Nota Fiscal eletrnica

NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Projeto Nota Fiscal Eletrnica

Nota Tcnica 2015/003

ICMS em Operaes Interestaduais

de Vendas a Consumidor Final

Verso 1.30
Novembro 2015

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NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

Histrico de Alteraes
A. Alteraes introduzidas na verso 1.10
Alterada a denominao do termo descrito na verso anterior de ICMS de Partilha para ICMS
em Operaes Interestaduais.
Includa exceo na regra N12-70 para tratar o CST nas vendas de veculos novos a grandes
consumidores ou para faturamento direto.

Includa regra de validao E16a-30 para evitar erro na indicao de contribuinte como Isento
de IE para as SEFAZ que no permitem esse tipo de situao (ou seja, para essas SEFAZ,
todo contribuinte tem que ter IE).

Includa regra de validao N23-10 para exigir o preenchimento do campo CEST se houver
destaque do ICMS-ST (campo vICMSST), exceto para o grupo de Partilha do ICMS (campo
ICMSPart).

Includas as excees na regra NA01-20 para no exigir o grupo do ICMS interestadual nos
casos de vendas de veculos novos a grandes consumidores ou para faturamento direto
quando tiver o preenchimento do Grupo de Partilha do ICMS (campo ICMSPart).
Retirada das regras de validao NA15-10 (clculo do valor do ICMS interestadual para a UF
de destino) e NA17-10 (clculo do valor do ICMS interestadual para a UF do remetente),
visando o aguardo de publicao legislativa esclarecendo detalhes acerca da metodologia de
clculo. Nova verso desta nota tcnica ser publicada contendo as respectivas regras de
validao.
Includos campos para identificar o valor devido exclusivamente UF de destino em
decorrncia do percentual de ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza, previsto na
Constituio Federal, no Art. 82 do ADCT - Ato das Disposies Constitucionais Transitrias;
Includas novas regras de validao relacionadas com os novos campos.
Esclarecimentos sobre a validao, no ambiente de homologao, quanto as regras que s
tero efeito em produo a partir de 01/01/2016.
Includos cdigos de erros no indicados na verso anterior
Publicado Schema XML atravs de Pacote de Liberao PL_008h.

Alteraes introduzidas na verso 1.20

Publicado Schema XML atravs do Pacote de Liberao PL_008h1.

Melhor documentada a exceo da regra de validao E16a-30 .

Alterada a regra de validao N12-70 criando uma exceo para operaes de importao.

Alterada a regra de validao N12a-70 criando uma exceo para operaes de importao e
eliminando o CSOSN=300-Imune.

Alterada a regra de validao N16-20 para no aplicar a validao no caso de devoluo de

mercadorias

Alterada a regra de validao N23-10 aperfeioando o controle do ICMS ST para o campo

CEST. Esta regra no ser implementada no dia 01-01-2016 e sim em data futura a ser
divulgada.

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Alterada a regra de validao NA01-20 para no exigir a informao do grupo de tributao

do destino nos casos de devoluo de mercadorias remetidas antes de 2016 ou de nota de
entrada. Tambm foi aperfeioada a mensagem de rejeio.

Alterada a regra de validao NA01-30 criando uma exceo para devoluo de nocontribuinte. Tambm foi aperfeioada a mensagem de rejeio.

Retirada a regra de validao NA07-10.

Alterada a regra de validao NA09-30 para no aplicar a validao nos casos de devoluo
ou de nota de entrada.

Alteraes introduzidas na verso 1.30

Alterada a regra de validao E16a-30, incluindo a exceo 2, para tratar a informao do ICMS-ST
retido anteriormente, a ser aplicada a partir de 01/01/2016, possibilitando prazo para adequao das
empresas emissoras de NF-e destinadas a Contribuintes Isentos de Inscrio Estadual.

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01. Resumo
Esta Nota Tcnica altera o leiaute da NF-e para receber as informaes correspondentes ao ICMS
devido para a Unidade da Federao de Destino, nas operaes interestaduais de venda para
consumidor final no contribuinte, atendendo as definies da Emenda Constitucional 87/2015.
Tambm visa atender necessidade de identificar o Cdigo Especificador da Substituio
Tributria CEST, que estabelece a sistemtica de uniformizao e identificao das mercadorias
e bens passveis de sujeio aos regimes de substituio tributria e de antecipao de
recolhimento do ICMS com o encerramento de tributao, relativos s operaes subsequentes,
conforme definies do Convnio ICMS 92, de 20 de agosto de 2015.
O prazo previsto para a implementao das mudanas :
Ambiente de Homologao (ambiente de teste das empresas): 01/10/15;
Ambiente de Produo: 01/12/2015.
o

A implantao do novo schema XML em produo ser efetuada no dia 30-nov-2015

aps s 12h desse dia em todos os ambientes de autorizao.

A implantao da nova verso da aplicao das SEFAZ autorizadoras ser feita no dia
01-dez-2015 at s 12h desse dia em todos os ambientes de autorizao.

Nota 1: Observado que, embora a publicao em produo esteja prevista para a data
01/12/2015, o novo grupo de informaes do ICMS para a UF de destino somente poder ser
utilizado, em produo, a partir de 01/01/2016, respeitando a legislao vigente, ou seja, as
regras podero ser testadas no ambiente de homologao.
Nota 2: O grupo de tributao do ICMS para a UF de destino poder ser utilizado para ajustes de
lanamentos realizados para consumidor final no contribuinte de outras UFs, como por
exemplo, nota fiscal de entrada de devolues de mercadorias emitida pelo remetente da UF
de origem.

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02. Servio: Autorizao de Uso da NF-e / NFC-e (item 4.1 do MOC)

02.1 Leiaute da Nota Fiscal Eletrnica
A. Campo CEST - Cdigo Especificador da Substituio Tributria
Includo campo CEST (Cdigo Especificador da Substituio Tributria), que estabelece a sistemtica de uniformizao e identificao das mercadorias
e bens passveis de sujeio aos regimes de substituio tributria e de antecipao de recolhimento do ICMS com o encerramento de tributao,
relativos s operaes subsequentes, conforme definies do Convnio ICMS 92, de 20 de agosto de 2015
I. Produtos e Servios da NF-e
#

ID

Campo

104d I05c CEST

Descrio
Cdigo CEST

Ele Pai
E

I01

Oco
Tam.
Observao
r.
0-1
7 Cdigo Especificador da Substituio Tributria CEST, que estabelece a

Tipo
N

sistemtica de uniformizao e identificao das mercadorias e bens passveis de

sujeio aos regimes de substituio tributria e de antecipao de recolhimento do
ICMS

110

I11 vProd

Valor Total Bruto dos Produtos ou

Servios

I01

1-1

13v2 O valor do ICMS faz parte do Valor Total Bruto

B. Grupo de Tributao do ICMS para a UF de destino

Foi criado um novo grupo de informaes no item, para identificar o ICMS Interestadual nas operaes de venda para consumidor final, atendendo ao
disposto na Emenda Constitucional 87 de 2015.
NA. ICMS para a UF de destino
#
ID
Campo
245a.01 NA01 ICMSUFDest
245a.03 NA03 vBCUFDest
245a.05 NA05 pFCPUFDest

245a.07 NA07 pICMSUFDest

Descrio
Ele Pai Tipo Ocor. Tam.
Observao
Informao do ICMS Interestadual G M01
0-1
Grupo a ser informado nas vendas interestaduais para
consumidor final, no contribuinte do ICMS.
Valor da BC do ICMS na UF de
E NA01 N
1-1 13v2 Valor da Base de Clculo do ICMS na UF de destino.
destino
Percentual do ICMS relativo ao
E NA01 N
1-1 3v2-4 Percentual adicional inserido na alquota interna da UF de
Fundo de Combate Pobreza
destino, relativo ao Fundo de Combate Pobreza (FCP) naquela
(FCP) na UF de destino
UF.
Nota: Percentual mximo de 2%, conforme a legislao.
Alquota interna da UF de destino E NA01 N
1-1 3v2-4 Alquota adotada nas operaes internas na UF de destino para o
produto / mercadoria. A alquota do Fundo de Combate a
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ID

Campo

Descrio

Ele Pai

Tipo Ocor. Tam.

245a.09 NA09 pICMSInter

Alquota interestadual das UF

envolvidas

E NA01

1-1

245a.11 NA11 pICMSInterPart

Percentual provisrio de partilha

do ICMS Interestadual

E NA01

1-1

245a.13 NA13 vFCPUFDest

Valor do ICMS relativo ao Fundo

de Combate Pobreza (FCP) da
UF de destino
Valor do ICMS Interestadual para
a UF de destino

E NA01

1-1

E NA01

1-1

Valor do ICMS Interestadual para

a UF do remetente

E NA01

1-1

245a.15 NA15 vICMSUFDest

245a.17 NA17 vICMSUFRemet

Observao
Pobreza, se existente para o produto / mercadoria, deve ser
informada no campo prprio (pFCPUFDest) no devendo ser
somada essa alquota interna.
3v2-4 Alquota interestadual das UF envolvidas:
- 4% alquota interestadual para produtos importados;
- 7% para os Estados de origem do Sul e Sudeste (exceto ES),
destinado para os Estados do Norte, Nordeste, CentroOeste e Esprito Santo;
- 12% para os demais casos.
3v2-4 Percentual de ICMS Interestadual para a UF de destino:
- 40% em 2016;
- 60% em 2017;
- 80% em 2018;
- 100% a partir de 2019.
13v2 Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza (FCP) da
UF de destino.
13v2 Valor do ICMS Interestadual para a UF de destino, j
considerando o valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate
Pobreza naquela UF.
13v2 Valor do ICMS Interestadual para a UF do remetente.
Nota: A partir de 2019, este valor ser zero.

C. Total da Nota Fiscal

Criados novos campos no grupo de totais da Nota Fiscal, para identificar a distribuio do ICMS Interestadual para a UF de destino na operao
interestadual de venda para consumidor final no contribuinte, atendendo ao disposto na Emenda Constitucional 87 de 2015.
#
ID
Campo
329.03 W04c vFCPUFDest

329.05 W04e vICMSUFDest

329.07 W04g vICMSUFRemet

Descrio
Ele Pai Tipo Ocor. Tam.
Observao
Valor total do ICMS relativo Fundo E W02 N
0-1 13v2 Valor total do ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza
de Combate Pobreza (FCP) da
(FCP) para a UF de destino.
UF de destino
Valor total do ICMS Interestadual
E W02 N
0-1 13v2 Valor total do ICMS Interestadual para a UF de destino, j
para a UF de destino
considerando o valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate
Pobreza naquela UF.
Valor total do ICMS Interestadual
E W02 N
0-1 13v2 Valor total do ICMS Interestadual para a UF do remetente.
para a UF do remetente
Nota: A partir de 2019, este valor ser zero.

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02.2 Regras de Validao (RV) da Nota Fiscal Eletrnica

Resumidamente as mudanas em regras de validao esto relacionadas com o ICMS devido a UF de destino na operao interestadual de venda
para consumidor final no contribuinte. Seguem as alteraes em regras de validao:

N. Item / Tributo: ICMS

Campo-Seq Modelo

E16a-30

55

N12-70

55

N12-80

55

Aplic.
Regra de Validao
Informado destinatrio como Contribuinte Isento de Inscrio
Obrig
Estadual (indIEDest=2-ISENTO) em UF que no permite esta
situao, conforme abaixo:
- AM, BA, CE, GO, MG, MS, MT,PE, RN, SE, SP
Exceo 1: Esta regra de validao no se aplica quando houver
destaque do ICMS-ST (campo vICMSST) em pelo menos um item
da NF-e.
Exceo 2: Esta regra de validao no se aplica quando houver
informao do ICMS-ST retido anteriormente (campo
vICMSSTRet) em pelo menos um item da NF-e.

Exceo 3: A regra de validao no se aplica, em produo, para

Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
Operao com No Contribuinte (indIEDest=9) e CST difere da
Obrig.
relao abaixo:
- 00-Tributada integralmente;
- 20-Com reduo da Base de Clculo;
- 40-Isenta;
- 41-No tributada;
- 60-ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria;
Exceo 1: A regra de validao acima no se aplica para operao
de importao (tpNF=0-Entrada e idDest=3-Exterior).
Exceo 2: A regra de validao acima no se aplica na venda de
veculos novos (grupo veicProd), para a Venda direta para
grandes consumidores (tpOp=3), ou para Faturamento direto para
consumidor final (tpOp=2).
Exceo 3: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
Operao com Contribuinte Isento de Inscrio Estadual
Obrig.
(indIEDest=2) e CST constante na relao abaixo:
- 50-Suspenso na cobrana do ICMS;
- 51-Diferimento na cobrana do ICMS.

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Msg Efeito Descrio Erro

805

Rej. Rejeio: A SEFAZ do destinatrio no permite

Contribuinte Isento de Inscrio Estadual.

508

Rej. Rejeio: CST incompatvel na operao com No

Contribuinte [nItem:999]

529

Rej. Rejeio: CST incompatvel na operao com

Contribuinte Isento de Inscrio Estadual
[nItem:999]

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Campo-Seq Modelo

N12a-70

55

N16-04

55

Aplic. Msg Efeito Descrio Erro

Regra de Validao
Operao com No Contribuinte (indIEDest=9) e CSOSN difere da
Obrig. 600 Rej. Rejeio: CSOSN incompatvel na operao com No
relao abaixo:
Contribuinte [nItem:999]
- 102-Tributao SN sem permisso de crdito;
- 103-Tributao SN, com iseno para faixa de receita bruta;
- 400-No tributada pelo Simples Nacional;
- 500-ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria ou
por antecipao;
Exceo 1: A regra de validao acima no se aplica para operao
de importao (tpNF=0-Entrada e idDest=3-Exterior).
Exceo 2: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
Validao alquota do ICMS na operao interestadual de produtos
Facult. 663 Rej. Rejeio: Alquota do ICMS com valor superior a 4 por
importados (NT 2012/005 e NT2013/006):
cento na operao de sada interestadual com
- CFOP de operao de sada para outra UF (inicia por 6) e
produtos importados [nItem:999]
- IE do destinatrio difere de ISENTO ou nulo;
- Origem da mercadoria = 1, 2, 3 ou 8;
- CST de ICMS = 00, 10, 20, 70 ou 90;
- Data de Emisso igual ou superior a 01/01/2013;
- Valor alquota do ICMS maior do que 4.00 (4 por cento).
Exceo 0: Para as NF-e com Data de Emisso anterior a
01/01/2016, a regra de validao acima no se aplica para
destinatrio No Contribuinte (tag:dest/indIEDest=9).
Exceo 1: A regra acima no se aplica para as operaes de
Retorno / Devoluo, com os CFOP: 6201, 6202, 6208, 6209,
6210, 6410, 6411, 6412, 6413, 6503, 6553, 6555, 6556, 6660,
6661, 6662, 6664, 6665, 6902, 6903, 6906, 6907, 6909, 6913,
6916, 6918, 6919, 6921, 6925.
Exceo 2: A regra de validao acima no se aplica para operao
com gs natural importado (cProdANP= 220101003, 220101004,
220101002, 220101001, 220101005 ou 220101006).
Exceo 3: A regra de validao acima no se aplica na venda de
veculos novos (grupo veicProd), para a Venda direta para
grandes consumidores (tpOp=3), ou para Faturamento direto para
consumidor final (tpOp=2).
Exceo 4: Para as NF-e com Data de Emisso anterior a
01/01/2016, mesmo que informada a IE do destinatrio, a regra de
validao acima no se aplica para as operaes com os CFOP
6107, 6108 (No Contribuinte).
Exceo 5: A regra de validao acima no se aplica para a NF
Complementar (finNFe=2) quando:
- Se referenciada uma NF-e, a NF-e referenciada tem a Data de
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NT 2015.003 (ICMS Interestadual)
Campo-Seq Modelo

N16-20

55

Aplic.
Regra de Validao
Emisso anterior a 01/01/13;
- Se referenciada uma NF modelo 1, a Data de Emisso
anterior a 1301 (tag refNF/AAMM).
Exceo 6: Para as NF-e com Data de Emisso anterior a
01/01/2016, mesmo que informada a IE do destinatrio, a regra de
validao acima no se aplica para as operaes com o CFOP
6.929 - Lanamento relativo a operao registrada em Cupom
Fiscal (NT 2013/004).
Exceo 7: A regra de validao acima no se aplica para
destinatrio No Contribuinte (tag:dest/indIEDest=9).
Validao alquota do ICMS na operao interestadual:
Obrig.
- CFOP de operao de sada para outra UF (inicia por 6) e
- Origem da mercadoria difere de 1, 2, 3 ou 8;
- Valor alquota do ICMS maior do que 7.00 (7 por cento) para
os Estados de origem do Sul e Sudeste (exceto ES), destinado
para os Estados do Norte, Nordeste, Centro-Oeste e Esprito
Santo.
- Valor alquota do ICMS maior do que 12.00 (12 por cento)
para os demais casos.
Exceo 1: Para as NF-e com Data de Emisso anterior a
01/01/2016, a regra de validao acima no se aplica para
destinatrio No Contribuinte (tag:dest/indIEDest=9).
Exceo 2: A regra de validao acima no se aplica na venda de
veculos novos (grupo veicProd), para a Venda direta para
grandes consumidores (tpOp=3), ou para Faturamento direto para
consumidor final (tpOp=2).
Exceo 3: A regra de validao no se aplica nas operaes de
devoluo (finNFe=4)

Pg. 9 / 13

Msg Efeito Descrio Erro

693

Rej. Rejeio: Alquota de ICMS superior a definida para a

operao interestadual [nItem:999]

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NT 2015.003 (ICMS Interestadual)
Campo-Seq Modelo

N23-10

55

Aplic.
Regra de Validao
Operao sem informao do CEST (campo CEST) e CST ou
Obrig.
CSOSN da relao abaixo:
-10-tributada com cobrana de ICMS por substituio tributria
-30-isenta ou no tributada com cobrana de ICMS por substituio
tributria
-60-ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria
-70-com reduo de base de clculo e cobrana de ICMS por
substituio tributria
-90-outros, desde que com a TAG vICMSST
.201-tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito e
com cobrana do ICMS por substituio tributria
-202- tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito e
com cobrana do ICMS por substituio tributria
-203-iseno de ICMS do Simples Nacional para a faixa de receita,
com cobrana do ICMS por substituio tributria
-900-outros, desde que com a TAG vICMSST
Exceo1: A regra de validao no se aplica se informado o Grupo
de Partilha do ICMS (campo ICMSPart).
* Implementao futura

Msg Efeito Descrio Erro

806

Rej. Rejeio: Operao com ICMS-ST sem informao do

CEST.

NA. Item / ICMS para a UF de Destino

Campo-Seq Modelo

NA01-10

65

Regra de Validao
Informado grupo ICMSUFDest para a NFC-e

Pg. 10 / 13

Aplic.

Msg Efeito Descrio Erro

Obrig.

807

Rej. Rejeio: NFC-e com grupo de ICMS para a UF do

destinatrio

Nota Fiscal eletrnica

NT 2015.003 (ICMS Interestadual)
Campo-Seq Modelo

NA01-20

55

NA01-30

55

NA09-10

55

NA09-20

55

Aplic.
Regra de Validao
No informado grupo de ICMS para a UF de Destino
Obrig.
(tag:ICMSUFDest):
- Operao Interestadual (idDest=2) e
- Operao com Consumidor Final (indFinal=1) e
- Operao com No Contribuinte (indIEDest=9) e
- No operao de prestao de servios (no existe tag
ISSQN).
Exceo1: Esse grupo no deve ser exigido se o Grupo de Partilha
do ICMS (campo ICMSPart) estiver preenchido.
Exceo2: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
Exceo 3: A regra de validao no se aplica para Devoluo de
Mercadoria (finNFe=4) que referencie Nota Fiscal com chave de
acesso anterior a 2016.
Exceo 4: A regra de validao acima no se aplica nas NF-e de
entrada (tpNF=0).
Informado indevidamente o grupo de ICMS para a UF de Destino
Obrig.
(tag:ICMSUFDest):
- No operao Interestadual (idDest<>2) ou
- No operao com Consumidor Final (indFinal<>1) ou
- No operao com No Contribuinte (indIEDest<>9) ou
- Operao de prestao de servios (existe tag ISSQN) ou
- Data de Emisso anterior a 01/01/2016, no ambiente de
produo.
Exceo: A critrio da UF a regra de validao acima no se aplica
na devoluo (finNFe=4) por NFe Avulsa com IE do
Emitente=ISENTO.

Msg Efeito Descrio Erro

Se informada alquota interestadual (tag:pICMSInter) de 4% e

- Origem da mercadoria difere de produto importado
(tag:orig<>1,2,3,8)
Exceo: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
Se informada alquota interestadual (tag:pICMSInter) de 7 ou 12% e
- Origem da mercadoria de produto importado (tag:orig=1,2,3,8)
Exceo: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.

Pg. 11 / 13

694

Rej. Rejeio: No informado o grupo de ICMS para a UF

de destino [nItem:999]

695

Rej. Rejeio: Informado indevidamente o grupo de ICMS

para a UF de destino [nItem:999]

Obrig.

697

Rej. Rejeio: Alquota interestadual do ICMS com origem

diferente do previsto [nItem:999]

Obrig.

697

Rej. Rejeio: Alquota interestadual do ICMS com origem

diferente do previsto [nItem:999]

Nota Fiscal eletrnica

NT 2015.003 (ICMS Interestadual)
Campo-Seq Modelo

NA09-30

55

NA11-10

55

NA13-10

55

Regra de Validao
Se informada alquota interestadual (tag:pICMSInter) de 7 ou 12% e
- Alquota interestadual incompatvel com as UF envolvidas:
- 7% para os Estados de origem do Sul e Sudeste (exceto ES),
destinado para os Estados do Norte, Nordeste, CentroOeste e Esprito Santo;
- 12% para os demais casos.
Exceo 1: A regra de validao acima no se aplica nas operaes
de devoluo (finNFe=4).Exceo 2: A regra de validao acima
no se aplica nas NF-e de entrada (tpNF=0)
Exceo 3: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
Percentual do ICMS Interestadual para a UF de destino
(tag:pICMSInterPart) difere do previsto para o ano da Data de
Emisso.
Exceo: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.
Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza na UF de
destino (tag:vFCPUFDest) difere de: vBCUFDest * pFCPUFDest (*4)
Exceo: A regra de validao no se aplica, em produo, para
Nota Fiscal com data de emisso anterior a 01/01/2016.

Aplic.

Msg Efeito Descrio Erro

Obrig.

698

Rej. Rejeio: Alquota interestadual do ICMS incompatvel

com as UF envolvidas na operao [nItem:999]

Obrig.

699

Rej. Rejeio: Percentual do ICMS Interestadual para a UF

de destino difere do previsto para o ano da Data de
Emisso [nItem:999]

Obrig.

793

Rej. Rejeio: Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate

Pobreza na UF de destino difere do calculado
[nItem:999]

Aplic.

Msg Efeito Descrio Erro

Obrig.

798

Obrig.

799

Obrig.

800

W. Total da Nota Fiscal

Campo-Seq Modelo

W04c-10

55

W04e-10

55

W04g-10

55

Regra de Validao
Total do ICMS relativo Fundo de Combate Pobreza (FCP) da UF
de destino (tag:vFCPUFDest, id:W04c) difere do somatrio do
valor dos itens (id:NA13)
Total do ICMS Interestadual para a UF de destino
(tag:vICMSUFDest, id:W04e) difere do somatrio do valor dos
itens (id:NA15).
Nota: Considerar o valor Null como sendo zero.
Total do ICMS Interestadual para a UF do remetente
(tag:vICMSUFRemet, id:W04g) difere do somatrio do valor dos
itens (id:NA17).
Nota: Considerar o valor Null como sendo zero.

Rej. Rejeio: Valor total do ICMS relativo Fundo de

Combate Pobreza (FCP) da UF de destino difere
do somatrio do valor dos itens
Rej. Rejeio: Valor total do ICMS Interestadual da UF de
destino difere do somatrio dos itens

Rej. Rejeio: Valor total do ICMS Interestadual da UF do

remetente difere do somatrio dos itens

* A regra de validao N23-10 no ser implementada no dia 01-01-2016 e sim em data a ser oportunamente divulgada.

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Nota Fiscal eletrnica

NT 2015.003 (ICMS Interestadual)

70. SOBRE O DANFE

No haver alterao no leiaute do DANFE, mas as empresas remetentes devem informar, no campo de Informaes Complementares, os valores
descritos no grupo de tributao do ICMS para a UF de destino.

Esclarecimentos Adicionais:
Esta nota ser atualizada com a incluso de regras de validao sobre a metodologia de clculo do ICMS Interestadual, conforme instrues a serem
alinhadas conjuntamente pelas Sefaz.

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