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ACCION DE CONTROL N 2-3477-2012-001

Informe de Control N 002-2012-2-3477


Con R/n 399-2011-SEDAM HUANCAYO S.A. /GT de fecha 31.08.2011 del Gerente
Tcnico Ing. Dennis Jurado Huatuco eleva la Liquidacin de la Obra: Lnea de Impulsin
Agua de las Vrgenes Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S, 250Mm, A-10 2.6 Km/remite
al Gerente General, adjuntando el proyecto de Resolucin de Gerencia General, para su
revisin y aprobacin de la liquidacin de obra, elaborado el Contratista Consorcio
Huaytapallana.
Con fecha 05.09.2011 mediante Resolucin de Gerencia General n 184-2011-SEDAM
HUANCAYO S.A., aprueba la Liquidacin de Contrato de Obra n 040-2010-SEDAM
HUANCAYO S.A. (anexo n6) para la ejecucin de obra: Lnea de Impulsin Agua de las
Vrgenes Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S, 250Mm, A-10 2.6 Km, por el monto de S/:
717,563.70, con la misma Resolucin encarga a la Gerencia de Administracin y Finanzas
para que realice el pago del saldo de la cuarta valorizacin y el fondo de garanta por un
total de S/. 117,529.09, en mrito al Acta de Recepcin Final de Obra, suscrito el
10/08/2011 por los integrantes del Comit de Recepcin nombrados con RGG n 1382011 de fecha 05.08.2011.
Con fecha 06.09.2011 el representante legal del consorcio Huaytapallana Sr. Gustavo
Gerardo Cermeo Pea solicita pago de la cuarta valorizacin y el pago de la retencin de
fiel cumplimiento 10% del contrato.
Con fecha 06.09.2011 mediante Reporte n 047-2011-SH.S.A/GG/CPA, el Ing. Antonio
Pedro Punto Especialista en supervisin de Obras III y Responsable de la Unidad de
Supervisin de obras y Estudios, dirigido al Gerente Tcnico Ing. Dennis Jurado Huatuco,
en la cual comunica que el Consorcio Huaytapallana con fecha 06-09-2011, est
requiriendo el pago de la cuarta valorizacin y la devolucin de la retencin de fiel
cumplimiento, as mismo afirma que el contratista ha cumplido con el 100% de la
ejecucin de la obra, conforme al expediente tcnico aprobado, por lo que otorga la
CONFORMIDAD a los metrados ejecutados contratados con los precios unitarios de
presupuesto, agregando separadamente los montos proporcionales de gastos generales y
utilidad.
Con fecha 06.09.2011 M/n 372-2011-GT, el Gerente Tcnico Ing. Civil Dennis Jurado
Huatuco dirigido al CPC Elizabeth Olivares Puente Gerente de Administracin y Finanzas,
menciona en dicho Memo encontrndose conforme de acuerdo a los metrados
ejecutados contratados con precios unitarios de presupuesto, agregando separadamente

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los montos proporcionales de gastos gerenciales y utilidad y con la conformidad del
supervisor de obras y del suscrito, srvase a proceder al trmite de pago de la valorizacin
n 4 por el importe de S/. 45,772.72.
Con fecha 08.09.2011, segn Comprobante de Pago n 1376 a la orden CONSORCIO
HUAYTAPALLANA se efecta la cancelacin de la factura n 001-00006, con cheque n
00000118-0 Banco financiero por la suma de S/. 115,240.10, que est compuesto por el
pago de la cuarta valorizacin de S/. 43,483.72 y la devolucin del fondo de garanta por
S/.71,756.38 (Anexo n7).
Es evidente que todas estas observaciones y acciones fueron de conocimiento del
Gerente General, Gerente Tcnico, Especialista en Supervisin de Obras III y
Responsable de la Unidad de Supervisin de Obras y Estudios y Gerente de
Administracin y Finanzas, procedieron, a dar la conformidad y autorizar el pago de la
cuarta valorizacin, agravndose ms cuando autoriza la devolucin del Fondo de
Garanta, a sabiendas que la obra se encontraba inconclusa con diferentes observaciones
del proceso constructivo, y sin, previamente levantar las distintas observaciones y/o
comprobar (en campo) la subsanacin realizado por Consorcio Huaytapallana, sin
embargo en el Asiento 109 del cuaderno de obra fecha 13/04/2011 registrada por el
contratista, menciona haber levantado la observacin, cuyo relato no es verdica, debido a
que no se hizo el empalme correspondiente, as mismo no se ha ubicado documento ni
registro que sustente sobre la supervisin y verificacin en campo del total de partidas
ejecutadas, por parte del Supervisor, Gerente Tcnico o Inspector de SEDAM
HUANCAYO.
De conformidad al Expediente Tcnico aprobado segn resolucin de Gerencia General
n 193-2010-SEDAM HUANCAYO S.A. de fecha 16.08.2010, en el rubro de objetivos
especficos de la construccin de la Lnea de Impulsin, se ha considerado dos modos de
operacin como se indica:
a) el primer modo ser de abastecimiento de agua de forma indirecta. Este modo
est en funcionamiento despus de la ejecucin del proyecto de construccin del
reservorio Estadio Castilla. Para tal efecto el presente expediente tcnico est
definido la instalacin de la Lnea de Impulsin desde la EE.BB. Pozo Agua de las
Vrgenes hasta el reservorio Proyectado Mariscal Castilla, ligar donde se plantea el

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sistema temporal de interrupcin de flujo, el cual ser removido al construir el
reservorio Mariscal Castilla para su respectivo anclaje.
b) El segundo modo ser el abastecimiento de agua de forma directa. Este modo es
el predeterminado y estar en funcionamiento al trmino de la ejecucin del
presente expediente tcnico, debido a que no est planeado la construccin del
reservorio Mariscal Castilla a la fecha de culminacin del presente expediente
tcnico. Para tal efecto se debe realizar la derivacin de la lnea de Impulsin Pozo
Agua de las Vrgenes Reservorio Mariscal Castilla hacia la red de distribucin de
agua potable, tal y como se indica en los planos adjuntos. (Plano PL-04 Perfil de
Tubera Km 1+920 Km +607.50).
Como se demuestra no se realiz el control previo, menos ha existido una supervisin
oportuna, este hecho evidencia, que la ejecucin de la obra no ha sido cumplida conforme
requera el expediente tcnico, ni se encuentra operativo la obra ejecutada, por
consiguiente no se cumpli con el objetivo previsto en la viabilidad del proyecto.
Estos hechos se deben a que el Gerente General, Gerente Tcnico, Especialista en
Supervisin de Obras III y Responsable de la Unidad de Supervisin de Obras y Estudios
no realizaron la supervisin in situ durante el proceso constructivo de la obra ni durante el
trmite de liquidacin del Contrato de Obra, a pesar de tener conocimiento del registro en
cuaderno de Obra folio 100, varias debilidades mostradas en la Carta n131-2011-SEDAM
Huancayo S.A./GT de fecha 13 de Abril del 2011, aun mas los informes efectuados por la
Ing. Mara Elena Vlchez Len, con Carta n 003-2011-SEDAM HYO. S.A./MLMG/SE de
fecha 27/05/2011 quien seala que el Consorcio Huaytapallana, no ha subsanado las
observaciones y, mediante R/n 886-11-SHSA/GT-AO de fecha 19.07.2011 el Ing. Oscar
Crdova Valdivieso Jefe del rea de Operaciones y Presidente del Comit de Recepcin
de Obras (RGG n 107-2011 de fecha 06/07/2011) quien comunica que en el Informe Final
de la Obra Lnea de Impulsin, Agua de las Vrgenes Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S,
250 Mm, A-10 2.6 Km., existen observaciones sobre la ejecucin, adems indica que en
vista que se tiene observaciones en el Informe final de la obra; no se puede realizar la
recepcin de obra.
Esto se debe tambin a la falta de transparencia y diligencian en el cumplimiento de sus
funciones de parte de los funcionarios como: Gerente General, Gerente Tcnico,
Especialista en Supervisin de Obras III y Responsable de la Unidad de Supervisin de
Obras y Estudios, muestran una evidencia de favoritismo, debido a que tramitaron con la

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celeridad del caso, muchas veces el mismo da se otorg conformidad de liquidacin de
obra y devolucin de fondo de garanta, sin previamente velar los intereses de la
empresa, tambin se logr cambiar al comit de recepcin de obras sin la justificacin
respectiva, solo por haber observado que la obra no estaba concluida al 100% ms aun
sin antes haber comprobado la absolucin de las observaciones.
Cuyo efecto es un perjuicio econmico para la empresa por un aproximado de
S/.11,616.71 ms los importantes dejados de facturar por consumo de agua potable de los
usuarios, sector 3T Santa rosa, Guardia Civil, Bruno Terrenos, La Cantuta, Priale, Salazar
bondy, Pio Pata, La Florida, Cceres, Ingeniera, Seor de los Milagros, Millotingo,
Diamantes, Las Vrgenes, con una poblacin de 24,338 habitantes, sector 4T Arguedas,
San Isidro, Miraflores, Juan Pablo II, Enrique Rosado, con una poblacin 28, 658
habitantes, sector: 1T Sala, Cedrn, Gonzales, Brea Pacheco, Parque Industrial, La
Alborada, La estancia, Covicentro, Vallejo, Flores de Oliva, Santa Teresa, Velasco, Sector
Agrario, La Cantuta con una poblacin de 18,139 habitantes, incumplindose el objetivo
del proyecto, as como la rentabilidad dejado de percibir por la inversin efectuada, que
hasta la fecha no se encuentra en operatividad.
Los hechos observados fueron comunicados a los siguientes funcionarios:

Rodolfo Gamarra Huertas ex Gerente General (20.01.2011 al 30.10.2011)


quien aprob la liquidacin del contrato de obra n 040-2010-SEDAM HUANCAYO
S.A., Obra: Mejoramiento del sistema de Agua Potable de la Ciudad de Huancayo
componente: Lnea de Impulsin, Agua de las Vrgenes Reservorio Estadio
Castilla, 60 l/s, 250 mm, a-10 2.6 km., valorizado en S/. 717,175.77 incluido IGV,
con el contratista Consorcio Huaytapallana, a quien se le comunico los hallazgos
mediante Carta n 090- SEDAM Huancayo S.A. /OCI, emitiendo su respuesta a
travs de Carta s/n recibida el 10 de Abril del 2013, las mismas que han sido
evaluados, cuyas conclusiones se encuentran detalladas en el anexo n 3-A,
concluyndose no haber desvirtuado la observacin.
Por lo expuesto consideramos que le asiste responsabilidad administrativa
MUY GRAVE de acuerdo al Artculo 6, inciso i) Hacer declaracin falsa acerca
de medicin o valoracin en obras, adquisicin de bienes o de cualquier otro
servicio o prestacin a cargo del estado, o acerca de cantidad, peso medida,
calidad o caractersticas de mercancas o bienes suministrados a cualquiera de las
entidades, generando perjuicio al estado, k) Usar recursos pblicos sin la estricta

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observancia de las normas pertinentes o influir de cualquier forma para su
aplicacin irregular, ocasionando perjuicio al estado y q) Incumplir las
disposiciones legales que regulan expresamente su situacin funcional, generando
grave perjuicio al estado del captulo I del Ttulo II del Reglamento de Infraccin y
Sanciones para la Responsabilidad Administrativa Funcional, aprobado con
Decreto Supremo N 023-2011-PCM del 17 de Mayo del 2011, de la Ley 29622, al
Ing. Civil Rodolfo Gamarra Huertas ex Gerente General, por haber suscrito
con fecha 05.09.2011 mediante Resolucin de Gerencia General n 184-2011SEDAM HUANCAYO S.A. la aprobacin de la Liquidacin de Contrato de Obra n
040-2010 SEDAM HUANCAYO S.A. para la ejecucin de Obra: Lnea de
Impulsin, Agua de las Vrgenes Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S, 250 mm, A-10
2.6 Km, por el monto de S/.717,563.70, as mismo por haber suscrito el
comprobante de caja N 1376 del 08-09-2011 y el cheque por S/.115,240.10, que
corresponde a la cuarta valorizacin y devolucin de fondo de garanta; sin la
observacin pertinente, a pesar de tener conocimiento de las diferentes
observaciones tcnicas del incumplimiento del empalme a la tubera matriz de Av.
Mariscal Castilla y Primavera, del distrito de El Tambo, habiendo incumplido sus
funciones generales establecidos en el inciso f) Controlar y dirigir el uso racional,
eficiente y eficaz de los recursos humanos y materiales, hacia el logro de los
objetivos y tcnicos, comerciales, administrativos y de control, as mismo incumpli
sus funciones especficas establecidas en el inciso b) Dirigir y supervisar las
actividades operativas, tcnicas, comerciales, administrativas y financieras de la
empresa y p) Vigilar la correcta aplicacin de las normas tcnicas legales que
rigen a la empresa, del Manual de Organizacin y Funciones aprobado con R.D.

036-2006 DEL 07-07-2006.


Ing. Civil Antonio Pedro Punto, como especialista en Supervisin de Obras III
y Responsable de la Unidad de la Supervisin de Obras y estudios del (25-072011 al 31-12-2011) que aprob la liquidacin de contrato de la obra
Mejoramiento del Sistema de Agua Potable de la ciudad de Huancayo
Componente: Construccin de la lnea de Impulsin, Agua de las Vrgenes,
Reservorio Castilla, 60 L/S, 250 mm, A-10 2.6 Km habindole notificado a la
direccin fijado en la ficha de la oficina de Personal, luego se realiz la publicacin
en el Diario Correo el sbado, 7 de Abril 2013, habiendo recabado el hallazgo de
auditoria segn carta N 092-2013-SEDAM HUANCAYO S.A./OCI 08-04-2013, las

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mismas que han sido evaluados, cuyas conclusiones se encuentran detalladas en
el anexo n 3-A, concluyndose no haber desvirtuado la observacin.
Por lo expuesto consideramos que le asiste responsabilidad administrativa
MUY GRAVE de acuerdo al Artculo 6, inciso i) Hacer declaracin falsa acerca de
medicin o valoracin en obras, adquisicin de bienes o de cualquier otro servicio
o prestacin a cargo del estado, o acerca de cantidad, peso, medida, calidad o
caracterstica de mercancas o bienes suministrados a cualquiera de las entidades,
generando perjuicio al estado, k) Usar recursos pblicos sin la estricta observancia
de las normas pertinentes o influir de cualquier forma para su aplicacin irregular,
ocasionando perjuicio al estado y q) Incumplir las disposiciones legales que
regulan expresamente su situacin funcional, generando grave perjuicio al estado
del captulo I del Ttulo II del Reglamento de Infraccin y Sanciones para la
Responsabilidad Administrativa Funcional, aprobado con Decreto Supremo N
023-2011-PCM del 17 de Mayo del 2011, de la Ley 29622, al Ing. Civil Antonio
Pedro Punto, como Especialista en Supervisin de Obras III y Responsable
de la Unidad de Supervisin de Obras y estudios por haber suscrito la
conformidad de la ejecucin de la obra y haber aprobado de la Liquidacin de
Contrato de Obra n 040-2010-SEDAM HUANCAYO S.A. de la obra: Lnea de
Impulsin, Agua de las Vrgenes Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S, 250 mm, A-10
2.6 Km, por el monto de S/.717,563.70, a pesar de tener conocimiento de las
observaciones presentada por la Ing. Mara Elena Vlchez Len, quien manifiesta
que la obra no est concluida al 100% por tanto no es posible recepcionar la obra,
dio la conformidad, como Secretario Tcnico del Comit de Recepcin de Obra no
verifico ni comprob el fiel cumplimiento de ejecucin de partidas del expediente
tcnico, planos y especificaciones tcnicas de la obra y no exigi realizar las
pruebas sanitarias necesarias para comprobar el funcionamiento de la tubera de
impulsin, y por haber dado la conformidad la devolucin del fondo de garanta,
cuando la obra no estaban concluida ,los empalmes, habiendo incumplido sus
funciones generales de la Unidad de Supervisin establecidas en el inciso b)
Supervisar permanentemente el desarrollo de los proyectos y la ejecucin de las
obras de infraestructura sanitaria y c) Supervisar de manera permanente y con
eficiencia tcnica y operativa la elaboracin de los estudios, proyectos y
expediente tcnicos, as como la ejecucin de obras de saneamiento, as como
tambin las funciones especficas de especialista en supervisin de obras III,

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establecidas en el inciso a) Supervisar, controlar e informar la ejecucin de obras
por administracin directa y las obras por contrata, del Manual de Organizacin y
Funciones aprobado con R.D. 036-2006 del 07-07-2006, habiendo incumplido sus
funciones establecidas en ttulo VI del comit de recepcin de obras, inciso 6.2.
Siendo el acto de recepcin de Obra, la ocasin en que acepta o no los trabajos
ejecutados por el contratista, de ser el caso, es obligacin de los miembros
participar personalmente en el evento, por las responsabilidades que asumen en
representacin de la empresa 6.3 La comisin de recepcin de obra, revisara la
memoria Descriptiva elaborada por el Ingeniero Residente y/o Inspector de la obra,
que servir de base para la tramitacin de la declaratoria de fbrica por parte de la
empresa, de ser el caso, establecidas en la Directiva n 005-2006-SEDAM
HUANCAYO S.A. Normas para recepcin de obras en SEDAM HUANCAYO S.A.
aprobado por Resolucin de Directorio n 077-2006-SEDAM HUANCAYO S.A./PD

de fecha 26- 10-2006.


Ing. Civil Dennis Jurado Huatuco, Gerente Tcnico, de fecha (01-08-2011 al 2102-2012) que viso el expediente tcnico de Mejoramiento del Sistema de Agua
Potable de la ciudad de Huancayo Componente: Construccin de la Lnea de
Impulsin, Agua de las Vrgenes, Reservorio Castilla, 60 L/S, 250 mm, A-10 2.6
Km a quien se le comunico los hallazgos mediante carta N 091-2013-SEDAM
HUANCAYO S.A./OCI de fecha 03-04-2013, las mismas que han sido evaluados,
cuyas conclusiones se encuentran detalladas en el anexo n 3-A, concluyndose
no haber desvirtuado la observacin.
Por lo expuesto consideramos que le asiste responsabilidad administrativa
MUY GRAVE de acuerdo al Artculo 6, inciso i) Hacer declaracin falsa acerca de
medicin o valoracin en obras, adquisicin de bienes o de cualquier otro servicio
o prestacin a cargo del estado, o acerca de cantidad, peso, medida, calidad o
caracterstica de mercancas o bienes suministrados a cualquiera de las entidades,
generando perjuicio al estado, k) Usar recursos pblicos sin la estricta observancia
de las normas pertinentes o influir de cualquier forma para su aplicacin irregular,
ocasionando perjuicio al estado y q) Incumplir las disposiciones legales que
regulan expresamente su situacin funcional, generando grave perjuicio al estado
del captulo I del Ttulo II del Reglamento de Infraccin y Sanciones para la
Responsabilidad Administrativa Funcional, aprobado con Decreto Supremo N
023-2011-PCM del 17 de Mayo del 2011, de la Ley 29622, al Ing. Civil Dennis
Jurado Huatuco, Gerente Tcnico por dar la conformidad y autorizar el pago de

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las valorizaciones, agravndose mas cuando autoriza la devolucin de los fondos
de garanta,

en

atencin

al Reporte n 047-2011-SEDAM

HUANCAYO

S.A./GT/CPA, de fecha 06/09/2011 del Ing. Antonio Pedro Punto Especialista en


supervisin de obras III, Responsable de la Unidad de Supervisin de Obras y
Estudios, quien da conformidad y autoriza la devolucin del fondo de garanta sin
previamente levantar las distintas observaciones y/o comprobar la supuesta
subsanacin indicada en el Asiento 109 de fecha 13/04/201, no existe documento
ni registro en cuaderno de obras que sustente sobre la verificacin en campo
sobre el total de partidas ejecutadas por parte del supervisor o inspector de
SEDAM HUANCAYO S.A., asimismo como presidente de la Comisin de
Recepcin de Obras no ha comprobado la ejecucin al 100% de la Obra y su
correspondiente funcionamiento de la misma, habiendo incumplido sus funciones
especficas de la Gerencia Tcnica establecida en el inciso n) Cumplir y hacer
cumplir las normas legales, administrativas y de control y t) Cumplir y hacer
cumplir las normas tcnicas, administrativas y de seguridad vigentes, del Manual
de Organizacin y Funciones aprobado con R.D. 036-2006 del 07-07-2006,
habiendo incumplido sus funciones establecidas en ttulo VI del comit de
recepcin de obras, inciso 6.2. Siendo el acto de recepcin de Obra, la ocasin en
que acepta o no los trabajos ejecutados por el contratista, de ser el caso, es
obligacin de los miembros participar personalmente en el evento, por las
responsabilidades que asumen en representacin de la empresa 6.3 La comisin
de recepcin de obra, revisara la memoria Descriptiva elaborada por el Ingeniero
Residente y/o Inspector de la obra, que servir de base para la tramitacin de la
declaratoria de fbrica por parte de la empresa, de ser el caso, establecidas en la
Directiva n 005-2006-SEDAM HUANCAYO S.A. Normas para recepcin de obras
en SEDAM HUANCAYO S.A. aprobado por Resolucin de Directorio n 077-2006

SEDAM HUANCAYO S.A./PD de fecha 26- 10-2006.


CPC. Elizabeth Olivares Puente ex Miembro de la Comisin de Recepcin de
Obra, designada con Resolucin de Gerencia General n 138-2011-SEDAM
HUANCAYO S.A. de fecha 05-08-2011, suscribi el acta de recepcin de obra
Mejoramiento del Sistema de Agua Potable de la ciudad de Huancayo
Componente: Construccin de la lnea de Impulsin y Ex Gerente de
Administracin y Finanzas (e), habiendo comunicado los hallazgos de auditoria
segn carta n 004-2013-DOI de fecha 11.04.2011, las mismas que han sido

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Informe de Control N 002-2012-2-3477
evaluados, cuyas conclusiones se encuentran detalladas en el anexo n 3-A,
concluyndose no haber desvirtuado la observacin.
Por lo expuesto consideramos que le asiste responsabilidad administrativa
GRAVE de acuerdo al Artculo 6, inciso i) Hacer declaracin falsa acerca de
medicin o valoracin en obras, adquisicin de bienes o de cualquier otro servicio
o prestacin a cargo del estado, o acerca de cantidad, peso, medida, calidad o
caracterstica de mercancas o bienes suministrados a cualquiera de las entidades,
generando perjuicio al estado, k) Usar recursos pblicos sin la estricta observancia
de las normas pertinentes o influir de cualquier forma para su aplicacin irregular,
ocasionando perjuicio al estado y q) Incumplir las disposiciones legales que
regulan expresamente su situacin funcional, generando grave perjuicio al estado
del captulo I del Ttulo II del Reglamento de Infraccin y Sanciones para la
Responsabilidad Administrativa Funcional, aprobado con Decreto Supremo N
023-2011-PCM del 17 de Mayo del 2011, de la Ley 29622, a la CPC. Elizabeth
Olivares Puente, Ex Gerente de Administracin y Finanzas y Ex Miembro de la
Comisin de Liquidacin y Recepcin de obra, por haber firmado el acta de
recepcin de la obra con la conformidad de la ejecucin al 100% cuando en
realidad no se haban realizado los empalmes correspondientes, habiendo
incumplido sus funciones establecidas en ttulo VI del comit de recepcin de
obras, inciso 6.2. Siendo el acto de recepcin de Obra, la ocasin en que acepta
o no los trabajos ejecutados por el contratista, de ser el caso, es obligacin de los
miembros participar personalmente en el evento, por las responsabilidades que
asumen en representacin de la empresa 6.3 La comisin de recepcin de obra,
revisara la memoria Descriptiva elaborada por el Ingeniero Residente y/o Inspector
de la obra, que servir de base para la tramitacin de la declaratoria de fbrica por
parte de la empresa, de ser el caso, establecidas en la Directiva n 005-2006SEDAM HUANCAYO S.A. Normas para recepcin de obras en SEDAM
HUANCAYO S.A. aprobado por Resolucin de Directorio n 077-2006-SEDAM
HUANCAYO S.A./PD de fecha 26- 10-2006. Al evidenciar la existencia de un
perjuicio econmico de S/. 11,616.71 se elabor el informe especial identificado
con el nmero 001-2013-2-3477.
IV CONCLUSIONES
1. Se evidencia que la obra MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE
DE LA CIUDAD DE HUANCAYO COMPONENTE: LINEA DE IMPULSION, AGUA

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DE LAS VIRGENES RESERVORIO ESTADIO CASTILLA, 60 L/S, 250 MM, A-10
2.6 KM, VALORIZADO EN S/. 717,175.77, como resultado de la inspeccin fsica
realizado con el especialista Ing. Rubn Yauricasa Motta, se evidencia que la obra
no est culminada al 100% la ejecucin, quedando pendiente realizar el empalme,
la misma que esta valorizado en S/. 11,616.71.
Por consiguiente no se dio cumplimiento estricto al Expediente Tcnico aprobado
segn Resolucin de Gerencia General N 193-2010 SEDAM HUANCAYO S.A. de
fecha 16.08.2011, en el rubro de objetivos especficos de la construccin de la
Lnea de Impulsin.
Estos hechos se deben a que el Gerente Tcnico, no realizo la supervisin in situ
durante el proceso constructivo de la obra, a pesar de tener conocimiento en
cuaderno de obra folio 100, varias debilidades mostradas en la carta N 131-2011SEDAM HUANCAYO S.A./GT de fecha 13 de Abril del 2011, ms aun los informes
efectuados por la Ing. Mara Elena Vlchez Len, con carta N 003-2011-SEDAM
HUANCAYO S.A./MLMG/SE de fecha 27/05/2011 quien seala que el Consorcio
Huaytapallana, no ha subsanado las observaciones, acciones que fueron del
conocimiento del Gerente Tcnico de las partidas no ejecutadas por los
contratistas, este hecho evidencia que el Gerente Tcnico conoca de las
observaciones y a pesar de ello procedi con dar la conformidad y autorizar el
pago de las valorizaciones, agravndose ms cuando autoriza la devolucin de los
fondos de garanta, en atencin al Reporte n 047-2011-SEDAM HUANCAYO
S.A./GT/CPA, de fecha 06/09/2011 del Ing. Antonio Pedro Punto Especialista en
Supervisin de Obras III, Responsable de la Unidad de Supervisin de Obras y
Estudios, quien da conformidad y autoriza la devolucin del fondo de garanta sin
previamente levantar las distintas observaciones y/o comprobar la supuesta
subsanacin indicada en el Asiento 109 de fecha 13/04/2011, no existe documento
ni registro en cuaderno de obras que sustente sobre la verificacin en campo
sobre el total de partidas ejecutadas por parte del Supervisor o Inspector por parte
de SEDAM HUANCAYO S.A.
Asimismo el Gerente General (e) de SEDAM HUANCAYO S.A. Ing. Rodolfo
Gamarra Huertas aprob la Liquidacin de Contrato de Obra: Mejoramiento del
sistema de agua potable de la ciudad de Huancayo componente: Lnea de
Impulsin, Agua de las Vrgenes Reservorio Estadio Castilla, 60 l/s, 250 mm, a-10
2.6 km, sin prever la subsanacin de observaciones en el proceso constructivo de
la obra y partidas no ejecutadas, ni exigir el informe final de parte del Supervisor

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de obra, asimismo no existe informe sobre la verificacin en campo o inspeccin
fsica del total de partidas ejecutadas en su conjunto, ni comprob la operatividad
o funcionamiento de la obra; haciendo suyo los Informes de parte del Contratista
autorizo la devolucin del fondo de garanta, sin antes haber confirmado la
subsanacin de las observaciones, ms aun si el representante Legal del
Consorcio Huaytapallana comunica mediante carta n 0011-2011-CH/RO de fecha
30/05/2011 dirigida al Gerente Tcnico, indica que para el empalme definitivo a la
lnea de bombeo, esto no es posible realizar porque la institucin que usted dirige
no adquiere a la fecha 2 vlvulas, necesarias para dicha instalacin.
Asimismo los integrantes del Comit de Recepcin Final de la Obra, nombrados
con Resolucin de Gerencia General n 138-2011-SEDAM HUANCAYO S.A. de
fecha 05 de Agosto del 2011, quienes suscribieron con fecha 10 de Agosto del
2011 el Acta de Recepcin Final de Obra, sin antes haber efectuado el anlisis a la
documentacin existente en el expediente, ni han verificado el fiel cumplimiento de
ejecucin de las partidas del expediente tcnico, planos y especificaciones
tcnicas de la obra y realizar las pruebas necesarias para comprobar el
funcionamiento de las instalaciones de la nueva infraestructura terminada y
recepcionada. Habiendo perjudicado a la empresa en S/. 11,616.71, as mismo se
invirti en la construccin de la Lnea de Impulsin materia del examen, la suma
de S/. 717,175.70, que hasta la fecha no es utilizada, incumpliendo con el objetivo
para el que fue diseado dicha obra.
Al evidenciar la existencia de un perjuicio econmico de S/. 11,616.71, se elabor
el Informe Especial identificado con el nmero 001-2013-2-3477, habiendo
identificado una responsabilidad Civil.
V RECOMENDACIONES
Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicada a la Municipalidad
Distrital de El Tambo, en uso de las atribuciones y competencias conferidas en el
litoral b) del artculo 15, literal d) del artculo 22 y artculo 45 de la Ley n 27785,
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Republica, modificados por la Ley n 29622, con el propsito de coadyuvar a la
mejor de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y en el

manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:


AL DIRECTORIO
1. Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales
correspondientes, al rgano Instructor Competente, para fines de inicio del

ACCION DE CONTROL N 2-3477-2012-001


Informe de Control N 002-2012-2-3477
procedimiento sancionador respecto de los funcionarios y servidores sealados
en el presente informe (conclusiones n1).
2. Comunicar al titular de la entidad que de acuerdo a la competencia legal
exclusiva de la Contralora, se encuentra impedido de disponer el deslinde de
responsabilidad por los mismos hechos a los servidores y funcionarios
comprendidos en las observaciones n 1 (conclusiones n1).
3. Asimismo, en uso de las atribuciones conferidas en el litoral b) del artculo 15
de la Ley n 27785, con el propsito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y
eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y manejo de sus recursos se
formulan las recomendaciones siguientes.
A LA GERENCIA GENERAL
1. Disponer a la Gerencia Tcnica, efectuar una supervisin constantes a las
ejecuciones de obras por administracin directa y por contrato, las mismas que
deben estar sustentadas con acta de inspeccin de cuyo resultado deber
informar a la Gerencia General con las recomendaciones pertinentes.
(Conclusin n1)
2. Disponer a las distintas gerencias integrantes del Comit Especial de
Recepcin que antes de la suscripcin del Acta de Recepcin de Obras,
previamente debe efectuarse la inspeccin fsica y la constatacin de la
culminacin de la obra y su operatividad, debiendo sustentarse con acta de
inspeccin, debidamente suscritas por los participantes. (conclusin n1).
3. Disponer a la Unidad de supervisin de obras o quien haga sus veces, realizar
constantes inspeccin a las obras y estudios que ejecuta la empresa, las
mismas que sern acreditadas con actas de inspeccin y/o anotaciones en el
cuaderno de obra y de verificarse debilidades o distorsiones informar en la
oportunidad a la Gerencia General, con las recomendaciones pertinentes.
(Conclusin n1).
4. Poner en conocimiento de la Oficina General de Asesora Legal encargada de
los asuntos judiciales de la empresa, para que inicie las acciones legales
respecto a los funcionarios y servidores sealados en las observaciones 1
reveladas en el informe.
Huancayo, 24 de Mayo del 2015