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Cuestionario de Control Interno

Nombre de la empresa: MALDONADO S.A.


rea de: GASTOS POR ANTICIPADOS
Periodo examinado: 2014_
Objetivo: Comprobar que los controles relativos son adecuados y suficientes para el
manejo de las
cuentas por cobrar, de modo que garanticen las operaciones de la entidad.
RESPUES
PREGUNTAS

TA SI
NO

1. Existe una separacin contable adecuada para


el registro de primas de seguros y fianzas pagadas
por anticipados?
2. Se separa el registro contable de intereses
pagados
por anticipados
y otros
pagos
anticipados?
3. Existe un auxiliar o registro contable que detalle
los conceptos que integran los saldos de las
cuentas de pagos anticipados y las bases de su
aplicacin a resultados?
4.
Se registran mensualmente
proporcional devengada?

la parte

Comentarios
Con base a los resultados obtenidos de las respuestas
al cuestionario de control interno, concluya si el control
interno relativo a esta rea, es alto, medio o bajo.
Fecha de ejecucin del cuestionario:
Nombre y firma del empleado que proporcion la informacin:
Cargo del empleado que proporcion la informacin:
Nombre y firma del auditor que recopil la informacin:
Aprobado por el Supervisor:

COMENTARI
OS

Cuestionario de Control Interno


Nombre de la empresa: MALDONADO S.A.
rea de: ACTIVO FIJO
Periodo examinado:2014

Objetivo: D eben tomarse las medidas adecuadas para confirmar la existencia


fsica, donde sea aplicable, el ttulo de propiedad de los activos.
RESPU
PREGUNTAS
2.

Se llevan registros detallados para los diferentes


activos fijos de la empresa?
a) Mueble y enseres
b) Equipos de oficina
c) Vehculos

3. La empresa practica inventarios fsicos peridicos


y los compara con los registros contables?
Incluye la verificacin fsica una revicion para determinar si
los activos estn :
a) En uso actualmente
b) En buen estado
4.

Se registran las depreciaciones acumuladas por


unidades o por grupos que correspondan con las
clasificaciones de bienes de activo fijo depreciable?

5.

Las depreciaciones son acumuladas con base en


estimacin de vida til probable?

Nombre y firma del empleado que proporcion la informacin:


Cargo del empleado que proporcion la informacin:
Nombre y firma del auditor que recopil la informacin:
Aprobado por el Supervisor:

ESTA

COMENTARI
OS

NOMBRE DE LA FIRMA

Cuestionario de Control Interno


Nombre de la empresa: MALDONADO S.A.
rea de: CUENTAS POR PAGAR
Periodo examinado:2014

Objetivo: Comprobar que los controles relativos a las cuentas por pagar sean lo
suficientemente
adecuados y necesarios, de modo que se garanticen las operaciones de la entidad.
RESPUES
PREGUNTAS

TA SI
NO

1.
Se reciben estados de cuenta de los
proveedores ms importantes;
son conciliados y se hacen los ajustes relativos?
2. Se aprovechan todos los descuentos por pronto
pago concedidos por los proveedores?
3. Se tienen registros auxiliares y se comparan
mensualmente con los saldos del mayor general?
4. Se revisan peridicamente las cuentas de los
proveedores, para comprobar que los pagos se
hacen en base en la factura?
Comentarios
Con base a los resultados obtenidos de las respuestas
al cuestionario de control interno, concluya si el control
interno relativo a esta rea, es alto, medio o bajo.

Fecha de ejecucin del cuestionario:

Nombre y firma del empleado que proporcion la informacin:


Cargo del empleado que roporcion la informacin:
Nombre y firma del auditor que recopil la informacin:
Aprobado por el Supervisor:

COMENTARI
OS

Cuestionario de Control Interno


Nombre de la empresa: MALDONADO S.A.
rea de: PASIVO A LARGO PLAZO
Periodo examinado: 2014_
Objetivo:
Comprobar que los controles relativos a pasivos a largo plazo,
garanticen el manejo y
registro de las operaciones de la entidad.
RESPUE
PREGUNTAS

STA SI
NO

1.
Los prstamos son debidamente
autorizados?
2.

COMENTARI
OS

Se lleva un registro de documentos por pagar


y se concilia regularmente con la cuenta control del
mayor general?

3. Los documentos
adecuadamente?

pagados,

son

archivados

Comentario
Con base a los resultados obtenidos de las
respuestas
al cuestionario de control interno, concluya si el control
interno
relativo a esta rea, es alto, medio o bajo.
Fecha

de

ejecucin

del

cuestionario:

Nombre y firma del empleado que proporcion la informacin:


Cargo del empleado que proporcion la informacin:
Nombre y firma del auditor que recopil la informacin:
Aprobado por el Supervisor: