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FLUJOS DE CAJAS

Pronstico de Ventas

AO 0
Valor anual
$
260,000.00

Ventas

AO 1

AO 2

$ 260,000.00

Crdito:
60%
cuentas x cobrar (30)
cuentas x cobrar (60)
cuentas x cobrar (90)

$ 156,000.00
50%
30%
20%

$ 156,000.00 $
$
71,500.00 $
$
39,000.00 $
$
23,400.00 $

159,900.00
79,787.50
47,775.00
31,785.00

Contado:
Total Ingresos por venta

$ 104,000.00

$ 104,000.03 $
$ 237,900.03 $

106,599.97
265,947.47

$ 237,900.03 $

265,947.47

$
- $
$ 127,400.00 $
$
50,050.00 $
$
7,800.00 $
$
18,000.00 $
$
6,300.00 $
$
4,000.00 $
$
1,500.00 $
$
- $

186,550.00
130,585.00
55,851.25
7,995.00
18,900.00
6,615.00
4,000.00
1,500.00
10,360.00

40%

Flujo de caja operativo


Ingresos
Inversin Inicial
Ventas
Egresos
Compras:

Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Pago Impuestos

70%
Contado
Crdito
3%
35%

$
$
$
$
$

182,000.00
70%
30%
7,800.00
18,000.00
6,300.00
4,000.00
1,500.00

145,000.00

Total Egresos
Total Flujo Operativo

$ 215,050.00 $
$ 145,000.00 $ 22,850.03 $

235,806.25
30,141.22

Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas

145,000.00
50% $

72,500.00

72,500.00

Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco

50% $
5% $

72,500.00
3,625.00

$
$

72,500.00
145,000.00

Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco

$
10% $

72,500.00
7,250.00

Total Flujo Financiero

FLUJOS TOTALES
Saldo inicial caja
Saldo final
Necesidad de fondos
SMC

$
$
$ 145,000.00

12,083.33 $
1,208.33 $

$ 13,291.67

$
9,558.37 $
$ 30,465.42 $
$
40,023.78 $
$
(6,617.90) $
$
33,405.89 $

12,083.33
1,208.33
13,291.67

16,849.55
33,405.89
50,255.44
(15,949.61)
34,305.83

FLUJOS DE CAJAS

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

$ 163,897.50
$
81,782.19
$
48,969.38
$
32,579.63

$ 167,994.94
$
83,826.74
$
50,193.61
$
33,394.12

$ 172,194.81
$
85,922.41
$
51,448.45
$
34,228.97

$ 176,499.68
$
88,070.47
$
52,734.66
$
35,084.69

$ 109,265.00
$ 272,596.19

$ 111,996.63
$ 279,411.09

$ 114,796.54
$ 286,396.37

$ 117,666.45
$ 293,556.28

$ 272,596.19

$ 279,411.09

$ 286,396.37

$ 293,556.28

$ 191,213.75
$ 133,849.63
$
57,247.53
$
8,194.88
$
19,845.00
$
6,945.75
$
4,000.00
$
1,500.00
$
10,576.00

$ 195,994.09
$ 137,195.87
$
58,678.72
$
8,399.75
$
20,837.25
$
7,293.04
$
4,000.00
$
1,500.00
$
10,785.25

$ 200,893.95
$ 140,625.76
$
60,145.69
$
8,609.74
$
21,879.11
$
7,657.69
$
4,000.00
$
1,500.00
$
10,986.97

$ 205,916.29
$ 144,141.41
$
61,649.33
$
8,824.98
$
22,973.07
$
8,040.57
$
4,000.00
$
1,500.00
$
11,180.35

$ 242,158.78 $ 248,689.87 $ 255,404.97 $ 262,309.71


$ 30,437.41 $ 30,721.22 $ 30,991.40 $ 31,246.57

$
$
$

12,083.33
1,208.33

$
$

13,291.67 $

12,083.33
1,208.33

$
$

13,291.67 $

12,083.33
1,208.33

$
$

12,083.33
1,208.33

13,291.67 $

13,291.67

$
17,145.74 $
17,429.56 $
17,699.74 $
17,954.90
$ 34,305.83 $ 35,231.06 $ 36,182.37 $ 37,160.54
$
51,451.57 $
52,660.62 $
53,882.11 $
55,115.45
$ (16,220.50) $ (16,478.25) $ (16,721.57) $ (55,115.45)
$
35,231.06 $
36,182.37 $
37,160.54 $
-

CALCULO DE LA TMAR
Tipo Inversin

Aporte

Aporte Accionistas
Prestamo Bancario

Costo
72500
72500

% Participacin
25%
10%

Costo Ponderado
50%
50%

12.50%
5.00%
17.50%

TMAR

CALCULO DE LA TIR
1) SIN TOMAR EN CONSIDERACIN LA PLIZA
Periodo
Inversin
0 $
1
2
3
4
5
6

2)

Ingresos

Gastos Operativos

(145,000.00)
$
$
$
$
$
$

237,900.03
265,947.47
272,596.19
279,411.09
286,396.37
293,556.28

$
$
$
$
$
$

(215,050.00)
(235,806.25)
(242,158.78)
(248,689.87)
(255,404.97)
(262,309.71)

TOMANDO EN CONSIDERACIN LA PLIZA


Periodo

Inversin
0 $
1
2

Ingresos

Pliza

Interes Poliza
5%

(145,000.00)
$
$

237,900.03 $
265,947.47 $

6,617.90 $
15,949.61 $

330.89
797.48

3
4
5
6

$
$
$
$

272,596.19
279,411.09
286,396.37
293,556.28

$
$
$
$

16,220.50
16,478.25
16,721.57
55,115.45

$
$
$
$

811.03
823.91
836.08
2,755.77
TIR

Valoracin: SE RECHAZA PROYECTO


Una vez realizado los respectivos flujos de caja para los 6 aos, se puede observar que la TIR es menor a la
TMAR an cuando se consider la pliza. Por ende el proyecto no es viable ya que no genera lo esperado
por los inversionistas.

Valor Residual
$
$
$
$
$
$
58000 $
TIR

Flujo
(145,000.00)
22,850.03
30,141.22
30,437.41
30,721.22
30,991.40
89,246.57
12.68%

Gastos Operativos

$
$

215,050.00
235,806.25

Valor Residual

Flujo
$ (145,000.00)
$
23,180.92
$
30,938.70

$
$
$
$

242,158.78
248,689.87
255,404.97
262,309.71
13.45%

ue la TIR es menor a la
no genera lo esperado

$
$
$
58000 $

31,248.43
31,545.14
31,827.48
92,002.34

Dias de Pago
%
dias
50%
30
30%
60
20%
90

Dias de Vta
pendiente de cobro

Ciclo
Ciclo Inventario
periodo cobranzas
Difer ctas x pagar

30
51
30
51

51 dias

CAPITAL DE TRABAJO PARA 6 AOS


AO 1
Capital de Trabajo
Compras
177450
Publicidad
7800
Sueldos y Salarios
18000
Beneficios Sociales
6300
Alquiler
4000
gastos generales
1500
Total Egresos
$ 215,050.00
Requerimiento Caja
$ 30,465.42

AO 2
Capital de Trabajo
Compras
$ 186,436.25
Publicidad
$
7,995.00
Sueldos y Salarios
$
18,900.00
Beneficios Sociales
$
6,615.00
Alquiler
$
4,000.00
gastos generales
$
1,500.00
Impuestos
$
10,360.00
Total Egresos
Requerimiento Caja

dias

dias

O PARA 6 AOS
2
Trabajo

$ 235,806.25
$ 33,405.89

AO 3
Capital de Trabajo
Compras
$ 191,097.16
Publicidad
$
8,194.88
Sueldos y Salarios
$
19,845.00
Beneficios Sociales
$
6,945.75
Alquiler
$
4,000.00
gastos generales
$
1,500.00
Impuestos
$
10,576.00
Total Egresos
$
Requerimiento Caja
$

AO 4
Capital de Trabajo

242,158.78
34,305.83

Compras
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuestos
Total Egresos
Requerimiento Caja

AO 4
Capital de Trabajo
$ 195,874.59
$
8,399.75
$
20,837.25
$
7,293.04
$
4,000.00
$
1,500.00
$
10,785.25
$ 248,689.87
$ 35,231.06

AO 5
Capital de Trabajo
Compras
$
200,771.45
Publicidad
$
8,609.74
Sueldos y Salarios
$
21,879.11
Beneficios Sociales
$
7,657.69
Alquiler
$
4,000.00
gastos generales
$
1,500.00
Impuestos
$
10,986.97
Total Egresos
$
Requerimiento Caja
$

Ca

255,404.97
36,182.37

Compras
Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuestos
Total Egresos
Requerimiento Caja

AO 6
Capital de Trabajo
$ 205,790.74
$
8,824.98
ueldos y Salarios
$
22,973.07
eneficios Sociales
$
8,040.57
$
4,000.00
astos generales
$
1,500.00
$
11,180.35
otal Egresos
$
equerimiento Caja
$

262,309.71
37,160.54

Pronstico de Ventas
Valor anual
$
260,000.00

Ventas

Enero

Crdito:
60%
cuentas x cobrar (30)
cuentas x cobrar (60)
cuentas x cobrar (90)

$ 156,000.00
50%
30%
20%

13,000.00

Contado:
Total Ingresos por venta

$ 104,000.00

$
$

8,666.67
8,666.67

8,666.67

$
$

15,166.67
10,616.67

40%

Flujo de caja operativo


Ingresos
Ventas
Egresos
Compras:

70%
Contado
Crdito
3%

Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Total Egresos
Total Flujo Operativo

$
$
$
$
$

182,000.00
70%
30%
7,800.00
18,000.00
6,300.00
4,000.00
1,500.00

145,000.00
50% $
50% $
5% $

72,500.00
72,500.00
3,625.00

$
10% $

72,500.00
7,250.00

35%

$
650.00
$
1,500.00
$
525.00
$
333.33
$
125.00
$ 13,750.00
$ (5,083.33)

Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco

$
$
$
$

1,006.94
100.69

Total Flujo Financiero

1,107.64

FLUJO DE CAJA

Febrero

$
$

$
$

Marzo

13,000.00
6,500.00

$
$

8,666.67 $
15,166.67 $

Abril

### $
6,500.00 $
3,900.00 $
$
8,666.67
19,066.67

13,000.00
6,500.00
3,900.00
2,600.00

$
$
$
$

13,000.00
6,500.00 $
3,900.00 $
2,600.00 $

8666.67 $
21,666.67 $

8,666.67
21,666.67

21,666.67 $

21,666.67 $

21,666.67

$
8,666.67
$ 21,666.67

15,166.67

19,066.67

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

15,166.67
10,616.67
4,550.00
650.00
1,500.00
525.00
333.33
125.00
18,300.00
(3,133.33)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

15,166.67
10,616.67
4,550.00
650.00
1,500.00
525.00
333.33
125.00
18,300.00
766.67

$ 15,166.67
$ 10,616.67
$
4,550.00
$
650.00
$
1,500.00
$
525.00
$
333.33
$
125.00
$ 18,300.00
$ 3,366.67

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

###
###
###

$
$
$
$

$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

$
$

AO 1
Junio

Mayo

1,006.94 $
100.69 $

15,166.67
10,616.67
4,550.00
650.00
1,500.00
525.00
333.33
125.00
18,300.00
3,366.67

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

###
6,500.00
3,900.00
2,600.00

15,166.67
10,616.67
4,550.00
650.00
1,500.00
525.00
333.33
125.00
18,300.00
3,366.67

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64

CAJA

AO 1
Julio

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

Agosto

13,000.00
6,500.00 $
3,900.00 $
2,600.00 $
8,666.67
21,666.67

###
6,500.00
3,900.00
2,600.00

Octubre

Noviembre

$ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00


$
6,500.00 $
6,500.00 $
6,500.00
$
3,900.00 $
3,900.00 $
3,900.00
$
2,600.00 $
2,600.00 $
2,600.00

8666.67 $
8,666.67 $
8,666.67
8666.67
$ 21,666.67 $ 21,666.67 $ 21,666.67 $ 21,666.67

21,666.67 $

15,166.67
10,616.67
4,550.00
650.00
1,500.00
525.00
333.33
125.00
18,300.00
3,366.67

Septiembre

21,666.67 $ 21,666.67 $ 21,666.67 $ 21,666.67

$ 15,166.67
$ 10,616.67
$
4,550.00
$
650.00
$
1,500.00
$
525.00
$
333.33
$
125.00
$ 18,300.00
$ 3,366.67

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

$ 15,166.67 $ 15,166.67 $ 15,166.67


$ 10,616.67 $ 10,616.67 $ 10,616.67
$
4,550.00 $
4,550.00 $
4,550.00
$
650.00 $
650.00 $
650.00
$
1,500.00 $
1,500.00 $
1,500.00
$
525.00 $
525.00 $
525.00
$
333.33 $
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00 $
125.00
$ 18,300.00 $ 18,300.00 $ 18,300.00
$ 3,366.67 $ 3,366.67 $ 3,366.67

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64

Diciembre

$
$
$
$

13,000.00
6,500.00
3,900.00
2,600.00

Anual

$ 156,000.00
$
71,500.00
$
39,000.00
$
23,400.00

ESTADO PERDIDA Y GANANCIA


AO 1
CUENTA

8666.67 $ 104,000.03
$ 21,666.67 $ 237,900.03

INGRESOS
Ventas
Costo de venta

Utilidad Bruta en ventas


EGRESOS
$

21,666.67

$ 15,166.67
$ 10,616.67
$
4,550.00
$
650.00
$
1,500.00
$
525.00
$
333.33
$
125.00
$ 18,300.00
$ 3,366.67

$
$
$
$
$
$

$ 237,900.03

$ 127,400.00
$
50,050.00 $ 177,450.00
$
7,800.00
$
18,000.00
$
6,300.00
$
4,000.00
$
1,500.00
$ 215,050.00 $ 215,050.00
$
22,850.03

1,006.94
100.69

$
$

12,083.33
1,208.33

Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
Depreciacin Activo Fijos
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL IMP.R
IMP.RENTA
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO

1,107.64

13,291.67

26,583.33

ESTADO PERDIDA Y GANANCIA


AO 1
VALOR

260,000.00
260,000.00
182,000.00

ruta en ventas

78,000.00

37,600.00
7,800.00

18,000.00
6,300.00
4,000.00
1,500.00

14,500.00

n Activo Fijos

EL EJERCICIO ANTES DEL IMP.R

25,900.00

40%

10,360.00

IQUIDA DEL EJERCICIO

15,540.00

Pronstico de Ventas
Incremento ao
260000
Ventas
2.50% $
266,500.00
Crdito:
60%
$ 159,900.00
cuentas x cobrar (30)
50%
cuentas x cobrar (60)
30%
cuentas x cobrar (90)
20%

$
$
$
$

Contado:
Total Ingresos por venta

$
8,883.33
$ 21,883.33

40%

$ 106,600.00

Enero

13,325.00
6,500.00
3,900.00
2,600.00

Flujo de caja operativo


Ingresos
Ventas
Egresos
Compras:

70%
Contado
Crdito
3%
5%
35%

Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impto
Total Egresos
Total Flujo Operativo

$
$
$
$
$

186,550.00
70%
30%
7,995.00
18,900.00
6,615.00
4,000.00
1,500.00

21,883.33

$
$
$
$
$
$
$
$

15,545.83
10,882.08
4,550.00
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00

$
$

18,682.92
3,200.42

Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco

145,000.00
50% $
50% $
5% $

72,500.00
72,500.00
3,625.00

$
$
$
$

$
10% $

72,500.00
7,250.00

$
$

1,006.94
100.69

Total Flujo Financiero

1,107.64

FLUJO DE CAJA
Febrero

$
$
$
$
$
$

Marzo

13,325.00
6,662.50
3,900.00
2,600.00

$
$
$

8,883.33 $
22,045.83 $

###
6,662.50
3,997.50
2,600.00

$
$
$
$

22,143.33 $

$
$
$
$
$
$
$
$

15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00

$
$
$
$
$
$
$
$

15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00

$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
18,796.67 $
3,346.66 $

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

###
6,662.50
3,997.50
2,665.00

$ 13,325.00
$
6,662.50
$
3,997.50
$
2,665.00

22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33

$
$
$
$

13,325.00
6,662.50 $
3,997.50 $
2,665.00 $

8,883.33 $
8,883.33 $
8,883.33
22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33

22,045.83

18,796.67 $
3,249.17 $

Mayo

8,883.33 $
22,143.33 $

$
$

AO 2
Junio

Abril

1,006.94
100.69

$
$
$
$
$
$

15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00
10,360.00
29,156.67
(6,948.34)

$ 15,545.83 $ 15,545.83
$ 10,882.08 $ 10,882.08
$
4,663.75 $
4,663.75
$
666.25 $
666.25
$
1,575.00 $
1,575.00
$
551.25 $
551.25
$
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00
$ 18,796.67 $ 18,796.67
$ 3,411.66 $ 3,411.66

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64

CAJA
AO 2
Julio

$
$
$
$
$
$

Agosto

13,325.00
6,662.50 $
3,997.50 $
2,665.00 $

Septiembre

###
6,662.50
3,997.50
2,665.00

Octubre

Noviembre

$ 13,325.00 $ 13,325.00 $ 13,325.00


$
6,662.50 $
6,662.50 $
6,662.50
$
3,997.50 $
3,997.50 $
3,997.50
$
2,665.00 $
2,665.00 $
2,665.00

8,883.33 $
8,883.33 $
8,883.33 $
8,883.33 $
8,883.33
22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33

22,208.33 $

22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33 $ 22,208.33

$
$
$
$
$
$
$
$

15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00

15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00

$ 15,545.83 $ 15,545.83 $ 15,545.83


$ 10,882.08 $ 10,882.08 $ 10,882.08
$
4,663.75 $
4,663.75 $
4,663.75
$
666.25 $
666.25 $
666.25
$
1,575.00 $
1,575.00 $
1,575.00
$
551.25 $
551.25 $
551.25
$
333.33 $
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00 $
125.00

$
$

18,796.67
3,411.66

$ 18,796.67
$ 3,411.66

$ 18,796.67 $ 18,796.67 $ 18,796.67


$ 3,411.66 $ 3,411.66 $ 3,411.66

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64

Diciembre

$
$
$
$

13,325.00
6,662.50
3,997.50
2,665.00

$
8,883.33
$ 22,208.33

22,208.33

$
$
$
$
$
$
$
$

15,545.83
10,882.08
4,663.75
666.25
1,575.00
551.25
333.33
125.00

$ 18,796.67
$ 3,411.66

$
$
$
$
$
$

1,006.94
100.69

Anual

$ 159,900.00
$
79,787.50
$
47,775.00
$
31,785.00
$
$ 106,599.97
$ 265,947.47
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

265,947.47
186,550.00
130,585.00
55,851.25
7,995.00
18,900.00
6,615.00
4,000.00
1,500.00
10,360.00
235,806.25
30,141.22
-

12,083.33
1,208.33

ESTADO PERDIDA Y GANANCIA


AO 2
CUENTA

INGRESOS
###

Ventas
Costo de Venta

Utilidad Bruta en ventas


EGRESOS
###

Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
Depreciacin Activo Fijos

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES


IMP.RENTA

40%

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICI

###

1,107.64

13,291.67

ADO PERDIDA Y GANANCIA


AO 2
VALOR

79,950.00
266,500.00
186,550.00
79,950.00

39,010.00
7,995.00

18,900.00
6,615.00
4,000.00
1,500.00

14,500.00

26,440.00
10,576.00
15,864.00

Pronstico de Ventas
Incremento ao
266500
Ventas
2.50% $
273,162.50
Crdito:
60%
$ 163,897.50
cuentas x cobrar (30)
50%
cuentas x cobrar (60)
30%
cuentas x cobrar (90)
20%

$
$
$
$

Contado:
Total Ingresos por venta

$
9,105.42
$ 22,430.42

40%

$ 109,265.00

Enero

13,658.13
6,662.50
3,997.50
2,665.00

Flujo de caja operativo


Ingresos
Ventas
Egresos
Compras:

70%
Contado
Crdito
3%
5%
35%

Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuesto
Total Egresos
Total Flujo Operativo

$
$
$
$
$

191,213.75
70%
30%
8,194.88
19,845.00
6,945.75
4,000.00
1,500.00

22,430.42

$
$
$
$
$
$
$
$

15,934.48
11,154.14
4,663.75
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00

$
$

19,191.69
3,238.73

Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco

145,000.00
50% $
50% $
5% $

72,500.00
72,500.00
3,625.00

$
$
$
$

$
10% $

72,500.00
7,250.00

$
$

1,006.94
100.69

Total Flujo Financiero

1,107.64

FLUJO DE CAJA
Febrero

$
$
$
$
$
$

Marzo

13,658.13
6,829.06
3,997.50
2,665.00

Abril

AO 3
Junio

Mayo

$
$
$
$

13,658.13
6,829.06
4,097.44
2,665.00

$ 13,658.13 $ 13,658.13 $ 13,658.13


$
6,829.06 $
6,829.06 $
6,829.06
$
4,097.44 $
4,097.44 $
4,097.44
$
2,731.63 $
2,731.63 $
2,731.63

9,105.42 $
22,596.98 $

9,105.42
22,696.92

$
9,105.42 $
9,105.42 $
9,105.42
$ 22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54

22,596.98

22,696.92

$ 22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54

$
$
$
$
$
$
$
$

15,934.48
11,154.14
4,780.34
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00

$
$
$
$
$
$
$
$

15,934.48
11,154.14
4,780.34
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00

$ 15,934.48 $ 15,934.48
$ 11,154.14 $ 11,154.14
$
4,780.34 $
4,780.34
$
682.91 $
682.91
$
1,653.75 $
1,653.75
$
578.81 $
578.81
$
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00

$
$

$
$
$
$
$
$

19,308.28 $
3,288.70 $

$ 15,934.48
$ 11,154.14
$
4,780.34
$
682.91
$
1,653.75
$
578.81
$
333.33
$
125.00
$ 10,576.00
19,308.28 $ 29,884.28
3,388.64 $ (7,120.74)

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

$
$
$
$
$
$

1,006.94
100.69

$ 19,308.28 $ 19,308.28
$ 3,455.26 $ 3,455.26

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64

1,107.64

1,107.64 $

1,107.64

E CAJA
AO 3
Julio

$
$
$
$
$
$

Agosto

13,658.13
6,829.06
4,097.44
2,731.63

$
$
$
$

Septiembre

13,658.13
6,829.06
4,097.44
2,731.63

Octubre

Noviembre

$ 13,658.13 $ 13,658.13 $ 13,658.13


$
6,829.06 $
6,829.06 $
6,829.06
$
4,097.44 $
4,097.44 $
4,097.44
$
2,731.63 $
2,731.63 $
2,731.63

9,105.42 $
9,105.42 $
9,105.42 $
9,105.42 $
9,105.42
22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54

22,763.54 $

22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54 $ 22,763.54

$
$
$
$
$
$
$
$

15,934.48
11,154.14
4,780.34
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00

15,934.48
11,154.14
4,780.34
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00

$ 15,934.48 $ 15,934.48 $ 15,934.48


$ 11,154.14 $ 11,154.14 $ 11,154.14
$
4,780.34 $
4,780.34 $
4,780.34
$
682.91 $
682.91 $
682.91
$
1,653.75 $
1,653.75 $
1,653.75
$
578.81 $
578.81 $
578.81
$
333.33 $
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00 $
125.00

$
$

19,308.28
3,455.26

$ 19,308.28
$ 3,455.26

$ 19,308.28 $ 19,308.28 $ 19,308.28


$ 3,455.26 $ 3,455.26 $ 3,455.26

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64

Diciembre

$
$
$
$

13,658.13
6,829.06
4,097.44
2,731.63

$
9,105.42
$ 22,763.54

Anual

$
$
$
$
$
$
$

163,897.50
81,782.19
48,969.38
32,579.63
109,265.00
272,596.19

ESTADO PERDIDA Y GANANCIA


AO 3
CUENTA

VALOR

INGRESOS
Ventas

273,162.50

Costo de venta

191,213.75

Utilidad Bruta

81,948.75

EGRESOS
$

$
$
$
$
$
$
$
$

22,763.54

15,934.48
11,154.14
4,780.34
682.91
1,653.75
578.81
333.33
125.00

$ 19,308.28
$ 3,455.26

$
$
$
$
$
$

272,596.19

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

191,213.75
133,849.63
57,247.53
8,194.88
19,845.00
6,945.75
4,000.00
1,500.00
10,576.00
242,158.78
30,437.41

$
$

12,083.33
1,208.33

1,006.94
100.69

###

###
###

Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales

8,194.88

19,845.00
6,945.75
4,000.00

Depreciacin Activo Fijos

14,500.00

1,500.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES

26,963.13

IMP.RENTA

40%

10,785.25

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICI

16,177.88

1,107.64

13,291.67

GANANCIA

81,948.75

40,485.63

Pronstico de Ventas
Incremento ao
$
273,162.50
Ventas
2.50% $
279,991.56
Crdito:
60%
$ 167,994.94
cuentas x cobrar (30)
50%
cuentas x cobrar (60)
30%
cuentas x cobrar (90)
20%

$
$
$
$

Contado:
Total Ingresos por venta

$
9,333.05
$ 22,991.18

40%

$ 111,996.63

Enero

13,999.58
6,829.06
4,097.44
2,731.63

Flujo de caja operativo


Ingresos
Ventas
Egresos
Compras:

70%
Contado
Crdito
3%
5%
35%

Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuesto
Total Egresos
Total Flujo Operativo

$
$
$
$
$

195,994.09
70%
30%
8,399.75
20,837.25
7,293.04
4,000.00
1,500.00

22,991.18

$
$
$
$
$
$
$
$

16,332.84
11,432.99
4,780.34
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00

$
$

19,715.84
3,275.34

Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco

145,000.00
50% $
50% $
5% $

72,500.00
72,500.00
3,625.00

$
$
$
$

$
10% $

72,500.00
7,250.00

$
$

1,006.94
100.69

Total Flujo Financiero

1,107.64

FLUJO DE CAJA
Febrero

$
$
$
$
$
$

Marzo

13,999.58
6,999.79
4,097.44
2,731.63

Abril

AO 4
Junio

Mayo

$
$
$
$

13,999.58
6,999.79
4,199.87
2,731.63

$ 13,999.58 $ 13,999.58 $ 13,999.58


$
6,999.79 $
6,999.79 $
6,999.79
$
4,199.87 $
4,199.87 $
4,199.87
$
2,799.92 $
2,799.92 $
2,799.92

9,333.05 $
23,161.90 $

9,333.05
23,264.34

$
9,333.05 $
9,333.05 $
9,333.05
$ 23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63

23,161.90

23,264.34

$ 23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63

$
$
$
$
$
$
$
$

16,332.84
11,432.99
4,899.85
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00

$
$
$
$
$
$
$
$

16,332.84
11,432.99
4,899.85
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00

$ 16,332.84 $ 16,332.84
$ 11,432.99 $ 11,432.99
$
4,899.85 $
4,899.85
$
699.98 $
699.98
$
1,736.44 $
1,736.44
$
607.75 $
607.75
$
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00

$
$

$
$
$
$
$
$

19,835.34 $
3,326.56 $

$ 16,332.84
$ 11,432.99
$
4,899.85
$
699.98
$
1,736.44
$
607.75
$
333.33
$
125.00
$ 10,785.25
19,835.34 $ 30,620.59
3,429.00 $ (7,287.96)

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

$
$
$
$
$
$

1,006.94
100.69

$ 19,835.34 $ 19,835.34
$ 3,497.29 $ 3,497.29

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64

1,107.64

1,107.64 $

1,107.64

E CAJA
AO 4
Julio

$
$
$
$
$
$

Agosto

13,999.58
6,999.79
4,199.87
2,799.92

$
$
$
$

Septiembre

13,999.58
6,999.79
4,199.87
2,799.92

Octubre

Noviembre

$ 13,999.58 $ 13,999.58 $ 13,999.58


$
6,999.79 $
6,999.79 $
6,999.79
$
4,199.87 $
4,199.87 $
4,199.87
$
2,799.92 $
2,799.92 $
2,799.92

9,333.05 $
9,333.05 $
9,333.05 $
9,333.05 $
9,333.05
23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63

23,332.63 $

23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63 $ 23,332.63

$
$
$
$
$
$
$
$

16,332.84
11,432.99
4,899.85
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00

16,332.84
11,432.99
4,899.85
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00

$ 16,332.84 $ 16,332.84 $ 16,332.84


$ 11,432.99 $ 11,432.99 $ 11,432.99
$
4,899.85 $
4,899.85 $
4,899.85
$
699.98 $
699.98 $
699.98
$
1,736.44 $
1,736.44 $
1,736.44
$
607.75 $
607.75 $
607.75
$
333.33 $
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00 $
125.00

$
$

19,835.34
3,497.29

$ 19,835.34
$ 3,497.29

$ 19,835.34 $ 19,835.34 $ 19,835.34


$ 3,497.29 $ 3,497.29 $ 3,497.29

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64

Diciembre

$
$
$
$

13,999.58
6,999.79
4,199.87
2,799.92

$
9,333.05
$ 23,332.63

Anual

$
$
$
$
$
$
$

167,994.94
83,826.74
50,193.61
33,394.12
111,996.63
279,411.09

ESTADO PERDIDA Y GANANCIA


AO 4
CUENTA

INGRESOS
Ventas
Costo de venta

Utilidad Bruta
EGRESOS
$

23,332.63

279,411.09

$
$
$
$
$
$
$
$

16,332.84
11,432.99
4,899.85
699.98
1,736.44
607.75
333.33
125.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

195,994.09
137,195.87
58,678.72
8,399.75
20,837.25
7,293.04
4,000.00
1,500.00
10,785.25
248,689.87
30,721.22

$
$

12,083.33
1,208.33

$ 19,835.34
$ 3,497.29

$
$
$
$
$
$

1,006.94
100.69

###

Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
Depreciacin Activo Fijos

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES


IMP.RENTA

40%

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICI

###
###

1,107.64

13,291.67

GANANCIA

VALOR

83,997.47
279,991.56
195,994.09
83,997.47

56,530.03
8,399.75

20,837.25
7,293.04
4,000.00
1,500.00

14,500.00

27,467.43
10,986.97
16,480.46

Pronstico de Ventas
Incremento ao
$
279,991.56
Ventas
2.50% $
286,991.35
Crdito:
60%
$ 172,194.81
cuentas x cobrar (30)
50%
cuentas x cobrar (60)
30%
cuentas x cobrar (90)
20%

$
$
$
$

Contado:
Total Ingresos por venta

$
9,566.38
$ 23,565.96

40%

$ 114,796.54

Enero

14,349.57
6,999.79
4,199.87
2,799.92

Flujo de caja operativo


Ingresos
Ventas
Egresos
Compras:

70%
Contado
Crdito
3%
5%
35%

Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuestos
Total Egresos
Total Flujo Operativo

$
$
$
$
$

200,893.95
70%
30%
8,609.74
21,879.11
7,657.69
4,000.00
1,500.00

23,565.96

$
$
$
$
$
$
$
$

16,741.16
11,718.81
4,899.85
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00

$
$

20,255.88
3,310.08

Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco

145,000.00
50% $
50% $
5% $

72,500.00
72,500.00
3,625.00

$
10% $

72,500.00
7,250.00

$
$
$
$

1,006.94
100.69

Total Flujo Financiero

1,107.64

FLUJO DE CAJA
Febrero

$
$
$
$
$
$

Marzo

14,349.57
7,174.78
4,199.87
2,799.92

Abril

AO 5
Junio

Mayo

$
$
$
$

14,349.57
7,174.78
4,304.87
2,799.92

$ 14,349.57 $ 14,349.57 $ 14,349.57


$
7,174.78 $
7,174.78 $
7,174.78
$
4,304.87 $
4,304.87 $
4,304.87
$
2,869.91 $
2,869.91 $
2,869.91

9,566.38 $
23,740.95 $

9,566.38
23,845.95

$
9,566.38 $
9,566.38 $
9,566.38
$ 23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95

23,740.95

23,845.95

$ 23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95

$
$
$
$
$
$
$
$

16,741.16
11,718.81
5,022.35
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00

$
$
$
$
$
$
$
$

16,741.16
11,718.81
5,022.35
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00

$ 16,741.16 $ 16,741.16
$ 11,718.81 $ 11,718.81
$
5,022.35 $
5,022.35
$
717.48 $
717.48
$
1,823.26 $
1,823.26
$
638.14 $
638.14
$
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00

$
$

$
$
$
$
$
$

20,378.37 $
3,362.58 $

$ 16,741.16
$ 11,718.81
$
5,022.35
$
717.48
$
1,823.26
$
638.14
$
333.33
$
125.00
$ 10,986.97
20,378.37 $ 31,365.35
3,467.57 $ (7,449.40)

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

$
$
$
$
$
$

1,006.94
100.69

$ 20,378.37 $ 20,378.37
$ 3,537.57 $ 3,537.57

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64

1,107.64

1,107.64 $

1,107.64

E CAJA
AO 5
Julio

$
$
$
$
$
$

Agosto

14,349.57
7,174.78
4,304.87
2,869.91

$
$
$
$

Septiembre

14,349.57
7,174.78
4,304.87
2,869.91

Octubre

Noviembre

$ 14,349.57 $ 14,349.57 $ 14,349.57


$
7,174.78 $
7,174.78 $
7,174.78
$
4,304.87 $
4,304.87 $
4,304.87
$
2,869.91 $
2,869.91 $
2,869.91

9,566.38 $
9,566.38 $
9,566.38 $
9,566.38 $
9,566.38
23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95

23,915.95 $

23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95 $ 23,915.95

$
$
$
$
$
$
$
$

16,741.16
11,718.81
5,022.35
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00

16,741.16
11,718.81
5,022.35
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00

$ 16,741.16 $ 16,741.16 $ 16,741.16


$ 11,718.81 $ 11,718.81 $ 11,718.81
$
5,022.35 $
5,022.35 $
5,022.35
$
717.48 $
717.48 $
717.48
$
1,823.26 $
1,823.26 $
1,823.26
$
638.14 $
638.14 $
638.14
$
333.33 $
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00 $
125.00

$
$

20,378.37
3,537.57

$ 20,378.37
$ 3,537.57

$ 20,378.37 $ 20,378.37 $ 20,378.37


$ 3,537.57 $ 3,537.57 $ 3,537.57

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64

Diciembre

$
$
$
$

Anual

14,349.57
7,174.78
4,304.87
2,869.91

$
$
$
$
$
$
9,566.38 $
$ 23,915.95 $

172,194.81
85,922.41
51,448.45
34,228.97
114,796.54
286,396.37

ESTADO PERDIDA Y GANANCIA


PERIODO: 01 ENERO AL 31 OCTUBRE DEL 2012
CUENTA

INGRESOS
Ventas
Costo de Ventas

Utilidad Bruta
EGRESOS
$

23,915.95 $

286,396.37

$
$
$
$
$
$
$
$

16,741.16
11,718.81
5,022.35
717.48
1,823.26
638.14
333.33
125.00

200,893.95
140,625.76
60,145.69
8,609.74
21,879.11
7,657.69
4,000.00
1,500.00
10,986.97
255,404.97
###
30,991.40 $ 30,991.40

$ 20,378.37
$ 3,537.57

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,006.94
100.69

$
$

12,083.33
1,208.33

###

Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
Depreciacin Activo Fijos

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES


IMP.RENTA

40%

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICI

1,107.64

13,291.67

GANANCIA

CTUBRE DEL 2012


VALOR

86,097.41
286,991.35
200,893.95
86,097.41

58,146.54
8,609.74

21,879.11
7,657.69
4,000.00
1,500.00

14,500.00

27,950.86
11,180.35
16,770.52

Pronstico de Ventas
Incremento ao
$
286,991.35
Ventas
2.50% $
294,166.14
Crdito:
60%
$ 176,499.68
cuentas x cobrar (30)
50%
cuentas x cobrar (60)
30%
cuentas x cobrar (90)
20%

$
$
$
$

Contado:
Total Ingresos por venta

$
9,805.54
$ 24,155.11

40%

$ 117,666.45

Enero

14,708.31
7,174.78
4,304.87
2,869.91

Flujo de caja operativo


Ingresos
Ventas
Egresos
Compras:

70%
Contado
Crdito
3%
5%
35%

Publicidad
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
gastos generales
Impuesto
Total Egreso
Total Flujo Operativo

$
$
$
$
$

205,916.29
70%
30%
8,824.98
22,973.07
8,040.57
4,000.00
1,500.00

24,155.11

$
$
$
$
$
$
$
$

17,159.69
12,011.78
5,022.35
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00

$
$

20,812.35
3,342.75

Flujo Financiero
Ingresos
Accionistas
Prestamo Bancario
Inversion papeles Bco
Egresos
Pago Bancos
Inters prestamo Banco

145,000.00
50% $
50% $
5% $

72,500.00
72,500.00
3,625.00

$
$
$
$

$
10% $

72,500.00
7,250.00

$
$

1,006.94
100.69

Total Flujo Financiero

1,107.64

FLUJO DE CAJA
Febrero

$
$
$
$
$
$

Marzo

14,708.31
7,354.15
4,304.87
2,869.91

Abril

AO 6
Junio

Mayo

$
$
$
$

14,708.31
7,354.15
4,412.49
2,869.91

$ 14,708.31 $ 14,708.31 $ 14,708.31


$
7,354.15 $
7,354.15 $
7,354.15
$
4,412.49 $
4,412.49 $
4,412.49
$
2,941.66 $
2,941.66 $
2,941.66

9,805.54 $
24,334.48 $

9,805.54
24,442.10

$
9,805.54 $
9,805.54 $
9,805.54
$ 24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84

24,334.48

24,442.10

$ 24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84

$
$
$
$
$
$
$
$

17,159.69
12,011.78
5,147.91
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00

$
$
$
$
$
$
$
$

17,159.69
12,011.78
5,147.91
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00

$ 17,159.69 $ 17,159.69
$ 12,011.78 $ 12,011.78
$
5,147.91 $
5,147.91
$
735.42 $
735.42
$
1,914.42 $
1,914.42
$
670.05 $
670.05
$
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00

$
$

$
$
$
$
$
$

20,937.91 $
3,396.56 $

$ 17,159.69
$ 12,011.78
$
5,147.91
$
735.42
$
1,914.42
$
670.05
$
333.33
$
125.00
$ 11,180.35
20,937.91 $ 32,118.26
3,504.19 $ (7,604.41)

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

$
$
$
$
$
$

1,006.94
100.69

$ 20,937.91 $ 20,937.91
$ 3,575.93 $ 3,575.93

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64

1,107.64

1,107.64 $

1,107.64

E CAJA
AO 6
Julio

$
$
$
$
$
$

Agosto

14,708.31
7,354.15
4,412.49
2,941.66

$
$
$
$

Septiembre

14,708.31
7,354.15
4,412.49
2,941.66

Octubre

Noviembre

$ 14,708.31 $ 14,708.31 $ 14,708.31


$
7,354.15 $
7,354.15 $
7,354.15
$
4,412.49 $
4,412.49 $
4,412.49
$
2,941.66 $
2,941.66 $
2,941.66

9,805.54 $
9,805.54 $
9,805.54 $
9,805.54 $
9,805.54
24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84

24,513.84 $

24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84 $ 24,513.84

$
$
$
$
$
$
$
$

17,159.69
12,011.78
5,147.91
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00

17,159.69
12,011.78
5,147.91
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00

$ 17,159.69 $ 17,159.69 $ 17,159.69


$ 12,011.78 $ 12,011.78 $ 12,011.78
$
5,147.91 $
5,147.91 $
5,147.91
$
735.42 $
735.42 $
735.42
$
1,914.42 $
1,914.42 $
1,914.42
$
670.05 $
670.05 $
670.05
$
333.33 $
333.33 $
333.33
$
125.00 $
125.00 $
125.00

$
$

20,937.91
3,575.93

$ 20,937.91
$ 3,575.93

$ 20,937.91 $ 20,937.91 $ 20,937.91


$ 3,575.93 $ 3,575.93 $ 3,575.93

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

###
###
###
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

$
$
$
$

1,006.94 $
100.69 $

1,006.94
100.69

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64 $

1,107.64

Diciembre

$
$
$
$

Anual

14,708.31
7,354.15
4,412.49
2,941.66

$ 176,499.68
$
88,070.47
$
52,734.66
$
35,084.69
$
$
9,805.54 $ 117,666.45
$ 24,513.84 $ 293,556.28

ESTADO PERDIDA Y GANANCIA


AO 6
CUENTA

INGRESOS
Ventas
Costo de Ventas

Utilidad Bruta
EGRESOS
$

24,513.84 $ 293,556.28

$
$
$
$
$
$
$
$

17,159.69
12,011.78
5,147.91
735.42
1,914.42
670.05
333.33
125.00

$ 20,937.91
$ 3,575.93

$
$
$
$
$
$

$ 205,916.29
$ 144,141.41
$
61,649.33
$
8,824.98
$
22,973.07
$
8,040.57
$
4,000.00
$
1,500.00
$
11,180.35
$ 262,309.71
$
31,246.57

1,006.94
100.69

$
$

12,083.33
1,208.33

###

Gasto Publicidad
Sueldo Y Salarios
Beneficios Sociales
Alquiler
Gastos Generales
Depreciacin Activo Fijos

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES


IMP.RENTA

###
###

40%

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICI

1,107.64

13,291.67

DIDA Y GANANCIA

AO 6
VALOR

88,249.84
294,166.14
205,916.29
88,249.84

59,838.63
8,824.98

22,973.07
8,040.57
4,000.00
1,500.00

14,500.00

28,411.21
11,364.49
17,046.73