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Capitulo N 1

DAIRYBOL S.R.L.
1. Socios
La empresa DAIRYBOL S.R.L. (sociedad de responsabilidad limitada).
La sociedad la componen 5 socios que aportaran de manera equitativa el costo del
capital. A continuacin se detallan los datos indispensables para la constitucin de
nuestra pequea empresa:
1. TIPO DE EMPRESA: S.R.L. , pequea industria
2. DENOMINACION: DAIRYBOL
3. OBJETO: Produccin y comercializacin de yogurt con mermelada, mermelada
de papaya y helados de yogurt
4. SOCIOS: Jessica Choolner Choolner, Cinthia Gonzales Torrico, Romer
Montecinos Cartagena, Osmar Velsquez, Yharima Morerira Garcia
2. Propsito
Realizar el diseo de una planta elaboradora de productos lcteos en la ciudad de
La Paz, dedicada a la produccin y comercializacin ofreciendo a los consumidores
un producto de buena calidad.
3. Fuentes de Inspiracin
Al ser el yogurt un producto agradable y aceptado por la poblacin, pero
existiendo personas que no cuentan con consumo frecuente debido a la
presentacin, sabor y precio, es por eso que nace la idea de elaborar productos,
en base al yogurt innovando nuevas tecnologas a un precio accesible.
4. Gastos de Organizacin

Capitulo N 2

Detalle
SENASAG
NIT
FUNDAEMPRESA
HAM
CAJA DE SALUD
AFP`S
MINISTERIO DE TRABAJO

Diseo del
1. Identificacin del producto

Importe [Bs.]
600
SIN COSTO
455
SIN COSTO
100 c/trabajador
SIN COSTO
80

producto

1.1.

Principal

De acuerdo a normas oficiales de alimentos para humanos, frutas y derivados, se entiende


por yogurt al producto alimenticio obtenido por el pasteurizado de la leche, posteriormente
se la lleva a un enfriado y se inocula con el cultivo de bacterias, se las incuba en
aproximadamente 8 horas, la solucin debe enfriarse de 10 a 15 C, luego se aaden los
aditivos (varan segn sabor), con el objeto de mejorar principalmente sus propiedades
organolpticas (color, sabor, textura) y de conservacin en almacenamiento.
Yogurt con mermelada es un producto dirigido a todo tipo de mercado, esa es una de las
ventajas con la que contamos para la produccin del mismo, el aadirle un aditivo como la
mermelada hace que el mercado sienta curiosidad y tienda a preferirlo sobre la
competencia.
1.2. Secundarios
1.2.1.

Mermelada

La mermelada de frutas es un producto de consistencia pastosa o gelatinosa, obtenido por


la coccin y concentracin de frutas sanas, limpias y adecuadamente preparadas, con o sin
el uso de edulcorantes, acido, pectina, conservadores con o sin la adicin de agua.
Es necesario tener en cuenta que la materia prima debe ser de buena calidad, por lo tanto
se debe conocer los parmetros que garanticen el proceso.
1.2.2.

Helados

Un helado se define como un preparado alimenticio llevado a un estado slido, semislido


o pastoso por congelacin simultnea o posterior mezclado de las materias primas y que
ha de mantener el grado de plasticidad y congelacin suficiente hasta el momento de su
venta al consumidor.

2. Presentacin de los productos


Producto
Yogurt con mermelada
Mermelada de papaya
Helados de yogurt
2.1.

Presentacin
2 litros
250 g
80 ml

Envase y embalaje

Producto
Yogurt con mermelada
Mermelada de papaya

Caractersticas del envase


Botella plstica pet
frascos Plsticos

Caractersticas del embalaje


Nylon c/u 6
Cajas c/u

Helados de yogurt

Sachets

Cajas c/u 30

3. Diseo final

Yogurt con mermelada


3.1.

Mermelada de papaya

Helados de yogurt

Colores
El color de los productos es un naranja, debido a que ese color es el que atrae
ms la atencin de los consumidores, y podamos as estimular al mercado para
que consuma nuestros innovadores productos.

3.2.

Marca
DAIRYBOL

3.3.

Logotipo

Capitulo N 3
Diseo del Producto
1. Diagrama de Flujo
1.1 Curso grama Sinptico Yogurt

Mermelada
Estabilizantes
Saborizantes
Colorantes

Leche MP
1500 kg
60 min

30 min

Cultivo
32,77kg

30 min

5 min

5 min

20 min

Recepcin
Control de calidad
Filtrado

Tratamiento trmico
Homogenizar
Descremadora
Eliminacin 40,495 kg crema
1459,50 kg leche descremada
Pasteurizacin
1459,50 kg leche past.

25 min

Enfriar a 43C
1492,27 kg mezcla

360 min

Incubar

720 min

Enfriar a 4C

15 min

5 min

5 min

7 min
10 min

10

11

Verificar

Corte del cogulo


1,92 kg estabilizante
22,11 kg colorantes y saborizantes
201,76 kg mermelada
Mezclar y homogenizar
2048,1 kg mezcla

15 min
Detalle
Operacin

Smbolo

Inspeccin

1.2 Curso grama Analtico Yogurt

1.3 Curso grama Analtico mermelada

Envasado
Cantidad
11

Tiempo
1255

35

1.4 Curso grama Analtico helado

2. Maquinaria y equipos
2.1 Yogur y helados

Detalle
Balanza de pie
Enfriador de placas
Tanque de recibo trmico con filtro
Pasteurizador continuo
Homogenizador
Descremadora
Bomba centrfuga
Accesorios cuarto frio
Tanque de cuajo doble pared
Mesas de acero inoxidable
Batch para yogurt
Tanque de almacenamiento
Liras de acero inoxidable
Envasadora de helados
Llenadora dosificadora
Encapsuladora
Moldeadora de helados y
congelamiento
Caldero
Termo formadora al vaco
Enjuagadora rotativa para botellas

Detalle
Balanza de pie

Enfriador de placas

Tanque de recibo trmico con


filtro

Cantidad
1
1
1
1
1
1
2
1
2
1
5
1
1
1
1

Precio (Bs)
2.100,00
15.400,00
10.500,00
75.000,00
85.000,00
5.000,00
4.200,00
7.500,00
14.500,00
2.000,00
14.000,00
12.000,00
3.500,00
32.062,00
56.913,00

Precio total (Bs)


2.100,00
15.400,00
10.500,00
75.000,00
85.000,00
5.000,00
8.400,00
7.500,00
29.000,00
2.000,00
70.000,00
12.000,00
3.500,00
32.062,00
56.913,00

174.250,00
209.100,00
64.821,00

174.250,00
209.100,00
64.821,00

1
2
1
1

Dibujo

Capacidad y Caractersticas
1500 kg

2000 l/h

5000 l

Pasteurizador continuo

1500 l

Base de acero inoxidable, motobomba,


tablero de controles, Sistema de alarmas
sistema de monitoreo, y registro,
intercambiador vapor agua

Homogenizador

1200 l

Descremadora

1200 l

Bomba centrfuga

Separador, tablero de mando


Sistema Hidrulico, dispositivos e
instrumentos
150 l/h

Accesorios cuarto frio


Tanque de cuajo doble pared

1000 l

Mesas de acero inoxidable

5 m2

Batch para yogurt

300 l

Tanque de almacenamiento

5000 l

Liras de acero inoxidable

Llenadora dosificadora
Encapsuladora

1000 l

Moldeadora de helados y
congelamiento

Produce 3500 paletas/hora, trabaja con


30 moldes de 28 paletas, agitacin por
turbulencia

Envasadora de helados

Caldero

Enjuagadora rotativa para


botellas

Embalaje del botellas pet


Termo formado al vaco paquetes de 12
botellas pet 2 litros

2.2 Equipos mermelada


Detalle
Lavador de frutas
Cortador de Futas
Despulpador de frutas
Batidor para dulces
Equipo pasteurizador
Mesas de acero inoxidable
Tanque para escaldar

Detalle
Lavador de
frutas

Despulpador de
frutas

Batidor para
dulces

Cantidad
1
1
1
1
1
2
1

Dibujo

Precio ($)
1.200,00
2.500,00
2.500,00
2.000,00
3.350,00
287,00
900,00

Precio total ($)


1.200,00
2.500,00
2.500,00
2.000,00
3.350,00
574,00
900,00

Capacidad y Caractersticas

Equipo
pasteurizador

Cortador de
frutas

Mesas de acero
inoxidable

5 m2

Tanques de
acero inoxidable

Capitulo N 4
Diseo de Trabajo
1. Organigrama

Turno de trabajo: mixto (dos turnos)


Horarios: 06:00 -14:00 y 14:00 22:00
Mujeres: 6
Hombres: 10
1.1 Planilla de sueldos

2. Balanceo en Lnea
Capacidad de produccin
Cantidad
Unidad
Diaria
2000
L
Yogurt 2 Litro
Unidad
Anual
720000
L
(1800L)
Helados 80 ml (200L)
Unidad

900
2500

Operacin
Recepcin de leche
Control de calidad
Homogenizacin
Pasteurizacin
Inspeccin del cuajo
Mezclado
Esterilizacin de
envases
Envasado
Etiquetado
Total

E=

SE para realizar la
operacin
0,87
1,23
4,46
26,51
1,02
1,01
4,65

Tiempo de espera

16,16
5,78
61,69

10,35
20.73

25,64
25,28
22,05
0
25,49
25,5
21,86

segundos estndar
permitido SP
26,51
26,51
26,51
26,51
26,51
26,51
26,51
26,51
26,51
238,59

ME 100 = 1,028 100 =25,85


3,9765
MP

[ ]

u
1dia
dia
1 hr
8 hrs
u
R=900
=1,875[
]
60 min
min

Operaciones

Minutos
estndar

Recepcin de leche
Control de calidad
Homogenizacin
Pasteurizacin
Inspeccin del cuajo
Mezclado
Esterilizacin de
envases
Envasado
Etiquetado

N=

R ME
E

Numero de
operarios

Operacin ms
lenta

0,145
0,0205
0,074
0,442
0,017
0,0168
0,0775

Minutos
estndar
[min/uni.]
0,027
0,038
0,139
0,828
0,03
0,03
0,145

1
1
1
1
1
1
1

0,145
0,0205
0,074
0,442
0,017
0,0168
0,0775

0,269
0,096

0,505
0,18

1
1
9

0,269
0,096

[ ]

u
1,028 min
min
N=1,875
=7,45 operarios 8 operarios
0,2585

Con la operacin ms lenta:

1operario
60 min
0,442min
8 horas
1 hora
=1086 u/dia
1 dia

Capitulo N 5

Diseo y Distribucin de Instalaciones


1. Formato de produccin
Justificacin
La empresa Dairybol S.R.L. se encuentra dentro de los formatos bsicos, ms
especficamente la industria tiene un proceso continuo o de flujo, ya que nuestros
productos se mueven continuamente por el proceso de produccin.

2. Matriz de Proceso y producto

Bajo
nico en su gnero

3.

Estandarizacin del producto

Proceso Continuo
Dairybol
Yogurt, Mermelada y Helados

Elevado
Producto de consumo masivo

Bajo

Volumen del producto

Capitulo N 6
Diseo de Planta

Alto

1. Sketch up

Capitulo N 7
Manufactura Esbelta
1. Mapa de flujo de valor

2. Gestin Ambiental
2.1 Polticas
2.2 Practicas
3. Inocuidad Alimentaria
3.1 Punto de control Procesos
3.2 Buenas prcticas de Manufactura
4. Sealizacin ( VISIO)

Capitulo N 8
Inversin y estructura de Costos
1. Cuadro de Inversin
1.1 Activos Fijos

1.1.1

Muebles y enseres
Detalle

Escritorio Gerente completo


Escritorio para 2 personas
Sillas giratorias para escritorio
Escritorios
Porta archivadores
Juego de silln
Sillones
Sillas personales
Total

Detalle
Telfonos
Telfono, Manos libres y auricular
Central telefnica 1 lnea 4 internos
Telefax
Calculadoras
Total
Total muebles y enseres

1.1.2

Cantidad

Importe[Bs]

6.000,00
3.500,00
300,00
1.500,00
117,25
574,00
1.500,00
80

1
1
4
2
3
2
2
2

41.820,00
24.395,00
8.364,00
20.910,00
2.451,70
8.001,56
20.910,00
1.115,20
127967,58

Precio[$]

Cantidad

Importe[Bs]

200,00
1.250,00
1.450,00
2.700,00
43,50

3
1
1
1
4

4.182,00
8.712,50
10.106,5
18.819,00
1.212,78
43.032,78
171.000,24

Precio[$]

Cantidad

Importe[Bs]

256,5
15
500
50

2
4
2
2

830.484,00
3.575,60
418,20
6.970,00
697,00
842.144,81

Maquinaria y Equipos
Detalle

Maquinaria yogurt
Balanza
Refractmetro
Sistema de titulacin
Medidor de pH
Total

1.1.3

Precio[$]

Equipos de Computacin
Detalle

Precio[$]

Cantidad

Importe[Bs]

DESKTOP Lenovo C 240 All in - One

5428,80

151.354,94

1.1.4

Vehculos
Detalle

Camin CHEVROLET NHT/2009

Precio[$]

Cantidad

Importe[Bs]

139.400,00

971.618,00

Activos Fijos
Detalle
Muebles y enseres
Maquinaria y Equipos
Equipos de Computacin
Vehculos

Importe [Bs]
171.000,24
842.144,81
151.354,94

971.618,00
Total

2.136.117,99

1.2 Activos Intangibles


Detalle
Gastos de Organizacin
Diseo del proyecto
Total

Importe [Bs]
1.235,00
9.000,00
10.235,00

Total

76.310,71
324.972,00
401.282,71

1.3 Capital de Trabajo


Detalle
Sueldos y Salarios (2 meses)
Insumos principales (2 meses)

Importe

1.4 Inversiones Temporales y Permanentes

Detalle
Certificado de aportacin

Importe
Total

Total costos de inversin


2. E
2.

10.455,00
10.445,00
2.558.080

Estructura de Costos

2.1 Costos Fijos


Detalle
Costo laboral anual
Depreciacin activos fijos
Amortizacin activos Intangibles
Publicidad y Propaganda
Alquileres
Total

Importe
457.864,23
354.530,46

2.108,75
20.150,00
834.653,44

2.1.1

Depreciaciones

Detalle
Muebles y enseres
Maquinaria y Equipos
Equipos de Computacin
Vehculos
Total
2.1.2

Importe
171.000,24
842.144,81
151.354,94
971.618,00

Aos de Vida til


10
8
4
5

Importe
17.100,02
105.268,10
37.838,74
194.323,60
354.530,46

Amortizaciones

Detalle
Gastos de Organizacin
Diseo del Proyecto
Total

Importe
1.235,00
9000,00

Aos de Vida til


4
5

Importe
308,75
1800
2.108,75

2.2 Costos Variables


Insumos Principales y secundarios:
DETALLE

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

COSTO

Leche
Agua
Azcar
Leche en polvo descremada
Estabilizante
Espesante
Xantano
Cultivo lcteo
Mermelada
Envase 2 L

L
L
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Unidad

0,442
0,200
0,027
0,021
0,010
0,001
0,001
0,000
0,009
1,800

3,300
3,500
3,500
15,000
6,000
35,000
71,430
890,000
13,000
0,110

1,459
0,700
0,095
0,315
0,059
0,035
0,100
0,053
0,117
0,110

Etiqueta
Tapas
COSTO TOTAL YOGURT
2L

Unidad
Unidad
Bs

1,800
1,800
1,800

0,008
0,035

0,008
0,035
6,018

Costo insumos (anual) [Bs]

1.949.832,00

Otros insumos:
Detalle
Electricidad

Unidad

Consumo
anual

Costo Unitario

Importe [Bs]
61.570,80

Agua
Detergente
Botas
Guardapolvos
Escobas
Cepillos industriales
Bactericida (Sosa
Caustica)
Total
Total Costos Variables
(anual)

L
Kg
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
Kg

2.500,00
600,00
84,00
84,00
60,00
120,00
60,00

3,50
50,00
150,00
50,00
35,00
50,00
40,00

2.3 Costo Total y unitario

CTotal =C fijo +C variable


CTotal =834.653,44+2173702,80=3.008 .356,24

c variable =

C variable
2173702,80
=
=6,708
Unidades producidas anuales
324000

Calculo del precio de venta:

Ctu=Cfu +Cvu=2,576+6,708=9,284 Bs uni

Costo Total Unitario ms impuestos:

Ctu 87
Ctu+ Imp 100

9,284 Bs/u 87

105.000,00
30.000,00
12.600,00
4.200,00
2.100,00
6.000,00
2.400,00
223.870,80
2.173.702,80

Ctu+ Imp 100

9,284
Ctu+ Imp=

Bs
100
u
10,67 Bs/ u
87

Costo total unitario mas impuestos ms el margen de utilidad:

Ctu+ Impuestos+margen de utilidad ( mg )=Precio de Venta


Ctu+ Imp 65
Pv 100

10,67 Bs /u 65
Pv 100
10,67
Pv=

Bs
100
u
=16,50 Bs /uni
65

Pv=16,50 Bs /uni

3. Punto de equilibrio
Ingreso por ventas
Costos Fijos
Costos variables
Utilidad operativa

Qequilibrio=

Cfijo
precioc variable unitario

1.406.431,29
834.653,00
571.778,25
0,04

Qequilibrio=

834653
=85.238,26
16,506,708