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ISO-14010-1996

NMX-SAA-003-IMNC-1999
ISO-14010-1996

NORMA MEXICANA IMNC


NMX-SAA-003-IMNC-1999
ISO 14010: 1996

- Directrices para auditorias ambientales


- Principios generales de auditorias ambientales.

Guidelines for environmental auditing


- General principles.

ISO-14010-1996

Prlogo

El Instituto Mexicano de Normalizacin y Certificacin, A.C. es un


Organismo Nacional de Normalizacin, acreditado por la Direccin
General de Normas (Secretara de Comercio y Fomento Industrial) para
elaborar y expedir Normas Mexicanas con fundamento en la Ley Federal
sobre Metrologa y Normalizacin en el campo de Sistemas de
Administracin Ambiental, como se indica en el oficio 10043 de fecha 4 de
Septiembre de 1996. Asimismo, aprobado por la Direccin General de
Planeacin Ecolgica (Secretara de Medio Ambiente y Recursos Naturales
y Pesca) para elaborar y expedir Normas Mexicanas en el rea ambiental
como se indica en el oficio de fecha 3 de junio de 1996.
El trabajo de elaboracin de las Normas Mexicanas en el campo de los
Sistemas de Administracin Ambiental es llevado a cabo por el Comit
Tcnico Nacional de Normalizacin de Sistemas de Administracin
Ambiental (COTENNSAAM). Organizaciones privadas y pblicas,
conjuntamente con el Comit Mexicano para la Atencin de la ISO (CMISODGN) tambin participaron en este trabajo.
La Declaratoria de Vigencia, fue publicada por la Direccin General de
Normas de la Secretara de Comercio y Fomento Industrial, en el Diario
Oficial de la Federacin con fecha 2000-03-09.

Primera Edicin.
Mxico, D.F., Mayo 2000

ISO-14010-1996

Directrices para auditorias ambientales Principios generales de auditorias


ambientales.
NMX-SAA-003-IMNC-1999
En la elaboracin
organizaciones:

de

esta

norma

participaron

las

siguientes

ASESORES DEL MEDIO AMBIENTE, S.A. DE C.V.


ASOCIACIN DE COLONOS BOSQUES DE LA HERRADURA, A.C.
ASOCIACIN MEXICANA DE FABRICANTES DE FRIBROCEMENTO, A.C.
ASOCIACIN NACIONAL DE LA INDUSTRIA QUMICA, A.C.
ASOCIACIN NACIONAL DE NORMALIZACION Y CERTIFICACIN DEL SECTOR
ELECTRICO, A.C.
BUREU VERITAS MXICO
CMARA MINERA DE MXICO
CMARA NACIONAL DE LAS INDUSTRIAS DE LA CELULOSA Y DEL PAPEL
CMARA NACIONAL DE FABRICANTES DE ENVASES METALICOS
CMARA NACIONAL DE LA INDUSTRIA DE ACEITES, GRASAS Y JABONES
CMARA NACIONAL DE LA INDUSTRIA DE ARTES GRFICAS
CMARA NACIONAL DE LA INDUSTRIA DE CONSERVAS ALIMENTICIAS
CMARA NACIONAL DE LA INDUSTRIA DEL HIERRO Y DEL ACERO
CMARA NACIONAL DE LA INDUSTRIA HULERA
CMARA NACIONAL DE LA INDUSTRIA PESQUERA
CANACINTRA
CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V.
COMISION FEDERAL DE ELECTRICIDAD
COMPAA HULERA TORNEL, S.A. DE C.V.
CONDUMEX
CONFEDERACIN DE CMARAS INDUSTRIALES DE LOS ESTADOS UNIDOS
MEXICANOS.
CONFEDERACIN PATRONAL DE LA REPBLICA MEXICANA
CONSEJO CONSULTIVO DE PROTECCIN AMBIENTAL DEL ESTADO DE MXICO
CONSULTORIA AMBIENTAL INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.
DESPERDICIOS Y RECUPERACIONES INDUSTRIALES DE MXICO, S.A. DE C.V.
ECOBALANCE, S.A. DE C.V.
ESTUDIOS Y TCNICAS ESPECIALIZADAS EN INGENIERIA, S.A. DE C.V.
INSTITUTO LATINOAMERICANO DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD, A.C.
INSTITUTO MEXICANO DE INGENIEROS QUMICOS, A.C.
INSTITUTO MEXICANO DE NORMALIZACION Y CERTIFICACIN, A.C.
INSTITUTO MEXICANO DEL PETROLEO
INSTITUTO POLITCNICO NACIONAL
UPIBI
JANSSEN FARMACUTICA, S.A. DE C.V.
PETRLEOS MEXICANOS
SUBSECRETARIA DE OPERACIN ENERGTICA
REFINACIN
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ISO-14010-1996

PPG INDUSTRIAS DE MXICO, S.A. DE C.V.


QUALITY SYSTEMS CONSULTANTS
RESIDUOS INDUSTRIALES MULTIQUIM, S.A. DE C.V.
SECRETARIA DE ECOLOGA DEL ESTADO DE MXICO
SECRETARIA DE ENERGA
SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE RECURSOS NATURALES Y PESCA
INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGA
SERVICIOS ESPECIALES DE ASESORA Y SOPORTE, S.A. DE C.V.
SERVICIOS INTEGRALES EN CONSULTORIA Y PRODUCTIVIDAD EMPRESARIA,
S.A. DE C.V.
TCNICOS EN RECUPERACIN DE RECURSOS AMBIENTALES, S.A. DE C.V.
TEXAS INSTRUMENTS DE MXICO, S.A.
TUBOS DE ACERO DE MXICO
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MXICO
FACULTAD DE QUMICA
UNIVERSIDAD ANHUAC DEL SUR.

ISO-14010-1996

INDICE

0.

Introduccin................................1

1.

Alcance........................................1

2.

Normas de Referencia.................1

3.

Definiciones.................................1

4.

Requisitos para una auditoria


Ambiental....................................3

5.

Principios Generales...................3

6.

Bibliografa.................................5

7.

Concordancia con normas


Internacionales............................5

ISO-14010-1996

Directrices para auditorias ambientales Principios generales de auditorias


ambientales

0 Introduccin

Las Auditorias Ambientales se han constituido, por si mismas, como un valioso


instrumento para verificar y ayudar a mejorar el desempeo ambiental.
Esta Norma est diseada para guiar a las organizaciones, los auditores y sus clientes en
los principios generales para la ejecucin de una Auditoria Ambiental.
Provee
definiciones de Auditorias Ambientales y trminos relacionados, as como los principios
generales de una Auditoria Ambiental.
Esta es una Norma, de una serie de normas en el campo de las Auditorias Ambientales la
cual tambin incluye:
NMX-SAA-004-IMNC-1999 (ISO 14011:1996)
Directrices para la Auditoria
Administracin Ambiental Procedimientos de Auditoria. Parte 1: Auditoria de los
Sistemas de Administracin Ambiental.
NMX-SAA-005-IMNC-1999 (ISO 14012:1996) Directrices para Auditorias de
Administracin Ambientales Criterios de evaluacin para los auditores ambientales de
administracin ambiental.

1 Alcance
Esta norma provee los principios generales de las Auditorias Ambientales que son
aplicables a todos los tipos de Auditorias Ambientales. Cualquier actividad definida como
una Auditoria Ambiental de acuerdo con esta Norma debe satisfacer las
recomendaciones dadas para la misma.
2 Normas de referencia
NMX-SAA-001-1998-IMNC (ISO 14001: 1996) Sistema de Administracin Ambiental
Especificacin con gua para su uso.
3 Definiciones
Para los propsitos de esta Norma, se aplican las siguientes definiciones:
NOTA Los trminos y definiciones en el campo de la administracin ambiental, se
encuentran en la NMX-SAA-006-IMNC-1999 (ISO 14050: 1996) En proceso de
elaboracin.

3.1 Conclusin de la auditoria


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ISO-14010-1996

Juicio u opinin profesional expresado por un auditor acerca del objeto de la auditoria,
basada y limitada al razonamiento que el auditor ha aplicado a los hallazgos de la misma.
3.2 Criterios de la auditoria
Polticas, prcticas, procedimientos o requisitos contra los cuales el auditor compara las
evidencias reunidas en la auditoria, acerca del objeto auditado.
NOTA - Los requisitos pueden incluir normas, guas, requerimientos organizacionales
especificados y requerimientos legislativos o regulatorios, pero no estn limitados a stos.
3.3 Evidencias de la auditoria
Informacin verificable, registros o declaracin de hechos.
NOTAS
1 La evidencia de auditoria, que puede ser cualitativa o cuantitativa, es usada por el
auditor para determinar si se cumplen los criterios de la auditoria.
2
La evidencia de auditoria esta tpicamente basada en entrevistas, revisin de
documentos, observacin de actividades y condiciones, existencia de resultados, de
mediciones y pruebas u otros medios comprendidos en el alcance de la auditoria.
3.4 Hallazgos de la auditoria
Resultado de la evaluacin de la evidencia reunida en la auditoria, comparado con los
criterios de la auditoria acordados.
NOTA Los hallazgos de la auditoria proveen las bases para el informe de la auditoria.
3.5 Equipo auditor
Grupo de auditores o un solo auditor, designado para realizar una auditoria; el grupo de
auditores puede tambin incluir tcnicos expertos y auditores en entrenamiento.
NOTA Uno de los auditores del grupo realizar las funciones de auditor lder
3.6 Auditado
Organizacin que es auditada.
3.7 Auditor Ambiental
Persona calificada para realizar auditorias ambientales.
NOTA Los criterios de calificacin para los Auditores ambientales se dan, por ejemplo
en la NMX-SAA-005-IMNC-1999 (ISO 14012:1996)
3.8 Cliente
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ISO-14010-1996

Organizacin que comisiona la auditoria.


NOTA El cliente o cualquier organizacin que tenga el derecho regulatorio o contractual
para solicitar una auditoria, puede ser el auditado.
3.9 Auditoria Ambiental
Proceso sistemtico de verificacin documentada, para obtener y evaluar objetivamente
la evidencia de la auditoria para determinar si las actividades ambientales especificadas,
eventos, condiciones, sistemas administrativos o informacin especificados acerca de
estos temas cumplen con los criterios de la auditoria, y comunicar al cliente de los
resultados de este proceso.
3.10 Auditor Ambiental lder
Persona calificada para administrar y realizar auditorias ambientales.
NOTA Los criterios de calificacin para los auditores ambientales lderes se dan por
ejemplo, en la NMX-SAA-005-IMNC-1999 (ISO 14012:1996)
3.11 Organizacin
Compaa, corporacin, firma, empresa, autoridad o institucin cualquier parte o
combinacin de ellas est o no incorporada ya sea pblica o privada, que tenga
funciones y administracin propia.
NOTA - Adaptado para NMX-SAA-001-1998-IMNC (ISO 14001:1996)
3.12 Materia de que se trata
Actividad, evento, condicin, sistema de administracin y/o informacin ambiental
especificada acerca de estos aspectos.
3.13 Tcnico experto
Individuo que provee conocimiento especfico o experto al equipo de auditores, pero que
no participa como un auditor.

4 Requisitos para una auditoria ambiental


Una Auditoria Ambiental debe enfocarse en un tema claramente definido y documentado.
La parte (o partes) responsables de este tema deben estar tambin claramente
identificados y documentados.
La auditoria solo ser llevada a cabo si despus de consultar con el cliente, el auditor
lder considera que:
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ISO-14010-1996

- Existe informacin suficiente y adecuada sobre el tema de la auditoria;


- Existen recursos adecuados para apoyar el proceso de auditoria;
- Existe cooperacin adecuada de parte de los auditados.
5 Principios Generales
5.1 Objetivos y alcance
El auditor deber basarse en los objetivos definidos por el cliente. El alcance esta
determinado por el auditor lder en acuerdo con el cliente, para alcanzar estos objetivos.
El alcance describe la extensin y los lmites de la auditoria.
Los objetivos y el alcance deben ser comunicados al auditado antes de la auditoria.
5.2 Objetividad, independencia y competencia
Con el fin de asegurar la objetividad del proceso de auditoria, sus hallazgos y cualquier
conclusin, los miembros del equipo auditor debern ser independientes de las
actividades que auditen. Debern ser tambin objetivos, libres de prejuicios y conflictos
de inters a lo largo de todo el proceso.
El uso de un equipo de auditores externo o interno, es al gusto del cliente. Un miembro
del equipo auditor, seleccionado dentro de la organizacin, no debe ser responsable de
aquellos directamente relacionados con el rea que est siendo auditada.
Los miembros del equipo auditor debern poseer una combinacin apropiada de
conocimientos, destrezas y experiencia para llevar a cabo las responsabilidades de la
auditoria.
5.3 Debida atencin profesional
En la ejecucin de una auditoria ambiental, los auditores deben tener el cuidado,
diligencia, destreza y juicio, esperados para cualquier auditor en circunstancias similares.
La relacin entre el equipo de auditores y el cliente debe ser de confidencialidad y
discrecin. A menos que sea requerido por ley, los miembros del equipo auditor no
debern revelar informacin o documentos obtenidos durante la auditoria, ni el reporte
final, a terceras personas sin el consentimiento del cliente y del auditado.
El auditor debe seguir procedimientos proveer para el aseguramiento de la calidad.
5.4 Procedimientos sistemticos
La auditoria ambiental debe ser llevada a cabo de acuerdo con estos principios generales
y con cualquier gua desarrollada para el tipo adecuado de auditoria ambiental.
NOTA Las directrices para conducir auditorias de sistemas de administracin ambiental
se dan en NMX-SAA-004-IMNC-1999 (ISO 14011:1996).

ISO-14010-1996

Para mejorar la consistencia y la confiabilidad, las auditorias ambientales, deben


realizarse de acuerdo con metodologas bien definidas y procedimientos sistemticos.
Para cualquier tipo de auditoria ambiental, las metodologas y los procedimientos deben
ser consistentes. Los procedimientos para algn tipo de auditoria ambiental difieren de
algunos otros, slo donde es esencial para el carcter especfico de un tipo dado de
auditoria ambiental.
5.5 Criterios de auditoria, evidencias y hallazgos.
Un paso inicial y esencial en una auditoria ambiental debe ser determinar los criterios de
la misma. Estos criterios con un nivel apropiado de detalle, debern ser acordados entre
el auditor lder y el cliente, y despus comunicados al auditado.
Se deber recolectar, analizar, interpretar y documentar informacin apropiada, para ser
usada como evidencia de auditoria en el proceso de revisin y evaluacin, para
determinar si se cumplen los criterios de la auditoria.
La evidencia de las auditorias debe ser de tal calidad y cantidad, que auditores
ambientales competentes, trabajando independientemente uno del otro alcancen
hallazgos similares de la evaluacin de la misma evidencia de la auditoria, contra los
mismos criterios de auditoria.
5.6 Confiabilidad de los resultados de la auditoria y conclusiones
El proceso de la auditoria ambiental debe ser diseado para proveer al cliente y al auditor
de un nivel deseable de seguridad en la confiabilidad de los hallazgos de la auditoria y en
cualquier conclusin de la misma.
Las evidencias obtenidas durante una auditoria ambiental sern inevitablemente slo una
muestra de la informacin disponible, debido en parte al hecho de que una auditoria
ambiental es realizada durante un determinado periodo de tiempo y con recursos
limitados. Por lo tanto hay un elemento de incertidumbre inherente en todas las auditorias
ambientales, y todos los usuarios de los resultados de las auditorias ambientales deben
estar enterados de esta incertidumbre.
El auditor ambiental debe considerar las limitaciones asociadas con la evidencia
recolectada durante la auditoria y reconocer la incertidumbre en los hallazgos y las
conclusiones de la auditoria y deber tomar en cuenta estos factores en la planeacin y
ejecucin de la auditoria.
Los auditores ambientales debern hacer un esfuerzo para obtener suficiente evidencia
de modo que los hallazgos individuales importantes y otros de menor importancia que
pueden influir en las conclusiones de la auditoria, sean tomados en cuenta.
5.7 Informe de auditoria
Los hallazgos de la auditoria o un resumen de sta, debern ser comunicados por escrito
al cliente. A menos que el cliente especifique lo contrario, el auditado deber recibir una
copia del informe de la auditoria.

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ISO-14010-1996

La informacin relacionada con la auditoria que se integrar con el informe, puede incluir
lo siguiente pero no se limita a:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)

La identificacin de la organizacin auditada y del cliente;


Los objetivos y alcances acordados para la auditoria;
El acuerdo de los criterios contra los cuales la auditoria fue llevada a cabo;
El periodo cubierto por la auditoria y la(s) fecha(s) en que se llev a cabo,
La identificacin de los miembros del equipo auditor;
La identificacin de los representantes del auditado participantes en la auditoria
Declaracin de la confidencialidad del contenido de la auditoria
La lista de distribucin del informe de la auditoria
Resumen del proceso de auditoria, incluyendo las dificultades encontradas;
Las conclusiones de la auditoria.

El auditor lder, en acuerdo con el cliente debe determinar cules de estos puntos, juntos
o con cualquier otro punto adicional, sern incluidos en el informe.
NOTA - Normalmente es responsabilidad del cliente o del auditado determinar cualquier
accin correctiva necesaria para responder a los hallazgos. Sin embargo, el auditor
puede incluir recomendaciones donde ha habido un acuerdo previo con el cliente para
hacerlo.
6 BIBLIOGRAFIA
ISO/DIS 14050 Environmental management Terms and definitions (en proceso)

7 Concordancia con normas internacionales


Esta norma es equivalente con la norma internacional: ISO 14010:1996 Guidelines
for environmental auditing General principles.

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ISO-14010-1996

NORMAS MEXICANAS DE COTENNSAAM PUBLICADAS HASTA MAYO DE 2000

NMX-SAA-001-1998-IMNC Sistemas De administracin ambiental Especificacin


ISO 14001:1996
con su gua para su uso
NMX-SAA-002-IMNC-1999 Sistema de administracin ambiental Directrices
ISO 14010:1996
generales sobre principios, sistemas y tcnicas de apoyo.
NMX-SAA-003-IMNC-1999 Directrices para auditorias ambientales Principios
ISO 14010:1996
generales de auditorias ambientales.
NMX-SSA-004-IMNC-1999 Directrices para auditorias de administracin ambiental ISO 14011:1996
Procedimientos de auditorias. Auditorias de los sistemas
de administracin ambiental.
NMX-SAA-005-IMNC-1999 Directrices para auditorias ambientales Criterios de
ISO 14012:1996
calificacin para los auditores de administracin ambiental.
NMX-SAA-006-IMNC-1999 Administracin ambiental Vocabulario. 50:1998

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