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CAPTULO I INTRODUCCIN

1. REALIDAD PROBLEMTICA Y ANTECEDENTES


1.1 REALIDAD PROBLEMTICA
En el contexto econmico actual de nuestro pas se est viviendo un constante
crecimiento en cuanto al comercio, la industria y otros sectores, ante esto se hace
imprescindible que aparezcan o surgan entidades que les brinde los recursos
econmicos que no pudieran alcanzar en la banca tradicional, ya que muchas
veces no tienen acceso a sta, puesto que los negocios son en su mayora
informales, en vista de estas necesidades comenzaron a salir las diferentes
instituciones micro financieras que adems de cuidar su dinero, esta institucin
ofrece diferentes opciones como: Crditos, opciones para la compra de locales ,
ampliar su negocio, compra de ttulos valores , fideicomiso, que de alguna forma
apoyan su crecimiento y las inducen a la formalidad. Cuando se analiza un crdito
a una empresa y se realiza un estudio, se debe tener presente que la calidad de
estudio, est en funcin a la calidad de informacin con la que se dispuso para ello
.Por eso es muy importante la apertura y confianza de la empresa en mostrar y
enviar toda la informacin necesaria para el anlisis, al igual que la entrevista a la
que se pudieran someter durante el anlisis .Es importante en este punto ,hacer
en la medida de lo posible una visita a la planta y /o empresa para conocer mejor
sus procesos y sus lineamientos, organigrama, etc.
El sistema micro financiero se encuentra expuesto al problema del riesgo crediticio
.Los mercados de crdito, en general, son ineficientes debido al problema de
informacin asimtrica que en ellos existe. Cabe recalcar, que los problemas de
morosidad se convierten en problemas de liquidez en el corto plazo y si no se
cuentan con lneas de crdito contingentes, este problema se puede convertir en
uno de solvencia en el largo plazo, que determina probablemente la liquidacin de
la institucin. En la ciudad de Chepn la Caja Municipal Sullana se dedica a la
intermediacin financiera, captando depsitos del pblico para transarlos en
conjunto con su propio capital y el que obtiene de otras fuentes de financiamiento
en colocaciones y otras operaciones en especial a la pequea y microempresa.
Sin embargo el problema fundamental y relevante que tienen las instituciones
micro financieras incluyendo Caja Municipal de Sullana es la recuperacin de los
crditos una vez desembolsados pues existe la incertidumbre del no cumplimiento
de las obligaciones por parte del deudor .Por lo que presenta riesgos crediticios
debido a flexibles polticas de crdito , falta de capacidad de pago, falta de
experiencia del propietario del negocio , destino incorrecto del crdito ,
sobreendeudamiento de los socios, entre otros factores; trayendo consigo la
morosidad, la cual va afectar la rentabilidad de dicha empresa.

Esta problemtica viene afectando en los ltimos aos la situacin econmica y


financiera de la Caja Municipal de Sullana y se observa en la no obtencin de
utilidades y resultados positivos.
2. JUSTIFICACIN La presente investigacin se lleva a cabo con el propsito de
minimizar el riesgo crediticio , para ello fue necesario establecer una adecuada
administracin de riesgo crediticio para cumplir con los objetivos y metas de la
Caja Municipal de Ahorro y Crdito Sullana SA ao 2012, aplicando las polticas de
crdito y analizando la herramienta de evaluacin de crdito. Esta investigacin es
necesaria para minimizar el Riesgo Crediticio aplicando adecuadamente las
polticas de crditos en la CMAC Sullana -2012, ya que servir como gua para los
Gerentes, Funcionarios y Analistas de Crditos de la CMAC Sullana en la
minimizacin de la morosidad y ver las falencias en las polticas de crdito , y
tomar decisiones lo que servir no solo a la institucin sino tambin a los
funcionarios de las dems instituciones crediticias que prestan servicios de
crditos . Los resultados contribuirn con la toma de decisiones apropiadas en la
Caja Municipal de Ahorro y Crdito Sullana SA, para el mejoramiento e
implementacin de estrategias para la efectiva aplicacin de las polticas de
crdito y as poder minimizar el riesgo crediticio; ya que teniendo buenos
resultados se beneficiaran los socios de la CMAC Sullana, y esto reflejara en la
economa de la ciudad de Chepn ya que se tendr una mayor capacidad de
adquisicin en la economa tanto de los socios y los no socios. Con la presente
investigacin se pretende minimizar el riesgo crediticio empleando una adecuada
poltica de crdito que aqueja a la CMAC Sullana, y adems beneficiara a las
dems instituciones financieras tanto a nivel nacional, regional y local que
mantienen la misma problemtica. Esta es la razn del plan de investigacin en la
que se prev las acciones que se deben implementar a fin de minimizar el riesgo
crediticio y mejore la situacin econmica financiera que nos permita competir en
mejores condiciones en las entidades financieras.
3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA De qu manera incide las Polticas de
Crdito en el riesgo creditico en la rentabilidad de la Caja Municipal de Ahorro y
crdito Sullana en la ciudad de Chepn ao 2012?
4. OBJETIVOS
4.1 OBJETIVO GENERAL Analizar las polticas de crdito en el Riesgo Crediticio
y su incidencia en la rentabilidad en la caja Municipal de Ahorro y Crdito Sullana
en la ciudad de Chepn ao 2012.
4.2 OBJETIVO ESPECFICO

1 Identificar las Polticas de Crditos vigentes en el Riesgo Crediticio que aplica la


CMAC Sullana para colocar, conociendo la percepcin de los analistas de crditos,
de riesgos con relacin a los crditos pymes.
2 Conocer las Herramientas de Evaluacin de Crditos que seale la capacidad
de pago el endeudamiento del cliente antes de su desembolso para reducir la
morosidad en la Cmac Sullana 2012.
3 Conocer si las Polticas de Crdito inciden de manera positiva en la rentabilidad
de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito Sullana en la Ciudad de Chepn ao
2012.

5. MARCO TERICO, CONCEPTUAL Y LEGAL


5.1 MARCO TERICO
El Sistema Financiero Nacional El sistema financiero est conformado por el
conjunto de instituciones bancarias, financieras y dems empresas e instituciones
de derecho pblico o privado, debidamente autorizadas por la Superintendencia
de Banca y Seguro, que operan en la intermediacin financiera, como son: El
sistema bancario, el sistema no bancario y el mercado de valores. El estado
participa en el sistema financiero en las inversiones que posee en COFIDE como
banco de desarrollo de segundo piso, actividad habitual desarrollada por
empresas e instituciones autorizada a captar fondos del pblico y colocarlos en
forma de crditos e inversiones. Es el conjunto de instituciones encargadas de la
circulacin del flujo monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los
ahorristas que cumplen con este papel se llaman Intermediarios Financieros o
Mercados Financieros. La eficiencia de esta transformacin ser mayor cuanto
mayor sea el flujo de recursos de ahorro dirigidos hacia la inversin. El que las
distintas unidades econmicas se posicionen como excedentarias o deficitarias
podr ser debido a razones como: la riqueza, la renta actual y la esperada, la
posicin social, si son unidades familiares o no lo son, la situacin econmica
general del pas y los tipos de inters (las variaciones de estos puede dar lugar a
cambios en los comportamientos en las unidades de gasto).
El concepto "sistemas financieros" hace referencia a las diversas formas de ahorro
y prstamo y a las transacciones de paga bancarias. Cuando se habla de mercado
financiero debe entenderse que se trata de la oferta y demanda de servicios
financieros. En una misma sociedad pueden coexistir tres tipos de agentes
econmicos que ofrecen servicios financieros.

Servicios financieros formales: Son ofrecidos por agentes de institucionales bajo


la supervisin de las autoridades monetarias. Se ubican en este sector los bancos
privados, estatales, comerciales e instituciones financieras especializadas.
Servicios financieros semi-formales: Son agentes institucionales pero no
pertenecen al sector bancario. Se ubican en este sector cajas rurales,
cooperativas de ahorro y crdito y programas de ONGs.
Servicios financieros informales: Los agentes y las motivaciones son muy
diversas. Pertenecen a este sector una red familiar o comn al que facilita el
acceso a dinero, bienes y servicios. En este sector se ubican usureros,
prestamistas, familiares y amigos.
Entes reguladores y de control del sistema financiero
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
El Banco Central de Reserva del Per es una entidad autnoma, financiera,
econmica y administrativamente, con personera jurdica de derecho pblico, que
tiene como finalidad preservar la estabilidad monetaria en el pas. Tiene las
siguientes funciones: regular la moneda y el crdito del sistema financiero,
administrar las reservas internacionales a su cargo, emitir billetes y monedas, e
informar peridicamente al pas sobre las finanzas nacionales, y administrar la
rentabilidad de los fondos.
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
Es el organismo encargado de la regulacin y supervisin del Sistema Financiero,
de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones en el Per, as como de prevenir
y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo
primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de
los afiliados al Seguro Privado de Pensiones. La Superintendencia de Banca y
Seguros es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est
reconocida por la Constitucin Poltica del Per.
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES
Es un organismo pblico y descentralizado y que a su vez est adscrito al
Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) del Per. Tiene Como finalidad
promover el mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y
normar la contabilidad de las mismas. Asimismo, tiene como finalidad velar por el
cumplimiento de la Ley del Mercado de Valores .Tiene como sede la ciudad de
Lima.

Clases de sistema financiero


Sistema financiero bancario
Bcr
Banco de la nacin
Banca comercial
Sistema financiero no bancario
Financieras
Cajas municipales de ahorro y crdito
Entidad de desarrollo a la pequea y microempresa edpyme
Caja municipal de crdito popular
Cajas rurales
CRDITO
La palabra crdito viene del latn credere: creer, cosa confiada. El crdito en
general es el cambio de una riqueza presente por una futura, basado en la
confianza y solvencia que se concede al Deudor. El crdito, segn algunos
economistas, es una especie de cambio que acta en el tiempo en vez de actuar
en el espacio. Puede ser definido como el cambio de una riqueza presente por una
riqueza futura. En la vida econmica y financiera se entiende por crdito, por
consiguiente, la confianza que tenemos en la capacidad de cumplir, en la
posibilidad, voluntad y solvencia de un individuo, por lo que se refiere al
cumplimiento de una obligacin contrada. Como es de conocimiento general, las
instituciones que por excelencia se dedican a otorgar crditos de distinta
naturaleza son los bancos e instituciones financieras, para lo cual utilizan una
serie de procedimientos y herramientas para tal fin, pero no solo las instituciones
bancarias otorgan crditos, tambin lo hacen la gran variedad de empresas
existentes (empresas comerciales, industriales, de servicios, etc.); con el nico fin
de captar ms clientes y aumentar sus niveles de ventas y con ello obtener mayor
utilidad y que la empresa pueda subsistir en el medio en que desarrolla. Pero
tambin existe un nivel de riesgo en el cual estos entes estn inmersos, el cual es
el riesgo de morosidad y hasta cierto punto de incobrabilidad de las operaciones al
crdito que realizan sobre lo cual tratar ms adelante con el nico fin de
contribuir a disminuir este riesgo dando unas pautas como sugerencia.

CARACTERSTICAS DEL CRDITO


Limitado
Personal
Intangible
Basado en la confianza
TIPOS DE CRDITOS
Existen muchos tipos de crditos, siendo los ms tradicionales en el sistema
financiero los crditos comerciales, a microempresarios, de consumo y crditos
hipotecarios.
CRDITOS COMERCIALES Son aquellos crditos directos o indirectos
otorgados a personas naturales o jurdicas destinados al financiamiento de la
produccin y comercializacin de bienes y servicios en sus diferentes fases.
Tambin se consideran dentro de esta definicin los crditos otorgados a las
personas a travs de tarjetas de crdito, operaciones de arrendamiento financiero
u otras formas de financiamiento.
CRDITOS A LAS MICROEMPRESAS Son aquellos crditos directos o
indirectos otorgados a personas naturales o personas jurdicas destinados al
financiamiento de actividades de produccin, comercializacin o prestacin de
servicios.
CRDITOS DE CONSUMO Son aquellos crditos que se otorgan a las personas
naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos
relacionados con una actividad empresarial. Tambin se consideran dentro de esta
definicin los crditos otorgados a las personas naturales a travs de tarjetas de
crdito, los arrendamientos financieros y cualquier otro tipo de operacin
financiera.
CRDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Son las lneas de crditos
destinados a personas naturales para la adquisicin, construccin, refaccin,
remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de vivienda propia, tales
crditos se otorgan amparados con hipotecas debidamente inscritas en los
registros pblicos.
IMPORTANCIA DE LOS CRDITOS

El papel que desempea el crdito dentro de la economa es de gran importancia,


debido a que, entre otras cosas, es un instrumento muy eficaz en el proceso de
reactivacin econmica, ya que es mediante el crdito una de las formas ms
eficaces en cmo puede impulsarse el desarrollo de una economa. Sin lugar a
dudas que la calidad de una economa de un pas es observable, entre otros
indicadores, a travs de la calidad de su sistema financiero y los servicios
crediticios que la misma ofrece a los diversos agentes econmicos. Tambin
podemos mencionar que solamente a travs de esquemas crediticios adecuados
ser posible que la economa recupere el dinamismo que tanta falta hace hoy da,
ello con la finalidad de dar solucin, entre otras, a las necesidades de trabajo y
desarrollo del pas. Es necesario por lo tanto crear las bases de un sistema
financiero integral que impulse el crecimiento de los diversos sectores de la
economa.
POLTICAS DE CRDITO Son las distintas normas que toda entidad financiera
establecen con la finalidad de administrar los crditos ello se suma la importancia
de realizar antes de conceder o realizar cualquier operacin de cesin de fondos,
un pormenorizado estudio de la solvencia y patrimonio del cliente para as poder
saber cul es el nivel de riesgo que asumen en la operacin. Sirven las polticas
de crdito a una empresa porque:
Dan la pauta para determinar si concede crdito a un cliente, as como su monto.
Conllevan a la empresa a tomar decisiones.
Utilizacin de fuentes de informacin adecuadas.
Utilizacin de mtodos de anlisis de crditos.
Las polticas de crdito representan la parte normativa y disciplinaria en una
institucin y tienen relacin directa desde la identificacin como sujeto de crdito
hasta el otorgamiento del mismo. Por ello, es importante conocer qu es una
poltica, su propsito y cules son las principales dentro de una organizacin.
Son los lineamientos que rigen y garantizan la eficiente gestin del crdito, los
cuales emanan de los lineamientos de los directivos de cada entidad y que reflejan
cmo se pretende llegar a los objetivos previstos. Para desarrollar todas las
actividades crediticias, las instituciones deben definir su portafolio de polticas y
normas de crdito con el propsito de:
Definir la poltica que rige la normativa y los procedimientos de crdito

Definir las limitaciones del tratamiento a seguir en la atencin de las solicitudes


durante todo el ciclo crediticio
Definir la metodologa para la evaluacin de las solicitudes de crditos
Definir el procedimiento a seguir para la administracin de los crditos y de todos
los componentes para el control y seguimiento de la recuperacin
Enmarcarse en los parmetros necesarios para la minimizacin del riesgo
crediticio
PRINCIPIOS BASICOS DE LA POLITICA CREDITICIA
Los analistas de crdito usan con frecuencia las cinco C del crdito para centrar su
anlisis en los aspectos principales de la solvencia de crdito de un solicitante.
Al respecto el Lawrence J. Gitman, en su libro Fundamentos de Administracin
Financiera; las 5C las describe de la siguiente manera:
1. Reputacin: El registro del cumplimiento de las obligaciones pasadas del
solicitante (financiero, contractual y moral). El historial de pagos anteriores, as
como cualquier juicio legal resuelto o pendiente contra el solicitante, se utilizan
para evaluar su reputacin.
2. Capacidad: La posibilidad del solicitante para reembolsar el crdito requerido.
El anlisis de los Estados Financieros, destacando sobre todo la liquidez y las
razones de endeudamiento, se lleva acabo para evaluar la capacidad del
solicitante.
3. Capital: La solidez financiera del solicitante, que se refleja por su posicin de
propietario .A menudo, se realizan anlisis de la deuda del solicitante, en relacin
con el capital contable y sus razones de rentabilidad, para evaluar su capital.
4. Garanta Colateral: La cantidad de activos que el solicitante tiene disponible
para asegurar el crdito. Cuanto mayor sea la cantidad de activos disponibles,
mayor ser la oportunidad de que una empresa recupere sus fondos si el
solicitante no cumple con los pagos. Una revisin del balance general del
solicitante, el clculo del valor de sus activos y cualquier demanda legal
presentada contra el solicitante ayudan a evaluar su garanta colateral.
5. Condiciones: Son los factores externos que pueden afectar la marcha de algn
negocio, es decir aquellos que no dependen de su trabajo. Los negocios en
general y las condiciones econmicas, sobre las que los individuos no tienen

control, pueden alterar el cumplimiento del pago, as como su deseo de cumplir


con sus obligaciones.
Por ejemplo si la empresa tiene un inventario excedente de los artculos que el
solicitante desea comprar a crdito, estar dispuesta a vender en condiciones ms
favorables o a solicitantes menos solventes. El anlisis de la situacin econmica
y de negocios, as como el de las circunstancias especiales que pudieran afectar
al solicitante o a la empresa, se lleva a cabo para evaluar las condiciones.
El analista de crdito centra su atencin, sobre todo, en las dos primeras C
(reputacin y capacidad); porque representan los requisitos bsicos para la
concesin del crdito .Las tres ltimas (capital, garanta colateral y condiciones),
son importantes para elaborar el contrato de crdito y tomar la decisin de crdito
final, que depende de la experiencia y el criterio del analista de crdito.
CLASES DE POLTICAS CREDITICIAS
Pueden ser polticas duras o blandas. Otras las llaman estrictas o amplias,
tambin conservadores o liberales, o restringidas o abiertas. En el primer caso se
trata de crditos que para ser otorgados se exigen requisitos difciles y que se
otorgan bajo condiciones exigentes. En el segundo caso, se trata de polticas
accesibles.
FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA POLTICA CREDITICIA
Necesidades de efectivo
Volumen de ventas
Condiciones del mercado
La situacin del sector en que se trabaja
La competencia ms fuerte
Tipo de producto o servicio
Las utilidades de los productos
Demanda o popularidad del producto
MANUALES DE POLTICAS DE CRDITO
Estos manuales incluyen guas bsicas que sirven como marco de actuacin para
realizar acciones, disear sistemas e implantar estrategias en una organizacin.

El presente manual tiene por objeto establecer las polticas y procedimientos para
el otorgamiento de crditos directos e indirectos a las personas naturales y
jurdicas en sus distintas modalidades en los diversos sectores econmicos.
Dar a conocer las condiciones y requisitos que deben cumplir los clientes para
acceder a crditos en la CMAC- SULLANA.
Contar con una herramienta gil, de fcil consulta y de cumplimiento del personal
para el anlisis, evaluacin, otorgamiento, seguimiento y recuperacin de los
crditos.
REQUISITOS PARA LA PRESENTACIN DE UNA SOLICITUD DE CRDITO
Importancia del vendedor
Filtro
evaluacin
Solicitud de Crdito

Cuadro
RECUPERACIN DE CRDITO
Cobranza Administrativa
Cobranza Prejudicial
Cobranza Judicial
HERRAMIENTA DE POLTICAS DE EVALUACIN
Siendo necesario para que los analistas de crdito evalen con facilidad la
capacidad de pago y el endeudamiento del cliente antes de los desembolsos de
los crditos.
A. Capacidad de Pago.-Se entiende as a la previsin de fondos producidos por el
desarrollo normal de la empresa durante un periodo determinado y que es factible
destinar al pago del principal e intereses de una obligacin contrada, sin embargo
sin que la empresa se vea perjudicada en su capital de trabajo. Se deber analizar
primordialmente la capacidad de pago del socio, que a su vez determinar
fundamentalmente por su flujo de fondos, debe considerarse los ingresos fijos
mensuales del solicitante y del cnyuge , si tuviera as como los ingresos

adicionales de ser el caso , los mismos que debern estar debidamente


documentados. Para evaluar el otorgamiento de los crditos MES, de consumo e
hipotecarios para vivienda se analizar la capacidad de pago en base a los
ingresos del deudor, su patrimonio neto, garantas preferidas, importe de sus
diversas obligaciones y el monto de sus cuotas asumidas con la cooperativa. En
caso de crditos MES se podr elaborar conjuntamente con el socio los
indicadores mnimos para determinar la capacidad de pago para el cumplimiento
de sus obligaciones, que a su vez tomar en cuenta el flujo de fondos e
informacin financiera Para evaluar los crditos comerciales, se requerir los
estados financieros refrendados por un CPC y flujo de caja histrica y proyectado,
vigencia de poder de los representantes legales (persona jurdica) plan de
inversiones, referencias bancarias etc.
B. Capacidad de Endeudamiento.-Es la necesidad financiera de utilizar recursos
ajenos para financiarse y buscar con ello una mayor rentabilidad, sin poner en
peligro la liquidez de la empresa.
C. ndices de Rentabilidad.-Permiten expresar las utilidades obtenidas en el
perodo como un porcentaje de las ventas, de los Activos o del Patrimonio.
RIESGO CREDITICIO Se define como riesgo, la posibilidad de que se sufra un
perjuicio de carcter econmico, ocasionado por la incertidumbre en el
comportamiento de variables econmicas a futuro, no solo se limita a ser
determinado, sino que se extiende a la medicin, evaluacin, cuantificacin,
prediccin y control de actividades y comportamiento de factores que afecten el
entorno en el cual opera un ente econmico. El riesgo a su vez se define en
trminos de probabilidad que una variable se comporte de manera distinta a como
inicialmente se haba planeado y que esto implique que ocurra una desviacin de
los rendimientos futuros esperados. Sin embargo, el riesgo es parte inevitable en
los procesos de toma de decisiones en general y en los procesos de inversin en
particular.
En general es importante conocer el riesgo en el mbito financiero, la que la
mayora de las decisiones financieras de importancia son en base a predecir el
futuro y no se dan en base a lo que se haba previsto, seguramente se habr
tomado una mala decisin.
Segn Bodie y Merton en su libro de finanzas definen al riesgo conceptualizado la
incertidumbre de la siguiente manera la incertidumbre existe cuando no
sabemos con seguridad que ocurrir en el futuro .el riesgo es incertidumbre que
importa porque afecta el bienestar de la gente. Por lo tanto, la incertidumbre es
una condicin necesaria pero no suficiente el riesgo .cada situacin riesgosa es
incierta; sin embargo, puede haber incertidumbre sin riesgo.

Por otro lado Es la posibilidad de prdida debido al incumplimiento del prestatario


o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el
no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones
pactada.
LA EVALUACIN DEL RIESGO
Consiste en la identificacin y anlisis de los factores que podran afectar la
consecucin de los objetivos previstos; se refiere al proceso y la metodologa a
travs de la cual la empresa identifica las reas de ms inseguridad, que ameritan
la mayor atencin y la asignacin de recursos para la aplicacin de medidas de
control.
Para evitar la ocurrencia de un riesgo es necesario poner en prctica una serie de
tcnicas que permitan valorarlo y determinar hasta qu lmites se puede asumir.
Estas tcnicas son:
Identificacin y anlisis del objeto de riesgo.
Seleccin del conjunto de medidas de carcter tcnico adoptadas.
Evaluacin del proceso mediante el que se establece la probabilidad del riesgo.
La conducta frente al riesgo implica la prevencin del mismo. La prevencin
procura la adopcin de las medidas de precaucin adecuadas especialmente en
riesgos de naturaleza financiera.
PRINCIPALES FACTORES QUE
INSTITUCIONES FINANCIERAS

DETERMINAN

EL

RIESGO

EN

LAS

Factores internos: que dependen directamente de la administracin propia y o


capacidad de los ejecutivos de cada empresa como programas de capacitacin,
reglamentos y polticas internas otorgadas y su funcionamiento.
b. Factores externos: que no dependen de la administracin, tales como inflacin,
depreciaciones no previstas de la moneda local ,desastres climticos ,etc. aqu
aparecen como importantes el estado de los equilibrios bsicos macroeconmicos
que comprometen la capacidad de pago de los prestatarios.
Frecuentemente el riesgo se mide por las prdidas netas de crdito entre los
factores internos estn:
Volumen de crdito.- A mayor volumen de crditos, mayores sern las prdidas
por los mismos.

Mezcla de crditos.-Cuanto ms concentracin crediticia existe por empresas o


sectores, mayor es el riesgo que se est asumiendo; por ello se ha determinado
que solamente el 20% del patrimonio de una institucin financiera puede prestarse
a un grupo econmico o persona natural o jurdica, con el fin de precautelar la
salud de los bancos y entidades financieras
Concentracin.- Geogrfica, econmica, por nmero de deudores, por grupos
econmicos y por grupo accionario: Por ello no hay duda que cualquier tipo de
concentracin de cartera aumenta el riesgo de una institucin financiera.
Fraude.-Es el delito ms temido por las entidades bancarias y financieras, por las
operaciones pblicas y privadas y por la sociedad en general, es el delito ms
extendido en el mundo y el ms difcil de investigar y penalizar. Las modalidades
son ms variadas que van desde las ms sencillas e ingenuas hasta las ms
sofisticadas, usando todo los medios disponibles como los avances de la
tecnologa ciberntica; esto va mucho ms lejos de nuestra imaginacin .el fraude
no es un delito comn, es un delito de inteligencia y conlleva a otros delitos
conexos, como la asociacin delictiva, la estafa, la extorcin, la falsedad, el
perjurio, la colusin, el cohecho, la concusin, el peculado y prevaricato. El fraude
es una pandemia mundial que afecta a toda la sociedad.

6. HIPTESIS Las Polticas de Crdito en el riesgo crediticio inciden


significativamente en la rentabilidad de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de
Sullana S.A en la ciudad de Chepn ao 2012.

7. VARIABLES E INDICADORES
7.1 VARIABLE INDEPENDIENTE:
Las Polticas de Crdito INDICADORES
Conocimiento del Manual de Polticas de Crdito
Tcnicas de evaluacin crediticia
7.2 VARIABLE DEPENDIENTE
Rentabilidad INDICADORES
Nivel de Ventas

Ratio de endeudamiento
Ratio de apalancamiento

MATERIAL Y MTODOS
2.1 MATERIAL DE ESTUDIO
2.1.1 POBLACIN Constituye la poblacin universal de la investigacin, a la
institucin financiera Caja Municipal de Ahorro y Crdito Sullana S.A.
2.1.2 MUESTRA Caja Municipal de Ahorro y Crdito Sullana S.A

2.2 MTODOS
2.2.1 TIPO DE ESTUDIO
2.2.1.1 De Acuerdo al fin que se persigue: Investigacin Aplicada Para el
desarrollo de esta investigacin se tuvo en cuenta entrevistas con el personal
encargado en el rea, as como tambin se realiz encuestas respecto al tema
investigado.
2.2.1.2 De Acuerdo al Diseo de Investigacin: Investigacin Descriptiva Esta
investigacin est basada en estadsticas que reflejan la aplicacin de las polticas
de crdito y su incidencia en la rentabilidad de la Caja Municipal de Sullana.
2.2.2 DISEO DE INVESTIGACIN.
Para contrastar la hiptesis se emplear el Diseo de sucesin o Lnea recta.
Dnde:
X = Variable Independiente: Las Polticas de Crdito
Y = Variable Dependiente: Rentabilidad

2.2.3 VARIABLES Y OPERATIVIZACIN DE LAS VARIABLES. Variable


independiente: Las Polticas de Crdito Polticas de crdito: Son las normas que
toda entidad financiera establecen con la finalidad de administrar los crditos; a

ello se suma la importancia de realizar cualquier operacin de cesin de fondos,


un pormenorizado estudio de la solvencia y patrimonio del cliente para as poder
saber cul es el nivel de riesgo que asume en la operacin.
Variable dependiente. Rentabilidad
Rentabilidad: Es la capacidad de producir o generar un beneficio adicional sobre la
inversin o esfuerzo realizado.
2.2.4 INSTRUMENTOS Y RECOLECCIN DE DATOS Las tcnicas de los
anlisis usados bsicamente son:
Recoleccin de datos
Entrevistas a directivos principales de la empresa
Entrevista al personal involucrado en las reas y actividades realizadas.
Encuestas
Investigaciones Bibliogrficas

2.2.5 PROCEDIMIENTOS Y ANLISIS ESTADSTICOS DE DATOS. El resultado


de las encuestas se plasmar mediante grficos

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