Unidad 5.

Sistema
Financiero Mexicano
I n s t i t u t o Te c n o l g i c o d e
Lerma
Ingeniera en Gestin
Empresarial
5 Semestre

Alumnos:
Cach Huicab Luis Enrique
Canch Can Alejandra Vianey
Dzib Canul Ana Guadalupe
Poot de la Cruz Ruth Adriana
Witz Coyoc Beyatli Mariyelli

Maestra (C.P.):
Rosado Sierra Nelly Guadalupe

[UNIDAD 5. SISTEMA FINANCIERO

MEXICANO]

INDICE
INTRODUCCIN.....................................................................................................................................2
5.1 Fundamentos legales........................................................................................................................3
5.2 Estructura del sistema financiero mexicano.....................................................................................6
5.3 Autoridades financieras.....................................................................................................................8
5.4 Instituciones de crdito y organismos auxiliares..............................................................................8
5.5 Operaciones bancarias....................................................................................................................11
5.6 Organismos burstiles.....................................................................................................................18
5.7 Operaciones burstiles....................................................................................................................20
5.8 Instituciones de seguros y fianzas..................................................................................................20
CONCLUSIN.......................................................................................................................................21
BIBLIOGRAFA......................................................................................................................................21
ANEXOS. Mapas Conceptuales.............................................................................................................0

INTRODUCCIN
Para entender los acelerados cambios del sistema bancario mexicano es preciso contextualizar l
porque de muchas de las acciones de poltica econmica instrumentada durante los ltimos aos.
As mismo es necesario hacer referencia a las estrategias adoptadas en el pasado. As como sus
consecuencias en el desarrollo econmico, el empleo, la produccin y en general sobre la capacidad
de nuestro aparato productivo para generar riqueza y distribuirla entre la poblacin.
Es por ello que se investig este trabajo para comprender este proceso mexicano para conocerlo y
analizarlo mejor para nuestras operaciones diarias.

5.1 Fundamentos legales

El sistema financiero Mexicano
Es el conjunto de leyes, reglamentos, organismos e instituciones que se encargan de captar los
recursos econmicos de algunas personas para ponerlo a disposicin de otras empresas o
instituciones gubernamentales que generan, orientan y dirigen el ahorro y la inversin; son los que
ponen en contacto la oferta y la demanda de dinero en Mxico.
Fundamentos legales
El Sistema Financiero Mexicano puede definirse como el conjunto de organismos e instituciones que
captan, administran y canalizan a la inversin, el ahorro dentro del marco legal que corresponde en
territorio nacional. Algunos autores detallan an ms sus actividades y lo definen como aquel que
agrupa diversas instituciones u organismos interrelacionados que se caracterizan por realizar una o
varias de las actividades tendientes a la captacin, administracin, regulacin, orientacin
y canalizacin de los recursos econmicos de origen nacional como internacional
(Ortega, 2002)
El SFM se sustenta en las siguientes legislaciones:

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos

Ley orgnica de la Administracin Pblica Federal
Ley Reglamentaria del Artculo 28 Constitucional
Ley de Instituciones de Crdito
Ley para Regular las Agrupaciones Financieras
Ley del Mercado de Valores
Ley del Banco de Mxico
Ley de las Sociedades de Inversin
Ley de Ttulos y Operaciones de Crdito
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.

El artculo 28 constitucional hace referencia a la existencia de un banco central que contar con
atribuciones necesarias para regular los cambios, la intermediacin y los servicios financieros El
estado tendr un banco central que ser autnomo en el ejercicio de sus funciones y en su
3

administracin. Su objetivo prioritario ser procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la

moneda nacional, fortaleciendo con ello la rectora del desarrollo nacional que corresponde al
estado. Ninguna autoridad podr ordenar al banco conceder financiamiento.

Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal

Fundamenta las actividades de la secretara de hacienda y crdito pblico como

responsables de la poltica financiera y en consecuencias del funcionamiento y regulacin del
sistema financiero mexicano.

Ley reglamentaria del artculo 28 constitucional

Complementa

junto

con

el

banco

de

Mxico,

la

fundamentacin

jurdica

del

funcionamiento del banco de Mxico como banco central.

Ley de Instituciones de Crdito

Representa el fundamento legal del funcionamiento de crdito tanto en la banca mltiple (bancos
comerciales o privados) como en la de desarrollo (bancos estatales); as mismo contiene normas
sobre las operaciones de estas instituciones (activas, pasivas y de servicio), disposiciones sobre
su contabilidad, sanciones, prohibiciones y proteccin de los intereses que los usuarios tienen en
estos organismos.

Ley para Regular las Agrupaciones Financieras

Esta ley regula el funcionamiento de los intermediarios financieros (bancarios y no bancarios) que se
han ido integrando, y que forman grupos financieros para ser ms competitivos en el mercado de
dinero y de capitales del pas, adems establece normas para la constitucin e integracin de los
grupos, as como los servicios que prestan y la proteccin del pblico usuario

Ley del Mercado de Valores

Es la base jurdica de la organizacin y por otro lado el financiamiento del mercado de valores como
intermediario financiero no bancario, es decir regula la intermediacin burstil, por ello contiene
normas que se refiere a disposiciones preliminares, registro nacional de valores e intermediarios.

Ley del Banco de Mxico

Fundamenta legalmente la naturaleza, finalidades y funciones del banco de Mxico, que es el banco
central del pas, as mismo regula la emisin y circulacin monetaria, las operaciones del banco, la
reserva internacional y el rgimen cambiario

Ley de Sociedades de Inversin

En su artculo 1 Plantea: La presente ley es de inters pblico y tiene por objeto regular la
organizacin y funcionamiento de las sociedades de inversin, la intermediacin de sus acciones en
el mercado de valores, as como las autoridades y servicios correspondientes.
En la aplicacin de esta ley, las autoridades competentes debern procurar el fomento de las
sociedades de inversin, su desarrollo equilibrado y el establecimiento de condiciones tendientes a
la consecucin de los siguientes objetivos:
I. El fortalecimiento y descentralizacin del mercado de valores;
II. El acceso del pequeo y mediano inversionista a dicho mercado;
III. La democratizacin del capital, y
IV. La contribucin al financiamiento de la planta productiva del pas

Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito

Esta ley reglamenta los actos de comercio relacionados con las operaciones de crdito, tanto en lo
concerniente a su misin, expedicin, endoso, aval o aceptacin, como a los derechos y
obligaciones que se derivan de los contratos, resultado de la emisin o transmisin de ttulos de
crdito

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito.

Esta ley establece el fundamento para el control y funcionamiento de las organizaciones y

actividades de crdito.

5.2 Estructura del sistema financiero mexicano

Es el conjunto de entidades integradas por instituciones financieras, tanto pblicas como privadas,
que tienen por objeto:
El

otorgamiento

de crditos

financiamientos a

los

diferentes sectores

de nuestra

economa y la captacin de recursos en forma profesional. Bajo supervisin, as mismo regulan las
actividades de circulacin de dinero, obtencin y otorgamiento de crdito, realizacin de inversiones
y prestacin de servicios, estos a su vez estn sujetos a la vigilancia de las autoridades del sistema
y bajo un marco jurdico establecido.
El sistema financiero mexicano est estructurado de la siguiente manera:
El mximo rgano administrativo para el sistema Financiero Mexicano es la Secretara de Hacienda
y Crdito Pblico (SHCP). La cual es una dependencia gubernamental centralizada, integrante del
Poder Ejecutivo Federal, cuyo titular es designado por el Presidente de la Repblica. Tiene la funcin
gubernamental orientada a obtener recursos monetarios de diversas fuentes para financiar el
desarrollo del pas.
El sistema bancario est integrado formalmente con:

El banco de Mxico.

Las instituciones de crdito, tanto de banca mltiple como de desarrollo. El patronato del
Ahorro Nacional cuyas operaciones; particularmente las pasivas, tiene similitud con la de esas
instituciones. Los fideicomisos pblicos creados por el gobierno federal para el fomento econmico
6

ya que su objeto es precisamente otorgar crdito y aquellos constituidos para complementarla

actividad del Banco Central en las funciones que la ley encomienda.

Financiamiento internacional.

Los mecanismos que se emplean para el financiamiento del comercio internacional difieren en
gran medida de los empleados en el comercio nacional, primero por tratarse de
naciones

que

efectan

transacciones,

las

cuales

tienen

dos

ms

constitucin, derechos,

prohibiciones e idioma diferentes.

Sistema financiero norteamericano.

Rige el sistema de la reserva federal con 12 bancos regionales o federales que dependen de la
junta central designada por el presidente, actuando en conjunto como un banco central. A l estn
asociados obligatoriamente los bancos nacionales y otros en forma optativa. En definitiva lo integran
ms de 6000 bancos que movilizan el 85% de los depsitos de bancos comerciales, todos los cuales
estn sujetos a las normas en materia de reservas, tasas de inters y otras.

Poltica econmica nacional e internacional en el entorno financiero.

El objetivo fundamental es el de promover un crecimiento econmico vigoroso y

sustentable que fortalezca a la nacin. El crecimiento econmico es necesario para generar ms
empleos y mejor remunerados, niveles de bienestar crecientes, armnicos y democrticos.

5.3 Autoridades financieras

El mximo rgano administrativo para el sistema Financiero Mexicano es la Secretara de Hacienda
y Crdito Pblico.
Es una dependencia gubernamental centralizada, integrante del Poder Ejecutivo Federal, cuyo titular
es designado por el Presidente de la Repblica. Tiene la funcin gubernamental orientada a obtener
recursos monetarios de diversas fuentes para financiar el desarrollo del pas.
Conjuntamente con la SHCP, existen otras seis instituciones pblicas que tienen por objeto la
supervisin y regulacin de las entidades que forman parte del sistema financiero, as como la
proteccin de los usuarios de servicios financieros. Hacienda y Crdito Pblico.
7

Banco de Mxico
Comisin Nacional Bancaria y de Valores
Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
Comisin Nacional de Sistemas de Ahorro para el Retiro (CONSAR)
Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros

(CONDUSEF)
Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario (IPAB)

5.4 Instituciones de crdito y organismos auxiliares

Las instituciones de crdito o bancos comerciales son sociedades annimas propiedad de
particulares que realizan diversas funciones. Los bancos pueden recibir depsitos de dinero a la
vista, retirables en das preestablecidos, a plazo o con previo aviso y por medio de cuentas de
ahorro. As mismo, pueden otorgar prstamos y crditos, emitir bonos bancarios y obligaciones
subordinadas, otorgar aceptaciones o endoso de ttulos de crdito y expedir tarjetas de crdito.
La banca de fomento est integrada por diversos organismos descentralizados del Estado que estn
constituidos como sociedades nacionales de crdito. La funcin de la banca de desarrollo es apoyar
actividades econmicas especficas. Las instituciones que conforman la banca de fomento en
Mxico son:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (BANSEFI).

Banco Nacional de Comercio Exterior (BANCOMEXT)
Banco Nacional de Crdito Rural (BANRURAL)
Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos (BANOBRAS).
Banco Nacional del Ejrcito, la Fuerza Area y la Armada (BANJRCITO).
Financiera Nacional Azucarera (FINA).
Nacional Financiera (NAFIN)
Sociedad Hipotecaria Federal (SHF).

INSTITUCIONES DE CRDITO O BANCOS

Son empresas especializadas en la intermediacin de crdito, cuyo principal objetivo es la
realizacin de utilidades provenientes de diferenciales de tasas entre las operaciones de captacin y
las de colocacin de recursos.
BANCA MLTIPLE

La actividad de la Banca Mltiple consiste en la captacin de recursos del pblico a travs de la

realizacin de operaciones en razn de las cuales asumen pasivos a su cargo para su posterior
colocacin entre el pblico mediante las operaciones activas.
BANCA DE DESARROLLO
Su finalidad es apoyar y promover el desarrollo de las fuerzas productivas del pas y el crecimiento
de la economa nacional, fomentando determinadas actividades econmicas as como el ahorro en
todos los sectores y regiones de la Repblica.
SOFOLES
Tienen por objeto captar recursos provenientes de la colocacin de instrumentos inscritos en el
Registro Nacional de Valores e Intermediarios, con el propsito de otorgar crditos a determinada
actividad o sector. Las dos grandes diferencias contra los bancos son que estas instituciones no
tienen la posibilidad de captar recursos del pblico en forma de depsitos y cuentas de ahorro y,
estn especializadas en otorgar crditos a un solo sector, por ejemplo hipotecas.
ALMACENES GENERALES DE DEPSITO
Los almacenes generales de depsito se defienden como las sociedades annimas autorizadas
discrecionalmente por la SHCP, para realizar el almacenamiento, guarda, conservacin o
transformacin de bienes o mercancas; el financiamiento a sus depositantes y las expediciones de
certificados de depsito y bonos de prestas
ARRENDADORAS FINANCIERAS.
Las arrendadoras financieras son sociedades annimas, autorizadas discrecionalmente por la SHCP
para realizar las actividades de arrendamiento financiero.
UNIONES DE CRDITO
Son sociedades annimas de capital variable, autorizadas por CNBV para servir a los socios como
medio de obtencin de recursos financieros, satisfacer necesidades productivas de insumos y hacer
ms eficientes sus procesos organizativos y administrativos.
CASAS DE CAMBIO
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Son sociedades annimas que realizan en forma habitual y profesional operaciones de compra,
venta y cambio de divisas incluyendo las que se lleven a cabo mediante transferencias o transmisin
de fondos, con el pblico dentro del territorio nacional, autorizadas por la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico, reglamentadas en su operacin por el Banco de Mxico y supervisadas por la
Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO
Son aquellas sociedades annimas, autorizadas por la SHCP para financiar cuentas por cobrar,
proporcionando servicios profesionales de cobranza, investigacin, anlisis de crdito.
SOCIEDADES DE AHORRO Y PRSTAMO
Las sociedades de ahorro y prstamo son sociedades de responsabilidad limitada, con personalidad
jurdica y patrimonio propios de capital variable no lucrativas, de duracin indefinida en las que la
responsabilidad de los socios se limita al pago de sus aportaciones, autorizadas por la SHCP para la
captacin de recursos, exclusivamente de sus socios mediante actos causantes de pasivos directos
o contingentes, quedando la sociedad obligada a cubrir el principal y los accesorios financieros de
los recursos captados.

5.5 Operaciones bancarias

Son todas aquellas operaciones de crdito practicadas por el banco de manera profesional, como
eslabn de una serie de operacin operaciones activas y similares.
Definicin
Las operaciones de los bancos son aquellas transacciones que las personas emplean para un
determinado bien econmico puede ser a travs de cuentas bancarias.
Clasificacin
Las ms utilizadas es la que parte del principio de que la operacin bancaria esencial es la
operacin de crdito, y tomando en cuenta al sujeto de cesin del crdito, se clasifican en:

Activas
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Cuando el banco otorga el crdito, se dice que son operaciones activas (para el banco) ejemplos
tenemos: los prstamos, los descuentos, etc., el banco puede entregar dinero bajo diversas
condiciones, el cual puede estar respaldado por garanta o no tener ninguna.

Pasivas

Cuando la institucin recibe dinero del cliente se dice que son operaciones pasivas para el banco.
En este caso el cliente entrega dinero y puede percibir intereses por esta prestacin, ejemplo
tenemos las cuentas corrientes, las de ahorros, a plazo fijo, Cedulas Hipotecarias, etc.

Neutras o Accesorias

Son aquellas operaciones donde el banco no recibe ni otorga crditos, por ejemplo las operaciones
de mediacin, donde el banco solamente sirve intermediario, en el caso de giros enviados al cobro,
como agente recaudador del Estado, como custodia de valores, etc.

Cuentas bancarias
Cuentas corrientes
Estos son depsitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier momento a voluntad y
requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma de capacitacin de depsitos que constituyen un
servicio que ofrece el banco y al cual acuden y se acogen los clientes debido a la confianza,
comodidad, seguridad y el control que se le da a los fondos que ponen bajo la custodia del banco.
Los saldos en este tipo no ganan intereses y prcticamente el banco no cobra por este servicio.
Depsitos de ahorro o Cuentas de ahorro
Los depsitos de ahorros es aquel tipo de depsito que se consigna en las entidades financieras que
tienen entre sus actividades, la captacin de fondos y los mismos se mantienen en poder y a
disposicin de dicha entidad por perodos ms largos que los depsitos de cuentas corriente.
Depsitos de ahorro corrientes
Esta clase de depsito da lugar a las cuentas de ahorro, las cuales pueden abrirse por cantidades
que son diferentes para los diversos bancos y que pueden ser muy pequeas para algunos de ellos,

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como es el caso de la caja de ahorros. Los dueos de estas cuentas pueden depositar y retirar
dinero cuando lo deseen, pero slo ganan intereses los saldos que se mantienen por un perodo
determinado de tiempo.
Depsitos a largo plazo
Son depsitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un documento o certificado;
se pactan por un monto y plazo determinado y de los mismos no pueden hacerse retiros ni
incrementarse ante del vencimiento del plazo pactado.
Operaciones Pasivas
Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el banco puede
disponer para la realizacin de sus operaciones de activo. Estn registrado en el lado derecho del
balance de situacin; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas
cuentas, aumentan con transacciones de Crdito y disminuyen con las de Dbito.
La captacin de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las actividades que
realiza una institucin bancaria para allegarse dinero, esencialmente del pblico en general. Para
que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depsito, pues sin esto imposible
crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en prstamos e inversiones que le
generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo,
solicitado por sus clientes.
Cuentas de depsito
Dinero depositados por clientes que dependiendo de sus caractersticas pueden ser " a la vista o" a
trmino" " a inters o no" " acompaadas o no de facilidades crediticias". La ley 42 regula las
expresiones "y/o""o" en las cuentas bancarias de depsitos de dinero. El establecimiento de una
cuenta bancaria, ms que una relacin basada en la confianza mutua.
Depsitos a Plazo
Todos aquellos que no sean pagaderos a la vista se dividen en dos categoras: Depsitos de ahorro
y depsito a plazo fijo".

12

El articulo 48 de la Ley Bancaria es bien especfico en lo al pago de inters se refiere, cuando

establece que solamente devengaran intereses las cuentas de depsito a plazo (incluyendo las de
ahorros), y prohbe esta misma modalidad en cuentas corrientes de cualquier tipo.
Funcionamiento de las cuentas bancarias
El formato de la cuenta bancaria se puede dividir: debe haber y saldo. La entidad bancaria quien
realiza las anotaciones de las operaciones, y desde su punto de vista contable son registradas en el
haber o en el debe. Los abonos son anotaciones en el haber de la cuenta.
En consecuencia abonar o acreditar una operacin o cuenta bancaria es registrar un abono o
verificar una anotacin en el haber de la cuenta. Los adeudos o cargos son anotaciones en el debe
de la cuenta. Los ingresos o imposiciones son entregas de dinero en efectivo que realiza el titular,
para ser abonadas inmediatamente en su cuenta.
Los reintegros o disposiciones son extracciones de dinero en efectivo o con cheque que ejecuta el
titular y son adeudadas inmediatamente en su cuenta, en las cuentas corrientes y de ahorro la
entidad bancaria permite al cliente realizar operaciones cuyo resultado expresa que el cliente debe a
la identidad, esto se conoce con el nombre de descubierto o nmeros rojos.
El saldo se va obteniendo de la siguiente manera:

El saldo se calcula y anota en cada operacin.

El importe del ingreso inicial.
Los saldos sucesivos se determinan sumando o restando al saldo anterior los importes de
los abonos o adeudos respectivamente.

El saldo de una operacin es acreedor cuando las operaciones realizadas hasta ese momento
arrojan una suma de abonos superior a la suma de adeudos, y es deudor cuando la suma de
adeudos es superior a la suma de abonos. El cdigo cuenta cliente es la identificacin de cualquier
cuenta bancaria de deposito de dinero.
Cancelacin de cuentas

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Significa la interrupcin definitiva de las relaciones de la entidad bancaria con su cliente. El tipo de
cancelacin de cuentas que se produce con ms frecuencia es por iniciativa del cliente deben
cumplirse las siguientes formalidades:

Cuentas corrientes a la vista, la entidad requiere la entrega de talonario.

Cuentas de ahorro, el cliente entrega la libreta de ahorro.
Imposiciones a plazo fijo, la entidad recoge la libreta de imposicin.

Cuentas corriente a la vista

Es un contrato de deposito de dinero entre una entidad bancaria y un particular la disposicin de
fondos en esta cuenta se instrumentaliza mediante cheques. El contrato de cuenta corriente obliga a
la entidad bancaria a realizar todas las operaciones del denominado servicio de caja. Las
caractersticas son:

Disponibilidad inmediata de los fondos.

Disposicin instrumentalizada mediante cheques.
Remuneracin de los fondos.
Extractos bancarios.

Resulta necesario diferenciar la cuenta corriente bancaria de la cuenta corriente mercantil.

La cuenta corriente mercantil nace del deposito de dinero unilateral por parte del cliente
La compensacin de las operaciones es inmediata en la cuenta bancaria
En la cuenta bancaria la disponibilidad de fondos es inmediata por parte del cliente.
La cuenta mercantil no produce intereses, mientras que la cuenta bancaria si.

Los derechos y las obligaciones en la cuenta corriente a la vista

Derechos

Disponer del saldo de la cuenta.

Realizar transferencias, ordenes de pago y abono.
Librar cheques contra su saldo acreedor.
Domiciliar pagos de facturas efectos y recibos.
Abonos en cuenta de los ingresos propios y de terceras personas, as como de las

transferencias que reciba.

Abonos peridicos de los intereses devengado por la cuenta.

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Recibir peridicamente un extracto de cuenta que refleje los movimientos (adeudos y

abonos) de la misma y su saldo.

Recibir peridicamente la liquidacin de intereses devengados.

Obligaciones

No girar ni ordenar operaciones en descubierto.

No disponer de los ingresos o abonos hasta la fecha de su efectividad o vencimiento.
Pagar los gastos y comisiones por los servicios que ordene a la entidad, acordes con el

folleto de tarifas y comisiones.

Conservar con diligencia los talonarios de cheques y comunicar a la entidad su hurto o
extravo para que esta proceda a su anulacin.

El Cheque
El cheque es el documento que contiene una orden incondicionada. El cheque es un titulo valor, un
documento esencialmente transmisible que contiene un derecho que ejerce su poseedor legitimo. Su
funcin es servir de pago.
Funcionales
1. Existencia de fondos en la entidad a disposicin del librador o cliente.
2. Acuerdo expreso entre el librador/cliente y la entidad para disponer de fondos mediante la
emisin de cheques
Clases de cheques

Cheque al portador puede ser cobrado o ingresado por cualquier persona que lo

presente.
Cheque nominativo se emite a nombre de particular o persona jurdica concreta y solo

puede ser cobrado por ella.

Cheque para abonar en cuenta el librador prohbe su pago en efectivo.
Cheque cruzado es aquel que el librador cruza con dos barras transversales y paralelas
sobre el anverso. El tenedor que sea cliente de la entidad librada podr cobrarlo en

efectivo si no es cliente deber cobrarlo mediante ingreso en su cuenta.

Cheque conformado, el librador puede solicitar de la entidad bancaria que presente su
conformidad al mismo.
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Cheque de ventanilla, es el cheque de la propia entidad bancaria, es utilizado cuando el

cliente no dispone de su talonario de cheques.

Cuentas de ahorro a la vista

Se crearon con la finalidad de captar y canalizar los ahorros de los ciudadanos y de las familias.
En la actualidad las diferencias son mnimas entre la cuenta de ahorro y la cuenta corriente y
desaparecen en el caso de cuentas combinadas, consistentes en la vinculacin de una cuenta
corriente y otra de ahorro del mismo titular.
En el momento de la apertura la entidad bancaria entrega al cliente una cartilla de ahorro en la que
se anotaran todas las operaciones la libreta tiene los caracteres de nominativa e intransferible.
Los vencimientos de las imposiciones el cliente puede prorrogarlas por otro plazo igual al inicial o
bien cancelarlas. Los certificados de depsito son documentos o resguardos emitidos por las
entidades bancarias.
Liquidacin de cuentas Bancarias
La liquidacin de una cuenta bancaria consiste en calcular los intereses producidos por la cuenta. Se
aplica la frmula de inters simple Y = Coni , las cuentas corrientes y de ahorro a la vista presentan
particularidades ms complejas.
El periodo de liquidacin es el intervalo de tiempo que se toma para determinar los abonos, adeudas
y saldos que intervienen en el clculo de intereses.
En las operaciones de abonos y adeudos hay que distinguir una serie de conceptos:

Fecha de operacin.
Fecha valor de la operacin.
Fecha valor de cada saldo.
Das valor del saldo.

La liquidacin de cuentas corrientes y de ahorro a la vista

Tiene una valoracin diaria de intereses, se toman los saldos diariamente para el clculo de los
intereses.
16

La liquidacin de los intereses se realiza de acuerdo con las siguientes consideraciones o

convenciones:

Los meses son computados por sus das naturales y el ao por 365 das.
El clculo de intereses utiliza la frmula de inters simple.

La Conciliacin Bancaria
Cada mes el banco est obligado de enviar a la persona o institucin que tiene una cuenta corriente
abierta en esa entidad, una relacin detallada del movimiento de esa cuenta en el mes y el saldo al
final del mismo. Generalmente este saldo, que trae el estado de cuenta que enva el banco
mensualmente, no coincide con el saldo que la cuenta Banco refleja en nuestros libros; en este caso
se requiere hacer una Conciliacin Bancaria cada mes, para determinar las causas de las
diferencias existentes y de conseguir el saldo correcto. Estas diferencias entre los saldos de
nuestros libros y los libros del banco se deben generalmente a las siguientes causas.

5.6 Organismos burstiles

Estas instituciones son mercados organizadas de intermediarios que representan los intereses de
particulares, sociedades mercantiles y del sector pblico en libre intercambio de valores, de acuerdo
con reglas establecidas por el estado (Los organismos burstiles que emiten valores (que a su vez
conforman el mercado de valores).
Bolsa Mexicana de Valores
Su objetivo es dar transparencia al mercado de valores, facilitar que sus socios realicen las
operaciones de compra y venta ordenadas por sus clientes, hacer viable el financiamiento a las
empresas y gobierno a travs de la colocacin de ttulos en el mercado y proveer el medio para que
los tenedores de ttulos inscritos en el RNVI intercambien sus valores.
Casas de bolsa
Fungen como agentes de valores. Algunas de sus funciones son:
* Actuar como intermediarios directos en el mercado de valores
* Recibir fondos por concepto de las operaciones con valores que se les encomienden.
17

* Prestar asesora en materia de valores.

Sociedades de inversin
Tienen con por objeto la adquisicin de la de valores de y documentos las acciones seleccionados
de acuerdo con el criterio de diversificacin de riesgo, recursos provenientes colocacin
representativas de su capital social entre el pblico inversionista.
Sociedades operadoras de sociedad de inversin
Prestan a las sociedades de inversin, entre otros, los servicios de Administracin de Activos, que
consisten en la celebracin de operaciones de compra, venta o inversin de Activos Objeto de
Inversin a nombre y por cuenta de la sociedad de inversin.
INDEVAL
Presta servicios de custodia, administracin, compensacin, liquidacin y transferencia de valores,
para que no sea necesario su traslado fsico.
RNVI
Como su nombre lo indica, es un registro de los valores que son materia de oferta pblica, as como
de los intermediarios que pueden realizar esta funcin dentro del mercado de valores.
Calificadoras de valores
El objeto de estas empresas es dar un dictamen, una opinin acerca de la capacidad de pago de las
empresas que emiten cualquier tipo de ttulos de deuda. La empresa que no reciba una calificacin
adecuada no podr emitir deuda para colocarla entre el pblico inversionista.
AMIB
Agrupa las casas de bolsa que operan en Mxico con el propsito de promover su crecimiento,
desarrollo y consolidacin. Adems propicia condiciones que favorezcan su desempeo y las induce
a que adopten medidas de autorregulacin para satisfacer los parmetros internacionales.
Academia Mexicana de Derecho Financiero

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Su finalidad es contribuir a la actualizacin y difusin del marco normativo burstil, pues analiza y
propaga de manera permanente el derecho financiero, especficamente el burstil.
Fondo de Apoyo al Mercado de Valores
Es un fondo constituido con aportaciones de las casas de bolsa y tiene por objetivo dar seguridad
econmica al pblico. Es una forma de garantizar indirectamente la solvencia econmica del
mercado de valores.
Mexder
Ofrece la infraestructura fsica para la cotizacin, negociacin y difusin de informacin de contratos
de futuros y contratos de opciones, as como establece el marco reglamentario correspondiente.
Asigna
Es un complemento de Mexder. Se trata de una cmara de compensacin cuyo objetivo es proveer
la infraestructura para registrar, compensar y liquidar las operaciones que realicen los miembros de
Mexder.

5.7 Operaciones burstiles

5.8 Instituciones de seguros y fianzas

Instituciones de seguros
Estas organizaciones estn reglamentadas por la Ley General de Instituciones y Sociedades
Mutualistas de Seguros.
Instituciones de finanzas
La Ley Federal de Instituciones de Fianzas contempla, en su artculo 16, que las operaciones que
estas entidades financieras pueden llevar a cabo
Afianzamiento.
Re afianzamiento
Coafianzamiento.
Constituir e invertir las reservas previstas en la ley.
19

Constituir depsitos en instituciones de crdito y en bancos del extranjero.

Operar con valores.

CONCLUSIN
En el presente trabajo expusimos las principales funciones de las distintas dependencias tanto
pblicas como privadas que se relacionan y efectan tareas para que el sistema financiero, burstil,
crediticio, y las aseguradoras- afianzadoras desempeen su cometido:
"Captar recursos de personas para ponerlo a disposicin de otras empresas o instituciones
gubernamentales que lo requieren para invertirlo" y de esta forma se del intercambio financiero y
comercial para alcanzar un nivel econmico digno y sustentable en pro de la estabilidad y seguridad
econmica de la poblacin en general.

BIBLIOGRAFA
20

Sols M. (2010). Sistema Financiero Mexicano. Recuperado el 30 de octubre de 2015, de

http://www.uady.mx/~contadur/ca_fca/caef/aief/sistema_financiero_mexicano.pdf
Mario Castillo. (2013). Sistema Financiero. Recuperado el 30 de octubre de 2015, de
http://sistemafinancieromexicanoolenka.blo.mx/
Santilln Garca Arturo. (2007). Sistema Financiero Mexicano. Recuperado el 31 de octubre
de 2015, de http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lad/millan_s_hr/capitulo2.pdf
Vean Horn, J & Wachowicz, J. (2002) Fundamentos de Administracin Financiera. (11 Ed.)
Mxico: Pearson, Prentice Hall.
.

ANEXOS. Mapas Conceptuales

21

5.7

5.8 Instituciones de
Seguros y Fianzas

JLa es CNSF la encargada de Realizar las

actividades de vigilancia y de visitas de inspeccin
previstas en las Leyes de Seguros y Fianzas de
conformidad a los programas y en funcin a los
eventos de emergencia
ASEGURADORAS
Se obligan mediante la celebracin de
un contrato, en el momento de su
aceptacin y mediante el cobro de una
prima, a resarcir un dao o pagar una
suma de dinero si ocurre la eventualidad
prevista en ese contrato.

AFIANZORA

Se encargan, mediante la
de un contrato y el pa
prima, de cumplir a un
obligacin de su deudor
que ste no lo h

Hay de 4
Los diferentes tipos de seguro
que existe son los siguientes
a) Automviles, b) Vida, c)
Accidentes personales y
enfermedades, d) Gastos
mdicos mayores, e)
Agropecuario
4

f) Diversos, g) Transportes,
h) Incendio, i)
Responsabilidad civil y
riesgos profesionales y j)
Crdito

::a) Fidelidad, b)

Administrativa y