RUBRO

VENTAS AL CONTADO
CUENTAS POR COBRAR
TOTAL INGRESOS
COSTOS VARIABLES DE PRODUCCIN
COSTOS FIJOS DE PRODUCCIN
Gastos de Ventas Variables
Gastos de Ventas Fijos
Cuentras Por Pagar
Gastos Administrativos
TOTAL EGRESOS
INVERSIN

22100000
20000
50000
30000
22000000
0

SALDO DE CAJA

-22100000

100000

VAN Ingresos
VAN Egresos

B) Con u pretmamo al 8% anaul el 60% de la inversion inicial

RUBRO
VENTAS AL CONTADO
CUENTAS POR COBRAR
TOTAL INGRESOS
COSTOS VARIABLES DE PRODUCCIN

COSTOS FIJOS DE PRODUCCIN

Gastos de Ventas Variables
Gastos de Ventas Fijos
Cuentras Por Pagar
Gastos Administrativos
TOTAL EGRESOS
INVERSIN

22100000
20000
50000
30000
22000000
0

SALDO DE CAJA

-22100000

100000
el 60%

60000

VAN Ingresos
VAN Egresos

Problema 1
30000

30000

30000

30000000

30000000

36000000

30000000

30000000

36000000

12900000

12900000

12900000

5000

5000

5000

900000

900000

1080000

1500000

1500000

1500000

1200000

1200000

1200000

16505000

16505000

16685000

13495000

13495000

19315000

Hallando:
VAN =

S/. 56,574,048.28

TIR=

72%

B/C =

1.8189905603

S/. 171,601,944.86
S/. 72,239,106.87

Problema 1
30000

30000

30000

30000000

30000000

36000000

30000000

30000000

36000000

12900000

12900000

12900000

5000

5000

5000

900000

900000

1080000

1500000

1500000

1500000

1200000

1200000

1200000

16505000

16505000

16685000

13495000

13495000

19315000

Hallando:
VAN =

S/. 56,574,048.28

TIR=

72%

B/C =

1.8189905603

S/. 171,601,944.86
S/. 72,239,106.87

30000

30000

36000000

36000000

50400000

50400000

50400000

36000000

36000000

50400000

50400000

50400000

12900000

12900000

17220000

17220000

17220000

5000

5000

6500

6500

6500

1080000

1080000

1512000

1512000

1512000

1500000

1500000

1500000

1500000

1500000

1200000

1200000

1500000

1500000

1500000

16685000

16685000

21738500

21738500

21738500

40000

40000

19315000

19275000

28661500

28661500

28661500

30000

30000

36000000

36000000

50400000

50400000

50400000

36000000

36000000

50400000

50400000

50400000

12900000

12900000

17220000

17220000

17220000

5000

5000

6500

6500

6500

1080000

1080000

1512000

1512000

1512000

1500000

1500000

1500000

1500000

1500000

1200000

1200000

1500000

1500000

1500000

16685000

16685000

21738500

21738500

21738500

40000

28661500

28661500

28661500

40000

19315000

19275000

7
9

10

50400000
50400000

128000000

128000000

17220000
6500
1512000
1500000
1500000
21738500
0

28661500

128000000

7
9

10

50400000
50400000
17220000

128000000

128000000

6500
1512000
1500000
0

1500000
21738500

28661500

128000000

Desemblso de los seis primeros meses

104803500

Desembolso de los seis primeros meses

104803500

PRESUPUESTO DE CAJA
AO

Demanda efectiva

1
85%

Capacidad de prod. (unid.)

4250

Precio de venta ($/unid.)

10

Ingreso por ventas ($)

$42,500.00

Costos de Operacion($)

$17,750.00

Costo Fijo($)

$5,000.00

Costo Variable($)

$12,750.00

Gastos financieros ($)

$6,240.00

Intereses($)

$6,240.00

Amortizaciones($)
Total de egresos

$23,990.00

Inversion

$35,000.00

Utilidad antes de impuestos ($)

-$35,000.00
VAN
TIR
B/C
VAN INGRESOS
VAN EGRESOS

$18,510.00

STO DE CAJA
2

90%

95%

100%

100%

4500

4750

5000

5000

10.5

11

11.5

12

$47,250.00

$52,250.00

$57,500.00

$60,000.00

$18,500.00

$19,250.00

$20,000.00

$20,000.00

$5,000.00

$5,000.00

$5,000.00

$5,000.00

$13,500.00

$14,250.00

$15,000.00

$15,000.00

$22,490.00

$22,490.00

$22,490.00

$22,490.00

$6,240.00

$6,240.00

$6,240.00

$6,240.00

$16,250.00

$16,250.00

$16,250.00

$16,250.00

$40,990.00

$41,740.00

$42,490.00

$42,490.00

$6,260.00

$10,510.00

$15,010.00

$17,510.00

$17,379.98
27%
1.10
$198,837.13
$146,457.15

AO
Demanda efectiva
Capacidad de prod. (unid.)
Precio de venta ($/unid.)
Ingreso por ventas ($)
Costos de Operacion($)
Costo Fijo($)
Costo Variable($)
Gastos financieros ($)
Intereses($)
Amortizaciones($)
Total de egresos
Inversion
Utilidad antes de impuestos ($)

90%
3665.333
10.5
$38,486.00
$15,996.00
$5,000.00
$10,996.00
$22,490.00
$6,240.00
$16,250.00
$38,486.00

95%
3436.25
11
$37,798.75
$15,308.75
$5,000.00
$10,308.75
$22,490.00
$6,240.00
$16,250.00
$37,798.75

$0.00

$0.00

$35,000.00
-$35,000.00

Calculando las nuevas capacidades de produccion de los aos 2 y 3 que hacen que el flujo neto operativo sea cero.
x*10.5 - 5000 - 3*x - 22490 = 0

Entonces: x = 3665

La capacidad de produccion del ao 2 debe ser 3665

y*11 - 5000 - 3*y - 22490 = 0

Entonces: y = 3436

La capacidad de produccion del ao 3 debe ser 3436

ativo sea cero.

2 debe ser 3665

3 debe ser 3436

Cuando el precio disminuye 5% y los costos aumentan 5%

AO
Demanda efectiva
Capacidad de prod. (unid.)
Precio de venta ($/unid.)
Ingreso por ventas ($)
Costos de Operacion($)
Gastos financieros ($)
Intereses($)
Amortizaciones($)
Total de egresos
Inversion
Utilidad antes de impuestos ($)

$35,000.00
-$35,000.00

VAN
TIR
B/C
VAN INGRESOS
VAN EGRESOS
Cuando el precio aumenta 5% y los costos disminuyen 5%
AO
Demanda efectiva
Capacidad de prod. (unid.)
Precio de venta ($/unid.)
Ingreso por ventas ($)
Costos de Operacion($)
Gastos financieros ($)
Intereses($)
Amortizaciones($)
Total de egresos
Inversion
Utilidad antes de impuestos ($)

$35,000.00
-$35,000.00

VAN
TIR
B/C

VAN INGRESOS
VAN EGRESOS

1
85%
4250
9.5
$40,375.00
$18,637.50
$6,240.00
$6,240.00

$24,877.50

90%
4500
9.47625
$42,643.13
$19,425.00
$22,490.00
$6,240.00
$16,250.00
$41,915.00

95%
4750
9.9275
$47,155.63
$20,212.50
$22,490.00
$6,240.00
$16,250.00
$42,702.50

100%
5000
10.37875
$51,893.75
$21,000.00
$22,490.00
$6,240.00
$16,250.00
$43,490.00

$15,497.50

$728.12

$4,453.13

$8,403.75

-$3,848.94
4.50%
0.98
$181,302.57
$150,151.50

1
85%
4250
10.5
$44,625.00
$16,862.50
$6,240.00
$6,240.00

$23,102.50

90%
4500
11.57625
$52,093.13
$17,575.00
$22,490.00
$6,240.00
$16,250.00
$40,065.00

95%
4750
12.1275
$57,605.63
$18,287.50
$22,490.00
$6,240.00
$16,250.00
$40,777.50

100%
5000
12.67875
$63,393.75
$19,000.00
$22,490.00
$6,240.00
$16,250.00
$41,490.00

$21,522.50

$12,028.13

$16,828.13

$21,903.75

$39,408.12
44.80%
1.22

$217,170.91
$142,762.79

5
100%
5000
10.83
$54,150.00
$21,000.00
$22,490.00
$6,240.00
$16,250.00
$43,490.00
$10,660.00

5
100%
5000
13.23
$66,150.00
$19,000.00
$22,490.00
$6,240.00
$16,250.00
$41,490.00
$24,660.00

CASO 03
2012

Inversin
Terreno
Obras Civiles
Maquinaria y Equipo
Gastos de Capital
Estudio de la factibilidad
Otros Gastos
Costos y Capital
Costo Fijo Trimestral
Costo Variable Unitario
Costo Variable Anual
Capital de Trabajo
Capital Fijo
Prstamo
Intereses

100000
25000
15000

2000
18000

5000
80

produccin

240
140240
112192

Depreciacin Anual

15000.00
0.00
0.00

22438.40
8975.36

2525

2525.00

Total Egresos

48938.76

Ingresos

200*T

Utilidad Bruta
Impuestos
Utilidad Neta

-48938.76
-48938.76

TIR

-4%

Conclusiones: A largo plazo no se logra a obtener ganancias neta

impuestos hacen que esta quede disminudo tenie
recuperar la inversin

2013

2014

2015
Totales

25000.00
15000.00

15000.00
200.00
16000.00

15000.00
400.00
32000.00

15000.00
600.00
48000.00

22438.40
8975.36

22438.40
8975.36

22438.40
8975.36

2525.00

2525.00

2525.00

48938.76

48938.76

88938.76

40000.00

80000.00

120000.00

-8938.76

31061.24
4659.19
26402.05

31061.24
4659.19
26402.05

-8938.76

1200

4244.96
-5073.41

ner ganancias netas, pese a haber utilidad Bruta, los

e disminudo teniendo como resultado la imposibilidad de

CASO 4
Ao
Programa
ingresos
costos fijos
costos variables
Depreciaciones
Intereses
Utilidad Bruta
Impuestos ( 15 %)
Utilidad Neta
Depreciacion
Inversin Total
Valor Residual
Recuperacin del K.T.
Prestamo
Amortizacin
Flujo de Caja

al 100%

en el flujo de caja cero

0%

50%

100%

83.155882%

50000

100000

83155.882

20000

20000

20000

10000

20000

16631.1764

9600

9600

9600

17160

17160

17160

-6760

33240

19764.7056

-1014

4986

2964.70584

-5746

28254

16799.99976

9600

9600

9600

26400

26400

26400

-22546

11454

-0.00024

220000

132000
-88000

en el punto de equilibrio
58.45%
58450
20000
11690
9600
17160
0
0

0
9600

26400
-16800