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DATOS GENERALES
1.1.
Breve descripcin
CTPRINT SAC es experto en la impresin sobre papel, sin
embargo realizar cada pieza impresa es sin duda un arte que
requiere de experiencia, capacidad y tcnicas de aplicacin
nicas, que a lo largo de los aos; se ha implementado para
ofrecer
1.2.
1.3.
acabados
con
alto
valor
agregado.
Organigrama de la empresa.
GERENTE
GERENTE
Jefe de
produccin
Administrati
vo
Operario
N1
Operario
N02
Operario
N03
Operario
N04
Operario
N05
Operario
N06
Contador
Visin:
Forjar la mejor imprenta en el mercado nacional, fundada en
nuestra unin familiar.
Anlisis FODA
OPORTUNIDADES
FORTALEZAS
Ubicacin en la ciudad de
Trujillo, ciudad que
registra el tercer lugar
con mayor PBI a nivel
nacional
Garanta de un servicio de
alta calidad.
DEBILIDADES
Contratiempos y retrasos en
la entrega de trabajos,
debido
a
factores
secundarios.
Poca fidelidad hacia la
empresa, el cliente busca
proveedores que le ofrezca
mejor oferta.
Poca comunicacin entre
reas de trabajo, generando
problemas internos.
Nuevas tecnologas
emergentes para la
industria grfica.
Crecimiento favorable de
la demanda de servicios
grficos a nivel nacional.
Diversidad de suministros
de acuerdo a los
requerimientos
AMENAZAS
1.4.
empresas
grficas,
en
particular
las
imprentas
universidades,
entidades
pblicas
privadas,
es
desfavorable
para
la
industria
generando
una
Provedores:
El mercado de proveedores de la industria grfica en el Per, est
compuesto
principalmente
por:
distribuidores
de
mquinas
PROVEEDOR
Coinma Mquinas Grficas, S.L.
Lion Graf S.R.L.
Tu Papel S.A.C.
2. PROCESO PRODUCTIVO
2.1.
Industrias Grficas:
Se refiere a trabajos de alta produccin como catlogos, revistas y
ediciones. Grafisan realiza todo el proceso desde la preimpresin, la
impresin y el acabado.
Imprenta rpida:
Se refiere a impresin rpida digital y encuadernacin de diferentes
productos como tarjetas, catlogos, revistas, volantes en papel bond,
papel
cauch
invitaciones
de
A4,A5,A6,
boda,
facturas,
etiquetas,
almanaques,
folletos,
2.2.
Inicio
Fin
Requisita el formato de
orden de impresin y lo
enva al rea de
Produccin junto con el
formato original que se
desea imprimir y
material necesario
rden de
impresin
Elabora el
diseo.
Solicitante
Imprenta
rea de
Entrega del
producto al
solicitante
Fin
NMERO DE SKU
SKU 1
SKU 2
SKU 3
NOMBRE SKU
Afiches papel couch A4
Volantes TM A5
Volantes Papel Couch A6
2013
36,560
57,135
30,963
65,600
35,735
22,579
80,280
48,558
75,983
118,677
287,020
504,260
2014
173,000
192,000
523,350
235,135
165,560
250,870
40,000
247,175
93,100
389,130
148,790
395,250
2015
39,678
36,273
60,892
99,545
31,530
30,144
59,054
30,994
36,338
60,944
30,678
122,424
2013
40,420
43,999
50,358
62,257
63,987
41,255
93,243
12,701
104,391
37,330
22,694
149,970
2014
274,065
133,002
389,394
151,001
263,105
210,000
209,908
200,000
128,500
241,270
28,680
29,000
2015
72,197
97,717
46,417
53,081
56,843
31,942
43,008
30,039
55,648
9,640
27,541
132,790
2013
79,545
56,188
24,348
54,351
40,718
44,444
53,437
69,475
79,034
58,925
60,375
113,585
2014
106,930
147,411
120,368
7,301
6,856
30,590
16,700
16,900
25,100
44,520
12,160
158,400
2015
72,197
97,717
46,417
53,081
56,843
31,942
43,008
30,039
55,648
9,640
27,541
132,790
OTROS
2013
61,665
42,817
59,246
29,557
47,416
39,871
37,114
55,354
46,989
25,620
65,418
66,650
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
2014
50,351
43,144
53,247
62,888
46,582
29,496
66,091
25,216
29,406
57,814
64,073
37,127
2015
53,126
31,538
65,204
52,921
64,225
52,455
35,928
41,120
31,885
52,348
31,451
56,912
de
costos
segn
funcin,
actividad
de
los
costos
segn
su
funcin,
actividad
AGUA
INTERNET
TELFONO
MANTENIMIENT
O
ADMINISTRADO
R
CONTADOR
GERENTE
JEFE DE
PRODUCCION
OPERARIO
CINTA DE
EMPAQUE
TINTA
PLACAS
PAPEL COUCHE
A6
PAPEL TM.A5
PAPEL COUCHE
A5
IGV
DEPRECIACIN
IMPUESTOS
x
x
x
Pliegos de
papel (en
millares)
S/. 270.00
0.27
16
Precio
por
afiches
papel
couch
Preci
o por
1000
volan
tes
Costo
total
Total
Precio
Cantidad
de
unitario
de
placa
(S/. /
volantes
s
placa)
0.0008
0.000
1
8
22.5
Litros de
Preci
tinta x 10 Cantidad
ox
mil
total (lts)
litro
volantes
0.222
12
0.0012
6
Costo
total
0.00027
Precio
Costo
por
Costo
total
1000
total
(S/.)
volante
s
552.2
18
0.01800
04
Costo
total x
millar
Costo
total
0.26712
8.19470
736
se
puede
calcular
el
costo
total
Gastos operativos:
Cuadro N11: Gastos operativos del mes de Noviembre
2015:
Servicios
Luz
Agua
Internet y
Telefonia
TOTAL
IMPORTE
TOTAL
750
1630
0%
0
576
100%
750
1054
Contabilidad
Administracion
Gerencia
Total
750
750
2500
4000
Salario de
operario
(S/.)
S/.
750.00
Horas al
# de
mes x
Operario
Operario
s
(hr)
6
192
Costo
X
Hora
(s./x
hr)
S/.
3.91
Horas
Horas Costo de
requerid
totale
hora
as para
s por total por
producir
6
6
1
Opera Operari
millares
rios
os
(hr)
S/.
2
12.00
46.88
VOLANTES PAPEL
COUCH A6
(10.5x14.8)
17%
Material
Directo (MD)
Papel couch
A6
Tamao
Costo Total
10.5x14.8
S/.
116.18859
Mano de Obra
Directa(MOD)
Unidad
de
Costo Total
(s/.)
medida
Salario de
operarios
S/.
CIF
Unidad
de
medida
S/.
806.87
Precio
Unitario
Cantid
ad
Costo Total
Material
Indirecto (MI)
Placas
Tinta
Cinta de
empaque
marrona
Mano de Obra
Indirecta(MOI
)
Salario de jefe
de produccin
Otros CIF
Depreciacin
Pago de
servicios
pblicos(agua)
Pago de
energa
elctrica de
planta
Servicios de
telefona e
internet
Costo de
mantenimiento
de mquinas
605x745x
0.30 cm
S/.
247.87
S/.
4.29
litros
unidad
S/.
0.50
S/.
1.00
S/.
S/.
1,100.00
S/.
187.90
s/.
200000
20000
284.7007265
S/.
S/.
2.73
S/.
S/.
95.66
S/.
S/.
-
S/.
S/.
20.00
2
Costo
Total
CIF
Tasa
CIF
Gastos de
periodo
Sueldo de
personal
Unidad
de
medida
Precio
Unitario
Cantid
ad
S/.
750
S/.
40.00
S/.
864.16
S/.
1.07
Costo Total
S/.
1,500.00
Asignaci
n a
Volantes
(17%)
S/.
256.23
administrativos
Sueldo de
personal
(gerencia)
Pago de
energa
elctrica
Pago de
servicios
pblicos(agua)
Servicios de
telefona e
internet
S/.
1250
S/.
-
S/.
2,500.00
S/.
427.05
S/.
240.00
S/.
41.00
S/.
S/.
64.00
S/.
10.93
S/.
S/.
750.00
S/.
128.12
S/.
5,054.00
S/.
863.33
TOTAL
116.19
MOD
806.87
CIF
864.16
GO
863.33
Costo produccin
Costo total
1,787.21
2,650.54
Costo produccin
Unitario
64.89
Costo Total
Unitario
96.24
Precio Venta
Unitario
Utilidad Unitaria
170.00
73.76
Pliegos de
papel (en
millares)
Preci
o
Precio
Precio
unita Cantidad
por
por
rio
(Volantes / Volante
millar
(S/. /
pliego)
papel
plieg
couch
o)
0.00296
S/. 95.00 0.095
32
875
Preci
o por
1000
volan
tes
Costo
total
2.968 81.76234
75
375
Cantidad Preci
total
o x Costo total
(lts)
litro
10
0.001
0.22
26
0.0002226
Costo
total x
millar
Costo
total
0.2226
6.1306
266
se
puede
calcular
el
costo
total
Gastos operativos:
Cuadro N16: Gastos operativos del mes de Noviembre
2015:
Servicios
Luz
Agua
Internet y
Telefonia
TOTAL
IMPORTE
TOTAL
750
1630
0%
0
576
100%
750
1054
Contabilidad
Administracion
Gerencia
Total
750
750
2500
4000
# de Horas Costo
Oper al mes
X
arios
x
Hora
Operar (s./x
io (hr)
hr)
Horas
Hor Costo
requerid as de hora
as para tot
total
producir ale
por 6
1
s Operari
millares por
os
(hr)
6
Op
era
rio
S/.
750.00
192
S/.
3.91
1.25
7.5
0
S/.
29.30
VOLANTES TM. A5
(14.8 x 21)
Material
Tamao
Costo Total
Directo (MD)
Papel TM. A5
14.8 x 21
Mano de Obra
Directa(MOD)
Unidad
de
medida
Salario de
operarios
S/.
CIF
Unidad
de
medida
S/.
81.76234
Costo Total
(s/.)
S/.
806.87
Precio
Unitario
Cantid
ad
Costo Total
Material
Indirecto (MI)
Placas
Tinta
Cinta de
empaque
marrona
Mano de Obra
Indirecta(MOI
)
Salario de jefe
de produccin
Otros CIF
Depreciacin
Pago de
servicios
pblicos(agua)
Pago de
energa
elctrica de
planta
Servicios de
telefona e
internet
Costo de
mantenimiento
de mquinas
605x745
x0.30 cm
S/.
371.80
S/.
6.13
litros
unidad
S/.
0.50
S/.
1.00
S/.
S/.
1,100.00
S/.
319.93
s/.
200000
20000 484.7423064
S/.
S/.
4.65
S/.
S/.
162.87
S/.
S/.
-
S/.
S/.
20.00
2
Costo
Total
CIF
Tasa
CIF
S/.
40.00
S/.
1,391.13
S/.
0.64
/ H.H
Gastos de
periodo
Unidad
de
medida
Precio
Unitario
Cantid
ad
Costo Total
Asignaci
na
Volantes
(29%)
S/.
750
S/.
1,500.00
S/.
436.27
S/.
1250
S/.
2,500.00
S/.
727.11
S/.
240.00
S/.
69.80
Sueldo de
personal
administrativos
Sueldo de
personal
(gerencia)
Pago de
energa
elctrica
Pago de
servicios
pblicos(agua)
Servicios de
telefona e
internet
TOTAL
S/.
S/.
S/.
64.00
S/.
18.61
S/.
S/.
750.00
S/.
218.13
S/.
5,054.00
S/.
1,469.93
MOD
CIF
GO
Costo produccin
Costo total
81.76
806.87
1,391.13
1,469.93
2,279.76
3,749.69
Costo produccin
Unitario
30.74194119
Costo Total
Unitario
50.56357297
Precio Venta
Unitario
Utilidad Unitaria
15
0.00
99.44
Produccin
Ventas
PVU
Costo de produccin variable
Costos fijos de produccin
Gastos de administracin
Costos fijos de produccin unitario
27.541
27.541
170
1,315
473
863
17.15998715
millares
millares
soles
soles
soles
soles
soles
Costeo directo
Ingreso por ventas
Costo de produccin variable
MC
Costos fijos de produccin
Gastos de administracin
Utilidad
4,682
1,315 COSTOS VARIABLES
3,367
473
COSTOS FIJOS
863
2,031
Costeo total
Ingreso por ventas
Costo de produccin variable
Costos de produccin fijos
Utilidad bruta
Gastos de administracin
4,682
1,315
473
2,895
863
COSTO DE
PRODUCCIN
Utilidad
2,031
Cantidad x
millares
12
SKU 3
102
34
SKU 2
103
25
SKU 1
N de trabajo
Costo papel
0.27
soles/pliego
Costo papel
0.095
soles/pliego
Costo papel
0.27
soles/pliego
Materiales directos:
La cantidad de materiales directos
para cada orden de trabajo se ha
calculado determinando la relacin
entre pliegos y volantes, pudiendo
as tener la misma unidad para poder
multiplicar el costo del papel.
Materiales directos
N Trabajo
N Req
T 101
711
Cantidad
(m.)
187.5
T 102
712
1062.5
Pliego
T 103
713
1562.5
Pliego
N Trabajo
SKU 3
SKU 2
SKU 1
7.50
3.91
7.50
3.91
12.00
3.91
Descripcin
Pliego
MOD
Otros
CIF estimados
Total MOD
S/. 4,187
1130.8785
Mano Obra
directa
CIF
Costo ($)
Tarjeta
Horas
S/. 50.63
Tiempo SKU 3
90
$
50.63
Costo ($)
$
351.56
90
90
$
333.19
$
351.56
Resumen de costos
Costo de materiales directos ($)
Horas
Resumen de Utilidades
$
50.63
$
351.56
$
333.19
$
735.38
$
61.28
$
1,111.54
$
92.63
$
170.00
$
92.63
$
77.37
Mano Obra
directa
CIF
Costo ($)
Tarjeta
Horas
S/. 100.94
Tiempo SKU 3
255
$
100.94
255
Costo ($)
$
996.09
255
$
3.70
$
944.04
$
996.09
Resumen de costos
Costo de materiales directos ($)
Horas
Resumen de Utilidades
$
100.94
$
996.09
$
944.04
$
2,041.07
$
60.03
$
2,715.00
$
79.85
$
150.00
$
79.85
$
70.15
Mano Obra
directa
CIF
Costo ($)
Tarjeta
Horas
S/. 421.88
Tiempo SKU 3
300
$
421.88
Costo ($)
$
1,171.88
300
300
$
3.70
$
1,110.63
$
1,171.88
Resumen de costos
Resumen de Utilidades
$
421.88
$
1,171.88
$
1,110.63
$
2,704.38
Horas
$
190.00
$
173.72
$
16.28
108.18
$
4,343.04
$
173.72
PUNTO DE EQUILIBRIO
SKU 3: VOLANTES PAPEL
S/. 1,335.93
COSTOS FIJOS
170.00
PVU
CVU
QPE=
QPE=
S/.
19.89
8.90
9.00
SKU 2: VOLANTES T A5
S/.
COSTOS FIJOS
2,274.60
PVU
150.00
S/.
CVU
19.89
QPE
=
QPE
=
17.48
18.00
SKU 1: AFICHES A6
COSTOS FIJOS
3,111.60
PVU
190
S/.
CVU
55.95
QPE
=
QP
E=
23.21
24.00
Aplicando la
SKU 3
27.541
4,682
SKU 2
74.158
11,124
SKU 1
30.678
95,458
TOTAL
132.3770
111,263.4274
548
1,475
1,716
3,739.3097
4,134
9,649
93,741
107,524.1176
% Venta
% Ingreso
20.80%
4.21%
56.02%
10.00%
23.17%
85.79%
McP
QPE
812.257
8.28
soles/und
unidades
Venta
Venta
SKU 3
1.72
2.00
SKU 2
4.64
5.00
SKU 1
1.92
2.00
Factor
QPE (S/.)
0.97
6,955.91
Ingreso
Ingreso
Ingreso
SKU 3
292.70
1.72
2.00
SKU 2
695.43
4.64
5.00
SKU 1
5967.78
1.92
2.00
Unidades
Ingresos
Costos
variables
MC total
812.2567942
SEGN VENTAS:
PUNTO DE EQUILIBRIO PONDERADO
SEGN INGRESO:
El Margen de contribucin
ponderado se determina
dividiendo el MC total
entre las unidades
producidas.
El factor se halla
dividiendo el Margen de
contribucin total entre los
ingresos totales.
El Punto de equilibrio
ponderado se calcula
dividiendo el costo fijo
total entre el Margen de
contribucin ponderado.
Luego, el punto de
equilibrio ponderado en
dinero se halla dividiendo
los costos fijos totales
entre el factor.
La cantidad aproximada
por cada SKU se haya
multiplicando el punto de
equilibrio ponderado por el
La cantidad aproximada
por cada SKU se haya :
1) Se divide el Ingreso
obtenido entre cada
PVU de cada SKU y
DAM SMP 4
MESES
95,029.22
DAM SMP 5
MESES
100,535.01
DAM
SUAVISADO
EXPO ALFA 2
SMP 4
MESES
97,537.64
87,095.54
SKU 1
PRONSTICO
DAM
41,428.67
73,649.41
32,220.75
MARZO 2016
185,796.33
67,205.26
118,591.07
ABRIL 2016
256,652.50
90,923.48
165,729.02
MAYO 2016
218,907.50
124,069.28
94,838.22
JUNIO 2016
49,677.00
143,036.93
93,359.93
JULIO 2016
56,738.67
124,364.94
67,626.27
PRESUPUESTO OPERATIVO:
VENTAS
Ventas
esperadas
Precio de venta
unitario
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
Total
74
67
91
124
143
124
623
S/. 170
S/. 170
S/. 170
S/. 170
S/. 170
S/. 170
S/. 12,520
S/.
11,425
PRODUCCIN
Ventas
esperadas
Inventario final
deseado
Necesidades
totales
Inventario
inicial
Unidades a
producir
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
74
67
91
74
MD
Unidades a
producir
Costo de MD
unitario
Costo total MD
Inventario final
Ingreso
esperado
S/.
21,142
S/.
105,95
2
MAYO
JUNIO
Total
124
143
124
623
67
91
124
143
124
623
74
67
91
124
143
124
623
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
Total
74
67
91
124
143
124
623
S/. 16.88
S/. 16.88
S/. 16.88
S/. 16.88
S/. 16.88
S/. 16.88
101
S/. 1,243
S/. 113
S/. 1,134
S/. 153
S/. 1,534
S/. 209
S/. 2,094
S/. 241
S/. 2,414
S/. 210
S/. 2,099
S/. 250
10,517
1,177
deseado
Necesidades
totales
Inventario
inicial
Costo de
compra MD
MOD 1
Unidades a
producir
Horas MOD por
unidad
Horas MOD
requeridas
Costo de hora
MOD
Costo total MOD
MOD 2
Horas MOD
requeridas
Horas por
operario
Operarios
requeridos
S/. 1,356
S/. 1,288
S/. 1,744
S/. 2,335
S/. 2,624
S/. 2,349
11,695
S/. 0
S/. 113
S/. 153
S/. 209
S/. 241
S/. 210
927
S/. 1,356
S/. 1,174
S/. 1,590
S/. 2,126
S/. 2,382
S/. 2,139
10,767
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
Total
74
67
91
124
143
124
623
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
7.50
552
504
682
931
1,073
933
S/. 3.9
S/. 3.9
S/. 3.9
S/. 3.9
S/. 3.9
S/. 3.9
S/. 2,158
S/. 1,969
S/. 2,664
S/. 3,635
S/. 4,191
S/. 3,644
18,259
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
Total
552
504
682
931
1,073
933
4,674
1152
1152
1152
1152
1152
1152
0.48
0.44
0.59
0.81
0.93
0.81
4,674
Operarios
requeridos
CIF
Horas MOD
requeridas
Tasa CIF
variable
Costo CIF
variable total
Costo CIF fijo
total
Costo total CIF
GAV
Ventas
esperadas
Costo GAV
unitario
Costo GAV
variable total
Costo GAV fijo
total
Costo total GAV
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
Total
552
504
682
931
1,073
933
4,674
S/. 4
S/. 4
S/. 4
S/. 4
S/. 4
S/. 4
S/. 2,044.93
S/.
1,866.01
S/.
2,524.56
S/.
3,444.88
S/.
3,971.53
S/.
3,453.09
S/. 438
S/. 438
S/. 438
S/. 438
S/. 438
S/. 438
S/. 2,483
S/. 2,304
S/. 2,962
S/. 3,883
S/. 4,409
S/. 3,891
17,305
19,931
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
Total
74
67
91
124
143
124
623
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 2,382
MD
S/. 17.28
9,732
MOD
CIF
TOTAL
S/. 29.30
S/. 31.98
S/. 78.55
ER
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
Ventas
esperadas
S/. 12,520
S/. 11,425
S/. 15,457
S/. 21,092
S/. 24,316
S/. 21,142
Costo de
productos
vendidos
S/. 5,785
S/. 5,279
S/. 7,142
S/. 9,746
S/. 11,236
S/. 9,769
Utilidad bruta
S/. 6,735
S/. 6,146
S/. 8,315
S/. 11,346
S/. 13,080
S/. 11,373
GAV
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 1,470
S/. 2,382
Utilidad neta
S/. 5,265
S/. 4,676
S/. 6,845
S/. 9,876
Total
S/.
105,95
2
S/.
48,958
S/.
56,995
S/.
9,732
S/.
47,263
PRESUPUESTO FINANCIERO:
Meses
Enero
1
Febrero
2
Marzo
Abril
3
Mayo
4
Junio
5
SEMESTRE - I
EQUIPO
DE
S/.
OFICINA 2,500.00
MAQUIN
ARIA
S/.
TOTAL
2,500.00
S/.
2,500.00
S/.
S/.
-
S/.
2,500.00
S/.
-
S/.
-
S/.
5,000.00
S/.
S/.
5,000.00
S/.
-
DATOS
Monto
S/.
S/.
25,000.00
10,000.00
S/.
6,000.00
S/.
49,610.15
ENTRADAS EN
EFECTIVO
Saldo de caja inicial
S/.
25,000.00
S/.
6,592.89
S/.
8,838.76
S/.
14,608.01
S/.
23,164.06
S/.
34,189.37
SEMESTRE - I
S/.
112,393.09
S/.
3,000.00
S/.
3,000.00
S/.
-
S/.
8,764.28
1er mes
S/.
3,756.12
S/.
7,997.43
2do mes
S/.
12,520.40
S/.
3,427.47
S/.
10,819.89
3er mes
S/.
11,424.89
S/.
4,637.10
S/.
14,764.24
4to mes
S/.
15,456.99
S/.
6,327.53
S/.
17,021.39
5to mes
6to mes
Efectivo total
S/.
disponible
36,764.28
S/.
18,346.44
S/.
23,086.12
S/.
34,009.35
S/.
46,512.99
S/.
21,091.78
S/.
7,294.88
S/.
14,799.43
S/.
56,283.68
S/.
24,316.28
S/.
14,799.43
S/.
215,002.86
SALIDAS DE EFECTIVO
Materiales directos:
1
S/.
6,000.00
S/.
1er mes 678.12
2do mes
3er mes
2
S/.
S/.
678.12
S/.
587.06
3
S/.
-
S/.
587.06
S/.
4
S/.
-
S/.
5
S/.
-
6
S/.
-
SEMESTRE I
S/.
6,000.00
S/.
1,356.24
S/.
1,174.11
S/.
795.13
4to mes
795.13
S/.
1,062.84
S/.
1,382.19
S/.
2,663.77
S/.
2,962.22
S/.
1,469.93
S/.
1,857.97
S/.
3,634.84
S/.
3,882.54
S/.
1,469.93
S/.
2,253.96
S/.
4,190.53
S/.
4,409.19
S/.
1,469.93
S/.
1,069.40
S/.
1,069.40
S/.
2,138.79
S/.
3,643.50
S/.
3,890.75
S/.
1,469.93
S/.
8,478.12
S/.
14,608.01
S/.
10,845.29
S/.
23,164.06
S/.
12,323.62
S/.
34,189.37
S/.
11,142.98
S/.
45,140.71
5to mes
6to mes
S/.
Total compras materiales
6,678.12
directos
S/.
2,157.70
Mano de obra directa:
S/.
Costos indirectos de fab. (CIF) 2,482.59
S/.
Gastos Venta y Administ.
1,469.93
(GAV)
S/.
Compra de maquinaria y
2,500.00
equipo
S/.
14,883.05
Impuesto a la renta
Total desembolsos de
S/.
efectivo
30,171.39
Saldo de caja final (efectivoS/.
desembolsos)
6,592.89
S/.
1,265.18
S/.
1,968.90
S/.
2,303.66
S/.
1,469.93
S/.
2,500.00
S/.
9,507.68
S/.
8,838.76
S/.
1,062.84
S/.
1,191.12
1,590.27
S/.
2,125.68
S/.
2,260.52
S/.
1,069.40
S/.
15,576.21
S/.
18,259.26
S/.
19,930.95
S/.
8,819.60
S/.
5,000.00
S/.
14,883.05
S/.
82,469.06
S/.
132,533.80
RECOMENDACIONES
Para que la empresa pueda crecer debe tener personas que persuadan a comprar en la imprenta, obteniendo
mayor utilidad al utilizar una comisin por venta.
Se debe reducir el tiempo de horas MOD para que de esta forma se pueda tener una mayor utilidad.
FOTOS
TRABAJO APLICATIVO T3
DIAGNSTICO DE COSTOS Y PRESUPUESTOS
EMPRESA: XXXXXXXXXXXXX
INTEGRANTES:
CDIGO
APELLIDOS Y NOMBRES
C
1
C2
C
3
C
4
C
5
Total
CRITERIOS DE EVALUACIN:
C1: Presentacin Personal
(0 2)
(0 4)
(0 2)
(0 8)
(0 4)