Ao de la Diversificacin Productiva y del

Fortalecimiento de la Educacin

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS UAP

CONTABILIDAD X

ESCUELA PROFESIONAL CIENCIAS

CONTABLES Y FINANCIERAS
EMPRESA PETROPER
Curso:

Auditoria Ambiental

Integrantes:
*Elizabeth Ticona Maquera
*Vicente Lupaca, Fabiola
Profesora:

Jesus Matilde Burga Vargas

TACNA PER
2015

AUDITORIA AMBIENTAL

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NDICE

INTRODUCCIN..........................................................................................................5
AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPER S.A...........................6
1.

PLANEAMIENTO:..............................................................................................6
RESEA HISTRICA:..............................................................................6
VISIN:......................................................................................................7
MISIN:.....................................................................................................7
RUBRO DE LA EMPRESA:.....................................................................7
ORGANO DE CONTROL:........................................................................7
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA:.........................8
1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA:.................................................8
PLAN DE AUDITORIA..................................................................................11
METODOLOGIA DE LA AUDITORIA:........................................................11
ORIGEN DEL EXAMEN:..............................................................................11
Objetivo General:..........................................................................................11
Objetivos Especficos:..................................................................................11
ALCANCE DEL EXAMEN:...........................................................................12
NORMATIVA APLICABLE:...........................................................................12
COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA:.......13
EQUIPO PROFESIONAL:.............................................................................13
CRONOGRAMA DE TRABAJO....................................................................14

2.

EJECUCION:....................................................................................................14
TCNICAS DE AUDITORIA:.................................................................14

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INSTRUMENTOS:.........................................................................................15

3.

INFORME DE AUDITORIA:..........................................................................16
I.

INTRODUCCIN:...................................................................................16

II.

OBJETIVO GENERAL:.......................................................................16

III.

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:...........................16

IV.

ALCANCE DE LA AUDITORIA:.........................................................17

V.

HALLAZGOS........................................................................................17

VI.

CONCLUSIONES:...............................................................................18

VII. RECOMENDACIONES........................................................................18

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INTRODUCCIN

La auditoria ambiental consiste en la revisin exhaustiva de la

instalacin, procesos, almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo,
que permitan definir planes de accin mediante los cuales se
establezcan, con plazos determinados, reparaciones, correcciones,
adquisiciones y acciones que pueden estar o no normados, pero cuya
finalidad es la proteccin del medio ambiente y de los riesgos de los
impactos ambientales.

La Empresa PETROPER del sector hidrocarburos y en todas las

plantas y operaciones a nivel nacional buscamos promover el cuidado
del ambiente, respetando las normas y estndares internacionales y
promoviendo las buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.

Para ello la Empresa PETROPER cuenta con la Poltica Integrada de

Gestin de la Calidad, Ambiente, Seguridad y Salud en el Trabajo que
tiene como propsito asegurar la calidad de nuestros productos y
servicios a satisfaccin de los clientes, siguiendo normas de cuidado y
proteccin del ambiente, la integridad fsica, la salud y la calidad de
vida de nuestros trabajadores, la de sus colaboradores directos y la de
otras personas que puedan verse afectadas por sus operaciones.
Asimismo, promovemos el fortalecimiento de las relaciones con la
comunidad de nuestro entorno, realizando esfuerzos para que nuestra
actividad sea social y ambientalmente sostenible y trabajando
constantemente por reducir los posibles impactos negativos.

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AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPER S.A.

1. PLANEAMIENTO:

RESEA HISTRICA:

Petroper tuvo, desde su fundacin 24 de julio de 1969,

protagonismo en la economa del pas. Super con xito los
grandes desafos que le pusieron al frente las condiciones
polticas, administrativas y macroeconmicas.

La industria del petrleo y sus derivados est compuesta por

actividades de muy alta especializacin, como la refinacin del
crudo para obtener los derivados utilizados como combustibles.

El resultado confirm la capacidad de los trabajadores, tcnicos y

profesionales peruanos, que lograron abastecer permanente y
sostenidamente la demanda nacional de combustibles. As, se
evit una crisis de abastecimiento.

Petroper Se logr progresivamente el autoabastecimiento

petrolero, gracias a los histricos descubrimientos de los
yacimientos en la selva norte y la construccin de la
impresionante obra de ingeniera que constituye el Oleoducto
Norperuano.

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Petroper conquist y mantuvo el liderazgo en el mercado de

lubricantes, en el que incursion con tecnologa propia, en directa
competencia con marcas internacionales de gran prestigio.
cumplido la enorme responsabilidad de abastecer de combustible
a todo el territorio nacional, y mantener una poltica de mejora
continua y proteccin ambiental como parte de la estrategia de
desarrollo sostenible
VISIN:

Ser una empresa lder de la industria peruana de hidrocarburos,

autnoma e integrada, enfocada en la creacin de valor y
rentabilidad; gestionando los negocios de forma tica y sostenible
con productos de calidad internacional y desarrollando relaciones
responsables con los grupos de inters.

MISIN:

Ser una empresa integrada de hidrocarburos y producir, refinar,

transportar, comercializar y distribuir hidrocarburos y sus
derivados de una manera rentable operando con responsabilidad
socio-ambiental.
RUBRO DE LA EMPRESA:

PETROPER es una empresa de propiedad del Estado y de

derecho privado dedicada al transporte, refinacin, distribucin y
comercializacin de combustibles y otros productos derivados del
petrleo.

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ORGANO DE CONTROL:

PETROPER, Estamos entre los principales contribuyentes del

Estado peruano.
Empleamos directamente a cerca de 2,500 personas entre
hombres y mujeres.
Realizamos importantes inversiones en educacin, salud y otros
proyectos de desarrollo sostenible

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA:

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1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA:

SOLICITUD DE PROPUESTA
Oficio, N 012/2015 PETROPER S.A. TAC.
TACNA, 01 de diciembre del 2015
Seores.
E & F Asociados S.A.
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SOCIEDAD AUDITORA
Ciudad.De nuestra consideracin:
Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se
sirvan alcanzarnos una propuesta por servicios profesionales de
Auditoria externa, para examinar, verificar los Impactos Ambientales de
la Empresa PETROPER del 01 de septiembre al 31 de noviembre del
2015.
Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente:
1. Informe de auditora de la Empresa PETROPER, de Auditores
independientes.
2. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa
PETROPER.
3. Proponer los cambios del programa de mitigacin de impactos,
prevencin y control de emergencias de la empresa PETROPER.
4. En el proceso de auditora se informara los hallazgos de Impacto
Ambiental de la Empresa PETROPER, Observaciones y
Recomendaciones.
5. Verificar el cumplimiento de la Legislacin Medioambiental local y
nacional de la empresa.
Asimismo su propuesta econmica deber hacernos llegar antes del da
25 de Diciembre del presente ao, a fin que sea aprobado por el Gerente
General (administrador).
Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias, nos
suscribimos de ustedes.
Atentamente.
_______________________________
Jess Matilde Burga V.

Gerente General
PETROPER S.A.

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CARTA DE PRESENTACIN
Oficio, 020/2015 CMH TAC.
Tacna, 01 de diciembre del 2015
Seores
PETROPER S.A.
Presente.De mi consideracin:
Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de
servicios profesionales para la realizacin de la Auditoria de Impactos
Ambientales en su Empresa PETROPER S.A.
Nuestra labor comprender lo siguiente:
a. Evaluar el cumplimiento de los programas de Gestin
Medioambiental propuestos en la Auditora Ambiental inicial.
b. Proponer los cambios del programa de mitigacin de impactos,
prevencin y control de emergencias de la empresa PETROPER.
c. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa
PETROPER.
d. En el proceso de auditora se informara los hallazgos de Impacto
Ambiental de la Empresa PETROPER, Observaciones y
Recomendaciones.
e. Verificar el cumplimiento de la Legislacin Medioambiental local y
nacional de la empresa PETROPER.
Confiando en merecer su aprobacin nos ponemos a sus gratas rdenes
para ampliar y/o aclarar cualquier punto que estime conveniente.
Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.

Atentamente.
E&F ASOCIADOS S.C.A

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___________________________
ELIZABETH TICONA MAQUERA
C.P.C.
Director General

PLAN DE AUDITORIA

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA:

Se recopilar informacin nivel de cumplimiento de los

procedimientos de la documentacin del sistema de gestin
ambiental.
Evaluar adecuacin a poltica ambientales de la empresa
PETROPER.
Evaluacin cumplimiento disipaciones reglamentarias.
Aplicacin de cuestionario y Entrevista al personal de la empresa
PETROPER.
Se aplicar las herramientas para revisar y analizar evidencias a
travs de tcnicos de inspeccin visual, fsica y encuestas.
Elaboracin del informe.
ORIGEN DEL EXAMEN:

Verificar el cumplimiento de l Legislacin de Medio Ambiente y los

riesgos de impacto Ambientral de la Empresa PETROPER S.A.
Objetivo General:

Verificar los registros y evidencias documentales que

demuestren el cumplimiento de las disposiciones del sistema de
gestin ambiental de la empresa PETROPER S.A.

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Objetivos Especficos:

Verificar el cumplimiento del programa de capacitacin y

educacin ambiental.

Verificar el cumplimiento del programa de recoleccin,

tratamiento y procesos de refinacin del petrleo crudo.

ALCANCE DEL EXAMEN:

La auditora se desarrollar teniendo en cuenta las normas

internacionales de Auditoria Ambiental como son:
ISO 14000 (Internacional Estndar Organizacin)
ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente.
ISO 14004, es informativa para empresas que inician un
sistema de gestin ambiental

NORMATIVA APLICABLE:

Normas aplicadas en la auditoria Ambiental de la empresa

PETROPER SON:

Ley de la Actividad Empresarial Ley 24948

Ley de Organizacin y Funciones de PERUPETRO S.A. Ley N

26225
Ley de la Empresa Petrleos del Per (PETROPERU) Decreto
Ley N 43
Modifican Ley de la Empresa Petrleos del Per, Ley N 26224
Ley General de Salud Ley N 26842.
Ley de reas Naturales Protegidas Ley N 25834.

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COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA:

PERIODO

3 meses (01 de septiembre al 31 de noviembre del

2015)

COSTO

S/. 5000.00

Pago del 50% al inicio:

S/. 2500.00

Pago del 50% al final:

S/. 2500.00

EQUIPO PROFESIONAL:

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AUDITORES A CARGO
Gerente

NOMBRE
Elizabeth Ticona
Maquera

PROFESION
Contador - Auditor

Auditor Encargado

Fabiola Vicente Lupaca

Contador - Auditor

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CRONOGRAMA DE TRABAJO
AUDITORIA AMBIENTAL

E&F

ENTIDAD: PETROPER S.A.

PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA PETROPER S.A.
INFO
NOMBRE

D I

CARGO

UTILES

A S

CALEND

PLANIFICACION

EJECUCION

RME

TOTAL

HORAS

HORAS

HOR

HORAS

ARIOS

AS

Elizabeth Ticona
Maquera

20

30

100

80

71

251

20

30

100

80

71

251

TOTAL HORAS

ESTIMADAS

Gerente
Fabiola Vicente
Lupaca
Auditor
Encargado

INICIO DE LA AUDITORIA
TERMINO DE LA
AUDITORIA
DIAS CALENDARIOS
DIAS UTILES

:
:
:
:

2. EJECUCION:

AUDITORA AMBIENTAL

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TCNICAS DE AUDITORIA:

Las siguientes tcnicas utilizados en el trabajo: Revisin Analtico,

Observacin, Entrevista, Encuesta.

INSTRUMENTOS:

Encuesta: cuestionario de preguntas.

PREGUNTAS DE LA EMPRESA PETROPER

N
1

Preguntas
La Empresa Petroper es autorizado.

SI
x

El Empresa Petroper tiene licencia.

Cuentan con implemento de proteccin

NO

adecuado Guantes, cascos el personal La

4
5

Empresa Petroper
La Empresa Petroper cuenta con supervisin
La Empresa Petroper cuenta con

x
x

instalaciones nuevas de tubos.

La empresa Petroper previene de riesgo de

derrame de petrleo crudo.

Realiza Charlas, talleres y programas de

educacin ambiental
Existe personal encargado del mantenimiento
La Empresa Petroper.

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x
x

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3. INFORME DE AUDITORIA:

INFORME FINAL DE AUDITORIA AMBIENTAL

I.

INTRODUCCIN:

La auditoria ambiental consiste en la revisin exhaustiva de la instalacin,

procesos, almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo, que permitan
definir planes de accin mediante los cuales se establezcan, con plazos
determinados, reparaciones, correcciones, adquisiciones y acciones que
pueden estar o no normados, pero cuya finalidad es la proteccin del medio
ambiente y de los riesgos de los impactos ambientales.

La Empresa PETROPER del sector hidrocarburos y en todas las plantas y

operaciones a nivel nacional buscamos promover el cuidado del ambiente,
respetando las normas y estndares internacionales y promoviendo las
buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.

II.

OBJETIVO GENERAL:

Verificar los registros y evidencias documentales que demuestren el

cumplimiento de las disposiciones del sistema de gestin ambiental de
la empresa PETROPER S.A.

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III.

OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:

Verificar el cumplimiento del programa de capacitacin y educacin

ambiental.

Verificar el cumplimiento del programa de recoleccin, tratamiento y

procesos de refinacin del petrleo crudo.

IV.

ALCANCE DE LA AUDITORIA:

La auditora se desarrollar teniendo en cuenta las normas

internacionales de Auditoria Ambiental como son:
ISO 14000 (Internacional Estndar Organizacin)
ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente.
ISO 14004, es informativa para empresas que inician un sistema de
gestin ambiental

V.

HALLAZGOS

Durante la realizacin de la Auditora Externa a la empresa Petroper

S. A., se llev a cabo una inspeccin en las instalaciones de la empresa,
se encontraron las siguientes observaciones:
REVISIN DEL AMBIENTE:
a) En las instalaciones de Petroper en la quebrada de la amazonia
se en contrato el derrame de petrleo que han contaminado toda
la zona

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b) Los trabajadores no tenia implemento de proteccin adecuado,
Guantes , cascos y etc.
c) Los tubos no tuvo mantenimiento adecuado
d) Se evidencia el derrame de crudo al 100% agua tierra vegetacin
y animales han sido cubierto de un manto negro.
e) Falta del personal que supervise las instalaciones
f) Afectando a todo los animales .

VI.

CONCLUSIONES:

a) El empresa PETROPER cumple con los requisitos legales

b) Los trabajadores no tenia implemento de proteccin
adecuado, Guantes.
c) Los tubos no tiene mantenimiento contante de la empresa
PETROPER.
d) La empresa PETROPER en la quebrada de la amazonia se en
contrato el derrame de petrleo.

VII.

RECOMENDACIONES

a) Los trabajadores debern llevar una implementacin adecuada ya

que atenta contra su salud.
b) Realizar supervisin permanente de la infraestructura, canales de
conexin de extraccin de petrleo.
c) Hacer mantenimiento a los tubos de conexin
d) Adems el personal de trabajadores deben estar protegidos para
prever enfermedades.

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