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RESOLUCIN DE PRESIDENCIA EJECUTIVA N

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CONSIDERANDO:

t;j~

. Que, el numeral 2.7.14.2 de la Directiva N 004_PE-ESSALUD-2003,

Normas de
Austeridad Y Rac;ionalidad en el Gasto. aplicables a partir del 01 de enero del 2004,
aprobada por Resolucin de Presidencia Ejecutiva W 9rw-PE-ESSAlUD-2003,
establece
que las solicitudes de anticipos tramitadas en la Sede Central, a excepcin de aquellas
vinculadas al otorgamiento de viticos, debern ser remitidas a la Gerencia Central de
Finanzas, con la respectiva sustentacin del pedido;
Que, el numeral 2.7.14.3 de la citada Directiva establece que los anticipos solicitados en
las Redes Asistenciales debern ser otorgados por el jefe de la unidad administrativa de
las mismas, bajo su responsabilidad, Y debern restringirse a los gastos estrictamente
urgentes y debidamente sustentados, teniendo en consideracin las restcciones del gasto
y el presupuesto asignado;
Que, los numerales 2.7.14.2 y 2.7.14.3 de la Directiva W 004-PE-ESSALUD-2003,
establecen que el trmite de la rendicin del anticipo se efectuar ante la Gerencia de
Contabilidad o rea contable respectiva, en un plazo mximo de 5 das hbiles, contados
desde su ejecucin; caso contrario se proceder de manera inmediata al descuento
respectivo, disposicin que ser aplicable a los expedientes en trmite;
Que, el numeral 3 de la Resolucin de Presidencia Ejecutiva N 114-PE-ESSALUD-2004,
modific el numeral 8.1 de la Directiva W004-PE-ESSAlUD-2003,
estableciendo que la
Gerencia General y la Gerencia de Divisin 'de Aseguramiento son los rganos
competentes para autorizar las excepciones a,las disposiciones contenidas en el numeral
2.7.14 de la norma de austeridad interna, referidas al Uso de Fondo Fijo para Caja Chica y
Anticipos;

,....,;".

Que, resulta necesario regular el proceso integral de autorizacin de anticipos en las

dependencias del Seguro Social de Salud - ESSALUD, y definir los niveles eje
responsabilidad correspondientes;
Estando a las iacultades cOl)feridas por la Ley N 27056;
SE RESUELVE:
1.

DEJAR SIN EFECTO los numerales 2.7.14.2 y 2.7.14.3 de la Directiva N 004-PEESSALUD-2003, Normas de Austeridad Y Racionalidad en el Gasto, aplicables a partir
del 01 de enero del 2004.

2.

MODifiCAR el numeral 8.1 de la Directiva N 004-PE-ESSALUD-2003,

el mismo que

quedar redactado de la siguiente manera:

Numeral
2.7.14

Unidad Orgnica que autoriza la

excepcin
Gerencia
General
Y Gerencia de
Fijo para Caja
Divisin de Aseguramiento

Materia
Uso de Fondo
Chica

d
SALUD

PARA

MAS

PERUANOS

RESOLUCiN DE PRESIDENCIA EJECUTIVA tolo

259 "":PE,.ESSAlUD~2006

.~:.~: ~{':'.L:':. : ..... .

3. APROBAR la Directiva N
Autorizacin de Anticipos".

001

-PFESSALUD~2006, "Procedimiento para la

REGSTRESE Y COMUNQUESE

HIR\NOS CHIRINOS

JOSE lU\~

Ejecu'tlVO

Pres,dente \

EsSau

1-

11

,'.

\\

\
ES COPIA FIEL DEL ORIGINAL
Seguro S,l
de Salud

2 B ABR,2008
~
i

.~
'>.

.I~EsSalud
, SALUD

PARA

MAS

PERUANOS

DlRECTN A N
PROCEDIMiENTO

i.

001

PE-ESSALUD-2006
PARA LA AUTORIZACIN DE ANTICIPOS

OBJETiVO

Regular el procedimiento para. la. autorizacin

Seguro Social de Salud - EsSalud.

JI.
It

,_~'

!II.

de. anticipos

en las dependencias

del

BASE LEGAL
Directiva N 004-PE-ESSALUD-2003,
Normas de Austeridad y Racionalidad en el
Gasto, aplicables a partir del 01 de enero del 2004, aprobado por Resolucin de
Presidencia. Ejecutiva N 984-PE-ESSAlUD-2003.

RESPONSABILIDAD

Son responsables

del cumplimiento

de la presente Directiva:

a)
b)
e)
d)
e)

Gerentes~ Sub Gerentes o Jefes de Administracin de las Redes Asistenciales;

Gerente o Director Mdico de la Red Asistencial;
Jefes de Oficinas o Unidad de Finanzas de las Redes Asistenciales;
Jefes de Ocina. de Contabilidad y Costos de las Redes Asistenciales;
Jefes de Oficina de Tesorera y Presupuesto de las Redes Asistenciales;
f) Gerencia. Central de Finanzas;.
g) Gerencia de Contabilidad;
h) Gere.naa de. Operaciones Financieras.
i) Gerencias de Divisin, Jefes de Oficina y/o Gerentes Centrales .en la "Sede Central

IV.

DISPsl'ONES GENERALES'

4.1 El Anticipo. de fondos se solicita para efectuar .adquisiciones

urgentes,
no
previsibles e impostergables,
en caso se encuentre en peligro la.' .vida: 'de Jos
pacientes,
urgencias
de mantenimiento,
urgencias
de abastecimiento
o
desabastecimiento
temporal de material estratgicO y aquellas que por su
. naturaleza. no pu~an. ser tramitadas de acuerdo. al "Procedimiento
para. la
Contratacin de. Bienes o Servicios hasta. una (1) UIT y Contratacin de: Servicios
Notariales"~al
que se hace referencia en las Cartas Circulares Ns 011 y 016-

GDAO-ESSALU~2005.

de

La. Gerencia Central

Finanzas en la Sede Central;. el Gerente, Sub Gerente. o
'.Jefe de Administracin en 'as Redes Asistenciales; segn corresponda, evaluarn
fa necesidad real de cada anticipo.
4.2 Procede la autorizacin de anticipos en el caso de pagos de tasas administrativas
ant. entidades del Sector Pblico,. como los pagos a. CONSUCODE,
SUNARP,
arbitrios municipales, cnons, .anticipo.s por desaduanaje,
etc., incluyendo los

~EsSalud

SALUD

PARA

MAS

PERUANOS

Convenios suscmos con la ONP sobre prestaciones colaterales para pensionistas,

adquisicin de narcticos y sellos de bolsa de sangre al Ministerio de Salud
(MINSA) y pagos al in~'.mtoPeruano de Energa Nuclear (IPEN)

V.

PROCEDIMIENTO

5.1 En la Sede Central

5.1.1

El Gerente de Divisin,. Gerente Central o Jefe de Oficina Central remitir. la

solicitud de anticipo.a la Gerencia Central de Finanzas para su evaluacin,

indicando lo siguiente:
il

Mont.o ~el anticipo;

informe que sustente. el anticipo, con et VOBo de quien

lo solicita;

el

expiicando: los. motivos de la urgencia de contratar o adquirir

bien oel
seNido;. por qu no fue factible programarlo y,. la constancia que certifique
..que el bien no se.encuentra-en stock; de corresponder;
El nmero de Reserva y Fondo Financiero al cul ser cargado;
Solicitud de cheque debidamente autorizado;
Recibo por el monto solicitado .segn Aexo 1;

Formato: Pliza de deshonestidad de empleados y robo de dinero "3-D;'

.;'

y el respOnsable de la. rendicin del anticipo ser el Sub

Gerente o Gerente de Lnea de la Gerencia de Divisin, Oficina o Gerencia

El titular del anticipo

Central solicitante.
5.1.2

La Grenoo Central de Finanzas efectuar. la. evaluacin teniendo en cuenta el

informe sustentario de la.solicitud de anticipo y podr:

Autorizar el anticipo .en tal caso deber:

Remitir la solicitud a la Gerencia de Contabilidad para su registro

contable en el.Sistema. SAP/R3,. previa.confinnacin
de la.diSponibilidad
presupueslalante ~aGerencia de Presupuesto.
La. Gerencia de Contabilidad remitir el expediente a la Sub Gerencia
de Tesoreriaoon la finalidad que sta emita el cheque y se entregue al
titular del anticipo.

ID

No autorizar

el anticipo,. a falta. de la. documentacin

numeral 5.1.1 o no se encuentre debidamente sustentado.

sealada

en el

5.2 En las Redes Asistenciales

El Jefe de Departarr.ento o Servicio Asistencial o l Jefe de Oficina. o Unidad
con el visto bueno del Gerente de Lnea respediv, remitir la solicitud de
anticipo a la Oficina o Unidad de. Finanzas para su evaluacin, indicando lo
.siguiente:

~ SALUD

PARA

1Il

~"

MAS

PERUANOS

Monto del anticipa;

,
Informe que sustente el anticipo con el VoBo del Jefe' inmediato,
explicando: la urgencia de contratar o adquirir el bien o el servicio, por qu
no fue factible programarlo o por qu no se cuenta con el stock de bjenes
respectivo, asimismo confirmar que el material estratgico no este
disponible
almacenes'ceranosdeotras Redes', de cOrresponder;
S~licitud de cheque debidamente autorizado;
Recibo por el monto so6citado" segn Anexo 1;
Formato: Pliza de deshonestidad de empleados y robo de dinero "3-D"

en

El titular del anticipo y el responsable de la rendicin del anticipo es el Jefe de

,Departamento o Servicio Asistencial o el Jefe de Oficina o Unidad de la
dependencia solicitante de'la Red Asistencial.
5.2.2

Recibido el expediente la Oficina o Unidad de Finanzas evaluar la solicitud y

podr:

Remitir la solicitud de anticipo al Gerente" Sub Gerente o Jefe de

Administracin, o en' su defecto al Gerente o Director Mdico de la Red
para, el visto bueno respectivo en seal de aprobacin y posterior trmite
del anticipo.
Con la aprobacin correspondiente la OfICina.o Unidad de Finanzas deber:

);>,
}>

Crear y numerar la reserva presupuestal

Registrar contablemente en el Sistema. SAPIR3
Emitir el cheque Tespectivo.

Cabe indicar que los Jefes de la,Oficina,o Unidad de Finanzas" de la,Oficina.

de Contabilidad y Costos y, de la Oficina de'Tesorera y Presupuesto de'las
Redes Asistenciales son responsables de asesorqr al Gerente" Sub
Gerente o Jefe de Administracin y al Gerente o Director Mdico de la Red
en el cumplimiento e interpretacin apropiada de las normas de control
interno establecidas por la Institucin.

5.3 De la

Devolver la solicitud de anticipo, a faita. de la,documentacin sealada. en

el numeral 5.2.1. o cuando no se encuentre debidamente sustentado.

rendicin

deJ

anticipo

Autorizado el anticipo y emitido el cheque~ el responsable' del.anti~po tiene 'cinco

(5)tJas hbiles, desde la feclla de recibido el cheque, para realizar el' gasto y
rndirfo ante la. Gerencia de Contabilidad o Unidad de Contabilidad, en la Sede
Central o en las Redes Asistenciales, segn corresponda.
En caso se incumpla con la. citada, disposicin, se proceder a solicitar a la
Gerencia Central de Recursos Humanos o fa que haga stJ5.v~cesen la~ Redes
Asistenciales, que proceda af deScuento por planilla del t~J:deJ .anticlpo. . .'

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Fii COPIA FIEL DEL ORIGINAL

MA

BUST.

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"'..,..

TE HUAMAN
~.t\.

.:i

SALUD

PARA

MAS

PERUANOS

la

rendicin de cuentas as como la. presentacin de la documentacin

debe ser firmada por el titular del anticipo y se efectuar va el Anexo
2 de la preSente.
sustentatoria

5.4 Excepciones
La. Gerencia. de Divisin de Aseguramiento otorgar las excepciones a. la. presente
Directiva.

DiSPOSICIN FINAL
nica.= Los .Gerentes . Sub Gerentes o Jefes de Administracin de las Redes
Asistenciales, dentro de la primera quincena de cada mes, bajo responsabilidad,
.~ /~
portarn a. la. Gerencia. Central de FinanzaS los anticipos aprobados en dicho
ee. erodo, j.ndjcand~ I~ fecha, el importe, concepto, motivo de la urgencia y funcionario
ORI c. ue aprueba. el anticipo - Anexo 3.

r~' .
.

~.
.~

ENTE ~
'i'SSH\l~'

La Gerencia Central de Finanzas requerir, de considerarlo. necesario, informacin

adicional sobre loS..anticipos. aprobados.

ES COPIA FIEL DEL ORIGINAL

__
Se ,o~.
S.I.d
ANA

iiST

Res. N'

HuAMA;~-

FE ATo RIA
008-SG-EsS,,'u<!_2!,04

(EsSalud
MS

SALUD

PA.RA

MAS

PE.RUAHQS

ANEXO 1

RECIBO
Yo,

, recibo de ESSALUD la suma de SI. .

.
(.
y 001100 nuevos sotes) en calidad de anticipo para solventar gastos
...........................................................................................................................
, el cual ser
sustentado documentadamente.

Lima,

Cdigo de Planilla:
Centro de Costos:

~,

'

t\EsSalud
,AL

UD

PARA

'''AS. P'ERUANOS

ANEXO 2

RENDICION DE GASTO

:IONARIO
>RlZACIN
"RO DE COSTO:
)() FINANCIERO:

COMPROBANTE
REGISTRO

DOCUMENTO
FECHA

CLASE

PARTIDA

DETALLE DEL GASTO

Nro.

MOVIMIENTO
ANTICIPO

OTORGADO

IMPORTE

ESPECIFICA

DEL FONDO

SI.

TOTAL
- IMPORTE

DE LA PRESENTE
SI.

RENOtCION
SALDO ACTUAL

SPONSABLE

DE LA RENDICION

POR DESCONTAR

JEFE QUE AUTORIZA

EL GASTO

PLLA:

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P"I
ES COPIA FI
Seguro
o

Ir',,#t1

I de Salud

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AN

A"
Res. N? OC8-~(.;-~::~""'~~.

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1.

LJO~

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ANEXO 3
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_.,~dADOS

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FECHA DE
APROBACiN

CONCEPTO

de

la R

ed)

MOTIVO

APROBADO POR IMPORTE SI.

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TOTAL

~Gl

r
(Firma)
Gerente, Sub Gerente o Jefe Administrativo de le Red Asistencial