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MESES

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

DATOS DE VENTAS
VOLUMEN
400
480
800
800
800
1200

MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

PRESUPUESTO DE VENTAS
VOLUMEN
PRECIO UNITARIO
400 S/.
40.00
480 S/.
40.00
800 S/.
40.00
800 S/.
40.00
800 S/.
40.00
1200 S/.
40.00

NTAS
VENTAS
S/. 16,000.00
S/. 19,200.00
S/. 32,000.00
S/. 32,000.00
S/. 32,000.00
S/. 48,000.00

CUADRO N 2

PRESUPUESTO DE VENTAS AL CO
MESES ENERO
FEBRERO
MARZO
Enero
S/. 14,400.00 S/. 1,600.00
Febrero
S/. 17,280.00 S/. 1,920.00
Marzo
S/. 28,800.00
Abril
Mayo
Junio

VENTAS TOTALES
ENERO
S/.
16,000.00
FEBRERO
S/.
19,200.00
MARZO
S/.
32,000.00
ABRIL
S/.
32,000.00
MAYO
S/.
32,000.00
JUNIO
S/.
48,000.00

VENTAS AL CONTADO Y AL CREDITO


ABRIL
MAYO
JUNIO

S/. 3,200.00
S/. 28,800.00 S/. 3,200.00
S/. 28,800.00 S/. 3,200.00
S/. 43,200.00

JULIO

S/. 4,800.00

CUADRO N 3

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN EN U
ENERO
Unidades Presupuesto
Ventas
Inventario
final Productos
terminados
(10%)
Unidades necesarias
Inventario Inicial de Productos terminados
(menos)
PRODUCCIN EN UNIDADES

400
40
440
440

ODUCCIN EN UNIDADES
FEBRERO MARZO
ABRIL

MAYO

JUNIO

480
48
528

800
80
880

###
80
880

800
80
880

1,200
120
1,320

40
488

48
832

80
800

80
800

80
1,240

CUADRO N 4

COSTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA


MESES UNIDADES NECESARIAS
Enero
440
Febrero
488
Marzo
832
Abril
800
Mayo
800
Junio
1240
3

O DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA


UNIDADES DE MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO
880.00 S/.
5,280.00
976.00 S/.
5,856.00
1,664.00 S/.
9,984.00
1,600.00 S/.
9,600.00
1,600.00 S/.
9,600.00
2,480.00 S/.
14,880.00
X2

X6

cuadro n 5

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

UNIDADES
PRODUCIDAS
440
488
832
800
800
1240

UNIDADES
MATERIA
PRIMA
880
976
1,664
1,600
1,600
2,480

ATERIA PRIMA CONSUMIDA


COSTO MAT.
PRIMA
CONSUMIDA
S/. 5,280.00
S/. 5,856.00
S/. 9,984.00
S/. 9,600.00
S/. 9,600.00
S/. 14,880.00

10% MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA

S/. 528.00
S/. 585.60
S/. 998.40
S/. 960.00
S/. 960.00
S/. 1,488.00

INVENTARIO
FINAL MPC
S/. 1,128.00
S/. 1,185.60
S/. 1,598.40
S/. 1,560.00
S/. 1,560.00
S/. 2,088.00
BG

CUADRO N 6

MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

PRESUPUESTO DE COMPRAS AL CREDITO


TOTAL COMPRAS COMPRAS AL CONTADO
S/.
5,280.00 S/.
4,752.00
S/.
5,856.00 S/.
5,270.40
S/.
9,984.00 S/.
8,985.60
S/.
9,600.00 S/.
8,640.00
S/.
9,600.00 S/.
8,640.00
S/.
14,880.00 S/.
13,392.00

L CREDITO
CUENTAS POR PAGAR balance
S/.
528.00
S/.
585.60
S/.
998.40
S/.
960.00
S/.
960.00
S/.
1,488.00

PROVISIN DE C
ENERO
PRODUCCIN
UNIDADES
Pago a destajoEN
S/.4.00
x
Unid.

440
1,760

8.33% CTS

146.61

Provisin CTS

1,158.61

COSTO DE MANO DE OBRA D


Pago de Mano de Obra
100% de Leyes o beneficios
sociales (+)
Total Costo Mano de Obra
Directa
CTS 8.33%

(Menos)

Mano de Obra Directa

1,760.00
1,760.00
S/.
S/.

3,520.00
146.61

S/.

3,373.39

PROVISIN DE CTS
FEBRERO
MARZO

ABRIL

MAYO

488

832

800

###

1,952

3,328

3,200

3,200

162.60

277.22

266.56

266.56

1,321.21

1,598.43

1,864.99

2,131.55

E MANO DE OBRA DIRECTA - MOD


1,952.00

3,328.00

3,200.00

3,200.00

1,952.00

3,328.00

3,200.00

3,200.00

S/. 3,904.00 S/. 6,656.00


S/.
162.60 S/.
277.22

S/. 6,400.00 S/. 6,400.00


S/.
266.56 S/.
266.56

S/. 3,741.40 S/. 6,378.78

S/. 6,133.44 S/. 6,133.44

JUNIO
1,240
4,960
413.17
2,544.72

4,960.00
4,960.00
S/. 9,920.00
S/.
413.17
S/. 9,506.83

CUADRO N 8

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODU


ENERO
Costo de Materia Prima consumida
5,280
Costo total mano de obra directa
3,520
Gastos indirectos fabricacin
800
COSTO DE PRODUCCIN
9,600
Inv. Inicial productos en proceso (+)
Inv. Final de productos en Proceso (-)
COSTO
TOTAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS
N
de Unidades
Producidas
(divisin)
440
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN
21.82

STO DE PRODUCCIN (Total y Unitario)


FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
5,856
9,984
9,600
9,600
3,904
6,656
6,400
6,400
800
800
800
800
10,560
17,440
16,800
16,800
488
21.64

832
20.96

800
21.00

800
21.00

)
JUNIO
14,880
9,920
800
25,600
1,240
20.65

4
E
10

CUADRO N 9

PRESUPUESTO DE COSTO DE INVENT


Inventario Final Prod.terminados
Costo Unitario de Productos terminados.
Costo Inventario Final de Productos terminados

O DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS


ENERO

40
21.82
872.80

FEBRERO

MARZO

ABRIL

48
21.64

80
20.96

80
21.00

1,038.72

1,676.80

1,680.00

ERMINADOS
MAYO

JUNIO

80
21.00

120
20.65

1,680.00

2,478.00

CUDRO 8

CUADRO N 10

PRESUPUESTO DE C
Costo total Productos terminados
Costo Inventario Inicial Prod. Terminados (+)
Costo Inventario final Productos terminados (-)

COSTO DE VENTAS

SUPUESTO DE COSTO DE VENTAS


ENERO

FEBRERO

9,600
872.80

MARZO

ABRIL

10,560

17,440

16,800

872.80

1,038.72

1,676.80

1,038.72

1,676.80

1,680.00

### 10,394.08 16,801.92 16,796.80

MAYO

JUNIO

16,800

25,600

1,680.00

1,680.00

1,680.00

2,478.00

16,800.00 24,802.00

8
9

CUADRO N11

ESTADO DE PERDIDAS Y
Ventas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
UTILIDAD DE OPERACIN
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
Impuesto a la Renta (30%)
UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO
Utilidad Anterior
UTILIDAD RETENIDA

O DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO


ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

16,000

19,200

32,000

32,000

8,727.20

10,394.08

16,801.92

16,796.80

7,272.80

8,805.92

15,198.08

15,203.20

180.00

180.00

180.00

140.00

140.00

140.00

140.00

6,952.80

8,485.92

14,878.08

14,883.20

160.00

160.00

160.00

6,792.80

8,325.92

14,718.08

14,723.20

2,037.84

2,497.78

4,415.42

4,416.96

4,754.96

5,828.14

10,302.66

10,306.24

244.00

4,998.96

10,827.10

21,129.76

4,998.96

10,827.10

21,129.76

31,436.00

###

###

O
MAYO

JUNIO

32,000

48,000

16,800.00

24,802.00

15,200.00

23,198.00

180.00

180.00 e

140.00

140.00 e

14,880.00
160.00

1
10

22,878.00
160.00 e

14,720.00

22,718.00

4,416.00

6,815.40

10,304.00

15,902.60

31,436.00

41,740.00 e

41,740.00

57,642.60

30%

cuadro n12

PRESUPUESTO D
ENERO
INGRESOS
Ventas al Contado
Cobro de Cuentas por Cobrar
TOTAL INGRESOS

14,400
14,400

EGRESOS
Compras al Contado
Pagos de Cuentas por Pagar
Mano de Obra Directa(Excepto CTS)

4,752.00
528.00
3,373.39

Gastos indirectos de Fabricacin (Ex

400

Gastos Administrativos

180

Gastos de Ventas

140

Gastos Financieros

160

Pago de Impto Ao anterior

2,000

Impuesto a la Renta

Pago Dividendos ao anterior

Amortizacin deuda Corto Plazo

Amortizacin Deuda Largo Plazo

400

Compra de Valores Negociables

TOTAL EGRESOS
SALDO DE CAJA

11,933.39
2,466.61

CAJA INICIAL

600.00

CAJA FINAL

3,066.61

RESUPUESTO DE CAJA
FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

17,280

28,800

28,800

28,800

1,600

1,920

3,200

3,200

18,880

30,720

32,000

32,000

5,270.40

8,985.60

8,640.00

8,640.00

585.60

998.40

960.00

960.00

3,741.40

6,378.78

6,133.44

6,133.44

400

400

400

400

180

180

180

180

140

140

140

140

160

160

160

160

2,037.84

2,497.78

4,415.42

4,416.96

400

480

480

480

400

400

800

800

12,915.24

21,020.55

22,308.86

22,310.40

5,964.76

9,699.45

9,691.14

9,689.60

3,066.61

9,031.37

18,730.82

28,421.95

9,031.37

###

###

###

JUNIO

CUADRO

43,200
3,200

2
2

46,400
13,392.00

1,488.00

9,506.83

400

180

140

160

E
E

4,416.00

11

480

800

4,000

34,962.83
11,437.17
38,111.55

###

CUADRO N13

BALANCE GENERAL
ENERO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar
Inventario Materias Primas
Inventario Productos
terminados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Depreciacin Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar
Dividendos por Pagar
Cuentas por Pagar
Letras por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deuda a Largo Plazo
CTS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
Capital Social

3,066.61
1,200.00
1,600.00
1,128.00
872.80
7,867.41
96,000.00
10,000.00
86,000.00
93,867.41

2,037.84
400.00
528.00
4,800.00
7,765.84
10,800.00
1,158.61
11,958.61
52,000.00

Partic. Patrimonio del trabajador


Reserva Legal
Utilidades Retenidas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

13,144.00
4,000.00
4,998.96
74,142.96
93,867.41
-0.00

ANCE GENERAL PROYECTADO


FEBRERO

MARZO

ABRIL

9,031.37
1,200.00
1,920.00
1,185.60

18,730.82
1,200.00
3,200.00
1,598.40

28,421.95
###
3,200.00
1,560.00

1,038.72
14,375.69
96,000.00
10,400.00
85,600.00
99,975.69

1,676.80
26,406.02
96,000.00
10,800.00
85,200.00
111,606.02

1,680.00
36,061.95
###
###
11,200.00
84,800.00
120,861.95

2,497.78
400.00
585.60
4,800.00
8,283.38

4,415.42

4,416.96

998.40
4,320.00
9,733.82

960.00
3,840.00
9,216.96

10,400.00
1,321.21
11,721.21

10,000.00
1,598.43
11,598.43

9,200.00
1,864.99
11,064.99

52,000.00

52,000.00

###

13,144.00
4,000.00
10,827.10
79,971.10
99,975.69
-0.00

13,144.00
4,000.00
21,129.76
90,273.76
111,606.02
-0.00

###
###
31,436.00
100,580.00
120,861.95
-0.00

MAYO

JUNIO
CUADRO

38,111.55
1,200.00
3,200.00
1,560.00

49,548.72
5,200.00
4,800.00
2,088.00

12
BG
2
5

1,680.00
45,751.55
96,000.00
11,600.00
84,400.00
130,151.55

2,478.00
64,114.72
96,000.00
12,000.00
84,000.00
148,114.72

4,416.00

6,815.40

960.00
3,360.00
8,736.00

1,488.00
2,880.00
11,183.40

11
E
6
E

8,400.00
2,131.55
10,531.55

7,600.00
2,544.72
10,144.72

E
7

52,000.00

52,000.00

BG

E
E

13,144.00
4,000.00
41,740.00
110,884.00
130,151.55
-0.00

13,144.00
4,000.00
57,642.60
126,786.60
148,114.72
-0.00

BG
BG
11