Informe CGR 1123/2015 Fiscalización I - Municipalidad de LLay-LLay

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
111
..
..
,.
..
,.
111
..
,..
'
Municipalidad de Llay Llay
Nmero de Informe: 1.123/2015

2 de diciembre de 2015
www.contraloria.cl
CONTRALORA GENER~L DE LA REPBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARASO
REF: No W002385/2015
REMITE INFORME DE INVESTIGACIN

ESPECIAL QUE INDICA
i 2 163 9
VALPARASO,
r.
02. L
:r.)
Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

fines pertinentes, copia del Informe de Investigacin Especial No 1.123, de 2015
debidamente aprobado, que contiene los resultados de la fiscalizacin efectuada en la
Municipalidad de Llay Llay.
Sobre el particular, corresponde que esa
autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso
se sealan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se
verificarn en una prxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de
Control.
-Saluda atentamente
Ud .,
-. . . . _~
VICTOR HUGO M~RINO ROJAS

Contralor Regional Valparaso
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPBLICA
AL SEOR
ALCALDE DE LA
, MUNICIPALIDAD DE LLAY LLAY
LLAY LLAY
lllUNI'-'5D
r~ 'l
: l.UW LLA.'I
OFI
ART~,..
t' . .
~ ..R.S
.. '"'tONES
, Z015
<EGISTRO Hoja rollo N' ..................

tn":J N
.,,,,., Prov. No ............
~
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REF: N W002385/2015

ESPECIAL QUE INDICA
VALPARAISO,
2 1 6 lt O . U2. 2 201~

~Saluda atentamentel d: ; - ------
__.)
V.ICTOR HUGO M~RINO ROJAS

Contralor Regional Valparaso
IVIUI'JiulrA~
I
OFir
:LLAYLLA'Y
.S
...
PART~
.
\J
'
"IONES
[015
EGISTRO Hoja rollo N .................. .

""!)M
....... Prov. No ........... .
#v
AL SEOR
JEFE DE CONTROL DE LA
MUNICIPALIDAD DE LLAY LLAY
LLAY LLAY

REF: No W 002385/2015

ESPECIAL QUE INDICA
VALPARAISO,
2. 12 2015
12 1 6 4 1

Al respecto, Ud. deber acreditar ante esta
Contralora Regional, en su calidad de secretario del concejo y ministro de fe , el
cumplimiento de este trmite dentro del plazo de diez das de efectuada esa sesin
Saluda atentamente a
U
r - -._,
~---------0[)
_)
VICTOR HUGO MERINO ROJAS
~ Contralor Regional Valparalso
~OHTRALORIA GENERAL DE LA RE .
PUBLICA
. MUI~Illli"AL\ ~ :: LL~Y LLA'\'
OFI
PARn
l :
AL SEOR
SECRETARIO MUNICIPAL DE LA
MUNICIPALIDAD DE LLAY LLAY
LLAY LLAY
.._
R.S
"~oNES
Z015
EGISTRlJ Hoja tollo N" ................. ..

nP:~ ~
Prov. N ............
CONTRALORI GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORlA REGIONAL DE VALPARASO
REF.: No W002385/2015
TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA
VALPARAfso,
) 2 16 4 2 .
o2. 12. 2015
Cumplo con remitir a Ud., copia del oficio

de esta Entid.ad de Control, para su conocimiento
y fines consiguient~s.
Saluda atentamente a Ud. ,
AL SEf\JOR (A)
RECURRENTE .
PRESENTE
CONTRALORfAGENERAL DE LA REPBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAISO
REF.: No W002385/2015
VALPARAISO,
J 2 1 6 4 3
Ot,'z. 2.01S

J2 16 3 9
e2. 12. 201.5
de esta Entidad de Control, para su. conocimiento
y fines consiguientes.
Saluda atentamente a Ud.,
A LA SEORA
JEFA DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO DE FfSCALIA

SANTIAGO
CONTRALOR[A GENERAl DE LA REPBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAiSO .
(
REF.: No W002385/2015
VALPARASO,
12 .1644.02, 12.2.015
Cumplo .co~ . remitir a Ud., copia del oficio
No
) 2 1 6 3 9 - O2. 2. 2015
deesta Entid.ad de Control, para su conocimiento
y fines consiguieT)tes.
Saluda-atentamente a Ud:,
ALSEf\JOR
JEFE DE LA UNIDAD JURIDICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARA!SO
P~ESENTE
:

coNTRALORfA REGIONAL DE VALPARAfso
UNIOAD DE cONTROL EXTERNO
REF.: No
W002~85/;2015
TRANSCRIBE
OFICIO
QUE .INDICA
.
.
VALPARAISO,
l 2 1 &4 5 . o2. 1Z. 2015

J
2 1 6 3 9 . o2. 12.201 .~
de esta Entidad de Control, para si.J conocimiento
y fines corisigui~ntes.
ALSE~OR .
. .
JEFE DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARA!SO
PRESENTE
..,

UNIDAD'DE.CONTROL EXTERNO
REF.: No W002385/2015
VALPARAiSO,
.Cump!o con remitir a Ud., copia del oficio
121639
C2.12.201S
de esta Entidad de Control, para su conocimiento
y fines consiguientes.
AL SEOR
JEFE DE LA UNIDAD TCNICA DE CONTROL EXTERNO
PRESENTE
CO NTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA REGIONAL DE VALPARAiSO
REF: N W002385/2015
VMC
INFORME DE INVESTIGACIN ESPECIAL

No 1.123, DE 2015, SOBRE EVENTUALES
IRREGULARIDADES EN LA MUNICIPALIDAD
DE LLAY LLAY.
VALPARASO,
t DICe 2015
Se ha dirigido a esta Contralora Regional una

persona que solicit reserva de su identidad , denunciando algunas situaciones
presuntamente irregulares acaecidas en la Municipalidad de Llay Llay, relacionadas con
el uso indebido de combustible y vehculos fiscales, lo que dio origen a una investigacin
especial, cuyos resultados constan en el presente documento.
ANTECEDENTES
El trabajo efectuado tuvo por finalidad
investigar lo denunciado por el recurrente , quien seala que la Municipalidad de Llay
Llay finaliz una investigacin sumaria por el uso irregular de combustible y vehculos
fiscales , sin delimitar responsables, a pesar de existir pruebas claras en la especie.
Asimismo, manifiesta sus aprensiones en torno a que el funcionario Encargado de
Movilizacin, que inform las mencionadas irregularidades, fuera reemplazado en esa
funcin por el Director de Control del municipio.
METODOLOGA
La investigacin fue realizada de conformidad
con las disposiciones contenidas en los artculos 131 y 132 de la ley No 10.336, de
Organizacin y Atribuciones de la Contralora General de la Repblica, y la resolucin
No 20, de 2015, de ese origen, que fija las normas que regulan las auditoras efectuadas
por esta Entidad Fiscalizadora, incluyendo al efecto el examen de datos, informes,
documentos y otras pruebas que se estimaron necesarias.
Del mismo modo, se practic un examen de
cuentas en conformidad con lo dispuesto en los artculos 95 y siguientes de la citada
ley No 10.336 y la resolucin No 759, de 2003, de la Contralora General de la Repblica,
que Fija Normas de Procedimiento Sobre Rendicin de Cuentas.
AL SEOR
CONTRALOR REGIONAL
.CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARAiSO
PRESENTE

Enseguida, corresponde sealar que de

conformidad con lo establecido en el artculo 52 de la citada resolucin No 20, de 201 5,
las observaciones contenidas en este documento fueron clasificadas en diversas
categoras segn su complejidad 1. En este sentido, se entiende por Altamente
complejas/Complejas, aquellas observaciones que, de acuerdo a su magnitud,
reiteracin, detrimento patrimonial, eventuales responsab ilidades funcionarias , son
consideradas de especial relevancia por la Contralora General; en tanto, se clasifican
como Medianamente complejas/Levemente complejas, aquellas que tienen menor
impacto en esos criterios .
Precisado lo anterior, cabe sealar que, con
carcter confidencial, a travs del oficio No 20.773, de 16 de noviembre de 2015, fue
puesto en conocimiento de Alcalde de la Municipalidad de Llay Llay, el Preinforme de
Investigacin Especial No 1.123, de 2015, con el propsito que formulara los alcances
y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se concret mediante el oficio No 858,
de 24 de igual mes y ao, cuyo anlisis sirvi de base para elaborar el presente informe
final.
l.
EXAMEN DE LAS MATERIAS DENUNCIADAS
1. Sobre aspectos de control interno.

Se constat que la Municipalidad de Llay Llay
no ha impartido instrucciones formales tendientes a subsanar las debilidades de control
interno observadas en el informe de 3 de noviembre de 2014, del Director de Aseo y
Ornato de esa entidad edilicia, referente al uso de las bitcoras de trayectos, solicitudes
de combustible de la bodega municipal, carga de combustible de camiones recolectores
encargados del aseo domiciliario, y el control de las salidas a terreno de vehculos
municipales de la Oficina Proteccin de la Infancia dependiente del municipio, entre
otros.
Lo anterior, fue corroborado por el mencionado
director mediante certificado de 14 de octubre de 2015 -emitido a peticin de este
Organismo de Control-, e importa una vulneracin de las normas sobre vigilancia de los
controles, previstas en los prrafos 38 y 39 de la resolucin exenta No 1.485, de 1996,
que Aprueba las Normas de Control Interno de la Contralora General de la Repblica,
las cuales imponen a los directivos el deber de vigilar continuamente sus operaciones
y adoptar inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier evidencia de
irregularidad o actuacin contraria a los principios de economa, eficiencia y eficacia.
En su respuesta, la Municipalidad de Llay Llay
indica que el Director de Control ha iniciado una regu larizacin de los procesos de
control interno, que contempla la actualizacin de procedimientos y reglamentacin
sobre la materia. Agrega, que como consecuencia de la investigacin sumaria aludida
por el recurrente, se adoptaron medidas administrativas restructuracin interna de los
procedimientos realizados en materias de movilizacin , compra de combustible y apoyo
'
Altamente Complejas (AC); Complejas (C); Medianamente Complejas (MC); Levemente Complejas (LC).

CONTRALOR!A REGIONAL DE VALPARA!SO
logstico, que incluye la implementacin de GPS en cada vehculo municipal, con

reporte instantneo de su ubicacin y kilometraje.
Sin perjuicio de las medidas informadas por el
municipio, este Organismo de Control mantiene lo observado, toda vez que no se
adjuntaron antecedentes que permitieran acreditar la realizacin efectiva de aquellas,
por lo que su implementacin ser verificada en una prxima visita de seguimiento.
2.
Sobre el cierre de la investigacin sumaria.
En su denuncia, el requirente seala que el

procedimiento disciplinario iniciado para investigar presuntas irregularidades en el uso
de combustible y vehculos fiscales , fue finalizado sin sancionar a ninguno de los
funcionarios involucrados en los hechos, toda vez que respecto de uno de ellos se
adopt la medida de poner trm ino a su nombramiento a contrata y a otro se le acept
la renuncia voluntaria.
Como cuestin previa, es dable sealar que la
Municipalidad de Llay Llay, mediante el decreto alcaldicio No 3.011 , de 19 de agosto de
2014, instruy una investigacin sumaria, a fin de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas que les asistieron a los funcionarios municipales
implicados en el accidente de trnsito ocurrido el 4 de agosto del mismo ao, en el
sector cuesta Las Chilcas de la ruta 5 Norte, que termin con la prdida total del camin
municipal placa patente CSYB-11 . Cabe hacer presente, que en el mencionado
procedimiento disciplinario se efectuaron indagaciones relacionadas con el uso irregular
de combustible, segn consta en el expediente del mismo.
Sobre el particular, es importante indicar que
segn los informes preliminares de investigacin de accidentes enviados por el
municipio al Instituto de Seguridad de Trabajador -1ST-, con fecha 5 de agosto de 2014,
al momento del incidente en cuestin, el citado camin era conducido por el funcionario
a contrata don
, quien haba sido nombrado como
chofer para el periodo comprendido entre el 1 de julio y el 31 de diciembre de 2014,
mediante el decreto alcaldicio No 241, de esa misma anualidad . Asimismo, los referidos
informes dan cuenta que ese da lo acompaaban en el trayecto los peonetas seores
y
, ambos contratados a
plazo fijo, bajo las normas del Cdigo del Trabajo, para desempearse como auxiliares
de aseo, a contar del1 de enero y 1 de noviembre de 2012, respectivamente , conforme
se indica en los decretos alcaldicios N5 386, de 2011 y 311 , de 2012, que aprobaron
sus contratos.
Una vez finalizado el proceso de que se trata,

la autoridad edilicia, mediante el decreto alcaldicio No 363, de 6 de octubre de 2015,
aprob la vista fiscal y dio por cerrada la investigacin sumaria, sancionando
nicamente al chofer del camin placa patente CSYB-11 , con la medida disciplinaria de
destitucin. Ello, por cuanto se comprob, a travs de las declaraciones prestadas por
los dos peonetas que lo acompaaban, que ste haba apagado intencionalmente el
motor del vehculo en la Cuesta las Chilcas, provocando el accidente antes descrito.
Igualmente, se le reproch el no registrar los trayectos efectuados en la bitcora de viaje

del camin siniestrado, lo que incumple lo dispuesto en la letra f), del ttulo XII , del oficio
circular No 35.593, de 1995, de la Contralora General de la Repblica.
Por otra parte, se constat la efectividad de lo
expuesto por el recurrente , en cuanto a que el municipio no renov el nombramiento a
contrata del inculpado, sancionado a travs del decreto alcaldicio No 50, de 31 de marzo
de 2015, con trmino al 30 de junio del mismo ao, vale decir, antes del trmino del
referido procedimiento disciplinario, hecho que, en todo caso, fue informado a esta
Contralora Regional mediante el oficio No 675, de 4 de septiembre de 2015, del Alcalde
(S) de la comuna.
A este respecto , es del caso hacer presente
que la situacin antes descrita se ajusta al criterio establecido en la jurisprudencia de
este rgano Contralor contenida, entre otros, en los dictmenes N5 4.476, 2006, y
39.755 de 2014, los cuales han precisado que este tipo de contratacin constituye una
figura esencialmente transitoria, cuya vigencia est supeditada, en trminos generales,
al tiempo fijado en el respectivo decreto de designacin.
No obstante, el hecho de que se haya puesto
trmino al nombramiento a contrata del inculpado en forma previa a la finalizacin de la
investigacin sumaria, no exime a ese funcionario de la responsabilidad administrativa
que deriva de sus acciones. En efecto, el artculo 145, inciso final, de la ley No 18.883,
previene que de encontrarse en tramitacin un procedimiento sumarial en el que
estuviere involucrado un funcionario, y ste cesare, dicho procedimiento deber
continuarse hasta su normal trmino, anotndose en su hoja de vida la sancin que el
mrito de aqul determine.
Ahora bien , cabe expresar que de acuerdo a lo
preceptuado en el artculo 124, inciso sexto, del precitado texto legal, no es posible
aplicar la sancin de destitucin como resultado de una investigacin sumaria, por lo
que, para tal efecto, el municipio deber, si la gravedad de los hechos as lo amerita,
retrotraer e l procedimiento a su etapa indagatoria y elevarlo a sumario administrativo,
acorde a lo previsto en los artculos 125 y 126 de la misma ley.
Asimismo, es dable puntualizar que conforme a
lo dispuesto en el artculo 2, letra a), de la resolucin No 323, de 2013, de la Contralora
General de la Repblica, que Fija Normas Sobre Registro Electrnico de Decretos
Alcaldicios Relativos a las Materias de Personal que Indica, la Municipalidad de Llay
Llay debe registrar el decreto alcaldicio que disponga la medida disciplinaria, hecho que,
segn se pudo constatar en el Sistema de Informacin y Control del Personal de la
Administracin del Estado -SIAPER-, de la Contralora General de la Repblica, no ha
ocurrido en la especie, sin perjuicio de lo anotado en el prrafo precedente.
"
)
_/
De igual modo, se advierten errores en la vista

fiscal y en el ya citado decreto alcaldicio No 363, de 2015, que la aprueba y pone trmino
a la investigacin sumaria, toda vez que ambos documentos se consigna la medida
disciplinaria de destitucin como la prevista en la letra e), del artculo 120, de la ley
N' 18.883, en circunstancias que aquella c:rresponde a la letra d) de dicho precepto.

Sobre esta materia, la respuesta del municipio

no se pronuncia sobre el fondo de la observacin -a saber, los errores detectados en la
vista fiscal y en el decreto alcaldicio que puso trmino a la investigacin sumaria en
comento-, razn por la cual esa entidad edilicia deber aclarar dicha situacin, y
regularizar el procedimiento disciplinario conforme a los preceptos ya singularizados.
Ello, sin perjuicio de las verificaciones que al efecto sern realizadas por este rgano
Contralor en una prxima visita de seguimiento. A su vez, deber dar cumplimiento a la
resolucin No 323, de 2013, ya citada.
Ahora bien , sin perjuicio de lo anterior, se debe
desestimar lo denunciado por el recurrente en cuanto a que la mencionada investigacin
sumaria no determin responsables.
Por otra parte, en relacin con el segundo
involucrado que denuncia el peticionario, a quien se le habra aceptado su renuncia
voluntaria, cabe sealar que este caso corresponde al chofer a don
, cuya dimisin fue aceptada a travs del decreto alcaldicio No 238, de 2 de
junio de 2015. Sin embargo, no se encontr evidencia de que dicho funcionario
estuviera involucrado en el accidente que motiv el procedimiento disciplinario de que
se trata, ni que tuviera alguna participacin en el uso irregular de combustible, conforme
se expone en el Ttulo 11 , N4, de la vista fiscal, materia esta ltima que se analiza en
numeral del acpite Examen de Cuentas del presente informe.
3. Sobre cambio de funciones del funcionario que denunci irregularidades.
Consultado sobre el particular, el Secretario
Municipal de la entidad edilicia, mediante certificado de 1O de noviembre de 2015, indic
que don
, Jefe del Departamento de Aseo y Ornato -nombrado
para tales efectos mediante el decreto alcaldicio No 211 , de 20 de junio de 1996-,
asumi tambin como Encargado de Movilizacin hasta el16 de julio de 2015, fecha en
dichas funciones fueron asignadas formalmente a don
-actual
Director de Control de esa corporacin-, mediante el decreto alcaldicio No 2.686, de 17
de julio del mismo ao.
otf.
Cabe agregar, que dicho nombramiento

obedece a la modificacin del reglamento de organizacin interna del municipio,
aprobada por el Concejo Municipal en sesin de 7 de octubre de 2015 y sancionada
mediante el decreto alcaldicio No 3.903, de 2 de noviembre de igual ao, en donde se
dispuso que la unidad de movilizacin quedara bajo la dependencia del Departamento
de Control, cuestin sobre la cual, atendido lo dispuesto el artculo 21 8 de la citada ley
N10.336, no corresponde un pronunciamiento de este rgano de Control, por tratarse
de un asunto de mrito o conveniencia de las decisiones administrativas que adopta el
municipio.
Sin perjuicio de lo anterior, se verific que el
nombramiento de don
, como Encargado de Movilizacin
durante el ao 2014, no fue formalizado mediante decreto alcaldicio, lo que constituye
un incumplimiento de las disposiciones del :rtculo 3 de la ley W 19.880, que Establece

Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los rganos de la
Administracin del Estado.
A este respecto, la Municipalidad de Llay Llay
no emite respuesta , razn por que esta Sede Regional mantiene la observacin
formulada , debiendo la entidad edilicia arbitrar las medidas pertinentes para que la
misma no se repita en el futuro, lo que ser verificado en ulteriores auditoras que se
efecten sobre la materia.
4. Sobre falta de permiso de circulacin de vehculo municipal.
De la revisin de los informes preliminares de
investigacin de accidentes enviados al 1ST, todos de 5 de agosto de 2014, se
comprob que al momento del accidente, el camin se encontraba realizando funciones
de retiro y descarga de residuos domiciliarios. No obstante, a esa fecha el vehculo no
tena permiso de circulacin por no contar con los certificados de revisin tcnica y de
emisiones contaminantes, lo cual infringe lo dispuesto en el artculo 51 del decreto con
fuerza de ley No 1, de 2009, del Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones -que
Fija Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado de la Ley de Trnsito- e importara
la responsabilidad administrativa del funcionario que permiti su circulacin en ta les
cond iciones (aplica criterio contenido en el dictamen No 9.843, de 1993, de la
Contralora General).
Igualmente, cabe agregar que no fue hallada la
bitcora del camin siniestrado durante el desarrollo de la presente fiscalizacin ,
situacin que fue certificada por el Encargado de Movilizacin del municipio, quien
seal que dicho registro fue extraviado luego del accidente. Sin embargo, segn
diligencia practicada por el fiscal a cargo del procedimiento disciplinario, don
, que rola a fojas 26 del expediente, ste constat que la mencionada bitcora no
contaba con su informacin al da, lo que incumple lo dispuesto en la letra f), del Ttulo
X II , del oficio circular No 35.593, de 1995, de la Contralora General de la Repblica.
En virtud de lo anterior, no fue posible verificar
el nmero de viajes que habra realizado dicho camin durante el ao 2014, sin
embargo, se constat que entre los meses de enero y septiembre de dicha anualidad,
ste present un gasto de combustible de $8.945.070, conforme da cuenta el informe
de 3 de noviembre de 2014, del Director de Aseo y Ornato de la entidad edilicia, lo cual
permite deducir que el mencionado vehculo fue utilizado en varias oportunidades sin
revisin tcnica ni permiso de circulacin , vulnerando la normativa ya citada.
Sobre el asunto, la respuesta de la entidad
edilicia slo indica que dicha documentacin deba ser regularizada por la Oficina de
Movilizacin.
Ahora bien, en concordancia con lo expresado

por el municipio, su Reglamento Interno -vigente a la data del accidente-, aprobado por
el decreto alcaldicio No 2.202, de 13 de junio de 2014, asign al Encargado de
Movilizacin , dependiente de la Direccin de Aseo y Ornato, la funcin de supervigilar
el uso y buen estado de los bienes de la Municipalidad y velar por el cumplimiento y dar
_aplicacin cabal a las normas sobre us: y circulacin de vehculos que sean de

competencia municipal, situacin que, conforme a los hechos descritos, no aconteci

en la especie, por lo que esa entidad edilicia deber disponer la sustanciacin de un
procedimiento disciplinario para determinar la responsabilidad administrativa de los
funcionarios involucrados, debiendo remitir copia del decreto alcaldicio que lo inicia en
el plazo de 15 das hbiles, contados desde la recepcin del presente informe, a la
Unidad de Seguimiento de la Fiscala de la Contralora General de la Repblica.
11. EXAMEN DE CUENTAS
1.
Sobre falta de registro contable de camin municipal.
En relacin con la prdida total del camin

placa patente CSYB-11 , a causa del accidente mencionado en el acpite que antecede,
es importante indicar que dicho vehculo fue donado por el Gobierno de Blgica a la
Municipalidad de Llay Llay, segn consta en el certificado de donacin emitido por la
Fundacin Cooperadores y Amigos del Reino de Blgica, de 8 de agosto de 2008,
siendo del caso agregar que el mismo se encuentra inscrito en el Servicio de Registro
Civil e Identificacin a nombre de esa entidad edilicia.
En este contexto, cabe puntualizar que segn
lo sealado por la Jefa de Administracin Finanzas del municipio, doa
, en certificado sin fecha , el bien en cuestin no fue ingresado contablemente
a los registros de esa entidad , situacin que vulnera lo previsto en el a situacin antes
en el artculo 46 del decreto ley No 3.063, de 1979, Sobre Rentas Municipales, el cual
previene que el producto de las herencias, legados y donaciones que se hicieren a las
municipalidades se invertir en la forma que determine el causante en el testamento, o
el donante en el acto constitutivo de la donacin , debiendo ser incorporado al
presupuesto e inventario municipal, segn corresponda.
En el mismo orden, el dictamen No 2.570, de
1999, de la Contralora General de la Repblica, precis que los bienes recib idos en
donacin -como es el caso del camin en referencia- debern incorporarse en la cuenta
de activo que corresponda de acuerdo a la naturaleza del bien, abonando como contra
cuenta la cuenta Patrimonio Institucional.
Sobre este particular, la municipalidad no
aport antecedentes que permitieran desvirtuar lo observado, por lo que esa entidad
edilicia deber regularizar su inventario y contabilidad -considerando en ingreso y la
baja del activo en comento-, conforme a los procedimientos establecidos en el oficio
circular No 36.640, de 2007, de la Contralora General de la Repblica, situacin que
ser comprobada en una prxima visita de seguimiento. Lo anterior, sin perjuicio de que
esa entidad edilicia incluya esta materia en el procedimiento disciplinario a que se
aludiera precedentemente.
o
r
2. Sobre pliza de seguro no cobrada por el municipio y detrimento al patrimonio

municipal.
Segn las declaraciones prestadas por los
peonetas don
y don
, en
la ya referida investigacin sumaria, y r;tificadas por aqullos ante este rgano
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLI CA

Contralor en certificados sin fecha, el accidente que termin con la destruccin total del
camin en comento se habra producido por maniobra imprudente del chofer don
, quien, en tales circunstancias, sera responsable de su
prdida segn lo dispuesto en los artculos 60 y 61 de la anotada ley No 10.336.
Por su parte, el artculo 54 de la ley N 18.695,
Orgnica Constitucional de Municipalidades, establece que esta Entidad Fiscalizadora
podr constituir en cuentadante y hacer efectiva la responsabilidad consiguiente a
cualquier funcionario que haya causado un detrimento al patrimonio del municipio,
conforme lo sealado en el dictamen No 25.11 0 de 2014, de la Contralora General de
la Repblica.
Asimismo, es importante indicar que segn se
verific en el sistema SIAPER de esta Entidad de Control, don
, al momento del accidente, contaba con la fidelidad de pliza para funcionarios
conductores de vehculos No 100.776, contratada a la empresa ISE, Chile Seguros
Generales -actualmente HDI Seguros-, la cual a esa data -julio de 2014- se habra
encontrado vigente, por cuanto, conforme se indica en el oficio No 59, de 8 de agosto
de 2014, de la Tesorera Municipal, el municipio habra pagado la prima correspond iente.
No obstante, conforme certific la ya citada Jefa de Administracin y Finanzas, el
municipio no ha gestionado el cobro de dicha caucin, incumpliendo lo previsto en el
artculo No 9 de la mencionada pliza, que indica que la indemnizacin en caso de
siniestro deber reclamarse por el asegurado ta n pronto como se determine el hecho
que la motiva.
En su respuesta, la Municipalidad de Llay Llay
indica que se solicitar que este Organismo de Control que constituya como
cuentadante al responsable del detrimento al patrimonio del municipio.
As las cosas, en relacin con la citada prdida
y para los fines de determinar su valor, cabe anotar que adems de las omisiones
analizadas en los acpites 1.4 y 11.1 , precedentes, el camin siniestrado -marca, modelo
y ao de antigedad- no figura en la lista de precios corrientes en plaza de vehculos
motorizados usados, que elabora el Servicio de Impuestos Internos, de acuerdo a lo
previsto en el artculo 12 del decreto ley No 3.063, de 1979, ni haba sido homologado
por el Director de Trnsito de la entidad edilicia, a un modelo listado de similares
caractersticas, conforme lo establece, en estos casos, el artculo 17 del mismo texto
legal.
Ahora bien, a requerimiento de esta Contralora

Regional, el aludido director, mediante correo electrnico de 25 de noviembre de 2015,
certific que para el camin recolector de que se trata, marca Renault, modelo R 12,
ao 1989, se asimila a un camin modelo 310, de igual marca y ao, por un valor de
$3.690.000, por lo que esta Contralora Regional proceder a formu lar el reparo
correspondiente por ese monto, en conformidad con los artculos 95 y siguientes de la
ley No 10.336.

3.
Sobre irregularidades en el uso de combustible.
En relacin con esta materia, el 3 de noviembre

de 2014, el Director del Departamento de Aseo y Ornato de la Municipalidad de Llay
Llay, don
, emiti un informe sobre el gasto de combustible
entre los meses de enero y septiembre de 2014, en el cual concluy una serie de hechos
que ameritaban ser investigados en relacin con el uso irregular de dicho insumo,
asunto que fue incorporado en la investigacin sumaria incoada mediante el decreto
alcaldicio N 3.011, de 2014. Sin embargo, en dicho procedimiento disciplinario no se
determinaron responsabilidades asociadas a esa irregularidad , conforme se indica en
el ttulo 11, No 4, de la correspondiente vista fiscal.
Sin perjuicio de lo anterior, en el contexto de la
presente investigacin, se constataron las siguientes situaciones:
a) En el citado informe de 3 de noviembre de
2014, se indica que los camiones recolectores placas patentes CDCS89-3, CDCS91-0
y UU4062-2, cargaban diariamente una cantidad de combustible que no siempre se
justificaba con los kilmetros que stos deban recorrer de acuerdo con las rutas
definidas para el retiro de residuos domiciliarios.
A este respecto, el informe seala que entre los
meses de enero a septiembre, el gasto en combustible fue el siguiente:
PLACA PATENTE
COMBUSTIBLE CONSUMIDOS
ENTRE ENERO Y SEPTIEMBRE
DE 2014
GASTOS EN COMBUSTIBLE
ENTRE ENERO Y
SEPTIEMBRE DE 2014
CDCS89-3
32.929,46 litros
$ 22.379.544
CDCS91-0
33.278,46 litros
$ 22.722.482
UU4062-2
27.285,36 litros
$ 18.485.649
Fuente: Informe de 3 de noviembre de 2014, el Director del Departamento de Aseo y Ornato
de la Municipalidad de Llay Llay.
ot
Sin perjuicio de lo anterior, no fue posible

cuantificar en qu medida esos valores superan el gasto real de los vehcu los de
acuerdo a su rendimiento , toda vez que el municipio no tiene registros de los trayectos
y kilometrajes de los vehculos antes individualizados, durante el citado periodo, datos
que no fueron anotados en las respectivas bitcoras -situacin que fue corroborada por
el Encargado de Movilizacin, mediante correo electrnico de 7 de noviembre de
2015-, vulnerando con ello las disposiciones sobre documentacin de las transacciones
establecidas en la resolucin No 759, de 2003, ya citada, e incumpliendo lo preceptuado
en la letra f), del Ttulo XII, del mencionado oficio circular No 35.593, de 1995, que
imparte instrucciones sobre uso y circulacin de vehculos estatales, la cual rige tambin
para vehculos municipales (aplica dictamen No 49.718 de 2008, de la Contralora
General).
b) Segn las guas de despacho N5 3524889
y 3524923, ambas de 2014, el 3 de febrero de ese ao se cargaron 151 ,01 y 140 litros
de bencina, por montos de $100.426 y $93.100, respectivamente, a la mquina
_excavadora de propiedad municipal. El fun:onario responsable de dicha carga fue don

, quin a contar del 1 de marzo de 2014, dej de cumplir funciones

en la municipalidad, segn consta en decreto alcaldicio No 6 de esa misma anualidad .
Sobre el particular, segn lo certificado por el
Encargado de Movilizacin del municipio, don
, la referida
excavadora nunca ha tenido bitcora, lo que impidi validar la razonabilidad del
consumo de combustible antes mencionado, vulnerando con ello las normas sobre
documentacin de las transacciones contenidas en la precitada resolucin No 759, de
2003, adems de incumplir con la ya mencionada letra f) , del Ttulo XII , del oficio circular
No 35.593, de 1995.
En torno a esta materia, la municipalidad indica
que se tomaron las medidas de control detalladas en el acpite 1.1 del presente informe;
que la Direccin de Administracin y Finanzas est revisando los convenios de aporte
en combustible a los programas que indica, y que se est regularizando el dominio de
la mquina excavadora que, segn seala, fue adquirida con recursos regionales , en
convenio con las municipalidades de la Provincia de San Felipe.
No obstante, la respuesta del municipio no
informa ni compromete acciones en torno a la falta de bitcora de viaje de los vehculos
revisados , por lo que se mantiene lo observado, debiendo esa entidad edilicia disponer
las medidas pertinentes a fin asegurar la existencia y correcto llenado de dicho
instrumento, lo que ser verificado en una prxima visita de seguimiento. Lo anterior,
sin perjuicio de que esa entidad edilicia incluya esta materia en el procedimiento
disciplinario ordenado instruir anteriormente. Por su parte, esta Entidad de Control
proceder a formular un reparo por el monto de $193.526, en conformidad con los
artculos 95 y siguientes de la ley No 10.336, por las dos cargas de combustible antes
citadas, que no fueron debidamente respaldadas .
CONCLUSIONES
De acuerdo con lo expuesto en el presente
informe, se concluye lo siguiente:
1. Segn los antecedentes de la investigacin
sumaria que efectu el municipio y los recabados por esta Contralora Regional, el
accidente que provoc la destruccin del camin recolector municipal patente CSYB11 , se habra producido por una maniobra imprudente de su conductor, quien, en tales
circunstancias, sera el responsab le de dicha prdida, conforme a lo previsto en los
artculos 60 y 61 de la ley No 10.336, por lo que esta Contralora Regional, atendidas
las atribuciones que le confieren los artculos 95 y siguientes del mismo cuerpo legal,
proceder a formular un reparo por el valor del referido vehculo, homologado por el
Director de Trnsito en$ 3.690.000 (Acpite 11, numeral 2 (AC)).
2. El municipio no acredit el consumo de
151 ,01 y 140 litros de combustible, consignados en las guas de despacho N5 3524889
y 3524923, ambas de 3 de febrero de 2014, respectivamente, por montos de $100.426
y $93.100, los que habran sido cargados a la mquina excavadora de propiedad
municipal, razn por la que esta entidad proceder a efectuar un reparo por el monto
de $193.526 (Acpite 11, numeral 3 (AC)).
10

3. A la fecha del accidente ocurrido el 4 de

agosto de 2014, que trmino con la prdida total del camin placa patente CSYB-11,
ste no tena permiso de circulacin por no contar con los certificados de revisin
tcnica y de emisiones contaminantes, lo cual infringe lo dispuesto en el artculo 51 de
la Ley de Trnsito, e importara la responsabilidad administrativa del funcionario que
permiti su circulacin en tales condiciones. Por lo mismo, esa entidad edilicia deber
disponer la sustanciacin de un procedimiento disciplinario para determinar la
responsabilidad administrativa de los funcionarios involucrados, debiendo remitir copia
del decreto alcaldicio que lo inicia en el plazo de 15 das hbiles, contados desde la
recepcin del presente informe, a la Unidad de Seguimiento de la Fiscalla de la
Contralora General de la Repblica (Acpite 1, numeral4 (AC)).
4. El camin siniestrado no fue ingresado a
los registros contables y de inventario de la Municipalidad de Llay Llay, situacin que
vulnera lo previsto en el artculo 46 del decreto ley No 3.063, de 1979, por lo que esa
entidad edilicia deber regularizar dicha situacin , lo que ser verificado en una visita
de seguimiento. Ello, sin perjuicio de que las eventuales responsabilidades
administrativas que se deriven de la anotada circunstancia, debern ser investigadas
en el procedimiento disciplinario ordenado anteriormente (Acpite 11 , numeral 1 (C)).
5. Los camiones recolectores del municipio,
placas patente CDCS89-3, CDCS91-0 y UU4062-2, y la excavadora municipal, no
registraron sus trayectos en las bitcoras de viaje durante el 2014, vulnerando con ello
lo previsto en la letra f), del ttulo XII, del oficio circular No 35.593, de 1995, de la
Contralora General de la Repblica, por lo que esa corporacin edilicia deber arbitrar
las acciones pertinentes a fin de asegurar el correcto llenado de dicho instrumento, lo
que ser verificado en una prxima visita de seguimiento. Ello, sin perjuicio de que esa
entidad edilicia incluya esta materia en el procedimiento disciplinario mencionado
precedentemente (Acpite 11, numeral 3 (AC)).
6. La Municipalidad de Llay Llay no ha
impartido instrucciones formales tendientes a subsanar las debilidades de control
interno observadas en el informe de 3 de noviembre de 2014, del Director de Aseo y
Ornato de esa entidad edilicia, situacin que vulnera lo previsto en los prrafos 38 y 39
de la resolucin exenta No 1.485, de 1996, de la Contralora General de la Repblica,
por lo que deber concretar las medidas comprometidas al efecto, lo que ser revisado
en una prxima visita de seguimiento (Acpite 1, numeral1 (MC)).
7. Existen errores en la vista fiscal y el decreto
alcaldicio No 363, de 2015, que la aprueba y pone trmino a la investigacin sumaria
sobre el accidente del camin placa patente CSYB-11 y el uso irregular de combustible.
Ello, por cuanto en ambos documentos se indica la medida disciplinaria de destitucin
como la prevista en la letra e), del artculo 120, de la ley No 18.883, en circunstancias
que aquella corresponde a la letra d) de dicho precepto. Asimismo, el artculo 124, inciso
sexto, del citado texto legal, no permite aplicar la sancin propuesta a travs del tipo de
procedimiento disciplinario empleado, por lo que se deber aclarar y corregir tales
inconsistencias y, de ser preciso, regularizar dicho procedimiento, elevndolo a sumario
administrativo, lo que ser constatado en una visita de seguimiento (Acpite 1, numeral
o
1_2(C)
11

8. La Municipalidad de Llay Llay no registr

en la hoja de vida del funcionario involucrado en el incidente la medida disciplinaria
aplicada, en contravencin con el artculo 2, letra a), de la resolucin No 323, de 2013,
de la Contralora General de la Repblica, por lo que deber proceder a su
regularizacin, lo cual ser comprobado en una visita de seguimiento (Acpite 1,
numeral 2 (MC)).
9. La Municipalidad de Llay Llay no formaliz
, como
mediante decreto alcaldicio el nombramiento de don
Encargado de Movilizacin de la Director de Aseo y Ornato, durante el ao 2014, lo que
infringe las disposiciones contenidas en el artculo 3 de la ley No 19.880, por lo que
deber tomar las medidas necesarias a fin de evitar que dicha situacin se repita en lo
sucesivo, lo que ser verificado en futuras auditoras que se desarrollen en esa entidad
(Acpite 1, numeral 3 (LC).
1O. Esta Entidad de Control no se pronunciar

sobre el cambio de funciones del encargado de movilizacin , toda vez que se lo impide
el artculo 21 B de la ley No 10.336, por ser ste un asunto de mrito y conveniencia de
las decisiones administrativas del municipio (Acpite 1, numeral 3).
Finalmente, esa municipalidad deber remitir el
"informe de Estado de Observaciones", de acuerdo con el formato indicado en anexo
adjunto, en un plazo mximo de 15 y 60 das hbiles, a partir de la fecha de recepcin
del presente documento, informando las medidas adoptadas y acompaando los
antecedentes de respaldo respectivos.
( /
Remtase copia del presente informe al

recurrente; al Alcalde, al Director de Control y al Secretario Municipal la Municipalidad
de Llay Llay; a la Unidad de Seguimiento de la Fiscala de la Contralora General de la
Repblica y a las Unidades Jurdica, de Seguimiento y Tcnica de Control Externo,
todas de esta Contralora Regional.
12

CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARAiSO
ANEXO
ESTA DO DE OBSERVACIONES DE INFORME DE INVESTI GACIN ESPECIA L No 1.1 23
, DE 2015.
WDE
OBSERVACIN
Acpite 1,
numeral1
Acpite 1,
numeral2
MATERIA DE LA OBSERVACIN
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR

LA OBSERVACIN SOLICITADA POR 1
NIVEL DE
CONTRALOR[A REGIONAL EN El
COMPLEJIDAD
INFORME FINAL
Impartir instrucciones formales sobre la

reestructuracin de los procedimientos
Falta de instrucciones en torno a debilidades de utilizados en materias de movilizacin,
control interno consignadas en el informe del compra de combustible y apoyo logstico.
Director de Aseo y Ornato
Concretar medidas comprometidas al
efecto.
MC
Regularizar procedimiento disciplinario

conforme a las normas que lo rigen, y
acorde con la medida disciplinaria que se
Errores en el procedimiento, vista fiscal y propone.
decreto alcaldicio que la aprueba y pone Aclarar y corregir inconsistencias en la
trmino a investigacin sumaria.
vista fiscal y decreto alcaldicio que pone
trmino a la investigacin sumaria y

registrar las sanciones en la hoja de vida
del fun cionario.
"
MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU
DOCUMENTACIN DE RESPALDO
MC
Acpite 11,
numeral1
Camin recolector del municipio . que no fue 1 Regularizar registros contables conforme
ingresado contablemente a los reg1stros de esa la normativa.
entidad.
Acpite 11,
numeral3
Vehculos municipales sin bitcora de viaje.
Disponer las medidas pertinentes a fin

asegurar la existencia y correcto llenado
de las bitcoras de los vehculos
municipales
AC
F.oente: Elaboracin propia sobre la base del anlisis y respuesta por parte de la Municipalidad de Llay llay al Preinforme de Observaciones N 1.123, de 2015.
13
FOLIO O
NUMERACIN
DOCUMENTO DE
RESPALDO
OBSERVACIONES Y/0
COMENTARIOS DE LA
ENTIDAD
www.contraloria.cl

Informe CGR 1123/2015 Fiscalización I - Municipalidad de LLay-LLay

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Informe CGR 1123/2015 Fiscalización I - Municipalidad de LLay-LLay

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO

Municipalidad de Llay Llay

Nmero de Informe: 1.123/2015

CONTRALORA GENER~L DE LA REPBLICA

REMITE INFORME DE INVESTIGACIN

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

VICTOR HUGO M~RINO ROJAS

<EGISTRO Hoja rollo N' ..................

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REMITE INFORME DE INVESTIGACIN

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

~Saluda atentamentel d: ; - ------

V.ICTOR HUGO M~RINO ROJAS

EGISTRO Hoja rollo N .................. .

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REMITE INFORME DE INVESTIGACIN

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y

VICTOR HUGO MERINO ROJAS

~ Contralor Regional Valparalso

. MUI~Illli"AL\ ~ :: LL~Y LLA'\'

EGISTRlJ Hoja tollo N" ................. ..

CONTRALORI GENERAL DE LA REPBLICA

TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA

o2. 12. 2015

Cumplo con remitir a Ud., copia del oficio

Saluda atentamente a Ud. ,

TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA

Cumplo con remitir a Ud., copia del oficio

e2. 12. 201.5

de esta Entidad de Control, para su. conocimiento

Saluda atentamente a Ud.,

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALOR[A GENERAl DE LA REPBLICA

TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA

Cumplo .co~ . remitir a Ud., copia del oficio

deesta Entid.ad de Control, para su conocimiento

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

l 2 1 &4 5 . o2. 1Z. 2015

Cumplo con remitir a Ud., copia del oficio

de esta Entidad de Control, para si.J conocimiento

Saluda atentamente a Ud.,

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPBLICA

TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA

.Cump!o con remitir a Ud., copia del oficio

de esta Entidad de Control, para su conocimiento

Saluda atentamente a Ud.,

CO NTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

INFORME DE INVESTIGACIN ESPECIAL

Se ha dirigido a esta Contralora Regional una

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Enseguida, corresponde sealar que de

EXAMEN DE LAS MATERIAS DENUNCIADAS

1. Sobre aspectos de control interno.

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

logstico, que incluye la implementacin de GPS en cada vehculo municipal, con

Sobre el cierre de la investigacin sumaria.

En su denuncia, el requirente seala que el

Una vez finalizado el proceso de que se trata,

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

De igual modo, se advierten errores en la vista

N' 18.883, en circunstancias que aquella c:rresponde a la letra d) de dicho precepto.

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA