Minuta

Activos fijos por clase y no por

material

Fecha: 21/10/2013
Elaborado: Ivn Hernndez Plauch
Versin: V1.2

A partir de este momento, en que se enva la minuta, se contar con 24 Hrs para realizar cualquier cambio.
En caso contrario, se tomar como definitiva.

Minuta Proyecto Roll Outs

ndice
-

Activos Fijos por clase y no por material..5

A partir de este momento, en que se enva la minuta, se contar con 24 Hrs para realizar cualquier
cambio. En caso contrario, se tomar como definitiva
.

Minuta Proyecto Roll Outs

Objetivo:
Mostrar el diseo conceptual para la creacin de activos fijos por clase y
no por material.
Fecha:
21.10.2013
Lugar:
Sala A
Horario:
12:00 a 01:00 AM
Nombre
Benjamn Dvila Prez
Karla Rebeca Torres
Munive
Alejandra Romero Zamora
Iliana Velarde Delgado
Martn Lpez Claudio
Luis Mondragn Esparza
Jorge Garca Len
Cesar lvarez Hernndez
David Ariel Morales
Alcantar
Hctor Rodrguez Molina
Juan Antonio Escorcia
David Polo Osnaya
Omar Castaeda
Elizabeth Rangel Snchez
Viridiana Reyes Rojas
Lizbeth Hernndez Romero
Isaas Delgado Corella
Jos Ortiz Len
Rafael Rivera Gmez
Ricardo Magallanes
Bolaos
Mario Alberto Mora
Ricardo Arenas Solis
Gabriel Lpez Rueda
Marco Antonio Muoz
Hernndez
Cecilia Ruiz Crdenas
Juan Manuel Muoz
Morales
Jose Luis Becerril Burgos
Armando Rodrguez Daz

Inicial
BDP
KRTM

Empresa
Telmex
Telmex

Correo Electrnico
bdavila@telmex.com
ktorres@telmex.com

ARM
IVD
MLC
LME
JGL
CAH
DAMA

Telmex
Telcel
Telcel
Telcel
PWC
AMX
AMX

arzamora@telmex.com
ilivelde@mail.telcel.com
marlopcl@mail.telcel.com
lmondrag@mail.telcel.com
Jorge.alberto.garcia@mx.pwc.com
Cesar.alvarez@americamovil.com
David.morales@americamovil.com

HRM
JAE
DPO
DC
ERS
VRR
LHR
IDC
JOL
RRG
RMB

AMX
Telcel
Telcel
Deloitte
Deloitte
Deloitte
Deloitte
Red Uno
Red Uno
Telcel
Deloitte

Hector.rodriguez@americamovil.com
Juan.escorcia@telcel.com
dpolona@mail.telcel.com
ocastaneda@deloittemx.com
elrangel@deloittemx.com
vreyes@deloittemx.com
lizhernandez@deloittemx.com
idelgado@reduno.com.mx
jortiz@reduno.com.mx
Rafael.rivera@mail.telcel.com
rmagallanes@deloitte.com.mx

MAM
RAS
GLR
MAMH

Deloitte
Telmex
Telcel
Telcel

marimora@deloittemx.com
rarenas@telmex.com
glopezru@mail.telcel.com
Marco.munozh@mail.telcel.com

CRC
JMMM

Telmex
Telcel

lrcarden@blitzsoftware.com.mx
jmunozm@Mail.telcel.com

JLBB
ARD

Deloitte
Deloitte

lbecerrilburgos@deloittemx.com
Armando.rodriguez@telcel.com

A partir de este momento, en que se enva la minuta, se contar con 24 Hrs para realizar cualquier
cambio. En caso contrario, se tomar como definitiva
.

Minuta Proyecto Roll Outs

Temas Tratados
Taller del sistema de
capitalizacin del
Activo Fijo por clase
y no por elemento
PEP

Temas Pendientes
a Atender
Revisar propuesta
y analizar
implicaciones del
cambio en la
homologacin del
control de Activos
Fijos de TLMX al
template de AMX

Acuerdo

Responsable

Status

Fecha Lmite

El da 21 y 23 de
octubre se realizarn
los talleres con los
diferentes
escenarios para
concluir con el tema
de la homologacin
el viernes 24 de
octubre del 2013

Gerentes y
Jefes de
Activo Fijo de
Telcel, Red
Uno/Uninet y
Telmex

[Abierto ]

Viernes 24 de
octubre del
2013

A partir de este momento, en que se enva la minuta, se contar con 24 Hrs para realizar cualquier
cambio. En caso contrario, se tomar como definitiva
.

Minuta Proyecto Roll Outs

Revisin del esquema de capitalizacin por clase de Activo Fijo y no por Material
Comparacin de la operacin y gestin de Activos Fijos de TLMX y AMX para efectos
de homologacin.
Hallazgos:
Existen operaciones propias de TLMX, Red Uno / Uninet y AMX, Telmex realiza un esquema
de capitalizaciones en funcin de la clasificacin de materiales con su programa de traspaso a
planta, para el caso de Red Uno y Uninet, la capitalizacin es en funcin de su puesta en
operacin y la capitalizacin a la clase de activo fijo correspondiente segn el Grupo de
Materiales, la actual estructura de elementos PEP no requiere un gran volumen de los

mismos, y se identifican y validan por el tipo de proyecto al que son asignados.

En AMX un material se capitaliza en varias clases de activo fijo con diferentes vidas
tiles fiscales, en TLMX han sido casos muy restringidos, y quedan a juicio de las
mediciones de control en funcin del elemento PEP que concentra las partidas para su
posterior liquidacin.
En TLMX se capitaliza en el momento de que el equipo est en funcionamiento, en
algunos pases adems se puede capitalizar ya sea en funcionamiento o algunos
exigen que ya existan para todas las entregas el registro del pasivo con factura y pago
de los equipos, posteriormente, se identifican los PEPS susceptibles de capitalizar
para disparar el evento de creacin de activos fijos segn reglas de negocio, se
actualizan las normas de liquidacin en el PEP y se procede segn lineamientos a la
capitalizacin.
En AMX el elemento PEP est relacionado a la clase de activo mediante la
administracin de sus datos maestros e indicadores, direccionando al fijo que habr de
capitalizarse, de igual manera se apoya en los datos del maestro de materiales.
En AMX hay tablas de excepciones de capitalizacin de materiales, que mediante
algoritmos capitalizan o no de acuerdo al status del material.
En Latam, TLMX tiene capitalizaciones por nmeros principales de activo fijo as como
por sub nmeros, capitalizan en funcin del componente con un agrupador intermedio
entre clase de activo fijo y material, lo cual proporciona una agrupacin tcnica del
material, misma que se encuentra en el registro maestro del material.
La creacin de nuevos materiales implica que el rea tcnica intervenga junto con el
rea contable en la asignacin de la clase de activo fijo al nuevo material.
A partir de este momento, en que se enva la minuta, se contar con 24 Hrs para realizar cualquier
cambio. En caso contrario, se tomar como definitiva
.

Minuta Proyecto Roll Outs

Sistema de registro y control para la capitalizacin en TLMX de los activos fijos

Problemtica con usos de PEPS como principal parmetro de capitalizacin:
Hallazgos:

En Latam tenan defectos de capitalizacin por elemento PEP, la desventaja es que en

cargos imputados a PEPS incorrectos se tiene el riesgo de capitalizar equipos en
clase que no corresponden y sus reclasificaciones posteriores, requiere un esfuerzo
de monitoreo.
En el procedimiento que se tena al capitalizar Por Elementos PEP al activo fijo,
estaba el uso de varios elementos PEPS que contabilizaban a la clase de activo fijo
respectiva.
Creci el nmero de elementos PEP por las estructuras de proyectos que capitalizan
en diferentes clases, no era viable tener elementos PEP por clases de activo fijo.
Cuando se han clasificado mal los activos, las vidas tiles entre clases son diferentes
y tienen efecto en resultados va depreciacin, que posteriormente habrn de
corregirse.
TLMX capitaliza por identificacin de material, con una correcta clasificacin a la clase

de activos fijos, ya que rara vez un material se capitaliza en 2 clases diferentes y

cuando ocurre se auxilia de datos del elemento PEP que ayudan a determinar la clase
correcta, esto es la regla de capitalizacin, por ejemplo el componente cables.
.
El ubicar defectos de clasificacin, conlleva con el tiempo a realizar actividades de
monitoreo y anlisis, as como contabilizacin de los montos que habrn de
reclasificarse.

Escenarios de movilidad y control de activos fijos

Hallazgos:
A partir de este momento, en que se enva la minuta, se contar con 24 Hrs para realizar cualquier
cambio. En caso contrario, se tomar como definitiva
.

Minuta Proyecto Roll Outs

En Red Uno se dispone del mdulo de PM para controlar los equipos en sitios del
cliente.
La asignacin del equipo seriado a un cliente, se controla con programas estndar y
enhacements ejecutados a travs de transacciones estndar de documentos de
comerciales.
El reingreso de un activo fijo o equipo seriado, de igual forma se dispara con
enhacements asignados a procesos logsticos o documentos comerciales con
transacciones estndar segn sea el caso (devolucin, desmontaje).
Conclusiones:
En el prximo taller del da 23 de octubre, se abundar en ms escenarios a
considerar para la homologacin del esquema de capitalizacin, as como la
problemtica que pudiera surgir en la homologacin por parte de TLMX de la
informacin que necesita el reporte CAPEX, y as poder evaluar los registros de los
materiales recibidos, su evolucin y conversin en obra en proceso y el traspaso a
planta, a travs de indicadores del activo fijo en AMX.

A partir de este momento, en que se enva la minuta, se contar con 24 Hrs para realizar cualquier
cambio. En caso contrario, se tomar como definitiva
.