UNIVERSIDAD DE MEXICALI

ADMINISTRAC
IN DE
TESORERA
Maestra: Lic. Sagrario Zubia
Alumno: Araceli Ramrez Leyva

INDICE
-INTRODUCCION
A
LA
TESORERIA PAG 2, 3

ADMINISTRACION

DE

DESARROLLO
.PAG 4, 5,6
CONCLUSION
.PAG 7, 8
BIBLIOGRAFIA
..PAG 9, 10

INTRODUCCION
La administracin es

el acto de administrar, gestionar o dirigir empresas,

negocios u organizaciones, personas y recursos, con el fin de alcanzar los objetivos
definidos. Administracin es una palabra procedente del latn administratione, que
significa direccin, gestin o gerencia, donde el prefijo ad- significa direccin,
tendencia, hacia, y el vocablo minister significa obediencia, al servicio de,
subordinacin. Este trmino tambin proviene del latn ad-ministrare, que
significa servir, o ad manus trahere, que significa gestionar o manejar. De esta forma, el
trmino administracin se refiere al funcionamiento, a la estructura y al rendimiento de
las empresas u organizaciones que estn al servicio de otros.
La administracin es la comunicacin cercana con sus clientes, son los principales ejes
sobre los que actua la actividad empresarial notable y mejora la competitividad a unos
niveles sobresalientes. ``Alfred Krup`` [1]
De acuerdo a Abraham Perdomo Moreno (1997), la administracin de tesorera es la
parte de la administracin financiera del capital de trabajo que tiene por objeto
coordinar los elementos de una empresa para maximizar su patrimonio y reducir el
riesgo de una crisis de liquidez, mediante el manejo ptimo de efectivo en caja, bancos
y valores negociables en bolsa para el pago normal de pasivos y desembolsos
imprevistos. [2]
Dentro de la vida diaria existen ciertos objetivos los cuales son necesarios llevar a cabo
para obtener beneficios depende el caso, en este caso hablando administrativamente
existirn sus propios objetivos, cabe mencionar algunos:
1.
2.
3.
4.
5.

Maximizar el patrimonio de la empresa

Reducir el riesgo de una crisis de liquidez
Manejo eficiente del efectivo
Pago normal de pasivos
Pago de desembolsos imprevistos

Lo ms importante en la administracin es determinar cunto dinero debe existir

invertido que permita cumplir con los compromisos de la empresa y no represente un
monto demasiado grande, porque en la medida que mantenga un monto alto este
implicara un costo de oportunidad que la empresa a administracin pierda.
Mientras se producen los bienes y servicios es esencial una administracin y una
estructura suficiente. Si bien es improbable que exista una nica manera de
proporcionar un producto o servicio, tambin es cierto que cada ciclo de produccin de

bienes o servicios pueden seguir una secuencia o una buena administracin ``J.
Gourlay`` ` [3]
El autor nos intenta decir que todo depende de una buena estructura y planeacin para
poder llevar a cabo el xito de una empresa respetando los protocolos de esta.

DESARROLLO
En la actualidad utilizamos el dinero como medio de intercambio para adquirir cualquier
bien o servicio, as que es indispensable administrarlo correctamente. Por ello, en las
empresas cobra gran importancia la figura del tesorero, que se encarga de gestionar y
dirigir los asuntos relacionados con los flujos monetarios.
De acuerdo con lo anterior, la tesorera debe entenderse como el conjunto de tcnicas
y procedimientos que permiten mejorar la administracin de los fondos monetarios, con
los objetivos siguientes:

Disminuir la necesidad de financiamiento a corto plazo y optimizar los medios de

cobro y pago.
Reducir los costos financieros negociando las mejores condiciones con las
instituciones financieras y utilizando los mejores instrumentos financieros de corto
plazo.
Obtener la mejor rentabilidad para los excedentes de efectivo con los mejores
instrumentos de corto plazo (por ejemplo, en el mercado de capitales).
Administrar los flujos para cumplir con los objetivos diarios.

En resumen, la funcin principal del tesorero es administrar el capital de trabajo, y para

ello debe generar fondos mediante el otorgamiento de crditos y la cobranza de los
mismos, con el fin de acumular recursos monetarios lo ms rpido posible para
satisfacer sus flujos.
En la tesorera es fundamental hacer pronsticos respecto a las entradas y salidas de
capital de la empresa, para administrar los fondos en las mejores condiciones posibles
y as garantizar la liquidez necesaria que permita afrontar los gastos.
Adems, es importante establecer sistemas de informacin en la tesorera para reducir
los costos financieros y administrativos, tomar decisiones financieras ptimas y
mejorar la estructura organizacional.
Desarrollando el tema mi pregunta es la siguiente; Qu papel juega la tesorera en
cuanto a la organizacin de una empresa?
En la actualidad, las empresas se enfrentan a un entorno econmico en que las tasas
de inters son muy altas, la devaluacin es progresiva, la cadena de cobranzas es
inestable, etc. Estas caractersticas resaltan cada vez ms la importancia de la
tesorera en nuestra organizacin, pues el tesorero es esencial para administrar
adecuadamente los flujos en nuestras entidades sin contemplar los desvos monetarios

que se presentan dentro de una organizacin como este caso, asociaciones

gubernamentales.
El tesorero es imprescindible porque debe administrar el flujo de caja con cierta tasa de
rentabilidad. Para ello, debe tener una capacidad de visin que le permita anticipar y
estar atento a las variaciones del mercado, de acuerdo con la informacin estratgica y
especializada. El manejo eficiente de la tesorera repercutir en el xito de las
empresas, pues anticipar las necesidades de financiamiento de la organizacin.
Segn Francisco Javier Lpez Martnez, en su libro Manual del Cash Management,
las funciones de la Gestin de la Tesorera comprenden cuatro grandes lneas [4], que
son:

Fig. 1 Tomada del manual del cash management

En el esquema se puede apreciar los factores que enfrenta el tesorero que administra,
y ms que nada donde debe aplicar todas sus competencias tcnicas para poder estar
en las condiciones de adaptacin con rigidez y enfrentar con xito los cambios y
actualizaciones.

CONCLUSIN
Las tesoreras modernas se dedican a administrar el trabajo de forma eficiente y
congruente con las estrategias de las empresas, optimizar el ciclo econmico,
aumentar al mximo los rendimientos de inversin, reducir los costos financieros,
proteger la operacin cambiaria y de tasa, generar sistemas de informacin confiables,
interactuar con el sistema financiero y ofrecer una alta capacidad de respuesta y
servicio.

BIBLIOGRAFIA
1.- Brealey R. y Myers S. (2009). Fundamentos de Administracin Empresarial. Marzo
18, 2009, de UNAM Sitio web: http://www.soyconta.mx/la-importancia-de-la-tesoreriaen-la-administracion-empresarial/

2.- Abraham Perdomo Moreno. (Agosto 1,2012). Administracin Financiera de

Tesorera. 2012, de FACULTAD DE CONTADURIA Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
Sitio
web:
http://www.fcca.umich.mx/descargas/apuntes/Academia%20de
%20Finanzas/Finanzas%20II%20Mauricio%20A.%20Chagolla
%20Farias/ADMINISTRACION%20FINANCIERA%20CAPITULO%202.pdf

3.- Lpez Martnez, Francisco Javier. (1996). Manual del Cash Management. Toluca
Mxico: Editorial Bilbao.

4.- Gonzlez Gonzlez, Jos Mara (2003). Proceso de cambio de la funcin financiera
especial referencia a la gestin de tesorera. Tesis Doctoral.