el Decreto Legislativo n. 276 y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo
n. 005-90-PCM de 15.enero.1990; as como el artculo 66, del Decreto Supremo n. 023-2011-PCM
Reglamento de Infracciones y Sanciones para la Responsabilidad Administrativa Funcional derivada
de los informes emitidos por los rganos del Sistema Nacional de Control.
(Conclusin n. 5)
5. A la Gerencia Municipal, bajo responsabilidad personal, a fin de que efecte las acciones necesarias
que permitan, tener cuidado escrupuloso en los futuros procesos de seleccin, al otorgamiento de la
buena pro, cuando superen el 100% del valor referencial, debiendo contar real y fsicamente con los
recursos disponibles para afrontar dicho compromiso, salvaguardando los intereses de la entidad,
debiendo elaborar un informe detallado y consistente, dirigido al despacho de alcalda, de lo
mencionado.
(Conclusin n. 2)
6. Merite en efectivizar el descuento de S/.265 680,00 nuevos soles, a la empresa contratista
SUPERCONCRETO DEL PERU S.A. por la penalizacin por el incumplimiento de subsanaciones a
las observaciones efectuadas y solicitadas por el supervisor de obra; teniendo en cuenta, que de la
liquidacin financiera final de obra, tiene un saldo pendiente de pago de S/.401 928,83 nuevos soles,
al contratista
(Conclusin n. 5)
AL GERENTE MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA:
7. En coordinacin con la subgerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano, departamento de Obras,
bajo responsabilidad personal, efecten las acciones necesarias, a fin de que en las ampliaciones de
plazo que se presenten por la ejecucin de obras por contrata, la documentacin presentada por la
empresa contratista, y el supervisor debern indicar escrupulosamente la afectacin de la ruta crtica
del programa de ejecucin de obra vigente y el plazo adicional que resulte necesario para la
culminacin de la obra; calendarios de avance de obras valorizado, actualizado y la programacin
PERT-CPM correspondiente considerando para ello, solo las partidas que se han visto afectadas, en
armona con la ampliacin de plazo concedida.
(Conclusin n. 3)
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efecten las acciones necesarias, a fin de que en el procedimiento de ampliaciones de plazo
solicitados por el contratistas, se tenga sumo cuidado con el trmite documentario y administrativo,
consecuentemente la respuesta debe ser oportuna de las solicitudes presentadas, dentro del plazo
mximo de 10 das contados desde el da siguiente de la recepcin de lo peticionado por el
contratista; a fin de no caer en respuestas tardas con repercusiones econmicas en contra de la
municipalidad.
(Conclusin n. 3)
efecten las acciones necesarias, a fin de que antes de ejecutar una obra , la entidad debe contar con
la disponibilidad fsica del terreno o lugar donde se ejecutar la misma; a fin de no soslayar el
compromiso de ejecucin de obras y/o proyectos considerados en el presupuesto inicial de apertura,
al haber creado falsas expectativas a la poblacin en el presupuesto participativo en desmedro de la
imagen de la municipalidad.
(Conclusin n. 4)
bajo responsabilidad personal, efecten las acciones necesarias, a fin de que en la aplicacin de
penalidades a los contratistas en la ejecucin de obras por contrata, por el incumplimiento de
subsanaciones a las observaciones efectuadas y solicitadas por el supervisor, estas deben ejecutarse
en el acto, con el descuento respectivo de la valorizaciones y/o documento pendiente de pago,
teniendo en consideracin que las penalidades estn contempladas mayormente en la tabla de
infracciones de los contratos suscritos.
(Conclusin n. 5)
11. En coordinacin con la subgerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano, efecten las acciones
necesarias, a fin de que en las futuras cartas que presenten los contratistas renunciando a los
mayores gastos generales por las ampliaciones de plazo, estos deben de considerarse
obligatoriamente y taxativamente en las adendas, a fin de su consistencia tcnica - legal.
(Conclusin n. 5)
12. A las reas correspondientes adopten las medidas tendientes a la superacin de las deficiencias de
control interno sealadas en los memorandas de control interno n. s 2, 3 y 4-2012-OCI/MPJ; y 1, y 22013-OCI/MPJ, comunicados al titular mediante reportes n.s 60, 67, y 79-2012-OCI/MPJ; 13 y 192013-OCI/MPJ, emitidos por la comisin auditora, dando cuenta de su avance y resultado al titular de
la entidad, con copia a ste rgano de Control, en un plazo perentorio bajo responsabilidad.
(Numeral 6 estructura del informe)
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INFORME N 001-2013-2-0412
INFORME N 2-0412-2012-002
INFORME DEL EXAMEN ESPECIAL A LA OBRA MEJORAMIENTO Y AMPLIACION A LOS SISTEMAS DE
AGUA POTABLE Y ALCATARILLADO DE LA CIUDAD DE JAUJA
PERIODO: 1 DE ENERO 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
I. INTRODUCCIN
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El examen especial practicado a la obra: mejoramiento y ampliacin a los sistemas de agua potable y
alcantarillado de la ciudad de Jauja, perodos 2010 2011, se ejecut como una Accin de Control
programada dentro del Plan Anual de Control 2012 del rgano de Control Institucional, el cual fue
aprobado con Resolucin de Contralora n. 01-2012-CG de 04.enero.2012, registrado con el cdigo n.
2-0412-2012-002, del Sistema de Control Gubernamental, y acreditado mediante el reporte n. 0592012-OCI/MPJ de fecha 26.setiembre.2012.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
La accin de control tuvo la naturaleza de un examen especial y estuvo orientado a lograr los siguientes
objetivos:
Objetivo General
Verificar si la programacin, ejecucin y las operaciones relacionadas con la obra Mejoramiento y
ampliacin a los sistemas de agua potable y alcantarillado de la ciudad de Jauja, cumplieron con las
normas tcnicas, legalidad y previsiones aprobadas.
Objetivos Especficos
Establecer si la necesidad de contratar la ejecucin de obras y servicios de supervisin se efectu
de acuerdo a lo planificado, bajo criterios de eficiencia, eficacia y economa y cumpliendo la
normativa legal aplicable.
Evaluar si la organizacin de las contrataciones, la asignacin de responsabilidades, cronograma de
los procesos y la formulacin y aprobacin del expediente tcnico, fueron efectuados
adecuadamente y de acuerdo a las normas establecidas.
Determinar la adecuada elaboracin de las bases de los procesos de seleccin a fin de comprobar
el cumplimiento de los requisitos legales y tcnicos.
Evaluar la adecuada integracin de las bases, evaluacin de las propuestas y adjudicacin de la
buena pro de los procesos de seleccin, a fin de determinar si el proceso se efectu de manera
eficiente, eficaz, econmica, transparente y en concordancia con la normativa legal aplicable.
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Determinar si los contratos fueron suscritos cumpliendo los plazos establecidos, se presentaron los
documentos requeridos, as como si es concordante con lo establecido en las bases, a fin de
comprobar el cumplimiento de los requisitos legales y tcnicos.
Evaluar si la ejecucin de la obra en lo referente a: adelantos, garantas, procesos constructivos,
pagos, adicionales de obra, plazos de ejecucin, cumplimiento del contrato, controversias, entre
otros, a fin de comprobar que la obra se ejecut con criterios de eficacia, eficiencia, economa y
legalidad.
Evaluar si la recepcin de la obra y la liquidacin del contrato son concordantes a los requerimientos
tcnicos y legales aplicables para confirmar si se cumplieron bajo criterios de eficiencia y
transparencia
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El examen especial se llev a cabo de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) y
Manual de Auditora Gubernamental (MAGU), Para el perodo antes del 06 de abril de 2011 la NAGU
4.40, modificada por la R.C n. 259-2000-CG, y para el perodo a partir de dicha fecha, la NAGU 4.40,
modificada por la R.C n. 309-2011-CG, y comprendi la revisin selectiva y anlisis de las operaciones,
registros y documentacin alcanzada por la administracin municipal relacionado con el presente
examen, que corresponden al perodo enero 2010 a diciembre 2011. Habiendo sido ampliado el alcance
al 24 de enero de 2013, segn criterio de este OCI, debido a que se presentaron circunstancias que
ameritan ello a fin de cumplir los objetivos. Habindose aplicado procedimientos de auditoria
selectivamente consideradas necesarias en las circunstancias, de acuerdo al memorndum de
planificacin.
El examen especial comprende al despacho de alcalda; gerencia municipal; subgerencia de
Infraestructura y Desarrollo Urbano; departamento de obras; subgerencia de administracin financiera;
oficina de asesora legal, de la municipalidad provincial de Jauja, regin Junn.
4.
ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
4.1 Antecedentes de la entidad.

La municipalidad provincial de Jauja, fue creada por Ley sin nmero del 5 de Abril de 1534, por tanto se
trata de una entidad reconocida por las autoridades del pas.
Es una entidad de gobierno local, tiene personera jurdica de derecho pblico, goza de autonoma
econmica, administrativa y poltica en asuntos de su competencia, hallndose ubicada la regin Junn.
Ejerce su autoridad y atribuciones establecidas por la Constitucin Poltica del Estado, la Ley Orgnica
de Municipalidades n. 27972 y dems disposiciones vigentes. Tiene por finalidad representar al
vecindario, promover la adecuada prestacin de los servicios pblicos locales, desarrollar la entidad de
manera integral, sostenible y armnica dentro de su circunscripcin. Su domicilio est ubicado en el
jirn Ayacucho n. 856, del distrito y provincia de Jauja de la regin Junn.
Sntesis del alcance del Plan Estratgico, misin, visin y objetivos estratgicos
VISIN
Jauja, pas turstico por su identidad histrica cultural y desarrollo humano sostenible
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INFORME N 001-2013-2-0412
MISIN
La municipalidad provincial de Jauja, promotora del desarrollo local con participacin vecinal en los
asuntos pblicos y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
La municipalidad provincial de Jauja tiene los siguientes objetivos:

a) Desarrollar nias y nios talentosos y ciudadana con alto estndar de bienestar fsico, mental y
social-espiritual en condiciones sociales saludables e identidad que revalora su cultura Xauxa y
reduce su pobreza.
b) Consolidar el desarrollo ecoturstico, comercial y de exportacin, con valor agregado y
responsabilidad social.
c) Proteger y conservar el ecosistema metropolitano (clima) y su zona monumental patrimonio cultural
de la nacin
d) Fortalecer el proceso de descentralizacin implantando polticas pblicas que aborden los
determinantes estructurales del desarrollo humano -desde la diversidad- y articulen un sistema
social hacia el Estado de Bienestar.
Entre los aspectos relevantes vinculados a la presente accin de control, podemos indicar, que dentro
de la municipalidad provincial de Jauja una de las reas de vital importancia es obras, motivo por
el cual es necesario establecer y mantener sistemas de control interno que afiancen el desempeo de
las funciones de manera eficiente y eficaz, en concordancia con las normas legales vigentes. Su
ubicacin en la estructura orgnica detallada en el Reglamento de Organizacin y Funciones aprobado
mediante Ordenanza Municipal n. 003-2007-MPJ vigente en el 2008 y 2009 es la siguiente:
FIGURA n. 1
LEYENDA: REGLAMENTO DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES APROBADO MEDIANTE ORDENANZA MUNICIPAL n. 22-2009-A/MPJ DE 31 DE DICIEMBRE DE
2009.
El examen conforme se indica en los objetivos evalu las actividades y actos principales de la
subgerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano, teniendo en consideracin la legislacin aplicable y
de uso normal por parte de la entidad, as como verificar el cumplimiento de sus propias normas que
rigen la ejecucin de obras pblicas por contrata, para plantear en la parte de las recomendaciones
todas las apreciaciones que consideremos pertinentes para superar en lo posible los problemas
hallados.
En el perodo examinado la municipalidad ejecut gastos como sigue:
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INFORME N 001-2013-2-0412
RUBROS
Recursos ordinarios
Fondo de compensacin municipal
Impuestos municipales
Recursos directamente recaudados
Donaciones y transferencias
Canon y sobre canon, regalas
T O T A L7
Fuente: Informes de evaluacin presupuestal anual MPJ.
00
07
08
09
13
18
2010
19 407 669.00
6 829 257.00
325 607.00
1 425 655.00
1 644 802.00
2 812 385.00
32 445 375.00
2011
14 745 133.00
5 644 331.00
404 081.00
1 798 773.00
12 395 283.00
2 585 729.00
37 573 330.00
4.2. Antecedentes del asunto examinado.
Fuente: Informes de valorizaciones, adicionales, comprobantes de pago, resoluciones y/o documentos fuentes; elaborado
por la comisin de auditora.
BASE LEGAL
La base legal sobre las cuales se sustenta el desarrollo de sus actividades y las decisiones que
adoptan la Entidad, son las siguientes:
-
Constitucin Poltica del Per Art. 82 y 199
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INFORME N 001-2013-2-0412
Decreto Legislativo n. 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa del 06.marzo.1984 y su

Reglamento aprobado por Decreto Supremo n. 005-90-PCM del 15 de enero de1990
De Gestin:
-
Manual de Organizacin y Funciones aprobado mediante Ordenanza Municipal n. 024-2009A/MPJ de fecha 31.diciembre.2009.
Reglamento de Organizacin y Funciones aprobado mediante Ordenanza Municipal n. 0222009-A/MPJ de fecha 31.diciembre.2009.
-
Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones aos 2010, 2011
Ley n. 27815 Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica
De Obras
-
Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado por D.S. n. 011-2006-VIVIENDA - 08 Junio

2006.
Ley n. 27293, Ley del Sistema de Inversin Pblica (SNIP), publicada el 27.junio.2000.
Reglamento de la Ley N 27293, Ley del Sistema de Inversin Pblica, aprobado por D.S. n. 1572002-EF del 02.octubre.2002.
Directiva n. 01 para la Elaboracin, Aprobacin y Ejecucin de Expedientes Tcnicos y Ejecucin

de Obras Pblicas Municipalidad Provincial de Jauja aprobado mediante Resolucin de 562-2007A/MPJ de 17.mayo.2007
Adquisiciones y Contrataciones y Abastecimiento:
- Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por el Decreto Legislativo n. 1017 de 04.junio.2008.
- Reglamento del Decreto Legislativo n. 1017 que aprob la Ley de Contrataciones del Estado. Decreto
Legislativo n. 184-2008-EF de 01.enero.2009.
Presupuestarias:
-
Ley n. 29465, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el ao fiscal 2010.
Ley n. 29626, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el ao fiscal 2011.
Ley n. 28411 de 25.noviembre.2004 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley n. 28112 de 27.noviembre.2003 Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector

Pblico.
Tesorera
-
Ley n. 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorera de fecha 21.marzo.2006
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INFORME N 001-2013-2-0412
Contabilidad
-
Ley n. 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad de fecha 10.abril.2006
Procedimiento Administrativo General:

-
Ley n. 27444 de 10.abril.2001 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
Control Gubernamental:
5.
Ley n. 27785 de 22.julio.2002 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Contralora General.
Ley n. 28716 - Ley de Control Interno de las Entidades del Estado de fecha 27.marzo.2006.
Resolucin de Contralora n. 320-2006-CG, aprueba las Normas de Control Interno de fecha

30.octubre.2006.
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
Se comunic oportunamente las presuntas deficiencias e irregularidades a las personas
comprendidas en las mismas, de conformidad a la Norma de Auditoria Gubernamental (NAGU) 3.60
Comunicacin de Hallazgos, aprobada por Resolucin de Contralora n. 162-95-CG de
22.setiembre.1995, y modificada por Resolucin de Contralora n. 141-99-CG del 25.noviembre.1999 y
Resolucin n. 259-2000-CG del 7.diciembre.2000, a efectos que efecten las aclaraciones
correspondientes en virtud al derecho de defensa con el sustento documentario pertinente, que han sido
motivo de evaluacin y considerados en el presente informe
La nmina de ex autoridades, y ex funcionarios, comprendidos en las observaciones del presente
informe se detallan en el (anexo n. 1)
6.
MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

El memorando de control Interno no revela necesariamente todos los hechos que pudieran ser
considerados como debilidades materiales relacionadas a la estructura de control interno, debido a la
selectividad de la evaluacin de las operaciones examinadas, siendo la administracin de la Entidad la
responsable de implantar y mantener un sistema eficaz de control interno; en tal sentido, aquellas
debilidades de control interno detectadas como resultado del presente examen se encuentran
contenidas en los memorndum de control interno n. s 2, 3 y 4-2012-OCI/MPJ; y 1, y 2-2013-OCI/MPJ,
comunicados al Titular mediante reportes n.s 60, 67, y 079-2012-OCI/MPJ; 13 y 19-2013-OCI/MPJ, a
fin de que disponga los correctivos correspondientes.
Del total de 25 recomendaciones efectuadas, el Titular, ha dispuesto acciones con fines de
implementacin a 7 recomendaciones, los mismos que se encuentran dentro del plazo previsto a fin de
que adopte las acciones correctivas para superar las deficiencias de control interno, segn se
describen en el (anexo n. 2)
7.
OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA
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No se han determinado aspectos de importancias que ameriten su comentario.

8.
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INFORME N 001-2013-2-0412
II. OBSERVACIONES
Como resultado del examen especial obra: Mejoramiento y ampliacin de los sistemas de agua potable y
alcantarillado de la ciudad de Jauja, practicada a determinadas acciones efectuadas por la administracin
municipal, se han determinado las observaciones que se exponen a continuacin:
1. INCUMPLIMIENTO DEL COMPROMISO DEL COFINANCIAMIENTO DE S/.2 692 680,41 ANTE EL
MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCIN Y SANEAMIENTO, OCASION MENORES METRADOS Y
DISMINUCIN DE METAS FISICAS A BENEFICIARIOS; ASIMISMO SE OTORG LA BUENA PRO, AL
POSTOR SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., POR UN IMPORTE SUPERIOR AL 8.5% (S/.2 629 981,48)
DEL VALOR REFERENCIAL, A PESAR DE NO CONTAR CON DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.
De la documentacin alcanzada por la administracin municipal, hemos verificado que, mediante resolucin
de alcalda n. 0588-2009-A/MPJ de fecha 09.noviembre.2009, se aprueba el expediente tcnico del proyecto
Mejoramiento y ampliacin de los sistemas de agua potable y alcantarillado de la ciudad de Jauja, por un
costo total de S/.31 759 499,41 nuevos soles; que incluye el costo de obra de S/.30 940 958,57 nuevos soles,
y el costo de supervisin por S/. 818 540.84 nuevos soles, respectivamente.
Mediante convenio n. 002-2010-VIVIENDA/VMCS de fecha 11.enero.2010, de cooperacin suscrito entre el
Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, la Municipalidad Provincial de Jauja, y la entidad
Prestadora de Servicios de Saneamiento Municipal Mantaro S.A., cuyo objeto fue establecer los lineamientos
administrativos y de operatividad que debern seguir las partes, para la transferencia de recursos y para la
ejecucin del proyecto de inversin pblica mencionado anteriormente, el cual seala, se ejecutar bajo la
modalidad de obra INDIRECTA.
Mediante acuerdo de consejo n. 002-2010-CM/MPJ de fecha 14.enero.2010, el consejo municipal en sesin
extraordinaria n. 001-2010 de la misma fecha, acord APROBAR el compromiso de cofinanciamiento por un
monto de hasta S/. 2 692 680,41 nuevos soles para la ejecucin del proyecto Mejoramiento y ampliacin de
los sistemas de agua potable y alcantarillado de la ciudad de Jauja, ante el Ministerio de Vivienda,
Construccin y Saneamiento, segn seala el Artculo 1.
Se ha verificado que el mencionado acuerdo de consejo carece de un informe tcnico, que seale la fuente
de financiamiento a obtener para cumplir con el compromiso del cofinanciamiento contrado con el Ministerio
de Vivienda, Construccin y Saneamiento, as como el informe legal, y otros documentos justificatorios que
lo sustenten.
La administracin municipal, convoco del 3 de marzo de 2010 al 3 de mayo de 2010 al proceso de seleccin
de licitacin pblica n. 001-2010-CE/MPJ, con un valor referencial de S/. 30 940 958,57 otorgndose la
buena pro al postor SUPERCONCRETO DEL ER S.A. por su propuesta econmica de S/. 33 570 940,05,
monto superior en S/. 2 629 981,48, que representa el 8.5% del valor referencial, el da 17 de Mayo de 2010;
toda vez que la Entidad no contaba con disponibilidad presupuestaria para poder cubrir esa diferencia, segn
informa el subgerente de Planificacin y Presupuesto a travs del documento informe n. 160-2010-SGPyP
de 05 de mayo de 2010.
Sin embargo, el titular de la entidad emite la Resolucin de Alcalda n. 423-2010-A/MPJ del 1 de .mayo de
2010, teniendo en consideracin el Acuerdo de Consejo n. 002-2010-CM/MPJ e informe n. 160-2010SGPyP/MPJ; Acuerdo de Consejo relacionado al cofinanciamiento para la cristalizacin de la obra con el
Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, el mismo que no guarda relacin con el acto del
otorgamiento de buena pro. Asimismo, la mencionada resolucin de alcalda carece de un informe tcnico
legal, que respalde la emisin del mismo.
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INFORME N 001-2013-2-0412
La mencionada resolucin de alcalda, resuelve aprobar el compromiso de cofinanciamiento por la suma de

S/.2 692 680,41 nuevos soles, mediante va crditos, donaciones y gestiones, para que el comit de
adjudicaciones especial permanente de por concluido dicho proceso respectivo. Haciendo caso omiso a la
opinin tcnica mencionada en lneas anteriores de la subgerencia de planeamiento y presupuesto.
Posteriormente en la administracin del contrato y ejecucin de la obra, segn el cuaderno de obra n. 03,
folio 039 mediante el Asiento n. 174 con fecha 06.noviembre 2010, del supervisor, seala: se comunica que
se ha recibido la Carta .n. 229a-2010-A/MPJ de fecha 05.nov.2010 remitida por el Titular de la entidad; la
misma que seala efectuar reducciones de obra por no contar en parte con el presupuesto del
cofinanciamiento.
En sesin ordinaria n. 023-2010 de Consejo Municipal de fecha 07.diciembre.2010, as como el acuerdo de
consejo n. 113-2010-CM/MPJ, de fecha 09.diciembre.2010, acuerda: dejar sin efecto el acuerdo de consejo
municipal n. 002-2010-CM/MPJ de fecha 14.enero.2010, por el cual se aprob el compromiso de
cofinanciamiento de S/.2 692 680,41 nuevos soles, para la ejecucin del proyecto anteriormente mencionado,
compromiso contrado ante el Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento; presumindose que la
Entidad, precipit documentacin inconsistente ante el Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento
para obtener recursos con el fin de ejecutar el proyecto, y en la ejecucin de la obra no pudo concretar dicho
compromiso, por cuanto no se evidencia acciones ni gestiones ante entidades pblicas y/o financieras para
honrar dicho compromiso, vindose obligados a efectuar reducciones al metrado y a las metas fsicas del
expediente tcnico primigenio.
Posteriormente mediante Resolucin de Alcalda n. 0646-2010-A/MPJ de fecha 03.setiembre.2010, en los
considerandos seala: que al no haberse determinado disponibilidad presupuestal para efecto de llevarse
a sesin de Consejo la propuesta de Acuerdo para cofinanciar el Proyecto de la Obra de Agua y desage y
que asciende a casi 3 millones de soles, que de ninguna manera pudo haberse contado con dicho
monto que cubra el cofinanciamiento, pues la Municipalidad de Jauja solo cuenta con un
presupuesto de 5 millones al ao y de ellos ms de la mitad cubren gastos corrientes y se tiene que
atender por presupuesto participativo a los 33 distritos, en tal sentido de ninguna manera se hubiera
tenido el monto para cubrir dicho financiamiento, por lo que debe buscar presupuestos, mediante
modificaciones presupuestales para obtener crditos presupuestarios del propio gobierno central, como los
gobiernos regionales, gestin que lo viene haciendo la actual gestin resolviendo Artculo 1 : Confirmar la
Resolucin de Alcalda n. 423-2010-A/MPJ, al haberse verificado que es pertinente cubrir el monto del
cofinanciamiento, por cuanto fue aprobado por Acuerdo de Consejo n. 002-2010-CM/MPJ.
Como se puede apreciar la administracin municipal, conoca perfectamente que no contaba con la fuente de
financiamiento y recursos disponibles, para afrontar compromisos contrados con terceros.
Mediante carta n. 027-2010-JSO-JAUJA/SCMB de fecha 10.diciembre.2010, el jefe de supervisin, Ing.
Segundo C. Mendoza Barrantes, se dirige al Sr. Alejandro Barrera Arias Alcalde de la municipalidad provincial
de Jauja, para hacerle llegar la remisin del Informe de reducciones de obra elaborada por el contratista
SUPERCONCRETO DEL PER S.A., en atencin a la carta n. 0229a-2010-A/MPJ para su anlisis, revisin
y aprobacin mediante resolucin.
Mediante informe n. 451-2010-SGIDU/MPJ de fecha 14.diciembre.2010, el Arquitecto Carlos J. Vera
Cuadros, subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano se dirige al titular de la municipalidad provincial
de Jauja remitiendo informacin respecto a las reducciones de obra, como sigue:
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Cuadro n. 1
REDUCCIONES DE OBRA
ITEM
1
DETALLE
JIRON JUNIN, TRAMO ATAHUALPA A FRANCISCO PIZARRO
MONTO DEDUCIDO
452 603.11
LINEA CONDUCCION QUERO
571 105.23
COLECTOR PRINCIPAL DE EVITAMIENTO CP-03
848 847.25
COLECTOR PRINCIPAL GRAU - SAUSA CP-02
119 823.94
COLECTORES SECUNDARIOS DE LA ZONA MONUMENTAL
47 642.73
TOTAL Incluye IGV
2 040 022.26
Fuente: Informe n. 451-2010-SGIDU/MPJ, elaborado por la subgerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano

Elaborado por la Comisin de Auditora:
Dicho expediente segn refiere fue revisado por la supervisin, y por la subgerencia Infraestructura y
Desarrollo Urbano, dando la conformidad correspondiente.
A travs de la resolucin de alcalda n. 850-2010-A/MPJ de fecha 16.diciembre.2010, se resuelve disponer
la reduccin de la prestaciones de la obra Mejoramiento y ampliacin de los sistemas de agua potable y
alcantarillado de la ciudad de Jauja hasta por un monto de S/. 2 040 022,26, segn el refiere el cuadro n. 1.
Sealando en el artculo 2 notificar a la empresa contratista SUPERCONCRETO DEL PER S.A., a la
empresa consultora a cargo de la supervisin de la obra, las reducciones mencionadas.
Segn adenda n. 01 al contrato de ejecucin de Obra n. 184 de la licitacin pblica n. 001-2010-CE/MPJ,
la empresa SUPERCONCRETO DEL PER S.A. y la municipalidad provincial de Jauja acuerdan en
modificar los trminos originalmente pactados en el contrato de ejecucin de obra n. 184 suscrito el
11.junio.2010 en cuanto al monto, en mrito a la resolucin de alcalda n. 850-2010-A/MPJ de fecha
16.diciembre.2010, segn refiere el cuadro n. 1.
El nuevo monto contractual, asciende a S/.31 530 917,80; suscriben seor Alejandro Barrera Arias, alcalde
por la Entidad, y Dr. Ricardo Vitalino Manrique Daemisch, representante legal de la empresa
SUPERCONCRETO DEL PERU S.A.
Segn se detallan en el cuadro siguiente:
Cuadro n. 2
PRESUPUESTO DE OBRA REFORMULADO
(Presupuesto de Base)
Item
(*
)
(*
)
(*
Sub. Presupuesto
SP-100
SISTEMA DE AGUA POTABLE
SP-101
SP-102
SP-103
SP-104
SP-105
SP-106
SP-107
SP-108
SP-109
SP-110
SP-111
SP-112
SP-113
SP-114
SP-200
MEJORAMIENTO CAPTACION QUERO C-01

MEJORAMIENTO CAPTACION YURAC CUNYA C-02
REHABILITACION ESTACION DE BOMBEO JUNTAYSAMA C-03
MEJORAMIENTO LINEA DE CONDUCCION QUERO
MEJORAMIENTO LINEA DE CONDUCCION YURAC CUNYA
REEMPLAZO LINEA DE IMPULSION JUNTAYSAMA
CONSTRUCCION RESERVORIO PROYECTADO RE-01 V=600 m3
REHABILITACION RESERVORIO EXISTENTE RE-02 V=1000 m3
REHABILITACION RESERVORIO EXISTENTE RE-03 V=500 m3
MEJORAMIENTO SISTEMA DE DISTRIBUCION SECTOR -01 YAUYOS
MEJORAMIENTO SISTEMA DE DISTRIBUCION SECTOR -02 JAUJA
MEJORAMIENTO SISTEMA DE DISTRIBUCION SECTOR -03 JAUJA
MEJORAMIENTO SISTEMA DE DISTRIBUCION SECTOR -04 SAUSA
CONEXIONES DOMICILIARIAS Y MICROMEDICION
SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO
Total monto
Contratado
S/.
10,585,728.2
7
173,876.62
20,457.84
550,912.88
3,163,778.56
305,213.50
759,518.21
620,173.05
98,006.15
152,712.00
782,165.51
2,141,494.34
694,305.35
348,986.21
774,128.05
11,763,667.83
Complemento
s de Obra S/.
Reduccione
s de Metas
S/.
Nuevo Monto
de Obra S/.
739,685.70
1,360,138.84
9,965,275.13
739,685.70
1,153,071.60
120,168.90
22,636.42
469,641.94
64,261.92
1,325,828.12
18 de 52
173,876.62
20,457.84
550,912.88
2,750,392.66
305,213.50
759,518.21
620,173.05
98,006.15
152,712.00
782,165.51
2,021,325.44
671,668.93
348,986.21
709,866.13
10,907,481.6
5

INFORME N 001-2013-2-0412
SP-201
SP-202
SP-203
SP-204
SP-205
SP-206
SP-207
SP-208
SP-209
)
(*
)
SP-300
SP-301
SP-302
SP-303
MEJORAMIENTO COLECTORES PRINCIPALES

MEJORAMIENTO COLECTORES SECUNDARIOS
CONEXIONES DOMICILIARIAS
CONSTRUCCION PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES PTAR-01
CONSTRUCCION DIQUE DE PROTECCION DE LA PLANTA DE TRATAMIENTO
DE AGUAS RESIDUALES
CONSTRUCCION CAMARA DE BOMBEO DE AGUAS SERVIDAS - YAHUAR
JASHA
INSTALACIONES ELECTRICAS DE LA CAMARA DE BOMBEO YAHUAR JASHA
AMPLIACION Y MONTAJE DE LA RED PRIMARIA PARA LA CAMARA DE BOMBEO
YAHUAR JASHA
AMPLIACION Y MONTAJE DE LA RED PRIMARIA Y SUB ESTACION PARA LA
CAMARA DE BOMBEO YAHUAR JASHA
MEDIDAS DE MITIGACION AMBIENTAL Y EDUCACION SANITARIA
SEGURIDAD Y MITIGACION AMBIENTAL
MONITOREO DE PRESERVACION DE RESTOS ARQUEOLOGICOS
PROMOCION SOCIAL
2,730,740.98
3,029,448.81
369,946.36
4,227,880.38
COSTO DIRECTO (1)

GASTOS GENERALES FIJOS (3%)
GASTOS GENERALES VARIABLES (5$)
UTILIDAD (7%)
SUBTOTAL
FACTOR DE RELACION CONTRATADO (fr)
NUEVO MONTO DEL PRESUPUESTO CONTRATADO
IMPUESTO (IGV 19%)
TOTAL PRESUPUESTO BASE
% INCIDENCIA
22,609,396.10
678,281.88
1,130,469.81
1,582,657.73
26,000,805.52
1.085
28,210,873.99
5,360,066.06
33,570,940.05
108.5%
120,113.26
886,946.50
381,781.09
57,100.53
1,405,651.30
1,843,794.48
2,767,780.98
312,845.83
4,227,880.38
1,405,651.30
266,823.31
266,823.31
29,957.67
29,957.67
11,650.58
11,650.58
41,097.12
41,097.12
260,000.00
150,000.00
30,000.00
80,000.00
1,209,327.64
2,685,966.96
84,652.93
1,293,980.57
188,017.69
2,873,984.65
21,132,756.78
678,281.88
1,130,469.81
1,479,292.98
24,420,801.45
1,403,968.92
266,754.09
1,670,723.01
5.40%
3,118,273.35
592,471.94
3,710,745.29
-11.99%
26,496,569.57
5,034,348.22
31,530,917.79
101.91%
(*) OBRA COMPLEMENTARIA NUEVA

FUENTE: Informe Tcnico y Legal para las reducciones de Obra, Tomo 1-3 folio 179, suscrito por Ing. Leoncio Prieto Gallardo residente de Obra CIP 30212 e Ing. Segundo C.
Mendoza Barrantes CIP 52627 Jefe de Supervisin.
Segn se desprende del cuadro anterior, y del Informe del ingeniero civil Rodrigo Luya Garca a travs del
documento Carta n. 03/R.L.G de 4 de marzo de 2013, se increment complementos de obra del orden del
5.40% en relacin al presupuesto base contractual 108.5%; y se efectuaron reducciones de metas por el
11.99%; determinndose un nuevo presupuesto base del orden de 101.91%, por consiguiente, se gener una
disminucin de metas fsicas del 6.59% en relacin a las metas fsicas previstas en el expediente tcnico; y la
desatencin de aproximadamente 2 322 beneficiaros en relacin a la poblacin de beneficiarios directos que
representaba 38 166, segn FORMATO SNIP 03; FICHA DE REGISTRO BANCO DE PROYECTOS;
cdigo SNIP 16404.
Los hechos expuestos contravienen la normativa siguiente:
Ley n. 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ttulo Preliminar - PRINCIPIOS REGULATORIOS -Artculo I.- Equilibrio Presupuestario.
El Presupuesto del Sector Pblico est constituido por los crditos presupuestarios que representan el
equilibrio entre la previsible evolucin de los ingresos y los recursos a asignar de conformidad con las
polticas pblicas de gasto, estando prohibido incluir autorizaciones de gasto sin el financiamiento
correspondiente.
Ttulo Preliminar - PRINCIPIOS REGULATORIOS -Artculo X.- Eficiencia en la ejecucin de los
fondos pblicos.
Las polticas de gasto pblico vinculadas a los fines del Estado deben establecerse teniendo en cuenta
la situacin econmicafinanciera y el cumplimiento de los objetivos de estabilidad macro fiscal, siendo
ejecutadas mediante gestin de los fondos pblicos, orientada a resultados con eficiencia, eficacia,
economa y calidad..
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INFORME N 001-2013-2-0412
Ttulo I Disposiciones Generales Captulo I: Objeto y mbito Artculo 6: La oficina de

Presupuesto de la Entidad.
la oficina de presupuesto o la que haga sus veces es responsable de conducir el Proceso
Presupuestario de la Entidad, sujetndose a las disposiciones que emita la Direccin Nacional del
Presupuesto Pblico, para cuyo efecto, organiza, consolida, verifica y presenta la informacin que se
genere as como coordina y controla la informacin de ejecucin de ingresos y gastos autorizados en los
Presupuestos y sus modificaciones los que constituyen el marco lmite de los crditos presupuestarios
aprobados.
Artculo 10 Finalidad de los Fondos Pblicos
Los fondos se orientan de manera eficiente y con atencin a las prioridades del desarrollo del pas.
Decreto Legislativo n. 1017 Ley de Contrataciones del Estado, de 3 de junio de 2008
Artculo 4.- Principios que rigen a las contrataciones y adquisiciones.- Los procesos de
contratacin regulados por esta norma y Reglamento se rigen por los siguientes principios, sin perjuicio
de la aplicacin de otros principios generales del derecho pblico:
d) Principio de Imparcialidad: Los Acuerdos y Resoluciones de los funcionarios y dependencias
responsables de las adquisiciones y contrataciones de la Entidad, se adoptarn en estricta aplicacin
de la Ley y el Reglamento; as como en atencin a criterios tcnicos que permitan objetividad en el
tratamiento a los postores y contratistas.
e) Principio de razonabilidad: en todos los procesos de seleccin el objetivo de los contratos debe ser
razonable, en trminos cuantitativos y cualitativos, parar satisfacer el inters pblico y el resultado
esperado.
f) Principio de equidad: Las prestaciones y derechos de las partes debern guardar una razonable
relacin de equivalencia y proporcionalidad, sin perjuicio de las facultades que corresponden al
Estado en la gestin del inters general.
e) f) Principio de eficiencia: Las contrataciones que realicen las entidades debern efectuarse bajo las
mejores condiciones de calidad, precio y plazos de ejecucin y entrega y con el mejor uso de los
recursos materiales y humanos disponibles. Las contrataciones deben observar criterios de celeridad,
economa y eficacia.
i)
Principio de economa: en toda contratacin se aplicaran los criterios de simplicidad, austeridad,

concentracin y ahorro en el uso de los recursos, en las etapas de los procesos de seleccin y en los
acuerdos y resoluciones recados sobre ellos, debindose evitar exigencias y formalidades costosas e
innecesarias en las bases y en los contratos.
Estos principios servirn tambin de criterio interpretativo e integrador para aplicacin de la presente
norma y su Reglamento y como parmetros para la actuacin de los funcionarios y rganos responsables
de las contrataciones.
Artculo 33.- Principios que rigen a las contrataciones y adquisiciones.- para otorgar la buena pro a
propuestas que superen el valor referencial hasta el lmite antes establecido, se deber contar con la
aprobacin del Titular de entidad y la disponibilidad necesaria de recursos.
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Estos principios servirn tambin de criterio interpretativo e integrador para aplicacin de la presente
norma y su Reglamento y como parmetros para la actuacin de los funcionarios y rganos responsables
de las contrataciones.
Artculo 33.- Principios que rigen a las contrataciones y adquisiciones.- para otorgar la buena pro a
propuestas que superen el valor referencial hasta el lmite antes establecido, se deber contar con la
aprobacin del Titular de entidad y la disponibilidad necesaria de recursos.
Artculo 41.- Prestaciones Adicionales, reducciones y ampliaciones, seala: excepcionalmente y
previa sustentacin por el rea usuaria de la contratacin, la entidad podr ordenar y pagar directamente
la ejecucin de prestaciones adicionales en caso de bienes y servicios hasta por el veinticinco por ciento
(25%) de su montoasimismo, podr reducir bienes , servicio u obras hasta por el mismo porcentaje.
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo n. 1842008-EF de 31 de diciembre de 2008.
Artculo 40.- Sistemas de Contratacin, numeral 1 seala: Sistema a suma alzada, aplicable cuando las
cantidades, magnitudes y calidades de la prestacin estn totalmente definidas en las especificaciones
tcnicas, en los trminos de referencia o, en el caso de obras, en los planos y especificaciones tcnicas
respectivas. El postor formulara su propuesta por un monto fijo integral y por un determinado plazo de
ejecucin
Artculo 76.- Otorgamiento de la Buena Pro a propuestas que excedan el valor referencial.- en el
caso previsto en el Artculo 33 de la Ley para que el comit especial otorgue la buena pro a propuestas
que superen el valor referencial en procesos de seleccin para la ejecucin de obras, hasta el lmite
mximo previsto en dicho artculo, se deber contar con la asignacin suficiente de crditos
presupuestarios y la aprobacin del Titular de la Entidad, salvo que el postor que hubiera obtenido el
mejor puntaje total acepte reducir su oferta econmica a un monto igual o menor al valor referencial
Opinin n. 021-2011-/DTN de 17 de febrero de 2011, de la Direccin Tcnico Normativa del OSCE,
numeral 3, conclusiones; acpite 3.3 de que seala lo siguiente:
en las obras bajo el sistema a suma alzada, la entidad solo podr ordenar la ejecucin de prestaciones
adicionales o la reducciones de prestaciones, cuando ello sea necesario debido a la modificacin de los
planos o especificaciones tcnicas, y no debido a la mayor o menor ejecucin de metrados, pues en
estos supuestos el costo debe ser asumido por el contratista o la entidad, segn se trate de mayores o
menores metrados, dado el sistema de contratacin elegido
La situacin expuesta, se ha originado por las decisiones errneas del titular y de la administracin municipal
al emitir un acuerdo de consejo n. 002-2010-CM/MPJ que adoleca del respaldo de la documentacin
tcnica, administrativa, legal, suficiente y competente; el mismo que posteriormente a travs de un nuevo
acuerdo de consejo n. 113-2010-CM/MPJ, dejaron sin efecto el acuerdo de consejo n. 002-2010-CM/MPJ,
habiendo precipitado documentacin inconsistente; incumpliendo el compromiso del cofinanciamiento
S/.2 692 680,41 con el Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, originando modificaciones en el
expediente tcnico primigenio, ocasionando deducciones por un total de S/.2 040 022,26 disminucin de las
metas previstas del 6.59% y la desatencin de 2 322 de poblacin beneficiaria; igualmente se otorgo la
buena pro a la Empresa SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., por la suma de S/.33 570 940,05,
valor que excedi, en 8.5% del valor referencial y que representa el importe de S/.2 692 680,41 en
desmedro de las arcas municipales, por cuanto no se contaba con disponibilidad presupuestaria
para afrontar dicho compromiso.
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En aplicacin de la NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos, modificada por Resolucin de Contralora n.

259-2000 de 07 de diciembre de 2000, se notific a las personas comprendidas en los hechos observados, a
efecto que presenten sus comentarios y/o aclaraciones, cuyos aspectos ms significativos estn contenidos
en el (anexo n. 3), los mismos que fueron evaluados por la comisin auditora, precisndose que los hechos
observados no fueron desvirtuados.
Por lo expuesto, se identifica responsabilidad administrativa funcional a las siguientes personas:
En la observacin materia del presente informe, no se ha identificado en los partcipes de los hechos
presunta responsabilidad administrativa funcional por infraccin grave prevista en el Reglamento de la Ley
n. 29622, Reglamento de infracciones y sanciones para la responsabilidad administrativa funcional derivada
de los informes emitidos por los rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por Decreto Supremo
n. 023-2011-PCM, sujeta a la potestad sancionadora de la Contralora General de la Repblica.
Hugo Armando Daz Puente.- identificado con DNI. n. 08128514, gerente municipal, perodo de 02 de
enero de 2010 al 08 de julio de 2010;designado mediante Resolucin de Alcalda n. 001-2010-A/MPJ de
f2 enero de 2010, por no haber efectuado una evaluacin de costo beneficio del informe n. 160-2010SGPyP/MPJ de 05 de mayo de 2010, el cual seala que no se cuenta con el presupuesto para poder
coberturar la diferencia que asciende a S/.2 629 981,48; sugiriendo que se inste al postor ganador a
reconsiderar su propuesta econmica y baje la misma dentro del lmite del 100%, de no darse esta
reconsideracin declarar desierto el proceso de seleccin y derivar a una adjudicacin de menor cuanta
de un nuevo proceso y poder adjudicar por debajo del 100% que ayudara a financiar los gastos por el
pago de supervisor y de la compra del terreno del proyecto; no habiendo asesorado adecuadamente al
titular de la Entidad a fin de realizar acciones de reconsideracin con el postor; muy por el contrario otorga
su visto bueno a la Resolucin de Alcalda n. 423-2010-A/MPJ de 17 de mayo de 2010, que aprueba el
compromiso de cofinanciamiento de S/.2 692 680,41, para que el comit de adquisiciones especial de por
concluido el proceso de la licitacin pblica n. 001-2010-CE/MPJ, esta ltima resolucin sirvi para
otorgar la buena pro al postor SUPERCONCRETO DEL PER S.A., excediendo el 8.5% del valor
referencial; Incumpliendo lo establecido en el Manual de Organizacin y Funciones aprobado mediante
Ordenanza Municipal n. 024-2009-A/MPJ de 31 de diciembre de 2009 en cuyo Ttulo III De los rganos
de Gobierno y Alta Direccin, Captulo V Gerencia Municipal, funciones especficas numeral 14 seala:
Asesorar permanentemente a la Alcalda y al Concejo Municipal en asuntos administrativos, econmicos
y financieros de su competencia.
John Pineda Salas.- identificado con DNI. n. 23957096, gerente municipal de la Entidad, perodo 14 de
diciembre de 2010 al 31 de diciembre de 2010; designado mediante resolucin de alcalda n. 845-2010A-MPJ de fecha 14 diciembre de 2010, por haber suscrito y visado la Adenda n. 01 al contrato de
ejecucin de obra n.184, aprobando las modificatorias de los trminos originalmente pactados en el
contrato de ejecucin de obra suscrito el 11 de junio de 2010, en cuanto al monto, como consecuencia de
la expedicin de la Resolucin de Alcalda n. 850 -2010-A/MPJ de 16 de diciembre de 2010, quedando
asimismo reducidas las prestaciones en las cantidades, en tal sentido, el nuevo monto contractual
asciende a la cantidad de S/.31 530 917,80, siendo el presupuesto inicial del contrato de
S/ 33
570 940,05; el mismo que origino la desatencin de 2 322 beneficiarios; Incumpliendo lo establecido en el
Manual de organizacin y funciones aprobado mediante Ordenanza Municipal n. 024-2009-A/MPJ de 31
de diciembre de 2009 en cuyo Ttulo III De los rganos de Gobierno y Alta Direccin, Captulo V Gerencia
Municipal, funciones especficas numeral 14 seala: Asesorar permanentemente a la Alcalda y al
Concejo Municipal en asuntos administrativos, econmicos y financieros de su competencia.
Jorge Luis Velsquez Gmez.- identificado con DNI. n. 20723465, subgerente de Planeamiento y
Presupuesto de la Municipalidad Provincial de Jauja, perodo de 3 de marzo de 2010 al 31 de diciembre
de 2010; designado mediante Resolucin de Alcalda n. 180-2010-A/MPJ de 3 marzo de 2010, por
contradecir a su informe n. 160-2010-SGPyP/MPJ, al suscribir y consignar con un visto bueno la
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Resolucin de Alcalda n. 423-2010-A/MPJ de 17 de mayo de 2010, que aprueba el compromiso de

cofinanciamiento de S/.2 692 680,41, para que el comit de adquisiciones especial de por concluido el
proceso de la licitacin pblica n. 001-2010-CE/MPJ, esta ltima resolucin sirvi para otorgar la buena
pro al postor SUPERCONCRETO DEL PER S.A., excediendo el 8.5% del valor referencial;
Incumpliendo lo establecido en el Manual de organizacin y funciones aprobado mediante Ordenanza
Municipal n. 024-2009-A/MPJ de 31 de diciembre de 2009 en cuyo Ttulo VI Del rgano de Asesora,
Captulo I Sub. Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, funciones especficas numeral 11 seala:
Monitorear y controlar los documentos de gestin de la institucin.
Carlos Javier Vera Cuadros.- identificado con DNI. n. 20009376, subgerente de Infraestructura y
Desarrollo Urbano, perodo de 8 de julio de 2010 al 31 de diciembre de 2010; designado mediante
Resolucin de Alcalda n. 527-2010-A/MPJ de 08 de julio de 2010, por haber permitido la desatencin de
2 322 beneficiarios que consideraba el expediente tcnico primigenio; Incumpliendo lo establecido en el
Manual de organizacin y funciones aprobado mediante Ordenanza Municipal n. 024-2009-A/MPJ de 31
de Diciembre de 2009 en cuyo Ttulo VII De los rganos de Lnea, Captulo I Sub Gerencia de
Infraestructura y Desarrollo Urbano numeral 8 seala: Velar por el cumplimiento de las normas,
reglamentos y otras disposiciones administrativas y/o legales en el mbito de su competencia....
Los mencionados servidores a su vez incumplieron sus funciones sealadas en el Decreto Legislativo n. 276
Ley de Bases de la Carrera Administrativa y del Sector Pblico, publicado el 24de marzo de 1984, Art. 21,
literal a), b) y d), que establecen: Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el Servicio
Pblico (); Salvaguardar los intereses el Estado ... y Conocer exhaustivamente las labores del cargo ...;
concordante con el Art 129 del Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa aprobado a
travs del Decreto Supremo n. 005-90-PCM, el cual indica que los funcionarios y servidores debern actuar
con correccin y justeza al realizar los actos administrativos que les corresponda
2. AMPLIACIONES DE PLAZOS DE HASTA 189 DIAS, OTORGADOS AL CONTRATISTA
SUPERCONCRETO DEL PERU S.A. DENTRO DE LAS CUALES, 28 DIAS, SIN EL RESPALDO TECNICO,
HAN OCASINADO RETRAZO EN EL CUMPLIMIENTO DE PLAZO DE OBRA, EFECTUANDOSE PAGOS
EN EXCESO DE HASTA S/.1 131 879,00.
De la documentacin alcanzada por la administracin municipal, se ha verificado que con la justificacin de
falta de libre disponibilidad de terreno se han concedido varias ampliaciones de plazo dentro de la ejecucin
de la obra, a favor de la empresa contratista Sperconcreto del Per S.A.
A efecto del otorgamiento de las ampliaciones de plazo; la ejecucin de obra se increment de 360 das a
549 das calendarios, segn lo pactado debi culminarse el 09 de julio de 2011; por lo tanto, tal incremento
origino nueva fecha de culminacin de obra siendo el 14 de enero de 2012; asimismo se ha alterado la
ejecucin de la obra y a consecuencia de ello, la entidad se expuso al riesgo del reconocimiento de mayores
de gastos generales a la empresa contratista, ya que se tena de conocimiento, de acuerdo a la
documentacin emitidas por la subgerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano; y la subgerencia de
Administracin financiera, que la Entidad no contaba con recursos econmicos.
Asimismo la empresa contratista Sperconcreto del Per S.A. procede a renunciar, segn anotaciones
efectuadas en el cuaderno de obra y documentos emitidos por ellos, a los gastos generales, generados por
las ampliaciones otorgadas, a cambio de que las solicitudes de ampliaciones sean concedidas por la Entidad.
Cabe sealar que las ampliaciones de plazo fueron aprobadas mediante Resoluciones de Alcalda, y
refrendadas mediante adendas al contrato, por el alcalde de la Entidad Sr. Sabino Marcelo Mayor Morales,
en las que resuelve, Autorizar procedente las ampliaciones de plazo solicitadas por la empresa contratista;
los mismos que contaron con la anuencia del asesor legal de la Entidad; asimismo, es de precisar, que no
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contaron con la aprobacin en cada ampliacin solicitada, por el supervisor de la obra Ing. Segundo Mendoza
Barrantes; y por el el subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano, siendo el detalle de cada una de
estas ampliaciones enumeradas en los hechos que se describen a continuacin:
1
Ampliacin de plazo n. 3:
Mediante carta n. 0021/-2011/GG-JJ (anexo n. 6) de 19 de agosto de 2011, suscrita por el Dr. Ricardo
Manrique D. representante legal de la empresa contratista Sperconcreto del Per S.A. dirigida al Sr.
Luis R. Espinoza Lino, supervisor de obra, solicitando la ampliacin de plazo n. 3, por 90 das
calendario, contabilizados a partir de la autorizacin va acto resolutivo de parte de la entidad,
invocando las causales: caso fortuito o fuerza mayor y/o atrasos y paralizaciones no atribuibles al
contratista que resulta de modificacin del trazo de lnea de Quero por una variante que fue solicitado
por las autoridades del distrito de Molinos que no permiten la ejecucin de la obra en el tramo Km
9+500 Km 11+884.378, por que argumentaban que la calle en que se propone el paso de la lnea en el
expediente tcnico, es angosta y no es posible el paso de otra tubera, dado a que existe tres lneas de
agua que pasan por dicha calle y adems se colocara otra lnea de alcantarillado para el distrito de
Molinos, motivo por el cual las autoridades de ese distrito se oponen al paso de dicha lnea de
conduccin Quero, modificando el calendario de obra vigente, ya que modifica la ruta crtica para tal
frente de trabajo.
De la misma manera mediante carta n. 229-2011-CELLR/JSOJ (anexo n. 7) de 29 de agosto de 2011,
dirigida al Sr. Sabino Mayor Morales Alcalde de la Entidad, suscrita por el Ing. Jos L. Castro Candiotti,
jefe de supervisin de obra; comunicando que la supervisin ha realizado el anlisis correspondiente a
la sustentacin de ampliacin de plazo n. 3 del contratista, considerando que es PROCEDENTE
aprobar la solicitud por el contratista por setenta y uno (71) das calendarios a partir de 4 de setiembre
de 2011 hasta el 14 de noviembre de 2011, por modificacin del trazo de la lnea de conduccin de
Quero tramo Km. 9+500 11+884,378; como se verifica existe una disminucin de 19 das menor a lo
solicitado por el contratista.
Mediante carta n. 121-2011-SGIDU/MPJ (anexo n. 8) de 2 de setiembre de 2011, suscrita por el
subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano Ing. Vctor C. Ortiz Soto, dirigida al Ing. Jos L.
Castro Candiotti, jefe de supervisin de obra, dando respuesta a la solicitud de ampliacin de plazo, en
la cual manifiesta que vista las partidas que involucran la presente ampliacin de ejecucin, se
considera que algunas de ellas deberan ejecutarse paralelamente como es el caso de la excavacin e
instalacin de tuberas, que no sumarian los 90 das solicitados inicialmente, asimismo existen
actividades que no corresponden a las partidas de la lnea de conduccin de Quero; de acuerdo a lo
manifestado, el requerimiento no es PROCEDENTE por lo que deber sustentarse apropiadamente,
considerando las partidas involucradas, as como cuantificar las partidas faltantes por lo que presentara
tambin el cronograma PERT-CPM.
Segn carta n. 240-2011-CELLR/JSOJ (anexo n. 9), de 5 de setiembre de 2011, suscrita por el Ing.
Jos L. Castro Candiotti, jefe de supervisin de obra, dirigido al Sr. Sabino Mayor Morales, en la cual
seala la sustentacin de ampliacin de plazo n. 3; para respaldar el total de das otorgadas para la
realizacin de los trabajos que se ejecutara concerniente a las labores de excavacin de zanja,
instalaciones de tuberas adems de las partidas sealadas que se requiere nivelacin de zanja,
instalacin de cama de apoyo, relleno y compactacin de zanja, eliminacin de material excedente y las
pruebas hidrulicas. Por tal motivo la supervisin considera que dichas actividades se realizan de
manera secuencial, y el tiempo requerido seria de 82 das calendarios, pero como son actividades que
tienen un tiempo de ejecucin paralelo, solo se requieren 60 das calendarios, concluyendo que la
supervisin se ratifica en el contenido de la carta n. 229-2011-CELLR/JSOJ de 29 de agosto de 2011,
referente a la ampliacin de plazo solicitada por el contratista, es decir setenta y uno (71) das
calendarios.
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Asimismo mediante informe n. 025-11JERA CO-CMV/MPJ (anexo n. 10), de 06 de setiembre de

2011, suscrita por el coordinador de la entidad Ing. Jaime E. Rupay Aguilar; dirigido al Ing. Vctor Ortiz
Soto subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano, manifiesta que la solicitud de la Empresa Sper
Concreto de Per S.A. y de la supervisin de la obra Luis R. Espinoza Lino, contempla la informacin
sustentatoria requerida en el Reglamento de Contrataciones del Estado, Art. 201.
De acuerdo al informe n. 218-2011-SGIDU-MPJ (anexo n. 11), de 6 de setiembre de 2011, suscrita
por el Ing. Vctor C. Ortiz Soto, subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano, dirigida al Sr. Sabino
M. Mayor Morales, Alcalde de la Entidad, visto los sustentos concernientes a la ampliacin de plazo n.
03 suscritos por el coordinador y la supervisin de obra; contempla la informacin sustentatoria
requerida de acuerdo a la Ley de Contrataciones del Estado y por lo que deber emitirse el acto
resolutivo en un plazo no mayor al 9 de setiembre de 2011, por lo que concluye en APROBAR la
solicitud de la supervisin de ampliacin de plazo n. 3 por el periodo de 71 das calendarios; a partir de
4 de setiembre de 2011 y teniendo como nueva fecha de culminacin el da 14 de noviembre de 2011.
Asimismo mediante carta n. 0011-B/2011/GG-PO (anexo n. 12) de 8 de setiembre de 2011 suscrita
por el representante legal Dr. Ricardo Manrique D., dirigido a la Entidad, en la cual hace de
conocimiento que se ha presentado la solicitud de ampliacin de plazo n. 3, correspondiente a la
variante de la lnea de conduccin Quero, por 90 das calendario, al respecto precisa y aclara que su
representada RENUNCIA A LOS MAYORES GASTOS GENERALES, que pudiera provenir como
consecuencia del mayor tiempo otorgado, y que es necesario para el cumplimiento de nuestras
prestaciones.
A efecto de las opiniones vertidas anteriormente, concerniente a la ampliacin de plazo n. 3; el titular
de la Entidad Sr. Sabino M. Mayor Morales, mediante Resolucin de Alcalda n. 529-2011-A/MPJ
(anexo n. 13) de 13 de setiembre de 2011, resuelve en declarar FUNDADO el pedido planteado
respecto a la ampliacin por 82 das de plazo, al haberse acreditado la causal de Atrasos y/o
paralizaciones por causas no atribuibles al contratista debido a problemas de carcter social ocurridos
en el distrito de Molinos, los que impidieron el tendido de la lnea de conduccin de Quero, adems se
considera la nueva fecha de trmino de obra el 25 de noviembre de 2011. segn se aprecia existe un
adicional de ms de 11 das a favor del contratista Sperconcreto de Per S.A., desconocindose los
criterios que motivaron dicho exceso en contra de los intereses de la Entidad.
Es de mencionar que, la empresa contratista SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., utilizo los 82 das
como plazo otorgado y modificado, consignando como nueva fecha de culminacin el 25 de noviembre
de 2011, tal como figura en el documento adenda n. 03.
Mediante adenda n. 03 (anexo n. 14) de fecha del 14 de setiembre de 2011, al contrato de ejecucin
de obra por contrata n. 184 de la obra, las partes acuerdan en modificar los trminos originalmente
pactados en los acuerdos del contrato de ejecucin de obra antes aludido, en cuanto al plazo como
consecuencia de la expedicin de la Resolucin de Alcalda n. 529-2011-A/MPJ de 13 de setiembre de
2011, quedando modificado bajo los siguientes trminos: el contratista se obliga a ejecutar las obra
materia de contrato teniendo la culminacin el 25 de noviembre de 2011.
2
Ampliacin de plazo n. 4:
El 16 de noviembre de 2011, mediante carta n. 0031/-2011/GG-JJ (anexo n. 15), suscrita por el Dr.
Ricardo Manrique D. representante legal de la empresa contratista Sperconcreto del Per S.A., dirigido
al Sr. Luis R. Espinoza Lino, supervisor de obra, hace de conocimiento su solicitud de ampliacin de
plazo n. 4, por 50 das calendario la misma que se encuentra justificada segn detalla, y cuyo plazo
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ser necesario para la culminacin de la obra; no hemos encontrado otra documentacin que justifique
el presente pedido.
Mediante carta n. 361-2011-CELLR/JSOJ (anexo n. 16) del 22 de noviembre de 2011, suscrita por el
Ing. Jos L. Castro Candiotti, dirigida al Sr. Sabino Mayor Morales, alcalde de la Entidad. en el cual
como jefe de supervisin de obra considera PROCEDENTE aprobar la solicitud del contratista por
treinta y tres (33) das calendarios a partir del 26 de noviembre de 2011 hasta el 28 de diciembre de
2011, por la paralizacin de trabajos en la variante de la lnea de conduccin Quero; efectuando el
anlisis de lo peticionado debido a que el contratista seala que la paralizacin de los trabajos en la
variante de la lnea de conduccin de Quero, se sustenta en la oposicin de la autoridades y pobladores
del distrito de Molinos motivada por el incumplimiento de compromisos de la EPS- Mantaro S.A. y la
Entidad en cuanto: al pago de servidumbre, colocacin de medidor del caudal en la captacin Quero,
otros etc.; Asimismo seala que la ampliacin parcial no debe generar mayores gastos generales. Por lo
que la Entidad debe contemplar en la nueva adenda al contrato, la renuncia de l contratista al derecho
de percibir los gastos generales respectivos.
De acuerdo al informe n. 352-2011-SGIDU-MPJ (anexo n. 17) de 24 de noviembre de 2011, suscrita
por el Ing. Vctor C. Ortiz Soto subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano, dirigida al Sr. John
Pineda Salas, gerente municipal, en la cual concluye solicitar se emita la resolucin de aprobacin de la
ampliacin de plazo parcial n. 4 por treinta y tres (33) das calendarios; como se puede apreciar la
opinin del plazo de 33 das es compartida con el supervisor de obra..
Mediante carta n. 034/2011/GG-JJ (anexo n. 18) de 6 de diciembre de 2011 suscrita por el Dr. Ricardo
Manrique D. representante legal de la empresa contratista, dirigida a la Entidad, atencin al. Sr. Sabino
Mayor Morales alcalde de la Entidad, en la cual hace de conocimiento que habindose cumplido el
plazo, para resolver nuestra solicitud de ampliacin de plazo n. 4, y al no haberse notificado
pronunciamiento alguno por parte de la entidad, mi representada, da por ampliado el plazo de
cincuenta (50) das calendarios, siendo la nueva fecha de trmino de la obra el 14 de enero de 2012.
Es de mencionar los plazos en el procedimiento de ampliacin de plazo, debi procederse, como sigue:
- Dentro de los 15 das siguientes de concluido el hecho invocado, el contratista, solicitara,
cuantificara y sustentara su solicitud de ampliacin de plazo ante el inspector.
- El inspector emitir un informe expresando opinin sobre la solicitud de plazo y lo remitir a la
Entidad, en un plazo no mayor de 7 das, contado desde el da siguiente de presentada la solicitud.
- La Entidad emitir resolucin sobre dicha aplicacin en un plazo de 10 das, contados desde el da
siguiente de la recepcin del indicado informe. De no emitirse pronunciamiento alguno dentro del
plazo sealado se considerara ampliado el plazo; aspectos que fueron incumplidos por la
administracin municipal.
Mediante carta n. 397-2011-CELLR/JSOJ (anexo n. 19) del 12 de diciembre de 2011 suscrita por el
Ing. Jos L. Castro Candiotti, jefe de supervisin; dirigida al Sr. Sabino Mayor Morales Alcalde de la
Entidad, en la cual indica que la entidad no se ha pronunciado dentro del plazo sealado en el Art. 201
del reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. La supervisin considera que el consentimiento
administrativo de la ampliacin de plazo n. 04, resulta innecesario tcnica y legalmente; situacin que
estara responsabilizando a la entidad; y por otro lado, implica mayores costos por ampliacin de la
vigencia de nuestro contrato de supervisin que nos perjudican econmicamente. Consecuentemente,
que la entidad se pronuncie mediante resolucin sobre la ampliacin de plazo n 4; con la finalidad que
el contratista presente a la supervisin el calendario de avance de obra, valorizado, actualizado y la
programacin PERT-CPM, correspondiente considerando para ello solo las partidas que se han visto
afectadas de acuerdo con la ampliacin de plazo concedida.
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INFORME N 001-2013-2-0412
Mediante informe n. 390-2011-SGIDU/MPJ (anexo n. 20) de 13 de diciembre de 2011 remitida por el

Ing. Vctor C. Ortiz Soto, subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano, dirigida al Sr. John Pineda
Salas, Gerente Municipal, en la cual hace de conocimiento que su despacho ha cumplido con
pronunciarse en su oportunidad por la cual solicita se derive el documento a la oficina de aseria legal,
para su tratamiento.
Segn Informe n. 229-2011-SGAF/MPJ (anexo n. 21) del 25 de noviembre de 2011, suscrita por el
CPC. No Hugo Malca Porchontinta, subgerente de Administracin Financiera, dirigida a la gerencia
municipal de la Entidad, indica que la ampliacin de plazo n. 4 solicitada por el contratista al supervisor
de la obra mediante carta n. 031/2011/GG-JJ de 16 de noviembre de 2011; en la cual indica que dicha
ampliacin es solicitada a causa de hechos suscitados por atrasos y/o paralizaciones por causas no
atribuibles al contratista adems por atrasos en el cumplimiento de sus prestaciones por causas
atribuibles a la entidad, siendo tambin estas causales motivadas por la paralizacin de obra en la
variante de lnea de conduccin Quero originada por el incumplimiento de compromisos de la EPS
Mantaro (pago de servidumbre) y la Entidad (Municipalidad Provincial de Jauja por no tener
disponibilidad del terreno), asimismo considera concluyente que la entidad emita resolucin que
corresponda y adenda correspondiente adems considera que de no emitirse pronunciamiento alguno
dentro del plazo sealado (10 das), se considera ampliado el plazo, bajo responsabilidad de la Entidad.
Mediante opinin legal n. 192-OAL/IAVO-2011-MPJ (anexo n. 22) de 15 de diciembre de 2011
remitida por el Abg. Ivn Alberto Velsquez Ochoa, asesor legal de la Entidad, dirigida al Sr. John
Pineda Salas gerente municipal de la Entidad, en la cual declara FUNDADO el pedido realizado
mediante carta n. 0031/-2011/GG-JJ, respecto a la ampliacin por 50 das de plazo pactado para la
ejecucin de obra, al haberse acreditado la causal de atrasos y/o paralizaciones por causas no
atribuibles al contratista debido al problema de falta de disponibilidad de terreno para la ejecucin de la
obra, en consecuencia considrese como nueva fecha de trmino de obra el 14 de enero de 2012.
Segn Resolucin de Alcalda n. 813-2011-A/MPJ (anexo n. 23), de 15 de diciembre de 2011, suscrita
por el Sr. Sabino M. Mayor Morales Alcalde de la Entidad en el que se resuelve declarar FUNDADO el
pedido realizado mediante carta n. 0031/-2011/GG-JJ de 16 de noviembre de 2011 de Sperconcreto
del Per S.A., planteado con carta 361-2011-CELLR/JSOJ de 22 de noviembre de 2011, del supervisor
Espinoza Lino Luis R., Consultora y Supervisin, respecto a la ampliacin de 50 das del plazo pactado
para la ejecucin de obra n. 184, licitacin de publica n. 001-2010-CE/MPJ, Mejoramiento y
ampliacin de los sistemas de agua potable y alcantarillado de la ciudad de Jauja Junn, al haberse
acreditado la causal de Atrasos y/o paralizaciones por causas no atribuibles al contratista debido a
problemas de falta de disponibilidad de terreno para la ejecucin de la obra en la variante de lnea de
conduccin de Quero, causadas por problemas de carcter social ocurridos en el distrito de Molinos. En
consecuencia considrese nueva fecha de trmino de obra el 14 de enero de 2011.
Mediante adenda n. 04 (anexo n. 24) de 15 de diciembre de 2012, al contrato de ejecucin de obra
por contrata n. 184 de la obra, las partes acuerdan en modificar los trminos originalmente pactados en
los acuerdos del contrato de ejecucin de obra antes aludido, en cuanto al plazo como consecuencia de
la expedicin de la Resolucin de Alcalda n. 813-2011-A/MPJ, de 15 de diciembre de 2011, quedando
modificado bajo los siguientes trminos: el contratista se obliga a ejecutar la obra materia de contrato
teniendo como plazo 50 das calendarios adicionales a lo contratado y fecha de culminacin el 14 de
enero de 2012.
Es de mencionar que la empresa contratista solicito ampliacin de plazo por cincuenta (50) das, la
supervisin aprob treinta y tres (33) das calendarios, el subgerente de Desarrollo Urbano, se
pronuncia tambin por treinta y tres (33) das calendarios; la Entidad no cumpli con pronunciarse
dentro de los diez (10) das del plazo sealado en Art. 201 del Reglamento de la Ley de Contrataciones
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del Estado, habindose demorado en trmites innecesarios, consecuentemente existe un exceso de 17

das a favor del contratista.
Cabe mencionar, que la comisin de auditora, a travs de los documentos, reporte n. 008-2013OCI/MPJ, de 1 de febrero de 2013; memorndum n. 014-2013-OCI/MPJ de 15 de enero de 2013;
dirigidos al Sr. Sabino Marcelo Mayor Morales, alcalde la Entidad; e Ing. Alberto Morales Parra,
subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano, hemos solicitado la documentacin referida a las
ampliaciones de plazo otorgadas a la empresa contratista, habiendo recibido nicamente respuesta del
Ing. Alberto Morales Parra, quin manifiesta, que no se ubic la documentacin requerida aduciendo
que podran obrar en la oficina de secretara general; finalmente no hemos evidenciado documentos
del contratista que solicita, cuantifica y sustenta su solicitud de ampliacin de plazo ante el supervisor,
siempre que la demora afecte la ruta crtica del programa de ejecucin de obra vigente y el plazo
adicional resulte necesario para la culminacin de la obra; as como documentos del contratista de
haber presentado al supervisor un calendario de avance de obra valorizado, actualizado y la
programacin PERT-CPM correspondiente considerando para ello, solo las partidas que se han visto
afectadas, en armona con la ampliacin de plazo concedida.
Cuadro n. 2
RESUMENS TOTAL DE DIAS
AMPLIACIN
N
03
04
MOTIVO
Problemas de
carcter social.
Falta de
disponibilidad
de terreno
CONTRATISTA
SUPERVISOR
SUBGERENCIA DE
INFRAESTRUCTURA
Y DESARROLLO
URBANO
ALCALDE
EXCESO
DE DIAS
90
71
71
82
11
50
33
33
50
17
TOTAL DAS
28
El clculo de las presuntas penalidades no aplicadas al contratista por ampliaciones de plazo es como sigue:
- Total de das: 28 das.
- Monto contractual: S/.31 530 917,80
- Plazo total en das: 520 das.
Penalidad diaria = 0.10 x Monto del Contrato
F x Plazo en das
Dnde:
F= 0.15 para plazos mayores a 60 das (b2) para Obras
Aplicando la frmula:
Penalidad diaria = 0,10 x 31 530 917,80 = 3 153 091,78 = S/.40 424,25 por cada da de atraso.
0,15 x 520
78
Resultando una penalidad de 40 424,25 x 28 das de atraso = S/.1 131 879,00.
Decreto Legislativo n. 1017 Ley de Contrataciones del Estado, publicado el 3 de junio de 2008
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Artculo 41.- Prestaciones adicionales, reducciones y ampliaciones.- El contratista podr solicitar

la ampliacin del plazo pactado por atrasos y/o paralizaciones ajenas a su voluntad, debidamente
comprobados y que modifiquen el cronograma contractual
Artculo 200.- Causales de ampliaciones de plazo.- De conformidad con el Art.41 de la ley, el
contratista podr solicitar la ampliacin de plazo pactado por las siguientes causales, siempre que
modifiquen la ruta crtica del programa de ejecucin de obra vigente
Artculo 201.- Procedimientos de ampliaciones de plazo.- Procedimiento de ampliacin de plazo
para que proceda una ampliacin de plazo de conformidad con lo establecido en el Art. Precedente, el
contratista o su representante legal solicitara, cuantificara y sustentara su solicitud de ampliacin de plazo
ante el supervisor, siempre que la demora afecte la ruta crtica del programa de ejecucin de obra vigente
y el plazo adicional resulte necesario para la culminacin de la obra la entidad emitir resolucin
sobre dicha ampliacin en un plazo mximo de diez (10) das, contados desde el da siguiente de la
recepcin del indicado informe. De no emitirse pronunciamiento alguno dentro del plazo sealado, se
considerara ampliado el plazo, bajo responsabilidad de la entidad; la ampliacin de plazo obligara
al contratista a presentar al supervisor un calendario de avance de obra valorizado, actualizado y la
programacin PERT-CPM correspondiente, considerando para ello solo las partidas que se han visto
afectadas y en armona con la ampliacin de plazo concedida, en un plazo que no exceder de diez(10)
das contados a partir del da siguiente de la fecha de notificacin al contratista de la resolucin que
aprueba la ampliacin de plazo. El supervisor deber elevarlos a la entidad, con los reajustes
concordados con el residente, en un plazo mximo de siete (7) das contados a partir de la recepcin del
nuevo calendario presentado por el contratista. En un plazo no mayor de siete (7) das, contados a partir
del da siguiente de la recepcin del informe del supervisor, la entidad deber pronunciarse sobre dicho
calendario, el mismo que, una vez aprobado reemplazara en todos sus efectos al anterior. De no
pronunciarse la entidad en el plazo sealado, se tendr por aprobado el calendario elevado por el
supervisor
La situacin expuesta, se ha originado por la consiente decisin de desviarse de las normas, y decisiones
errneas de parte de la Administracin Municipal, al haber dispuesto y consentido ampliaciones de plazo,
paralizaciones temporales de obra, de hasta un total de 189 das; dentro de los cuales 28 das, sin el
respaldo de la documentacin tcnica correspondiente; 11 das de ms considerados en la Resolucin de
Alcalda n. 529-2011-A/MPJ de 13 de setiembre de 2011; y 17 das por tarda respuesta al contratista de su
solicitud de ampliacin; no habiendo sido autorizados por el supervisor de obra, y de la subgerencia de
Infraestructura y Desarrollo Urbano, por ser improcedentes segn cartas del supervisor de obra; sin embargo
el titular y la gerencia municipal, no efectuaron los reparos correspondientes; las mismas que ocasionaron
retraso en la culminacin de la entrega de la obra, habiendo sido pactada inicialmente su entrega para el 09
de julio de 2011, teniendo como nueva fecha de trmino de obra el 14 de enero de 2012; efectundose
pagos en exceso de S/.1 131 879,00.
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En la observacin materia del presente informe, se ha identificado en los partcipes de los hechos presunta
responsabilidad administrativa funcional por infraccin al incumplir el marco legal aplicable a las entidades,
prevista en el Reglamento de la Ley n. 29622, Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los rganos del Sistema
Nacional de Control, artculo 6, literal d), aprobado por Decreto Supremo n. 023-2011-PCM, sujeta a la
potestad sancionadora de la Contralora General de la Repblica.
John Pineda Salas.- identificado con DNI. n. 23957096, gerente municipal de la Entidad, perodo de 27
de setiembre de 2011 al 31 de diciembre de 2012; designado mediante resolucin de alcalda n. 8452010-A-MPJ de fecha 14 diciembre de 2010; y Resolucin de Alcalda n. 551-2011-A-MPJ de fecha 27
setiembre de 2011, por haber permitido, sin efectuar el reparo correspondiente en lo relacionado a la
ampliacin de plazo n. 4; pese a existir la carta del supervisor n. 361-2011-CELLR/JSOJ de 22 de
noviembre de 2010, que considera procedente aprobar la solicitud del contratista por 33 das calendarios,
as como el informe del subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano n. 352-2011-SGIDU-MPJ de
24 de noviembre de 2011, solicitando se emita la resolucin de aprobacin de ampliacin de plazo parcial
n. 4 por 33 das calendarios, la administracin municipal bajo su cargo no actu con la diligencia
requerida a fin de contestar dentro de un plazo mximo de 10 das al contratista, habindose emitido la
Resolucin de Alcalda n. 813-2011-A/MPJ de 15 de diciembre de 2011 otorgndose la ampliacin de
plazo por 50 das del plazo pactado, es decir se otorgaron 17 das ms a favor de la empresa contratista
SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., en contra de los inters de la Entidad, efectundose pagos en
exceso de hasta S/.1 131 879,00 a favor del contratista; Incumpliendo lo establecido en el Manual de
Organizacin y Funciones aprobado mediante Ordenanza Municipal n. 024-2009-A/MPJ de 31 de
diciembre de 2009 en cuyo Ttulo III De los rganos de Gobierno y Alta Direccin, Captulo V Gerencia
Municipal, funciones especficas numeral 14 seala: Asesorar permanentemente a la Alcalda y al
No Hugo Malca Porchontinta.- identificado con DNI. n. 20645320, gerente municipal (e) de la
Entidad, perodo de 2 de setiembre de 2011 al 26 de setiembre de 2011; encargado mediante Resolucin
de Alcalda n. 508-2011-A/MPJ de 2 de setiembre de 2011, por haber permitido y suscrito la Resolucin
n. 529-2011-A/MPJ de 13 de setiembre de 2011, declarando fundado el pedido del contratista respecto a
la ampliacin de plazo n. 3 por 82 das; no habiendo analizado en la oportunidad requerida la
documentacin de la ampliacin, que el supervisor de obra sealaba que la mencionada peticin era
procedente, segn Cartas n.os 0229-2011-CLLR/JSOJ y 240-2011-CLLR/JSOJ de 29 de agosto de 2011 y
5 de setiembre de 2011, ambas cartas sealan solamente por 71 das, asimismo el Informe n. 218-2011SGIDU-MPJ de 6 de setiembre de 2011 del subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano, que
tambin concluye en aprobar la ampliacin de plazo n. 3 por 71 das, acciones que no fueron cumplidas,
por el contrario se otorg 11 das de ms a favor del contratista en desmedro de los intereses de la
Municipalidad; efectundose presuntos pagos en exceso de hasta S/.1 131 879,00 a favor del contratista;
incumpliendo lo establecido en el Manual de Organizacin y Funciones aprobado mediante Ordenanza
Municipal N 024-2009-A/MPJ de 31 de diciembre de 2009 en cuyo Ttulo III De los rganos de Gobierno
y Alta Direccin, Captulo V Gerencia Municipal, funciones especficas numeral 14 seala: Asesorar
permanentemente a la Alcalda y al Concejo Municipal en asuntos administrativos, econmicos y
financieros de su competencia.
Vctor Ciro Ortiz Soto.- identificado con DNI. n. 20641487, subgerente de Infraestructura y Desarrollo
Urbano de la Entidad, perodo de 4 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011;designado mediante
Resolucin de Alcalda n. 005-2011-A/MPJ de fecha 4 de enero de 2011, por haber permitido y suscrito
la Resolucin de Alcalda n. 529-2011-A/MPJ de 13 de setiembre de 2011, que declara fundado el
pedido del contratista, respecto a la ampliacin de plazo n. 3 por 82 das; no habiendo analizado en la
oportunidad requerida la documentacin de la ampliacin, que el supervisor de obra sealaba que la
mencionada peticin era procedente, segn Cartas n.s 0229-2011-CLLR/JSOJ y 240-2011-CLLR/JSOJ
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de 29 de agosto de 2011 y 5 de setiembre de 2011, ambas cartas sealan solamente por 71 das,
asimismo su informe n. 218-2011-SGIDU-MPJ de 6 de setiembre de 2011, tambin concluye en aprobar
la ampliacin de plazo n. 3 por 71 das; acciones que no fueron cumplidas, por el contrario se otorg 11
das de ms a favor del contratista en desmedro de los intereses de la Entidad; efectundose pagos
en exceso de hasta S/.1 131 879,00 a favor del contratista; Incumpliendo lo establecido en el Manual
de Organizacin y Funciones aprobado mediante Ordenanza Municipal n. 024-2009-A/MPJ de 31 de
diciembre de 2009 en cuyo Ttulo VII De los rganos de Lnea, Captulo I Sub Gerencia de
Infraestructura y Desarrollo Urbano numeral 8 seala: Velar por el cumplimiento de las normas,
reglamentos y otras disposiciones administrativas y/o legales en el mbito de su competencia....
Ivn Alberto Velsquez Ochoa.- identificado con DNI. n. 19992135, asesor legal de la Entidad, perodo
de 10 de febrero de 2011 al 31 de diciembre de 2011; designado mediante resolucin de alcalda n. 0592011-A/MPJ de fecha 10 febrero de 2011, por haber permitido y suscrito las resoluciones seguidamente
detalladas, no habiendo efectuado la asesora legal adecuada en la revisin suficiente, competente y
pertinente de la documentacin que sustenta la emisin de las Resoluciones de Alcalda ns 529 y 8132011-A/MPJ de 13 de setiembre de 2011 y 16 de noviembre de .2011, respectivamente, que resuelven:
la ampliacin de plazo n. 03 por 82 das del plazo pactado en la ejecucin de la obra, es decir se otorg
11 das de ms; y la ampliacin de plazo n. 04 que otorga 50 das de ampliacin, dentro de las cuales
17 das de ms a favor de la empresa contratista en desmedro de los intereses de la Entidad;
efectundose presuntos pagos en exceso de hasta S/. 1 131 879,00, a favor del contratista;
Incumpliendo lo establecido en el Manual de Organizacin y Funciones aprobado mediante Ordenanza
Municipal n. 024-2009-A/MPJ de 31 de diciembre de 2009 en cuyo Ttulo VI Del rgano de Asesora,
Captulo II Oficina de Asesora Legal numeral 3 seala: emitir opinin legal sobre los proyectos de
ordenanzas, acuerdos, decretos y resoluciones para su correcta emisin, ejecucin y aplicacin.
Estos ex servidores a su vez incumplieron sus funciones sealadas en el Decreto Legislativo n. 276 Ley de
Bases de la Carrera Administrativa y del Sector Pblico, publicado el 24 de marzo de 1984, Art. 21, literal a),
b) y d), que establecen: Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el Servicio Pblico ();
Salvaguardar los intereses el Estado ... y Conocer exhaustivamente las labores del cargo ...; concordante
con el Art 129 del Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa aprobado a travs del
Decreto Supremo n. 005-90-PCM, el cual indica que los funcionarios y servidores debern actuar con
correccin y justeza al realizar los actos administrativos que les corresponda
3. INAPLICACION DE PENALIDADES DE PARTE DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL, POR
INCUMPLIMIENTO EN LA SUBSANACION DE OBSERVACIONES DE S/. 265 680,00 A LA EMPRESA
CONTRATISTA SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., PESE A HABER SIDO SOLICITADO POR LA
JEFATURA DE SUPERVSION DE OBRA, MEDIANTE LA DOCUMENTACION CORRESPONDIENTE.
1. Mediante Carta n. 297-2011-CELLR/JSOJ, de 17 de octubre de 2011, remitida por el Ing. Jos L. Castro
Candiotti, jefe de supervisin, dirigida al Sr. Sabino Mayor Morales, alcalde de la Entidad, en la que
comunica, que de acuerdo a lo dispuesto en la clusula dcima tercera del contrato de ejecucin de obra
n. 184-2010-MPJ, referido a la aplicacin de otras penalidades contempladas en el numeral 13.2,
conteniendo la Tabla de Penalidades Contratos de Obra, aplicable de acuerdo a las infracciones
establecidas, segn la ocurrencia que se presente por incumplimiento en la subsanacin de
observaciones, de parte de la empresa contratista Sperconcreto del Per S.A. Asimismo, mediante carta
n. 415-2011-CELLR/JSOJ de 19 de diciembre de 2011 el Ing. Jos Castro Candiotti reitera al Sr. Sabino
Marcelo Mayor Morales, que la empresa contratista no cumpli con subsanar las observaciones, habiendo
hecho caso omiso a los mismos, no emitiendo pronunciamiento o respuesta alguna ni menos corrigiendo
los trabajos observados; segn se detalla como sigue:
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INFORME N 001-2013-2-0412
I.
La ocurrencia relevante en la ejecucin de la obra:

Mediante carta n. 171-2011-CELLR/JSOJ de 27 de julio de 2011, emitida por Jos L. Castro
Candiotti, jefe de supervisin, dirigida a la empresa Sperconcreto del Per S.A. el cual se detalla
observaciones comentadas en lneas arriba; Asimismo se present una copia por trmite
documentario, en la misma fecha segn expediente n. 4373, en donde se recomend a la empresa
contratista, cumplir con las medidas de proteccin de la reposicin de pavimento en general.
Igualmente, mediante carta n. 156-2011-CELLR/JSOJ de 8 de julio de 2011, emitida por el Ing. Jos
L. Castro Candiotti, jefe de supervisin, dirigida a la empresa Sperconcreto del Per S.A.,
precisando tener mayor cuidado en la proteccin de la reposicin de pavimento, temperatura
determinada, proteccin con mantos o cubiertas gruesas de plstico, reposicin de pavimentos, etc.,
puntualizando que dichas recomendaciones se dieron a los ingenieros de frente en reiteradas
oportunidades, sin embargo la supervisin constata que no estn cumpliendo las instrucciones, por
lo que insta que toda indicacin de parte de la Supervisin debe ser cumplido estrictamente por la
Empresa Sperconcreto del Per S.A.
Asimismo la supervisin, dej constancia en el cuaderno de obra - asiento n. 384 de 12 de julio de
2011, y asiento n. 397 de 27 de julio de 2011, en el cual indica que se realiz el trmite de las
cartas n. 156-2011- CELLR/JSOJ del 08 de julio de 2011, y carta n. 171-2011-CELLR/JSOJ de 27
de julio de 2011 concerniente a las observaciones en reposicin de pavimento rgido, antes aludidas.
El 17 de octubre de 2011, en inspeccin conjunta con funcionarios de la Entidad, encabezado por el
gerente general, Sr. John Pineda Salas, gerente general de la EPS Mantaro S.A., Sr. Edwin Rivera
A., entre otros, se constata y evidencia que las observaciones vertidas segn la carta n. 171-2011CELLR/JSOJ de 27de julio de 2011, no han sido subsanadas, en reponer el pavimento rgido en las
calles indicadas y otras que hubieran, referidas a la Av. Ricardo Palma Cdras. 6 y 8, Av. Hatun
Xauxa Cdras. 1 y 2, Av. Manco Capac Cdra 9, etc.
Asimismo, de acuerdo a lo evaluado en los tems anteriores que se tiene desde el da 27 de julio de
2011, segn carta n. 171-2011-CELLR/JSOJ, fecha en que se notific al contratista, hasta el da 17
de octubre de 2011, siendo 82 das calendarios; que son los das incurridos en infraccin a fin de
aplicar la tabla de penalidades al contratista.
II.
Base Legal:
II.1
II.2
III.
Contrato de ejecucin de obra n. 184-2010-MPJ, clausula Dcimo Tercera: Penalidades, 13.2

Otras Penalidades, conteniendo la Tabla de Penalidades Contratos de Obra.
Decreto Supremo n. 252-2010-EF el MEF aprueba para el ao fiscal 2011 el valor de una
unidad impositiva tributaria UIT, siendo el valor de S/.3 600,00.
Infraccin Incurrida por el Contratista:

IV.
3
Tabla de Penalidades
Infraccin
No cumple con la subsanacin de observaciones en el plazo establecido,
registradas el cuaderno de obra, en Actas de Recepcin de Obras y/o
Cartas Remitidas.
Unidad
Por da y
ocurrencia
UIT
0.90
Los das computados desde la fecha de notificacin hasta el da 17 de octubre de 2011, son 82
das calendarios, que son los das incurridos en infraccin por parte del contratista, hasta la
fecha.
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El monto que haciende la aplicacin de la penalidad respectiva es:

Penalidad = S/. 3 240,00 x 82 das = S/.265 680,00
A efecto de lo expuesto el supervisor de la obra, concluye que el contratista ha incurrido en infraccin, el

mismo que se encuentra sujeto a la aplicacin de la tabla de penalidades segn contrato de ejecucin de
obra n. 184-2010-MPJ, la Entidad, en mrito al contrato, deber proceder a la aplicacin de la infraccin
segn la tabla de penalidades contrato de obra.
2. Asimismo, mediante informe n. 306-2011-SGIDU-MPJ de 3 de noviembre de 2011, remitida por el Ing.
Vctor C. Ortiz Soto, subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano, dirigida al Sr. John Pineda Salas,
gerente municipal de la Entidad, en la cual manifiesta que de acuerdo a lo solicitado por la supervisin de
obra, y en concordancia a lo dispuesto en la clusula Dcimo Tercera, numeral 13.2 conteniendo la tabla
de penalidades, se da por aprobado la aplicacin de penalidades al contratista y solicito a usted la
ejecucin del mismo, por incumplimiento en la subsanacin de observaciones. Asimismo, solicito ordenar
a quien corresponda ejecutar las penalidades, segn lo establecido en el tem III, infraccin incurrida por
el contratista, por el monto de: Penalidad = S/. 3 240,00 x 82 das = S/.265 680,00 .
3. Mediante memorando n. 660-2011-GM-MPJ, de 7 de noviembre de 2011, remitida por el Sr. John Pineda
Salas, gerente municipal de la Entidad, dirigida al Sr. No Hugo Malca Porchontinta, subgerente de
Administracin Financiera en la cual hace de conocimiento que el Ing. Luis R. Espinoza Lino, a cargo de
la supervisin de obra, ha presentado mediante documentos las observaciones diversas por falta y/o
extempornea reposicin de pavimento rgido en diversas arterias de la ciudad de Jauja, por parte de la
empresa contratista a cargo de la ejecucin de la obra, Sperconcreto del Per S.A., por lo que concluye
que el contratista ha incurrido en infraccin, el mismo que se encuentra sujeta a la aplicacin de la tabla
de penalidades de S/.265 680,00.
La aplicacin de penalidades a la empresa SUPERCONCRETO DEL PERU S.A. ha sido aprobada por la
subgerencia de Infraestructura de Desarrollo Urbano, por lo que su despacho deber proceder con la
inmediata ejecucin de dicha penalidad conforme a ley y bajo responsabilidad.
4. Mediante CN 308-2011-SCP S.A.-RO-JAUJA de 11 de noviembre de 2011, el residente de obra se dirige
al Sr. Luis R. Espinoza Lino supervisor de obra, referente al levantamiento de observaciones, reposicin
de pavimento flexible, solicitando atender la solicitud al mayor plazo razonable, la misma que se
compromete en realizar antes del trmino del plazo vigente de obra, justificando su petitorio en que
existan hechos de fuerza mayor como las precipitaciones y alta agresividad climtica en la zona de
trabajo, que contribuyeron al deterioro acelerado del pavimento flexible en frio, por lo que considera un
periodo prudente de evaluacin de 20 a 30 das, sometidas al trfico vehicular y observar su
comportamiento, producido este hecho considera oportuno intervenir ese tramo. Asimismo, refiere que
mantiene su compromiso de levantar las observaciones dentro del plazo de obra vigente (25 de
noviembre de 2011), para lo cual solicita a la supervisin considerar este plazo para la aplicacin de las
consideraciones del contrato de obra, ya que considera que no la intervencin inmediata a las
observaciones obedecen a justificaciones tcnicas razonables.
5. Mediante carta n. 347-2011-CELLR/JSOJ, de 14 de noviembre de 2011 emitida por el Ing. Jos L. Castro
Candiotti , jefe de supervisin, dirigida al Sr. Sabino Mayor Morales, Alcalde de la Municipalidad Provincial
de Jauja con atencin al Ing. Vctor Ortiz Soto, subgerente de Infraestructura y Desarrollo Urbano, con
copia a la empresa contratista SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., referente a la implementacin del
levantamiento de observaciones en la reposicin del pavimento flexible del Jr. San Martin, Cdras 3 al 11
del Distrito de Jauja, mencionando que la empresa Sperconcreto del Per S.A., mediante carta n. 3082011-SCP S.A.-RO-JAUJA, de 11 de noviembre de 2011, expresa su compromiso de levantar las
observaciones antes del trmino de plazo vigente de la obra, que es el da 25 de noviembre de 2011;
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mencionando que si al trmino del plazo sealado el contratista no ha cumplido con subsanar las
observaciones efectuadas se proceder con la aplicacin de las penalidades correspondientes; como es
de comentar, aspectos que no fueron cumplidas por la empresa contratista Sperconcreto del Per S.A.,
pese a existir un compromiso formal descrito en el prrafo anterior.
6. Mediante memorando n. 691-2011-GM-MPJ, de 21 de noviembre de 2011, emitida por el Sr. John Pineda
Salas gerente municipal, nuevamente se dirige al Sr. No Hugo Malca Porchontinta subgerente de
Administracin Financiera; mencionando que el contratista habra incurrido en infraccin, el mismo que se
encuentra sujeto a la aplicacin de la tabla de penalidades, lo que deber ser notificado a la empresa
Sperconcreto del Per S.A. para que tome conocimiento de lo expuesto para que formule su descargo
para una determinacin final y liquidacin respectiva.
Como es de apreciarse a travs del memorndum n. 660-2011-GM-MPJ, dispone la inmediata ejecucin
de las penalidades bajo responsabilidad, y mediante el memorndum n. 691-2011-GM-MPJ, dispone que
la empresa contratista tome conocimiento para que formule su descargo, aspectos que se contradicen
uno y otro.
7. Mediante Informe n. 226-2011-SGAF/MPJ, de 22 de noviembre de 2011, el Sr. No Hugo Malca
Porchontinta subgerente de Administracin Financiera, se dirige a la gerencia municipal, proponiendo que
se debe notificar las ocurrencias (penalidades especiales) que signifiquen incumplimiento a la empresa
contratista, para establecer mecanismos de una determinacin de responsabilidad, que puede ser
atribuible a la empresa Sperconcreto del Per S.A.; habiendo suscrito el titular del pliego el contrato n
184 con la empresa contratista, los actos derivados del contrato tambin deben ser suscritos por el
representante legal de la Municipalidad o el funcionario debidamente autorizado.
Como es de apreciarse, el Sr. No Hugo Malca Porchontinta subgerente de Administracin Financiera,
hace caso omiso a la disposicin de la gerencia municipal, en no aplicar el descuento a la empresa
contratista por las penalidades, dispuestas en la normativa correspondiente y el contrato suscrito con
dicha empresa, mencionando aspectos ajenos al caso.
8. Mediante carta n 079-2011-GM-MPJ, de 1 de diciembre de 2011, remitida por el Sr. John Pineda Salas,
gerente municipal, dirigido al Ing. Leoncio Prieto Gallardo, residente de la obra, de la empresa
SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., relacionada a penalidades por incumplimiento en subsanacin; a
efectos de ejecutar dichas penalidades, lo que hacemos de conocimiento previo para que puedan
sustentar, justificar o efectuar descargos pertinentes a efectos de liquidar va resolucin el importe final a
aplicar por concepto de penalidades conforme al contrato.
9. Igualmente mediante carta n. 415-2011-CELLR/JSOJ, de 19 de diciembre de 2011, remitida por el Ing.
Jos L. Castro Candiotti, jefe de supervisin de la obra, dirigida al Sr. Sabino Mayor Morales Alcalde, en la
cual manifiesta lo siguiente:
1. La observacin, se hizo de conocimiento del contratista, el da 12de julio de 2011 (carta n 1562011-CELLR/JSOJ), con lo cual el plazo para subsanar las observaciones venci el da 27 de julio
de 2011; fecha en la que el contratista no cumpli con subsanar las observaciones, hecho puesto
de manifiesto mediante la carta n 171-2011-CELLR/JSOJ; por lo cual la penalidad aplicarse
empez a computarse desde el da 28 de julio de 2011.
2. Los documentos de parte de la supervisin, indicando la observacin correspondiente y el no
levantamiento de la misma por parte del contratista, han sido cursados oportunamente; sin
embargo el contratista ha hecho caso omiso a los mismos, no emitiendo pronunciamiento o
respuesta alguna ni menos corrigiendo los trabajos observados.
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Esta omisin, por parte del contratista, se evidencia en la inspeccin conjunta de la supervisin,
contratista (Ing. Julio More), Municipalidad Provincial ( gerente municipal, subgerente de
Infraestructura y Desarrollo Urbano, y subgerente de Administracin), EPS Mantaro S.A. (gerente
general) de 17 de octubre de 2011, fecha en la cual el tiempo transcurrido, sin que el contratista
levante las observaciones o respondiera a las comunicaciones cursadas por la supervisin, era por
dems excesivo al plazo necesario y suficiente para el levantamiento de las observaciones
planteadas.
La supervisin, se ratifica en la procedencia de la penalidad aplicada al contratista por la
causal consignada en el numeral 3 de la tabla de penalidades del contrato.
10. Asimismo, segn carta n. 330-2011-SCP, de 9 de diciembre de 2011, remitida por Ing. Leoncio Prieto
Gallardo, residente de obra, dirigida al Sr. Sabino Mayor Morales Alcalde, en la cual informa que hace
entrega a la entidad la valorizacin n. 01, por los trabajos realizados en la reposicin del pavimento
rgido en las cuadras n.s 7 y 8 del Jr. San Martin correspondiente al mes de diciembre 2011, la misma
que asciende a S/.102 590,43 Inc. IGV, cuyos costos unitarios son concordantes con nuestro
presupuesto ofertado.
11. Mediante carta n 017-2012-SCP S.A. RO-JAUJA, de 10 de febrero de 2012, emitida por el Ing.
Leoncio Prieto Gallardo residente de obra, remitida al Sr. Sabino Mayor Morales Alcalde, comunicando
que la empresa contratista iniciaran los trmites administrativos correspondientes para hacer cumplir
sus derechos al reconocimiento de los mayores gastos generales, como consecuencia de las
ampliaciones de plazo otorgadas n 2 por 1 dc, n 3 por 83 dc y n 4 por 50 dc, cuya valorizacin segn
reglamento asciende a la suma de S/.570 820,88 inc. IGV.
Por otro lado est pendiente la cancelacin del pavimento con concreto en todo el ancho de la calzada
entre las cuadras 7 y 8 del Jr. San Martin, cuya valorizacin fue remitida a su despacho mediante
comunicacin, en la cual el monto que se nos adeuda por estos trabajos asciende a S/.102 590,43 Inc.
IGV.
Por lo expuesto su representada mantiene una deuda a favor de mi representada de S/.673 411,31 Inc.
IVG.
12. Segn carta n. 002/2011/GG-JO, de 20 de junio de 2012, remitida por el Dr. Ricardo Manrique D.
representante legal de la empresa Sperconcreto, dirigida al Sr. Sabino Mayor Morales Alcalde, en la
cual la empresa Sperconcreto del Per S.A. renuncia a los mayores gastos generales, por la
aprobacin de las ampliaciones de plazo n. 2, 3 y 4, aprobadas mediante Resoluciones de Alcalda n
446-2011-A/MPJ; n 529-2011-A/MPJ; n 813-2011-A/MPJ respectivamente, y que le correspondan a lo
estipulado en el Art. 202 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
Asimismo deja sin efectos cualquier otra comunicacin cursada por su representada en relacin al
cobro de los mayores gastos generales, materia de renuncia
Es de mencionar, que el doctor Ricardo Manrique D., representante legal de la Empresasper concreto
del Per S.A., emiti las cartas n.s 0019-b-2010/GGJJ de fecha 14 de diciembre de 2010;
0018/2011/GG-PO de 2 de agosto de 2011; y 0011-b/2011/GG-PO de 8 de setiembre de 2011,
renunciando a los mayores gastos generales por las ampliaciones de plazo n.s 1, 3 y 4, aprobadas
mediante Resoluciones de Alcalda n 446-2011-A/MPJ; n 529-2011-A/MPJ; n 813-2011-A/MPJ,
respectivamente. Como se aprecian estas renuncias fueron presentadas en fechas anteriores, los
mismos que la Entidad los tomo en consideracin al emitir las Resoluciones de Alcalda
correspondientes; estas cartas de la empresa contratista, no fueron incorporadas en las adendas
respectivas suscritas, a fin de su validez y consistencia legal.
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13. mediante Opinin Legal n 134-OAJ-EJSF-2012/MPJ, de 30 de julio de 2012, remitida por el Abg. Eder
Javier Suarez Franco, asesor legal de la Entidad, dirigida al Sr. John Pineda Salas Gerente Municipal
respecto a la carta n. 079-2011-GM-MPJ, menciona que la aplicacin de una penalidad constituira una
arbitrariedad, ya que como se puede observar en el contrato no se encuentra amparada la misma que
fue suscrita por las partes contratantes; por lo que esta oficina es de opinin, por lo que se declare
IMPROCEDENTE la Aplicacin de penalidades por cuanto se han omitido de establecer el plazo para la
subsanacin de dichas observaciones las cuales debieron de haberse pactado en la suscripcin del
contrato.
14. Segn Resolucin de Gerencia Municipal n. 221-2012-GM/MPJ, de 30 de julio de 2012; suscrita por el
Sr. John Pineda Salas, en el que resuelve:
Artculo Primero.- declarar improcedente la aplicacin de penalidades requeridas mediante la Carta n.
297-2011-CELLR/JSOJ, del 17 de octubre de 2011, por el Ing. Luis R. Espinoza Lino supervisor de la
obra: MEJORAMIENTO Y AMPLIACIN DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO DE LA CIUDAD DE JAUJA a la empresa Sperconcreto del Per S.A.
Artculo segundo.- reconocer la renuncia de la Empresa SUPERCONCRETO DEL PER S.A. al cobro
de mayores gastos generales solicitada mediante Carta n 017-2012-SCP S.A.-RO-JAUJA por el Ing.
Leoncio Prieto Gallardo Residente de la Obra MEJORAMIENTO Y AMPLIACIN DE LOS SISTEMAS
DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LA CIUDAD DE JAUJA.
Es de significar, que en los considerandos de la mencionada resolucin, seala el informe n. 257-2012JO/MPJ, de 26 de julio de 2012, del Ing. Adrin Huamn Pizarro, subgerente de obras, habiendo
efectuado la evaluacin de los cargos formulados por la supervisin de la obra mediante cartas n s 297,
171, 156; as como los descargos de la empresa Sperconcreto del Per S.A, en el que se informa que
no existe documento cursado en la empresa por parte de la supervisin de la obra, por lo que se ha
vulnerado el derecho a su defensa; adems que la empresa ha ejecutado metas adicionales como la
pavimentacin de las cuadras 7 y 8 del Jr. San Martin sin costo alguno para la Entidad. Este supuesto
informe tiene el sello del mencionado Ing. jefe de obras, ms no la firma y/o rubrica correspondiente,
habiendo considerado en la mencionada resolucin, un supuesto documento.
Finalmente, la Municipalidad Provincial de Jauja, no efectu el descuento a la empresa contratista
SUPERCONCRETO DEL PERU S.A. de S/.265 680,00 por penalidades, por incumplimiento de
observaciones, a pesar de haber sido solicitado por el Jefe de supervisin de la obra en mencin.
Decreto Legislativo n. 1017 Ley de Contrataciones del Estado, publicado el 3 de junio de 2008
Artculo 49.- Cumplimiento de lo pactado.- Los contratistas estn obligados a cumplir cabalmente
con lo ofrecido en su propuesta y en cualquier manifestacin formal documentada que ya hayan aportado
adicionalmente en el curso del proceso de seleccin o en la formalizacin del contrato, as como lo
dispuesto en los incisos 2 y3 del art. 1774 del Cdigo Civil.
Artculo 166.- Otras Penalidades.- En las bases se pondrn establecer penalidades distintas a la
mencionada en el art. Precedente siempre y cuando sean objetivas, razonables y congruentes con el
objeto de la convocatoria hasta por un monto mximo equivalente al (10%) del monto del contrato
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vigente, o de ser el caso, del tem que debi ejecutarse. Estas penalidades se calcularan de forma
independiente a la penalidad por mora.
Artculo 193.- Funciones del Inspector o Supervisor.- La entidad controlar los trabajos efectuados
por el contratista a travs del inspector o supervisor, segn corresponda, quien ser el responsable de
velar directa y permanente por la correcta ejecucin de la obra y del cumplimiento del contrato.
El inspector o el supervisor segn corresponda tiene como funcin controlar la ejecucin de la obra y
absolver las consultas que le formule el contratista segn lo previsto en el art. Siguiente. Est facultado
para ordenar el retiro de cualquier sub contratista o trabajador por incapacidad o incorrecciones que, a su
juicio perjudiquen la buena marcha de la obra; para rechazar y ordenar el retiro de materiales y/o equipos
por mala calidad o por el incumpliendo de las especificaciones tcnicas; y para disponer cualquier medida
generada por una emergencia.
No obstante lo sealado en el prrafo precedente, su actuacin debe ajustarse al contrato, no teniendo
autoridad para modificarlo.
El contratista deber brindar al inspector o supervisor las facilidades necesarias para el cumplimiento de
su funcin, las cuales estarn estrictamente relacionadas con esta.
Cdigo Civil Decreto Legislativo n. 295.
CAPITULO TERCERO CONTRATO DE OBRA
Artculo 1774.- El contratita est obligado.1.- A hacer la obra y plazos convenidos en el contrato o, en su defecto, en el que se acostumbre.
Contrato de Ejecucin n. 184 Licitacin Publica n. 001-2010-CE/MPJ.
CLAUSULA DCIMO TERCERA: PENALIDADES
13.2. Otras Penalidades:
TABLAS DE PENALIDADES CONTRATOS DE OBRA
Infraccin
Unidad
UIT
No cumple con la subsanacin de observaciones en el plazo establecido,

registradas el cuaderno de obra, en Actas de Recepcin de Obras y/o
Cartas Remitidas.
Por da y
ocurrencia
0.90
La situacin expuesta, se ha originado por la consiente decisin de desviarse de las normas, y decisiones
errneas de parte de la administracin municipal, al no haber efectuado el descuento correspondiente a la
empresa contratista SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., el importe de S/.265 680,00 por incumplimiento
de subsanaciones a las observaciones en la ejecucin de obra, efectuadas y solicitadas por el supervisor de
la obra, mediante la documentacin sustentatoria correspondiente, habindolo efectuado en reiteradas
oportunidades al contratista, haciendo caso omiso el contratista en subsanar las observaciones del
supervisor.
Es de mencionar, la inaplicacin de responsabilidad civil, a los involucrados, debido a que Entidad mantiene
un saldo pendiente de pago a la empresa contratista de S/.401 928,83 siendo su recupero posible.
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En la observacin materia del presente informe, no se ha identificado en los partcipes de los hechos
presunta responsabilidad administrativa funcional por infraccin grave prevista en el Reglamento de la Ley
n. 29622, Reglamento de infracciones y sanciones para la responsabilidad administrativa funcional derivada
de los informes emitidos por los rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por Decreto Supremo
n. 023-2011-PCM, sujeta a la potestad sancionadora de la Contralora General de la Repblica.
John Pineda Salas.- identificado con DNI. n. 23957096, gerente municipal, perodo de 27 de setiembre
de 2011 al 31 de diciembre de 2012, designado mediante Resolucin de Alcalda n. 551-2011-A-MPJ de
27 setiembre de 2011, por haber permitido, emitido y suscrito la resolucin de Gerencia Municipal n. 2212012-GM/MPJ que declara improcedente la aplicacin de penalidades a la empresa contratista
SUPERCONCRETO DEL PER S.A., teniendo perfecto conocimiento de los informes del supervisor de
obra y por haber sido participe de la inspeccin conjunta con funcionarios de la Municipalidad Provincial
de Jauja y de la EPS Mantaro S.A. constatando que la empresa contratista no subsan en reponer el
pavimento, referidas a la Av. Ricardo palma cuadras. 6 y 8, Av. Hatn Sausa cdras.1 y 2 y Av. Manco
Capac Cdra. 9, etc.; no habindose penalizado a la empresa contratista de S/.265 680,00 por penalidades
de incumplimiento estipulados en el contrato de ejecucin de obra n 184-2010/MPJ, en desmedro de los
intereses de la Municipalidad, incumpliendo lo establecido en el Manual de Organizacin y Funciones
aprobado mediante Ordenanza Municipal n. 024-2009-A/MPJ de 31 de diciembre de 2009 en cuyo Ttulo
III De los rganos de Gobierno y Alta Direccin, Captulo V Gerencia Municipal, funciones especficas
numerales 5 y 14 sealan: Controlar y evaluar la gestin administrativa, financiera y econmica de la
Municipalidad y disponer las medidas correctivas, Asesorar permanentemente a la Alcalda y al
No Hugo Malca Porchontinta.- identificado con DNI. n. 20645320, ex subgerente de Administracin

Financiera de la municipalidad provincial de Jauja, perodo de 4 de enero de 2011 al 31 de diciembre de
2012, designado mediante Resolucin de Alcalda n. 003-2011-A/MPJ de fecha de 4 enero de 2011, por
no haber procedido a efectuar el descuento por penalidad al contratista por el importe de S/.265 680,00
en el momento requerido, segn mandato inicial del ex gerente municipal, y no dilatar con argumentos
errneos para que no se cristalice el descuento efectivo, incumpliendo sus funciones establecidas en el
Manual de Organizacin y Funciones aprobado mediante Ordenanza Municipal n. 024-2009-MPJ de 31
de diciembre de 2009, en cuyo Ttulo VII, Captulo I, numerales 1, 4 y 5: Dirigir, supervisar la ejecucin
de las actividades relacionadas a la aplicacin de los sistemas administrativos vigentes que corresponden
a la Sub. Gerencia, como los sistemas de personal, logstica, tesorera y contabilidad, Coordinar y
controlar la aplicacin de normas tcnico administrativas y dispositivos legales vigentes referidos a los
sistemas arriba sealados, asesorar y orientar sobre mtodos, normas y otros dispositivos propios de
los sistemas indicados.
Eder Javier Suarez Franco.- identificado con DNI. n. 42331246, asesor legal, perodo de 20 de marzo
de 2012 al 31 de diciembre de 2012, designado mediante Resolucin de Alcalda n. 155-2012-A-MPJ de
20 de marzo de 2012, por haber suscrito la Resolucin de Gerencia Municipal n. 221-2012-GM/MPJ
que declara improcedente la aplicacin de penalidades a la empresa contratista SUPERCONCRETO
DEL PER S.A.; as como, emitir la opinin legal n. 134-OAG-EJSF-2012/MPJ, por el cual se declar
improcedente la aplicacin de penalidades al contratista de S/.265 680,00; inadvirtiendo que el contrato
de ejecucin de obra n 184 de la licitacin pblica n 001-2010-CE/MPJ para la ejecucin de la obra
mencionada a cargo del contratista Sperconcreto del Per S.A., taxativamente en la clusula dcimo
tercera seala: PENALIDADES en el numeral 13.2.2 seala una tabla de penalidades contrato de
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obras, por infraccin del nmero 1 13, por unidad, por UIT, correspondiendo a la presente observacin
el numeral 3, por da y ocurrencia, 0.90 de la UIT; Asimismo mediante cartas n.s 156 y 171 -2011CELLR/JSOJ del 8 y 27 de julio de 2011, respectivamente, el jefe de supervisin detalla las
observaciones comentadas mencionando que el contratista no est cumpliendo las instrucciones de
parte del supervisor, dejando constancia en el cuaderno de obra en los asientos 384 y 397
respectivamente; en lo relacionado al plazo, era de conocimiento de la empresa contratista, segn se
evidencia en su propia carta n. CN 308-2011-SCP S.A.-RO-JAUJA de 11 de noviembre de 2011, en el
cual se comprometen como plazo final de levantamiento de las observaciones el 25 de noviembre de
2011, plazo que fue incumplido por la empresa contratista; as como el artculo 5 del Decreto Legislativo
n. 1017, seala, la especialidad de la norma y delegacin, mencionando, que el Decreto Legislativo y su
reglamento prevalecen sobre las normas de derecho pblico y sobre aquellas de derecho privado que le
sean aplicables, incumpliendo lo establecido en el Manual de Organizacin y Funciones aprobado
mediante Ordenanza Municipal n. 024-2009-A/MPJ de 31.diciembre.2009 en cuyo Ttulo VI Del rgano
de Asesora, Captulo II Oficina de Asesora Legal numerales 2 y 3 sealan: Interpretar y emitir
opinin respecto a las normas legales para su adecuada aplicacin, emitir opinin legal sobre los
proyectos de ordenanzas, acuerdos, decretos y resoluciones para su correcta emisin, ejecucin y
aplicacin.
Estos ex servidores a su vez incumplieron sus funciones sealadas en el Decreto Legislativo n. 276 Ley de
Bases de la Carrera Administrativa y del Sector Pblico, publicado el 24 de marzo de 1984, Art. 21, literal a),
b) y d), que establecen: Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el Servicio Pblico ();
Salvaguardar los intereses el Estado ... y Conocer exhaustivamente las labores del cargo ...; concordante
con el Art 129 del Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa aprobado a travs del
Decreto Supremo n. 005-90-PCM, el cual indica que los funcionarios y servidores debern actuar con
correccin y justeza al realizar los actos administrativos que les corresponda
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III. CONCLUSIONES
En mrito a las observaciones contenidas en el presente informe se llegan a las conclusiones siguientes:
1
Se ha verificado que el consejo municipal a travs del titular emiti un acuerdo de consejo n. 002-2010CM/MPJ, de fecha 14 enero 2010, que adoleca del respaldo de la documentacin tcnica,
administrativa, legal, suficiente y competente; el mismo que posteriormente a travs de un nuevo acuerdo
de consejo n. 113-2010-CM/MPJ de fecha 9 diciembre de 2010, deja sin efecto el acuerdo de consejo n.
002-2010-CM/MPJ, documentacin inconsistente; que sirvi para el compromiso del cofinanciamiento
S/.2 692 680,41 ante el Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, para el otorgamiento
econmico y ejecucin de la obra: mejoramiento y ampliacin de los sistemas de agua potable y
alcantarillado de la ciudad de Jauja; posteriormente se contrat una empresa contratista para la
ejecucin de la obra, siendo el monto inicial contratado de S/.33 570 940,05 modificndose por
S/.31 530 917,79 nuevos soles, por no contar con recursos econmicos la entidad contratante, debido al
incumplimiento del cofinanciamiento ofrecido al MVCS; habiendo dispuesto y originado modificaciones en
el expediente tcnico primigenio, ocasionando deducciones por hasta un total de S/.2 040 022,26 nuevos
soles, disminuyendo las metas previstas del 6.59% y la desatencin de aproximadamente 2 322 de
poblacin beneficiaria;, contraviniendo la normativa siguiente: Artculo 41 del D.L. 1017; Artculo 40 del
D.S. n.184-20089-EF; Opinin tcnica n.021-2011/DTN de la Direccin Tcnico Normativa del OSCE.
(Observacin n. 1)
Se ha comprobado que la administracin municipal, otorg la buena pro a la empresa

SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., para la contratacin y ejecucin de la obra: mejoramiento y
ampliacin de los sistemas de agua potable y alcantarillado de la ciudad de Jauja, por la suma de
S/. 33 570 940,05 nuevos soles, valor que excedi, en 8.5% del valor referencial (S/.30 940 958,57), y
que representa el importe de S/.2 692 680,41 nuevos soles, a pesar del informe inicial emitido por la
subgerencia de Planeamiento y Presupuesto n. 160-2010-SGPyP/MPJ de fecha 05.mayo.2010, en el
que sealaba, que no se cuenta con el presupuesto para poder coberturar la diferencia mencionada, es
decir no se contaba con disponibilidad presupuestaria para afrontar dicho compromiso; contraviniendo la
normativa siguiente: Artculo X-Eficiencia en la ejecucin de los fondos pblicos de la Ley n. 28411;
Artculos 4 y 33 del D.L. n. 1017; y Artculo 76 del D.S. n. 184-20089-EF.
(Observacin n. 2)
Se ha verificado que la administracin municipal, consinti ampliaciones de plazo y paralizaciones

temporales de obra, de hasta un total de 189 das; dentro de los cuales, 29 das, sin el respaldo de la
documentacin tcnica suficiente y competente; 1 (uno) da, por la primera ampliacin de plazo por paro
de la CGTP de fecha 17.noviembre.2010; 11 (once) das, de ms, considerados en la resolucin de
alcalda n. 529-2011-A/MPJ de fecha 13.setiembre.2011, desconocindose los criterios que motivaron
dicho exceso; y finalmente 17 (diecisiete) das, plasmados en la resolucin de alcalda n. 813-2011A/MPJ de fecha 15 diciembre 2011, por negligencia en la tarda respuesta al contratista de su solicitud de
ampliacin; los mismos que no fueron autorizados por el supervisor de obra, y de la sub gerencia de
infraestructura y desarrollo urbano, por ser improcedentes, personas autorizadas, en el cumplimiento de
sus funciones; sin embargo el titular, gerencia municipal y asesor legal, no efectuaron los reparos
correspondientes; las mismas que ocasionaron retraso en la culminacin de la entrega de la obra,
habiendo sido pactada inicialmente su entrega para el 09.julio.2011, teniendo como nueva fecha de
trmino de obra el 14.enero.2012; efectundose presuntos pagos en exceso de hasta S/.1 172 303,35
nuevos soles, en desmedro de las arcas de la municipalidad; contraviniendo la normativa siguiente:
Artculo 41 del D.L. n.1017; Artculos 200 y 201 del D.S. n. 184-20089-EF.
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Es de mencionar, que la observacin antes aludida, ha sido puesta de conocimiento de un abogado

externo, a fin de que efecte la evaluacin correspondiente, en vista de haberse determinado presunto
indicio de perjuicio econmico, cuyo resultado de ser el caso, se plasmara en la emisin de un informe
especial.
(Observacin N3)
4
Se ha comprobado que la administracin municipal, no contaba con la disponibilidad fsica del terreno
para la ejecucin de la planta de tratamiento de aguas residuales, habindose convocado a un proceso
de seleccin para la contratacin de la ejecucin de la obra mejoramiento y ampliacin de los sistemas
de agua potable y alcantarillado de la ciudad de Jauja, careciendo de dicho terreno; posteriormente en el
transcurso de la ejecucin de la obra, efectuaron modificaciones presupuestarias, a travs de la
resolucin de alcalda n. 663-2010-A/MPJ, de fecha 15.setiembre.2010, afectando a obras que no se
ejecutaron del orden de trece (13), considerados inicialmente en el presupuesto inicial de apertura PIA2010, por el importe de S/.1 215 993,00 nuevos soles, monto que fue utilizado para las adquisiciones de
terrenos a diferentes propietarios; contraviniendo la normativa siguiente: Artculo 13 del D.L. n. 1017;
Artculo 11 del D.S. n. 184-20089-EF; Opinin tcnica n. 122-2009/DTN de la Direccin Tcnico
Normativa del OSCE.
(Observacin N4)
Se ha verificado que la administracin municipal, no efectu el descuento por penalidades en la

oportunidad requerida a la empresa contratista SUPERCONCRETO DEL PERU S.A., el importe de
S/.265 680,00 nuevos soles, por incumplimiento de subsanaciones a las observaciones en la ejecucin de
obra, efectuadas y solicitadas por el supervisor de la obra a la empresa contratista, mediante las cartas
n. 171-2011-CELLR/JSOJ de fecha 27.julio.2011, y carta n. 156-2011-CELLR/JSOJ de fecha
08.julio.2011, habindolo comunicado en reiteradas oportunidades al contratista, haciendo caso omiso, el
contratista en subsanar las observaciones del supervisor, el mismo que tambin consta en el cuaderno de
obra asiento n. 384 de fecha 12.julio.2011 y asiento n. 397 de fecha 27.julio.2011, concerniente a la
reposicin de pavimento rgido, acciones que fueron verificadas en la inspeccin conjunta con
funcionarios de la municipalidad encabezado por el gerente municipal, gerente general de la EPS
Mantaro S.A., estos ltimos, confirmando las observaciones vertidas, el incumplimiento de parte de la
empresa contratista; contraviniendo la normativa siguiente: Artculo 49 del D.L. n. 1017; Artculos 166 y
193 del D.S. n. 184-20089-EF; Artculo 1774 del D.L. n. 295; contrato de ejecucin n. 184-licitacin
pblica n. 001-2010-CE/MPJ.
(Observacin N5)
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INFORME N 001-2013-2-0412
IV. RECOMENDACIONES
Como resultado del examen especial practicado a la Municipalidad Provincial de Jauja, conforme a lo
establecido en el literal d) del artculo 22 y artculo 45 de la Ley n. 27785 Ley Orgnica del Sistema
Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, modificados por La Ley n. 29622, se
formulan las recomendaciones siguientes:
1. Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales correspondientes, al rgano
Instructor competente, para fines del inicio del procedimiento sancionador respecto de los funcionarios y
servidores sealados en la observacin n. 3 (perodo 2011), que identifican responsabilidad
administrativa funcional por presuntas infracciones graves y/o muy graves.
2. Comunicar al titular de la entidad, que de acuerdo a la competencia legal exclusiva de la Contralora
General, se encuentra impedido de disponer el deslinde de responsabilidad por los mismos hechos a los
funcionarios y servidores comprendidos en la observacin n. 3 (perodo 2011) revelado en el informe.
Asimismo, en uso de las atribuciones conferidas en el literal b) del artculo 15 de la Ley n. 27785, con el
propsito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y en el
manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:
AL SEOR PRESIDENTE DEL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA
1. Poner en conocimiento del Pleno del Concejo Municipal el contenido del presente Informe, a fin de que en
relacin a las deficiencias detectadas y las responsabilidades administrativas funcionales identificadas a
los funcionarios pblicos elegidos por votacin popular, dicho rgano adopte los acuerdos y/o acciones
que correspondan en el marco de la Ley n. 27972, Ley Orgnica de Municipalidades; acto que deber
constar en el acta de sesin de concejo convocada para dicho efecto.
(Conclusiones n.s 1, 2, 3 y 4).
2. Para que en merito a sus atribuciones adopten las acciones necesarias que permitan que antes de emitir
un acuerdo de concejo, este, deber contar con la documentacin tcnica administrativa, legal suficiente
y competente; que garanticen y que honren cualquier compromiso contrado; sobre todo, cuando se trate
de convenios con otras entidades que comprometan aportes de recursos econmicos de la entidad,
debiendo la administracin municipal tener la plena seguridad de contar con los mencionados recursos,
en salvaguarda de la imagen de la municipalidad.
(Conclusin n. 1)
AL SEOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA
3. El deslinde de las responsabilidades administrativas para la aplicacin de las acciones a que hubiere
lugar, a los partcipes en las observaciones n. s 1, 2, 3, y 4 (perodo 2010), de acuerdo a lo establecido en
el Decreto Legislativo No. 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del
Sector Pblico y su Reglamento, aprobado mediante Decreto Supremo No. 005-90-PCM; considerando lo
establecido en la novena disposicin final de la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica, por hechos constitutivos de infraccin antes del 6 de abril de 2011, y
corresponder a su competencia.
(Conclusiones n.s 1, 2, 3 , y 4)
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INFORME N 001-2013-2-0412
4. El inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios y

servidores de la entidad comprendidos en la observacin n.o 5 (perodo 2011), teniendo en consideracin
que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contralora General
de la Repblica, ordenando el inicio de las acciones administrativas disciplinarias para la aplicacin de las
sanciones a los funcionarios y servidores involucrados en los hechos observados en el presente informe,
de acuerdo a la graduacin de las responsabilidades establecidas, de conformidad con la Ley de Bases
de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Pblico aprobada por el Decreto Legislativo n.
276 y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo n. 005-90-PCM de 15.enero.1990; as como el
artculo 66, del Decreto Supremo n. 023-2011-PCM Reglamento de Infracciones y Sanciones para la
Responsabilidad Administrativa Funcional derivada de los informes emitidos por los rganos del Sistema
Nacional de Control.
(Conclusin n. 5)
5. A la Gerencia Municipal, bajo responsabilidad personal, a fin de que efecte las acciones necesarias que
permitan, tener cuidado escrupuloso en los futuros procesos de seleccin, al otorgamiento de la buena
pro, cuando superen el 100% del valor referencial, debiendo contar real y fsicamente con los recursos
disponibles para afrontar dicho compromiso, salvaguardando los intereses de la entidad, debiendo
elaborar un informe detallado y consistente, dirigido al despacho de alcalda, de lo mencionado.
(Conclusin n. 2)
6. Merite en efectivizar el descuento de S/.265 680,00 nuevos soles, a la empresa contratista
SUPERCONCRETO DEL PERU S.A. por la penalizacin por el incumplimiento de subsanaciones a las
observaciones efectuadas y solicitadas por el supervisor de obra; teniendo en cuenta, que de la
liquidacin financiera final de obra, tiene un saldo pendiente de pago de S/.401 928,83 nuevos soles, al
contratista
(Conclusin n. 5)
AL GERENTE MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA:
7. En coordinacin con la subgerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano, departamento de Obras, bajo
responsabilidad personal, efecten las acciones necesarias, a fin de que en las ampliaciones de plazo
que se presenten por la ejecucin de obras por contrata, la documentacin presentada por la empresa
contratista, y el supervisor debern indicar escrupulosamente la afectacin de la ruta crtica del programa
de ejecucin de obra vigente y el plazo adicional que resulte necesario para la culminacin de la obra;
calendarios de avance de obras valorizado, actualizado y la programacin PERT-CPM correspondiente
considerando para ello, solo las partidas que se han visto afectadas, en armona con la ampliacin de
plazo concedida.
(Conclusin n. 3)
efecten las acciones necesarias, a fin de que en el procedimiento de ampliaciones de plazo solicitados
por el contratistas, se tenga sumo cuidado con el trmite documentario y administrativo,
consecuentemente la respuesta debe ser oportuna de las solicitudes presentadas, dentro del plazo
mximo de 10 das contados desde el da siguiente de la recepcin de lo peticionado por el contratista; a
fin de no caer en respuestas tardas con repercusiones econmicas en contra de la municipalidad.
(Conclusin n. 3)
efecten las acciones necesarias, a fin de que antes de ejecutar una obra , la entidad debe contar con la
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INFORME N 001-2013-2-0412
disponibilidad fsica del terreno o lugar donde se ejecutar la misma; a fin de no soslayar el compromiso
de ejecucin de obras y/o proyectos considerados en el presupuesto inicial de apertura, al haber creado
falsas expectativas a la poblacin en el presupuesto participativo en desmedro de la imagen de la
municipalidad.
(Conclusin n. 4)
10. En coordinacin con la subgerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano, departamento de Obras, bajo
responsabilidad personal, efecten las acciones necesarias, a fin de que en la aplicacin de penalidades
a los contratistas en la ejecucin de obras por contrata, por el incumplimiento de subsanaciones a las
observaciones efectuadas y solicitadas por el supervisor, estas deben ejecutarse en el acto, con el
descuento respectivo de la valorizaciones y/o documento pendiente de pago, teniendo en consideracin
que las penalidades estn contempladas mayormente en la tabla de infracciones de los contratos
suscritos.
(Conclusin n. 5)
11. En coordinacin con la subgerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano, efecten las acciones
necesarias, a fin de que en las futuras cartas que presenten los contratistas renunciando a los mayores
gastos generales por las ampliaciones de plazo, estos deben de considerarse obligatoriamente y
taxativamente en las adendas, a fin de su consistencia tcnica - legal.
(Conclusin n. 5)
12. A las reas correspondientes adopten las medidas tendientes a la superacin de las deficiencias de
control interno sealadas en los memorandas de control interno n.s 2, 3 y 4-2012-OCI/MPJ; y 1, y 22013-OCI/MPJ, comunicados al titular mediante reportes n.s 60, 67, y 79-2012-OCI/MPJ; 13 y 19-2013OCI/MPJ, emitidos por la comisin auditora, dando cuenta de su avance y resultado al titular de la
entidad, con copia a ste rgano de Control, en un plazo perentorio bajo responsabilidad.
(Numeral 6 estructura del informe)
Jauja, 31 de marzo de 2013
CPC. RODRIGO COLONIO ARTEAGA

Auditor supervisor
CCPJ. N 182
CPC. DIANA CURASI AUPARI

Auditor Encargado
CCPJ N 2557
ING. CIVIL RODRIGO LUYA GARCIA

CIP N 59213
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INFORME N 001-2013-2-0412
ANEXOS:
1. Relacin de personal comprendidos en las observaciones
2. Memorndum de Control Interno
3. Evaluacin de comentarios y/o aclaraciones del personal comprendido en
las observaciones.
4. Informe n. 470-2010-SGIDU/MPJ del 15.noviembre.2010
5. Resolucin de alcalda n. 856-2010-A/MPJ de fecha 17.diciembre.2010
6. Carta n. 0021/-2011/GG-JJ del 19.agosto.2011
7. Carta n. 229-2011-CELLR/JSOJ del 29.agosto.2011
8. Carta n. 121-2011-SGIDU/MPJ del 02.setiembre.2011
9. Carta n. 240-2011-CELLR/JSOJ de fecha 05.setiembre2011
10. Informe n. 025-11JERACO-CMV/MPJ de fecha 06.setiembre.2011
11. Informe n. 218-2011-SGIDU-MPJ de fecha 06.setiembre.2011
12. Carta n. 0011-B/2011/GG-PO de fecha 08.setiembre.2011
13. Resolucin de alcalda n. 529-2011-A/MPJ de fecha 13.setiembre.2011
14. Adenda n. 03 de fecha del 14.setiembre.2011
15. Carta n. 0031/-2011/GG-JJ de fecha 16.noviembre.2011
16. Carta n. 361-2011-CELLR/JSOJ del 22.noviembre.2011
17. Informe n. 352-2011-SGIDU-MPJ del 24.noviembre.2011
18. Carta n. 034/2011/GG-JJ del 06.diciembre.2011
19. Carta n. 397-2011-CELLR/JSOJ del 12.diciembre.2011
20. Informe n. 390-2011-SGIDU/MPJ de fecha 13.diciembre.2011
21. Informe n. 229-2011-SGAF/MPJ del 25.noviembre.2011
22. Opinin legal n. 192-OAL/IAVO-2011-MPJ de fecha 15.diciembre.2011
23. Resolucin de alcalda n. 813-2011-A/MPJ de fecha 15.diciembre.2011
24. Adenda n. 04 de fecha del 15.diciembre.2012
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Informe Largo - 15.04.2013

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MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

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AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

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ORIGEN DEL EXAMEN

NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

ALCANCE DEL EXAMEN

ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

INCUMPLIMIENTO DEL COMPROMISO DEL COFINANCIAMIENTO DE S/.2 692 680,41

OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO, AL POSTOR SUPER CONCRETO DEL PERU S.A.,

AMPLIACIONES DE PLAZOS DE HASTA 189 DIAS, OTORGADOS AL CONTRATISTA

NO SE CONTABA CON DISPONIBILIDAD DE TERRENO PARA EJECUTAR LA OBRA

AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA

INAPLICACION DE PENALIDADES DE PARTE DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL, POR

AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

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Se ha comprobado que la administracin municipal, otorg la buena pro a la empresa

Se ha verificado que la administracin municipal, consinti ampliaciones de plazo y paralizaciones

Se ha verificado que la administracin municipal, no efectu el descuento por penalidades en la

AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

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8. En coordinacin con la subgerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano, departamento de Obras,

AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

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ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

4.1 Antecedentes de la entidad.

AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

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La municipalidad provincial de Jauja tiene los siguientes objetivos:

AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

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4.2. Antecedentes del asunto examinado.

Constitucin Poltica del Per Art. 82 y 199

AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

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Decreto Legislativo n. 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa del 06.marzo.1984 y su

Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones aos 2010, 2011

Ley n. 27815 Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica

Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado por D.S. n. 011-2006-VIVIENDA - 08 Junio

Directiva n. 01 para la Elaboracin, Aprobacin y Ejecucin de Expedientes Tcnicos y Ejecucin

Ley n. 28411 de 25.noviembre.2004 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

Ley n. 28112 de 27.noviembre.2003 Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector

AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE JAUJA

Procedimiento Administrativo General:

Ley n. 27444 de 10.abril.2001 - Ley del Procedimiento Administrativo General.

Ley n. 27785 de 22.julio.2002 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Resolucin de Contralora n. 320-2006-CG, aprueba las Normas de Control Interno de fecha

MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

AO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

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